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Introduccin

Las Nuevas Tecnologas, son una fuente de bienestar en muchas de


las tareas de la vida cotidiana, ya que nos permiten resolver
situaciones de todo tipo a diario, pero, sin duda alguna, tambin
muchas veces se ha convertido en una herramienta til para
cualquier disciplina, habilidad, trabajo e incluso hasta el fraude, y
muchsimo ms especficamente, en el rea del fraude financiero.
La cuestin de los Fraudes Financieros, es uno de los temas que ms
deben ser estudiados y analizados con precisin, con el fin de
comprender sus formas y sus consecuencias, es por ello que
estaremos estudiando acerca de los delitos financieros, su concepto,
clases de delitos, y lo que significa como fraude penal.

DELITOS FINANCIEROS
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial
con el objetivo de ganar dinero. Estos delitos no son violentos, pero
ocasionan prdidas a compaas, inversores y empleados. Estos
delitos incluyen fraude, hurto y algunas otras violaciones de la ley.
QU SON DELITOS FINANCIEROS?
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos
son uno de los ms grandes retos que encaran hoy en da las
instituciones de negocios y financieras. Los delincuentes financieros
profesionales han venido incrementando su habilidad y sofisticacin,
gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales como las
computadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y
cheques fraudulentos montan miles de millones de dlares. Las
prdidas continan creciendo constantemente a medida que los
delincuentes continan buscando formas de vida mediante la
comisin de fraudes.
Para el consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias
causadas por la necesidad de resolver problemas con contadores,
comerciantes locales as como posibles repercusiones a los burs de
crdito, pueden ser considerables. Estos delitos tambin afectan a los
consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a
los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas
sobre riesgos de identificacin y comprar software especializado para
protegerse de futuras prdidas.
Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el
escritorio y copiando o duplicando un documento financiero
verdadero, as como mediante una alteracin qumica, la cual
consiste en quitar parte o toda la informacin y manipulndola en
beneficio del delincuente. Las vctimas incluyen a instituciones
financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los
consumidores.
En la mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la
sustraccin de un cheque en blanco de su casa o vehculo durante un
robo, buscando cheques cancelados o usados en la basura,
sustrayendo del buzn de correos el cheque que usted enva para
pagar una cuenta estados bancarios y tarjetas ATM que hayan
expirado as como otros mtodos de alta y baja tcnica para adquirir
informacin de su cuenta bancaria.

Cules son los tipos comunes de delitos financieros?


Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra
los bancos e instituciones financieras:
Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del
tiempo entre el depsito de un cheque y su presentacin para su
pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para
anticipar los fondos contra el balance no cobrado. En muchos
esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente
en diferentes bancos para hacer aparecer que el comportamiento de
la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a
anticipar los retiros contra fondos an no cobrados. Dado que muchas
de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas
al descubierto o escasos, con frecuencia es difcil detectar el
verdadero esquema del kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los
kitings pueden acarrear importantes prdidas a los bancos.
Falsificacin: Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar
cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorizacin.
Los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su
pago en una compra local o en el banco en la ventanilla del cajero,
utilizando probablemente una falsa identificacin personal. La
falsificacin tambin puede significar la fabricacin completa de un
cheque utilizando equipo de impresin de escritorio actualmente
disponible, consistente en una computadora personal, scanner,
software sofisticado y una impresora lser de alto grado o
simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color
avanzadas.
Alteracin: La alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de
qumicos y solventes tales como acetona, lquido de frenos y
removedor de manchas o modificando la escritura a mano y la
informacin del cheque. Cuando esto se realiza en lugares especficos
en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la cantidad, se
llama alteracin de un lugar, cuando se intenta borrar la informacin
de la totalidad del cheque, se llama "lavado del cheque".
Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de
otra persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse
indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede
ocurrir mediante la bsqueda de cheques en el correo, o mediante la
infiltracin en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan
los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base
de la falsificacin. Sin mtodos de deteccin apropiados, los cheques

pasan sin ser descubiertos hasta que l cuenta habiente lo advierte al


revisar su estado de cuenta al final del mes.
Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con
las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas
que ya estn cerradas (propias o de otros).
Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades
ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de
manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y
guardado en forma segura. Efectivo (dinero en efectivo, rdenes de
pago, cheques de viajero, etc.) Una variedad sin fin de esquemas se
ha desarrollado con el propsito de "estructurar" y "lavar" dinero en el
proceso de convertir los fondos de "sucios" a "limpios". El mayor
riesgo para un banco est en el potencial para la complicidad y
violacin de los requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.
Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren
fcilmente debido a que la mayora de los bancos estn ansiosos de
tener ms clientes. La facilidad con la que los documentos de
identidad pueden ser falsificados, las limitaciones impuestas por las
disposiciones de la Ley de Privaca y el costo de investigar los
antecedentes o la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar
que se lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas. Una vez que
una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo perfil de riesgo de
esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una
amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.
Malversacin: Cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas
financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversacin. Las
cuentas del banco la cuenta de los clientes del banco pueden ser
atacadas. Los mtodos usados para la mal.
Lucha contra la delincuencia organizada
La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia
Organizada del Ministerio Pblico y la Direccin Contra la Legitimacin
de Capitales, Delitos Financieros y Econmicos
En la historia contempornea encontramos ejemplos de grupos o
personas que actan bajo el manto de la delincuencia organizada,
esos grupos del crimen organizado, que funcionan bajo una
estructura jerrquica asociados para obtener beneficios econmicos,
o de cualquier otra ndole, ejecutan actividades ilcitas como el trfico
de drogas, legitimacin de capitales, robo, terrorismo, contrabando y
trfico de indocumentados. Es as como la delincuencia organizada
ha pasado a ser un tema de discusin por ser un problema de
carcter global, que afecta la seguridad y estabilidad de los Estados.

En Venezuela se cuenta con la Ley Orgnica Contra la Delincuencia


Organizada, en la cual se establecen, entre otros aspectos, las penas
para quienes incurren en delitos como el trfico ilcito de metales,
piedras preciosas o materiales estratgicos, legitimacin de capitales,
financiamiento del terrorismo, trfico de armas, manipulacin
gentica ilcita, y trfico ilegal de rganos.
Tambin penaliza el trfico, comercio, fabricacin, posesin,
suministro de estupefacientes y sustancias psicotrpicas, estafa,
delitos bancarios o financieros, robo, hurto, falsificacin de monedas,
trata de personas y migrantes, secuestro y extorsin, entre otros.
El legislador venezolano, consciente de un problema que ha
trascendido fronteras y que para combatirlo se requiere la
cooperacin internacional y la asistencia judicial mutua, contempl en
el mencionado instrumento legal la creacin de una dependencia del
Ministerio Pblico (MP) con la estructura necesaria para enfrentar
dicha especie delictiva.
En el artculo 58 de la Ley se seala que "El Ministerio Pblico crear
una Direccin General Contra la Delincuencia Organizada, dotada de
un equipo tcnico especialista en investigacin y anlisis de los
delitos objeto de esta Ley".
Se precisa que de esa Direccin dependern, al menos, una Direccin
Contra el Trfico de Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas y otra
relacionada con la legitimacin de capitales y delitos financieros y
econmicos. El MP crear programas especiales de informacin,
formacin y capacitacin para los fiscales en el rea.
Tal mandato legal se materializ el pasado 2 de diciembre, cuando la
Fiscal General de la Repblica, Luisa Ortega Daz, inaugur la
Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del MP, adems
de la Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos
Financieros y Econmicos, accin que se realiza bajo la premisa de
fortalecimiento de esta institucin.
La nueva Direccin General est conformada por la recin creada
Direccin Contra la Legitimacin de Capitales y la Direccin Contra las
Drogas; esta ltima perteneca a la Direccin General de Actuacin
Procesal.
Ortega Daz destac que entre las atribuciones de la dependencia
est el diseo de estrategias que permitan sancionar efectivamente a
los responsables de la comisin de delitos de delincuencia
organizada. Adems, de coordinar las relaciones con los organismos
nacionales e internacionales encargados de la prevencin, control y
represin de los delitos cometidos por grupos delictivos.
Adicionalmente, fue inaugurada la Fiscala 83 Nacional con

competencia en el rea de Legitimacin de Capitales, Delitos


Financieros y Econmicos.
Legitimacin de capitales conocida en otras jurisdicciones
como lavado de dinero, lavado de activos o blanqueo de
capitales
Es el proceso mediante el cual una organizacin delictiva, un
delincuente o una organizacin de legitimacin de capitales, intenta
esconder o disimular el origen de los fondos provenientes de una
actividad ilcita, para hacerlos aparentar que provienen de una fuente
lcita.
La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada de la Repblica
Bolivariana de Venezuela tipifica como delito el mencionado proceso
en su artculo 4, cuando establece: "Quien por s o por interpuesta
persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o
beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de
actividades ilcitas, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente
obtenido.
La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona
realice las actividades siguientes:
La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes,
capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o
encubrir el origen ilcito de los mismos o de ayudar a cualquier
persona que participe en la comisin de tales delitos a eludir las
consecuencias jurdicas de sus acciones.
El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin,
destino, movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.
La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn
delito previsto en esta Ley.
El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de
bienes o capitales provenientes de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de
capitales sern decomisados o confiscados segn el origen ilcito de
los mismos."Asimismo, en el artculo 5 tipifica el delito de
"Legitimacin de Capitales por negligencia, Imprudencia, Impericia o
Inobservancia", al establecer:
"Cuando el delito previsto en el artculo 4 de esta Ley se cometa por
negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia de la ley por
parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados
contemplados en el artculo 43 de esta Ley, la pena ser de uno a tres
aos de prisin".

Los Sujetos Obligados establecidos en la norma son:


Los bancos, empresas, personas naturales e instituciones financieras,
reguladas por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, leyes y resoluciones especiales y por el Decreto con
Rango y Fuerza de Ley Marco que regula el Sistema Financiero Pblico
del Estado Venezolano.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, productores de
seguros, sociedades de corretaje de reaseguros y dems personas y
empresas regidas por la Ley de Empresas de Seguros y Reaseguros.
Las sociedades annimas de capital autorizado, los fondos mutuales
de inversin, sociedades administradoras, corredores pblicos de
ttulos valores, intermediarios, bolsa de valores, agentes de traspasos
y dems personas naturales y jurdicas que intervengan en la oferta
pblica, regida por la Ley de Mercado de Capitales.
Las personas naturales o jurdicas que ejerzan actividad profesional o
empresarial, tales como:
Las casas de juegos, salas de bingo y casinos legalmente
establecidos.
Las que realicen actividades de promocin inmobiliaria y
compraventa de bienes inmuebles.
Las empresas dedicadas a la construccin.
Las joyeras y dems establecimientos que se dediquen a la
compraventa de metales y piedras preciosas.
Los hoteles y las empresas y centros de turismo autorizados a realizar
operaciones de cambio de divisas.
Las empresas de compraventa de naves, aeronaves y vehculos
automotores terrestres.
Los establecimientos destinados a la venta de repuestos y vehculos
usados.
Los anticuarios, vendedores de objetos de arte o arqueologa.
Las empresas de Marina Mercante.
Las fundaciones, asociaciones civiles y dems organizaciones sin fines
de lucro.
El rgano descentralizado encargado de la lucha contra la
delincuencia organizada podr extender mediante Reglamento la
categora de sujeto obligado a otros actores cuando lo estime
conveniente y les establecer las obligaciones, cargas y deberes que
resulten pertinentes a su actividad econmica sujetos a las sanciones

administrativas y penales previstas en esta Ley, y establecer el


organismo de control, supervisin, fiscalizacin y vigilancia
respectivo.

Conclusin
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial
con el objetivo de ganar dinero, no son violentos, pero ocasionan
prdidas a compaas, inversores y empleados.
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos
son uno de los ms grandes retos que encaran hoy en da las
instituciones de negocios y financieras. Las vctimas incluyen a
instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a
los consumidores.
Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra
los bancos e instituciones financieras, son: Kiting, Falsificacin,
Alteracin, Robo de cheques, Colgado de Papeles, Lavado de dinero,
Fraudes con Cuentas Nuevas, y Malversacin.
La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia
Organizada del Ministerio Pblico y la Direccin Contra la Legitimacin
de Capitales, Delitos Financieros y Econmicos.
La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada de la Repblica
Bolivariana de Venezuela tipifica como delito el mencionado proceso
en artculo 4.
Bibliografa
http://espanol.getlegal.com/legal-info-center/crimen-de-finanzas
http://resources.lawinfo.com/es/Preguntas-Frecuentes/delitosfinancieros/Federal/qu-son-delitos-financieros.html
http://resources.lawinfo.com/es/Preguntas-Frecuentes/delitosfinancieros/Federal/cules-son-los-tipos-comunes-de-delitos-financ.html
http://www.ciprec.com/legislacion.html
http://www.ministeriopublico.gob.ve/web/guest/fiscalia-concompetencias-en-delitoscomunes;jsessionid=BCEAAB8510E836790929DE26F9749934?
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Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos93/delitosfinancieros/delitos-financieros.shtml#ixzz3HjvgP4Gc