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MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL KARDEX VALORIZADO DETALLADO


DEL ALMACEN INVERMET DE LA EMPRESA BIGGEST
S.A
CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2014
OBSERVACIN SELECCIONADA: Compras efectuadas en exceso de
bienes de poco uso en la empresa BIGGEST S.A, como shampoos, papel
higinico, espiral de plstico, deodorizador de ambiente en spray y cera
para autos.
TTULO: Aumento en stocks de bienes de poco uso, en la empresa BIGGEST
S.A
CONDICIN: De la revisin del Kardex Valorizado Detallado del almacn
Invermet correspondiente al mes de noviembre de 2014, se ha evidenciado
que la empresa BIGGEST S.A ha realizado compras en exceso de bienes que
tienen poco movimiento, en el caso del papel higinico blanco teniendo un
saldo inicial de 132,000 unidades se opt por realizar una orden de compra
(O/C N 00112) donde detalla 13560 unidades en entregas de dos parciales
la cual se hizo para atender un requerimiento (Req N. 00629).
CRITERIO: La compra de papel higinico debi ser por la cantidad del
requerimiento (Req. N 00629) siendo 6,840 unidades ya que es un
producto que no tiene mucho movimiento y por otro lado tiene un saldo
inicial de 13,2000 unidades que podran haber cubierto cualquier tipo de
contingencias que podra tener la empresa.
EFECTO: Esta situacin genero una compra en exceso de 6,720 unidades,
lo cual ocasion un perjuicio econmico equivalente a S/. 5011.53 para la
empresa.
CAUSA: Esto se debi a una mala poltica de compra y gestin monetaria o
probablemente no optimizaron sus prioridades al momento de realizar
dichos requerimientos.

Ttulo del Informe

Aumento en stocks de bienes de poco uso, en la empresa BIGGEST S.A


Fecha de ocurrencia A partir del 6 de abril de 2011:
de los hechos De realizacin inmediata:
De realizacin continuada:
observados:

Sujeta a la Ley n. 29622 que ampla facultades de


la Contralora General de la Repblica para
sancionar en materia de responsabilidad

DA

MES

AO

15

11

2014

Inicio:

DA

MES

AO

Fin:

DA

MES

administrativa funcional:

AO

ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO

FUNCIONARIO(S) INVOLUCRA

CONDICIN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA

EVIDENCIA

(Segn NAGU 3.60 y MAGU Seccin 560-730)

(Segn NAGU 3.40)

Nombre y Cargo

Condicin: De la revisin del Kardex Valorizado Detallado del

Decreto Sernaqu M. Manuel Auditor Jefe


almacn Invermet correspondiente al mes de noviembre de
Supremo Guevara C Anabelen - Auditor Snio
Blas A. Evelyn Auditor Junior
2014, se ha evidenciado que la empresa BIGGEST S.A ha
N007realizado compras en exceso de bienes que tienen poco
2012-TR,
movimiento, en el caso del papel higinico blanco teniendo un
saldo inicial de 132,000 unidades se opt por realizar una
Pea Liliana Auditor Junior
orden de compra (O/C N 00112) donde detalla 13,560
unidades en entregas de dos parciales la cual se hizo para
atender un requerimiento (Req. N 00629).
Criterio: La compra de papel higinico debi ser por la cantidad

Norabuena

Carolina Auditor Jun

del requerimiento (Req. N 00629) siendo 6,840 unidades ya


que es un producto que no tiene mucho movimiento y por otro
lado tiene un saldo inicial de 132,000 unidades que podran
haber cubierto cualquier tipo de contingencias que podra
tener la empresa.
Efecto: Esta situacin genero una compra en exceso de 6,720
unidades, lo cual ocasion un perjuicio econmico equivalente
a S/. 5011.53 para la empresa.
Causa (cuando haya podido ser determinada a la fecha de elaboracin de la Matriz. NAGU 3.60):

Esto se debi a una mala poltica de compra y gestin


monetaria o probablemente no optimizaron sus prioridades al
momento de realizar dichos requerimientos.

Sernaqu M. Manuel / 1695

Guevara C Anabelen / 1587

Blas A. Evelyn / 1368

Auditor Jefe

Auditor Encargado

Especialista 1

Notas del Supervisor:

a
)
b
)

Documento Aprobado:

No