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EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.

ACTA DE CONSTITUCION
AL 04 DE ENERO DEL 2012
Con fecha 04 de enero del 2012 se constituye la empresa
"Agroindustrias el agricultor" SAC, con un capital social de
S/. 200,000.00 con los siguientes aportes
Aporte en efectivo
Semilla
Camelidos sudamericanos y animales de trabajo
Terrenos agricolas
Mochilas fumigadoras, cocinas y enseres de cocina
Asi consta en la escritura publica de constitucion celebrada
ante el notario publico Luis Barreto Llantoy e inscrita en el libro
de sociedades

Cerro de Pasco 05 de enero del 2012

___________________
Contador

OR S.A.C.

66,000.00
10,000.00
24,000.00
80,000.00
20,000.00

___________________
Gerente

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


INVENTARIO INICIAL
AL 05 DE ENERO DEL 2012
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

10
24

25

33

35

50

I ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
MATERIALES DIRECTOS
243 Agrcolas
2431 Semillas certificadas
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
251.10 10 mochilas fumigadoras
254 Enseres
2541 Enseres de cocina
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terreno
3311 Terreno agricola 14 hectareas
335 Muebles y enseres
3352 Enseres
ACTIVO BIOLOGICO
355 Camelidos sudamericanos
3552 Llamas
358 Animales de trabajo
3581 Caballo Reyna
3582 Caballo Corredor
3583 Caballo Principe
3584 Caballo Rica cerrea
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
Sin movimiento
III PATRIMONIO
CAPITAL
502 Capital social
TOTAL PATRIMONIO

10,000.00

8,000.00
4,000.00

80,000.00
8,000.00

18,000.00
1,400.00
1,500.00
1,300.00
1,800.00

Cerro de Pasco 05 de enero del 2012

___________________

___________________

Contador General
Xiomy, Quillatupa Machuca

Gerente
Ruth, Anco Ricaldi

____

S/.

S/.
66,000.00
66,000.00
10,000.00
10,000.00
12,000.00
8,000.00
4,000.00
88,000.00
80,000.00
8,000.00
24,000.00
18,000.00
6,000.00

200,000.00
_____._____
200,000.00
200,000.00
200,000.00

erente
Ricaldi

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
AL 05 DE ENERO DEL 2012
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

10
24
25
33
35

I ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUX SUM Y REP
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVO BIOLOGICO

S/.
66,000.00
10,000.00
8,000.00
92,000.00
24,000.00
200,000.00

50 CAPITAL

200,000.00

Cerro de Pasco 05 de enero del 2012

___________________
Contador General
Xiomy, Quillatupa Machuca

S/.
200,000.00

___________________
Gerente
Ruth, Anco Ricaldi

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


LIBRO DIARIO
AL 05 DE ENERO DEL 2012
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
1
CTAS POR COBRAR A LOS ACCIONISTAS
142 accionistas o socios
1421 Suscrip por cobrar a accionsta
50
CAPITAL
501 Capital social
05/01 Por la suscripcion de 100 acciones de la empresa
Agroindustrias el agricultor a S/. 2,000.00 cada accion
2
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
24
MATERIALES DIRECTOS
242 Agrcolas
2421 Semillas certificadas
25
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2513 10 mochilas fumigadoras
254 Enseres
2541 Enseres de cocina
33
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terreno
3311 Terreno agricola 14 hectareas
335 Unidades de produccion
3352 Cocina semi industriales 3
35
ACTIVO BIOLOGICO
355 Camelidos sudamericanos
3552 Llamas
358 Animales de trabajo
3581 Caballo Reyna
3582 Caballo Corredor
3583 Caballo Principe
3584 Caballo Rica cerrea
14
CTAS POR COBRAR A LOS ACCIONISTAS
142 accionistas o socios
1421 Suscrip por cobrar a accionsta
05/01 Por la suscripcion de los aportes segn escritura
publica 1100
op. 3.1
3
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cta corriente en inst financieras
1041 Banco Continental
10411 Cta cte
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
05/01Por el deposito en el banco de credito de las 100
acciones
Op. 3.2
4
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoria y consultoria
6322 Honorario de notario
633 Produccion encagada a terceras
6331 Legalizacion de libros contables
64
GASTOS POR TRIBUTOS
642 Gobierno regional
6424 Licencia de funcionamiento
6429 Inscripcion en registros publicos
65
GATOS DE GESTION
659 Otros gastos de getion
6591 Impresin comprobantes de pago
6592 Adquisicion de libros de contabilidad
46
CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar
4691 Honorario del notario
4692 Legalizacion de libros contables
4693 Licencia de funcionamiento
6439 Inscripcion en registros publicos
4694 Impresin comprobantes de pago
4695 Adquisicion de libros de contabilidad
05/01 Por los gastos realizados para la constitucion de la
empresa
Op. 3.2
5
46
CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar
4691 Honorario del notario
4692 Legalizacion de libros contables
4693 Licencia de funcionamiento
6439 Inscripcion en registros publicos
4694 Impresin comprobantes de pago
4695 Adquisicion de libros de contabilidad
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cta corriente en inst financieras
1041 Banco Continental
05/01 Por el pago realizado con el cheque N 101 del
Banco Continental
Op. 3.2
6
96
GASTOS DE ADMINISTRACION
962 Servicios prestados por terceros
963 Gastos por tributos
964 Cargas diversas de gestion
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
05/01 Por el destino de los gastos
Op. 3.3
7
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

S/.

14

S/.
200,000.00

200,000.00
200,000.00
200,000.00

66,000.00
###
66,000.00
###
10,000.00
###
###

###
###

###
###

###
###
###
###
###

###
10,000.00
###
8,000.00
###
4,000.00
###
80,000.00
###
8,000.00
###
18,000.00
###
1,400.00
1,500.00
1,300.00
1,800.00

12,000.00
###

###
88,000.00

24,000.00
###

200,000.00
200,000.00
200,000.00

66,000.00
66,000.00
66,000.00
66,000.00
66,000.00

750.00
750.00
400.00
350.00
450.00
450.00
150.00
300.00
440.00
440.00
140.00
300.00
1,640.00
400.00
350.00
150.00
300.00
140.00
300.00

1,640.00
1,640.00
400.00
350.00
150.00
300.00
140.00
300.00
1,640.00
1,640.00
1,640.00

1,640.00
750.00
50.00
440.00

1,640.00
1,640.00
de aqu para arriba corregir las gloasa

1,640.00

2,000.00

102 Fondo fijo


EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cta corriente en inst financieras
1041 Banco Continental
05/01 Por creacion de fonfo fijo con el cheque N 102
durante el proceso de produccion de la papa peruanita
Op. 3.4
8
60
COMPRAS
603 Materiales auxiliares
6032 Semillas clasificada
603 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
6031 Materiales auxiliares
60311 Nitrato de amonio
60312 Super fosfato triple
60313 Cloruro de potasio
60314 12x12x12
60315 Diamonico
60316 Astracol
60317 Dithmmen
60318 Superfollaje
60319 Furadam Liquido
6034 Herramientas
60341 Azadon
60342 Picota
60343 Chaquillacta
606 Enseres y embalajes
6041 Pita
6042 Costales de 100 kilos
6043 Malla
40
TRIB APOR Y CONTRAP POR PAGAR AL SIS SALUD Y PENS
401 Gobierno central
4011 IGV
40111 IGV cuenta propia
46
CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar
03/06 Por la compra de materia prima y auxiliares durante
el proceso de produccion de la papa peruanita
Op. 3.4
9
24
MATERIAS PRIMAS
242 Materias primas para productos agricolas
2422 Semilla clasificada
25
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2511 Fertilizantes nitrato de amonio
2512 Super fosfato triple
2513 Cloruro de potasio
2514 12x12x12
2515 Diamonico
2516 Astracol
2517 Dithmmen
2518 Superfollaje
2519 Furadam Liquido
254 Herramientas
25122 Azadon
25123 Picota
25124 Chaquillacta
26
ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Costals
262 Embalajes
2621 Pita
2622 Malla
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
612 Materia prima
6122 Semillas clasificadas
613 Materiales aux sum y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Herramientas
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
03/06 Por el ingreso de materiales directos, indirectos y
suministros al almacen durante el proceso de produccion
de la pap peruanita
Op. 3.4
10
46
CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cta corriente en inst financieras
03/06 Pago de compras con cheque N 103 durante el
proceso de produccion de la papa peruanita
Op. 3.5
11
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
612 Materia prima
6121 Semillas certificadas
6122 Semillas clasificadas
613 Materiales aux sum y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Fertilizantes nitrato de amonio
61312 Super fosfato triple
61313 Cloruro de potasio
61314 12x12x12
61315 Diamonico
61316 Astracol
61317 Dithmmen
61318 Superfollaje
61319 Furadam Liquido
24
MATERIAS PRIMAS
243 Materias primas para productos agricolas

2,000.00

10

2,000.00
2,000.00
2,000.00

22,046.00
5,000.00
5,000.00
13,126.00
900.00
1,044.00
754.00
880.00
812.00
1,260.00
936.00
1,750.00
840.00
1,040.00
1,610.00
1,300.00
3,920.00
320.00
3,000.00
600.00
1,416.60

23,462.60

5,000.00
5,000.00
5,000.00
13,126.00
9,176.00
900.00
1,044.00
754.00
880.00
812.00
1,260.00
936.00
1,750.00
840.00
3,950.00
1,040.00
1,610.00
1,300.00
3,920.00
3,000.00
3,000.00
920.00
320.00
600.00
22,046.00
5,000.00
13,126.00

3,920.00

23,462.60
23,462.60
23,462.60
23,462.60

9,833.00
4,000.00
2,000.00
2,000.00
5,833.00
480.00
638.00
580.00
495.00
812.00
580.00
810.00
720.00
1,050.00
4,000.00
4,000.00

2431 Semillas cetificadas


2432 Semillas clasificadas
25
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2511 Fertilizantes nitrato de amonio
2512 Super fosfato triple
2513 Cloruro de potasio
2514 12x12x12
2515 Diamonico
2516 Astracol
2517 Dithmmen
2518 Superfollaje
2519 Furadam Liquido
03/06 Salida del almacen de materia prima, materiales
auxiliares durante el proceso de produccion de la papa
peruanita
Op. 3.5
12
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
922 Costo de siembra
9221 Semilla certificada
9222 Semilla clasificada
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
03/06 Por distribucion de costos directos durante el
proceso de produccion de la papa peruanita
Op. 3.5
13
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
912 Siembra
9121 Nitrato de amonio
9122 Superfosfato triple
913 Cultivo
9131 Cloruro de potasio
9132 12x12x12
9131 Diamonico
9134 Astracol
9135 Dithmmen
9136 Superfollaje
9137 Furadam Liquido
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
03/06 Por el registro de costos indirectos durante el
proceso de produccion de la papa peruanita
Op. 3.5
14
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
922 Costo de siembra
923 Costo de cultivo
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
912 Siembra
9121 Nitrato de amonio
9122 Superfosfato triple
913 Cultivo
9131 Cloruro de potasio
9132 12x12x12
9131 Diamonico
9134 Astracol
9135 Dithmmen
9136 Superfollaje
9137 Furadam Liquido
03/06 Por la transferencia de los costos indirectos de
produccion al costo de produccion de la papa peruanita
Op. 3.5
15
35
ACTIVO BIOLOGICO
352 Activo biologico en desarrollo
3522 De origen vegetal
72
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activos biologicos
7242 Activos biologicos en desarrollo vegetal
03/06 Por el costo de transferencia en el proceso de
produccion de desarrollo de papa peruanita
Op. 3.6
16
62
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Salario
627 Seguridad y prevision social
6271 Regimen de prestaciones de salud
40
TRIBUTOS APORTES Y CONTRIBUCIONES AL SISTEMA
DE SALUD Y PENSINES POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD
40311 Seguro agrario 4%
4032 ONP
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
31/06 Por el registro de la planilla de remuneraciones de
los peones durante el proceso productivo de la papa
peruanita
Op. 3.6
17
35
ACTIVO BIOLOGICO
352 Activos biologicos en desarrollo
72
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activo biologico
7242 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
31/06 Por el costo de mano de obra directa en el desarro
llo de la papa peruanita
Op. 3.6
18
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
921 Costo de preparacion de terreno

2,000.00
2,000.00
5,833.00
5,833.00
480.00
638.00
580.00
495.00
580.00
810.00
720.00
1,050.00
480.00

4,000.00
4,000.00
2,000.00
2,000.00
4,000.00

5,833.00
1,118.00
480.00
638.00
4,715.00
580.00
495.00
580.00
810.00
720.00
1,050.00
480.00
5,833.00

5,833.00
1,118.00
4,715.00
5,833.00
1,118.00
480.00
638.00
580.00
495.00
580.00
810.00
720.00
1,050.00
480.00

4,715.00

9,833.00
9,833.00
9,833.00
9,833.00
9,833.00
9,833.00

6,708.00
6,450.00
6,450.00
258.00
258.00
1,096.50
258.00

838.50
5,611.50

6,375.20
6,375.20
6,375.20

6,708.00

922 Costo de siembra


923 Costo de cultivo
924 Costo de cosecha
925 Costo de traslado
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
31/06 Por el registro de la hoja de costo y gasto de la
mano de obra directa durante el proceso de desarrollo
de la papa peruanita.
Op. 3.6
19
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Ctas ctes en instituciones financieras
10411 Banco Credito
31/06 Por el pago de los salarios a los peones con cheque
N 105 durante el proceso veget de la papa peruanita
Op. 3.6
20
40
TRIBUTOS APORTES Y CONTRIBUCIONES AL SISTEMA
DE SALUD Y PENSINES POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD
40311 Seguro agrario 4%
4032 ONP
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Ctas ctes en instituciones financieras
10411 Banco Credito
31/06 Por el pago de retenciones y aportaciones con
cheque N 106 durante el proceso de desarrollo de la papa
peruanita
Op. 3.7
21
66
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANC AL
VALOR RAZONABLE
662 Activo nmovilizado
25
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTOS Y REPUESTOS
254 Herramientas
25122 Azadon
25123 Picota
05/07 Por la baja de herramientas azadones y picotas
durante el proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.7
22
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Preparacion de terreno
912 Siembra
913 Cultivo
914 Cosecha
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
05/07 Por el registro segn las hojas de costos indirectos
durante el proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.7
23
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
921 Preparacion de terreno
922 Siembra
923 Cultivo
924 Cosecha
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Preparacion de terreno
912 Siembra
913 Cultivo
914 Cosecha
05/07 Por traslado de hoja de costos indirectos durante
el proceso de desarrollo de la papa peuanita
Op. 3.7
24
35
ACTIVO BIOLOGICO
352 Activos biologicos en desarrollo
3522 De origen vegetal
72
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activos biologicos
05/07 Por el registro de los costos en produccion
de la papa peruanita.
Op. 3.8
25
60
COMPRAS
603 Materiales auxiliares suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6031.11 Pastos y forrajes
6031.12 Medicina para ganado caballar
40
APORTES TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES POR
PAGAR AL SISTEMA DE SALUD Y PENSIONE POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
46
CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
07/07 Por la compra de pastos, forrajes y medicina para
ganado caballar durante el proceso de desarrollo de la
papa peruanita
Op. 3.8
26
25
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTOS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares suministros y repuestos
251.11 Pastos y forrajes
251.12 Medicina para ganado caballar
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Pastos y forrajes
61312 Medicina para ganado caballar
07/07 Por el ingreso al almacen de los gastos, forrajes y
medicinas durante el proceso de desarrollo de la papa

6,708.00

5,611.50
5,611.50
5,611.50
5,611.50
5,611.50
5,611.50

1,096.50
1,096.50
258.00
838.50
1,096.50

680.00

680.00
680.00
260.00
420.00

680.00
170.00
170.00
170.00
170.00
680.00

680.00
170.00
170.00
170.00
170.00
680.00
170.00
170.00
170.00
170.00

680.00
680.00
680.00
680.00

600.00

400.00
200.00
36.00

636.00

600.00
600.00
400.00
200.00
600.00
600.00
400.00
200.00

peruanita
Op. 3.8
46

27
CTA POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
07/07 Por el pago de los pastos, forrajes y medicina con
fondo fijo para ganado caballar durante el proceso de
desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.9
28
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
614 Envases y embalajes
6142 Embalajes
61421 Costales
26
ENVASES Y EMBALAJES
262 Embalajes
2625 Costales
12/07 Por el traslado de suministros diversos durante el
proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.9
29
26
ENVASES Y EMBALAJES
262 Embalajes
2625 Costales
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
614 Envases y embalajes
6142 Embalajes
61421 Costales
12/07 por el ingreso de los costales al almacen luego de
ser usados en el proceso de desarrollo de la papa peruan.
Op. 3.9
30
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
614 Envases y embalajes
6142 Embalajes
61421 Costales
26
ENVASES Y EMBALAJES
262 Embalajes
2625 Costales
12/07 Por salida de 50 costales que se dan de baja por
uso durante el proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.9
31
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
915 Traslado
9152 Baja de costales
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
12/07 por el registro de los costos indirectos por dar de
baja materiales auxiliares durante el proceso de desarro
llo de la papa peruanita
Op. 3.9
32
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
925 Costo de traslado
9252 Baja de costales
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
915 Traslado
9152 Baja de costales
12/07 Por la tranferencia de los costos indirectos al proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.10
34
63
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquiler
6359 Alquiler de llamas
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
20/12 por el alquiler de 40 llamas para el traslado de la
papa peruanita de la chacra al almacen
Op. 3.10
35
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Ctas ctes en instituciones financieras
10411 Banco Credito
20/12 por el pago de alquiler de 40 llamas para el traslado
de la papa peruanita.
Op. 3.10
36
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
915 Traslado
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargar imputables a cta de costo y gasto
20/12 Por el destino de costos indirectos de produccion
durante el proceso de produccion de la papa peruanita
Op. 3.10
37
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
925 Costo de traslado
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
915 Traslado
20/12 Transferencia de costos indirectos a costo de prod.
en el proceso de produccion de la papa
Op. 3.11
38
62
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salario
62111 Ing agronomo
62112 Contador
627 Seguridad y prevision social
6271 Regimen de prestaciones de salud
62711 Ing agronomo
62712 Contador
40
TRIBUTOS APORTES Y CONTRIBUCIONES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

636.00
636.00
636.00
636.00

1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00

1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00

50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00

50.00
50.00
50.00
50.00
50.00

50.00
50.00
50.00
50.00
50.00

600.00

600.00

600.00
600.00

600.00
600.00

600.00
600.00

1,782.86
1,714.29
1,000.00
714.29
68.57
40.00
28.57
291.43

403 Instituciones publicas


4031 ESSALUD
40311 Ing agronomo
40312 Contador
4032 ONP
40321 Ing agronomo
40322 Contador
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Ing agronomo
4112 Contador
21/12 Por el registro de la planilla en la zona de ticlacayan
durante el proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.11
39
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Preparacion de terreno
9111 Ing agronomo
9112 Contador
912 Siembra
9111 Ing agronomo
9112 Contador
913 Cultivo
9111 Ing agronomo
9112 Contador
914 Cosecha
9111 Ing agronomo
9112 Contador
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS
791 Otras cargas imputables a cta de costo y gasto
20/12 Por el registro de la hoja de costos indirectos
durante el proceso de desarrollo de la papa peruanita
40
96
GASTOS ADMINISTRATIVOS
961 Servicios prestados por terceros
9611 Ing agronomo
9612 Contador
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS
791 Otras cargas imputables a cta de costo y gasto
20/12 Por el registro de la hoja de costos indirectos y los
gastos de administracion durante el proceso de
desarrollo de la papa
Op. 3.11
41
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
921 Preparacion de terreno
922 Siembra
923 Cultivo
924 Cosecha
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Preparacion de terreno
9111 Ing agronomo
9112 Contador
912 Siembra
9111 Ing agronomo
9112 Contador
913 Cultivo
9111 Ing agronomo
9112 Contador
914 Cosecha
9111 Ing agronomo
9112 Contador
20/12 Por transferencia de los costos indirectos de
prod. a costo de transformacion de la papa peruanita
Op. 3.11
42
35
ACTIVO BIOLOGICO
352 Activos biologicos en desarrollo
3522 De origen vegetal
72
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activos biologicos
20/12 Por el registro de los costos en produccion
de la papa peruanita.
Op. 3.12
43
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquiler
6357 Oficina
636 Servicios basicos
6361 Energia electrica
65
OTROS GASTOS DE GESTION
659 Otros gastos de gestion
6596 Utiles de escritorio
6597 Enseres de limpieza
40
TRIBUTOS APORTES Y CONTRIBUCIONES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
31/12 Por el compromiso de diversos gastos realizados
durante el proceso de desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.12
44
96
GASTOS ADMINISTRATIVOS
962 Gastos de servicios prestados por terceros
964 Cargas diverdas de gestion
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Otras cargas imputables a cta de costo y gasto
31/12 Por el registro de gastos realizados en el dep.
de administracion durante el proceso de desarrollo de la
papa peruanita
Op. 3.12
45
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS

68.57
40.00
28.57
222.86
130.00
92.86
1,491.43
1,491.43
870.00
621.43

609.14
152.29
78.00
74.29
152.29
78.00
74.29
152.29
78.00
74.29
152.29
78.00
74.29
609.14

1,173.71
1,173.71
728.00
445.71
1,173.71

609.14
152.29
152.29
152.29
152.29
609.14
152.29
78.00
74.29
78.00
74.29
78.00
74.29
78.00
74.29

152.29

152.29

152.29

609.14

609.14

367.80
300.00
67.80
320.00
250.00
70.00
69.80

757.60

687.80
367.80
320.00
687.80

757.60

469 Otras cuentas por pagar diversas


EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 fondo fijo
31/12 Por el pago de la compra de utiles de escritorio,
enseres de limpieza, servicio de energia electrica y por
alquiler de oficina con fondos fijos
Op. 3.13
46
68
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
683 Agotamiento
6831 Ganado caballar
6832 Camelidos sudamericanos
39
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT ACUMULADO
393 Agotamiento acumulado
3931 Ganado caballar de trabajo
3932 Camelidos sudamericanos
31/12 Por el agotamiento de los animales de trabajo en la
produccion de la papa peruanita
Op. 3.13
47
35
ACTIVO BIOLOGICO
353 Activos biologicos en desarrollo
3531Ganado caballar de trabajo
35311 Reyna
35312 Corredor
35313 Principe
35314 Rica Cerrea
3532 Camelidos sudamericanos
35321 Alpacas
72
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activo biologico
Po el costo de agotamiento de los animales de trabajo
en la produccion de papa peruanita
Op. 3.13
48
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
917 Agotamiento en ganada caballar
9171 Agotamiento reyna
9172 Agotamiento corredor
9173 Agotamiento principe
9174 Agotamiento rica cerrea
918 Agotmaiento de camelidos sudamericanos
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS
791 Otras cargas imputables a cta de costo y gasto
Por el registro de la hoja de costos indirectos
Op. 3.13
49
92
COSTOS DE PRODUCCION DE LA PAPA
925 Traslado
9251 Ganada caballar de trabajo
9252 Camelidos sudamericanos - alpaca
91
COSTOS POR DISTRIBUIR
917 Agotamiento en ganada caballar
9171 Agotamiento reyna
9172 Agotamiento corredor
9173 Agotamiento principe
9174 Agotamiento rica cerrea
918 Agotmaiento de camelidos sudamericanos
Por el traslado de los costos indirectos al costo de
produccion de la papa peruanita
Op. 3.14
50
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensacin por tiempo de servicios
62911 Ing. Agrnomo
62912 Contador
62913 Obreros mano de obra directa
41
REMUNERACION Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores
4151 Compensacin por tiempo de servicios
31/12 Por calculo de CTS durante el proceso de desarrollo
de la papa peruanita.
Op. 3.14
51
91
COSTO POR DISTRIBUIR
911 Preparacin De Terreno
9112 Ing agronomo
9113 Contador
912 Costos De Siembra
9122 Ing agronomo
9123 Contador
913 Costos De Cultivo
9132 Ing agronomo
9133 Contador
914 Costos de Cosecha
9142 Ing agronomo
9143 Contador
79
CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
30/12 Por el registro de hoja de cts del ing agronomo y
el contador durante el desarrollo de la papa peruanita
52
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
921 Preparacion de terreno
9212 Mano de obra directa
922 Siembra
9222 Mano de obra directa
923 Cultivo
9232 Mano de obra directa
924 Cosecha
9242 Mano de obra directa
925 Traslado
9252 Mano de obra directa
79
CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

757.60

10

757.60
757.60

68.49
17.12
51.37
68.49
17.12
51.37

68.49
17.12
4.00
4.28
3.71
5.14
51.37
51.37
68.49

68.49
17.12
4.00
4.28
3.71
5.14
51.37
68.49

68.49
68.49
17.12
51.37
17.12

68.49

4.00
4.28
3.71
5.14
51.37

680.36
680.36
83.33
59.52
537.50
680.36
680.36

48.81
12.20
6.25
5.95
12.20
6.25
5.95
12.20
6.25
5.95
12.20
6.25
5.95
48.81

537.50
93.33
93.33
75.00
75.00
230.00
230.00
112.50
112.50
26.67
26.67
537.50

791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos

30/12 Por el registro de hoja de cts durante el proceso de


desarrollo de la papa peruanita
30/12 Por el registro de hoja de cts de los obreros
durante el desarrollo de la papa peruanita
53
96
GASTOS DE ADMINISTRACIN
961 Gastos de personal
9611 ingeniero agrnomo
9612 Contador
79
CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
30/12 Por el registro de hoja de cts durante el proceso de
desarrollo de la papa peruanita
Op. 3.14
54
92
COSTO DE PRODUCCIN DE MANO
921 Preparacin De Terreno
922 Costos De Siembra
923 Costos De Cultivo
924 Costos de Cosecha
91
COSTO POR DISTRIBUIR
911 Preparacin De Terreno
9112 Ing agronomo
9113 Contador
912 Costos De Siembra
9122 Ing agronomo
9123 Contador
913 Costos De Cultivo
9132 Ing agronomo
9133 Contador
914 Costos de Cosecha
9142 Ing agronomo
9143 Contador
30/12 por El Traslado De Los Costos De Mano De Obra
Indirecta a Los De Costos De Produccin
Op. 3.14
55
35
ACTIVOS BIOLOGICOS
352 Activos biologicos en desarrollo
3522 De origen vegetal
72
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activos biologicos
7242 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
30/12 Por la transferencia de la CTS de la mano de obra
directa, mano de obra indirecta en el proceso de producc.
de la papa peruanita.
Op. 3.14.A
56
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales axuiliares suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Pastos y forrajes
61312 Medicina para ganado caballar
25
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Mateiales auxiliare
2511 Pastos y forrajs
2512 Medicina para ganado caballar
31/12 Por la salida de pastos, forrajes y medicinas para el gana
do caballar para su uso correspondiente
Op. 3.14.A
57
91
COSTO POR DISTRIBUIR
911 Preparacion de terreno
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
912 Siembra
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
913 Cultivo
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
914 Cosecha
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTO
791 Otras cargas imputables a cta de costo y gasto
31/12 Por el registro de los costos de produccion de la
papa peruanita
Op. 3.14.A
58
92
COSTO DE PRODUCCION DE LA PAPA
921 Preparacion de terreno
922 Siembra
923 Cultivo
924 Cosecha
91
COSTO POR DISTRIBUIR
911 Preparacion de terreno
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
912 Siembra
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
913 Cultivo
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
914 Cosecha
9111 Pastos y forrajes
9112 Medicinas
31/12 Por la transferencia de los costos de produccion de la
papa peruanita
Op. 3.14.A
59
35
ACTIVOS BIOLOGICOS
352 Activos biologicos en desarrollo

94.05
94.05
58.33
35.71
94.05

48.81
12.20
12.20
12.20
12.20
48.81
12.20
6.25
5.95
6.25
5.95
6.25
5.95
6.25
5.95

12.20

12.20

12.20
600
120.71
559.64
559.64

559.64
559.64
559.64

422.50
422.50
272.50
150.00
422.50
422.50
272.50
150.00

422.50
42.25
27.25
15.00
84.50
54.50
30.00
126.75
81.75
45.00
169.00
109.00
60.00
422.50

422.50
42.25
84.50
126.75
169.00
422.50
42.25
27.25
15.00
54.50
30.00
81.75
45.00
109.00
60.00

84.50

126.75

169.00

422.50

3522 De origen vegetal


PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activos biologicos
7242 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
31/12 Por el costo de transferencia en el proceso de
produccion de la papa peruanita
Op.3.15
60
21
PRODUCTOS TERMINADOS
213 Productos agricolas
2131 Papa para semilla
2132 Papa para industrializacin
21311 Papa de primera para materia prima
21312 Papa para elaborar papa seca
22
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
2211 Subproductos cosechados y desperdicios
22111 Papa segunda para consumo de animales
71
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 Variacion de productos terminados
7113 Productos agricolas
712 Variacion de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
31/12 Por el informe de produccin de la cosecha de 30
toneladas de papaperricholi

422.50

72

Op.3.15

MATERIAS PRIMAS
243 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
2431 Papa primera
21
PRODUCTOS TERMINADOS
213 Productos agricolas
2132 Para para industrializacin
21311 Papa de primera
31/12 Por la transferencia de productos terminados
y subproductos para la industrializacin como materia
prima.
Op. 3.16
62
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comp de pago
121
70
VENTAS
Productos terminados
702
7023 Productos agropecuarios
70231 Papa de primera
70232 Papa de segunda
31/12 Por la venta de papa de primera y segunda
Op. 3.16
63
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
Caja
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comp de pago
121
30/12 Por cobro de venta de papa primera y papa
segunda
64
Op. 3.16
69
COSTO DE VENTAS
Productos terminados
692
6923 Productos agropecuarios
22
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Desechos y deperdicios
222
2221 Papa segunda
24
MATERIAS PRIMAS
243 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
2431 Papa primera
2311 PAPA PRIMERA
31/12 Por la determinacion del costo de ventas del
presente ejercicio econmico
Op. 3.16
65
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104
Cuentas corriente en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cta cte en el BCP
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
Caja
31/12 Por el depsito de las ventas realizadas

18,228.73
18,228.73
3,255.13
8,463.34
6,510.26
1,302.05

1,302.05
19,530.78

61

24

8,463.34
8,463.34
8,463.34
8,463.34
8,463.34
8,463.34

14,387.67
14,387.67
14,387.67

12,695.01
1,692.67

14,387.67
14,387.67
14,387.67
14,387.67

9,765.39
9,765.39
9,765.39
1,302.05
1,302.05
1,302.05
8,463.34
8,463.34
8,463.34

14,387.67
14,387.67
14,387.67
14,387.67
14,387.67

704,707.06

704,707.06

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


LIBRO MAYOR
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

14
200,000.00

200,000.00

200,000.00

33
88,000.00

64
450.00

200,000.00

200,000.00

50

200,000.00

88,000.00

450.00

66
680.00

68
68.49

680.00

68.49

71

39

19,530.78

12
14,387.67

14,387.67

19,530.78

14,387.67

14,387.67

63
750.00
600.00
367.80
1,717.80

46
1,640.00
23,462.60
636.00
600.00
757.60

1,640.00
23,462.60
636.00
600.00
757.60

27,096.20

27,096.20

96
1,640.00
1,173.71
687.80
94.05

5,833.00
680.00
50.00
600.00
609.14
68.49
48.81
422.50

8,311.95

8,311.95

1,302.05

1,302.05

1,302.05

69
9,765.39

14,387.67

14,387.67

9,765.39

26
3,920.00
1000

1,000.00
50.00

65
440.00
320.00

21
18,228.73

8,463.34

4,920.00

1,050.00

760.00

18,228.73

8,463.34

25
12,000.00
13,126.00
600.00

5,833.00
680.00
422.50

24
10,000.00
5,000.00
8,463.34

25,726.00

6,935.50

23,463.34

5,611.50

61
9,833.00
1,000.00
50.00
422.50

60
22,046.00
600.00

4,000.00
8,463.34

12,463.34

41
5,611.50

9,171.21

91
5,833.00
680.00
50.00
600.00
609.14
68.49
48.81
422.50

22
1,302.05

68.49

70

62
6,708.00
1,782.86
680.36

3,595.56

68.49

22,646.00

5,611.50
1,491.43
680.36

40
1,416.60
1,096.50
36.00
69.80

7,783.29

2,618.90

72
22,046.00
600.00
1000

92
4,000.00
5,833.00
6,708.00
680.00
50.00
600.00
609.14
68.49
537.50
48.81
422.50

9,833.00
6,375.20
680.00
609.14
68.49
559.64
422.50

11,305.50

23,646.00

18,547.98
19,557.45

35
24,000.00
9,833.00
6,375.20
680.00

79

10
66,000.00
66,000.00
2,000.00
14,387.67
14,387.67

1,640.00
4,000.00
5,833.00
6,708.00
680.00
50.00
600.00
609.14
1,173.71
687.80
68.49
48.81
537.50
94.05
422.50

609.14
68.49
559.64
422.50

42,547.98

23,153.00

162,775.35

kg
semillla calsificada

inicial
compras
salida

66,000.00
1,640.00
2,000.00
23,462.60
5,611.50
1,096.50
636.00
600.00
757.60
14,387.67

116,191.87

s/.
5000
2500
1000

totaal
2
2
2

10000
5000
2000

1,096.50
291.43

1,387.93

EMP
PERIODO: 2013
RUC: 20618044975

Codigo
10
12
14
21
22
24
25
26
33
35
39
40
41
46
50
60
61
62
63
64
65
66
68
69
70
71
72
79
91
92

96

EMPRE

ERIODO: 2013
UC: 20618044975

DENOMINACION DE LAS CUENTAS


EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO
CUENTASPORCOBRARCOMERCIALESTERCEROS
CUENTASPORCOBRARALPERSONALALOSACC.DYG
PRODUCTOSTERMINADOS
SUBPRODUCTOSDESECHOSYDESPERDICIOS
MATERIASPRIMAS
MATERIALESAUXILIARESSUMINISTROSYREPUESTOS
ESVASESYEMBALAJES
INMUEBLEMAQUINARIAYEQUIPO
ACTIVOSBIOLGICOS
DEPRECIACIONAMORTIZACIONYAGOTAMIENTOACUMULADO
TRIBUTOSYAPORTESALSISTEMADEPENS.YSALUDPORPAGAR
REMUNERACIONESYPARTICIPACIONESPORPAGAR
CUENTASPORPAGARDIVERSASTERCEROS
CAPITAL
COMPRAS
VARIACIONDEEXISTENCIAS
GASTOSDEPERSONALDIRECTORESYGERENTES
GASTOSDESERVICIOSPRESTADOSPORTERCEROS
GASTOSPORTRIBUTOS
OTROSGASTOSDEGESTION
PRDIDAPORMEDICINDEACTIVOSNOFINANCIEROS
VALUACIONYDETERIORODEACTIVOSYPROVISIONES
COSTODEVENTAS
VENTAS
VARIACINDELAPRODUCCINALMACENADA
VARIACINDEACTIVOINMOBILIZADO
CARGARIMPUTABLESACUENTADECOSTOYGASTO
COSTOSPORDISTRIBUIR
COSTOSDEPRODUCCIN

GASTOSADMINISTRATIVO
TOTALES

EMPRESA AGROINDUST
Expresado en Nuevos Soles
SALDO MAYOR
DEBE
HABER
162,775.35
14,387.67
200,000.00
18,228.73
1,302.05
23,463.34
25,726.00
4,920.00
88,000.00
42,547.98
2,618.90
5,611.50
27,096.20
22,646.00
11,305.50
9,171.21
1,717.80
450.00
760.00
680.00
68.49

116,191.87
14,387.67
200,000.00
8,463.34
1,302.05
12,463.34
6,935.50
1,050.00

68.49
1,387.93
7,783.29
27,096.20
200,000.00

8,311.95
19,557.45

46,583.47

9,765.39
11,000.00
18,790.50
3,870.00
88,000.00
42,547.98
68.49
1,230.97
2,171.79
200,000.00
22,646.00

23,646.00

12,340.50
9,171.21
1,717.80
450.00
760.00
680.00
68.49

9,765.39
0.00

SALDO
DEUDOR
ACREEDOR

9,765.39
14,387.67
19,530.78
18,547.98
23,153.00

14,387.67
19,530.78
18,547.98
23,153.00

8,311.95

19,557.45

3,595.56

3,595.56

704,707.06

704,707.06

290,200.21

290,200.21

OINDUSTRIAS EL AGRICU

Nuevos Soles
TRANSFERENCIAS
DEBE
HABER

CUENTAS DEL BALANCE


ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
46,583.47
0.00
0.00
9,765.39
0.00
11,000.00
18,790.50
3,870.00
88,000.00
42,547.98
0.00
1,230.97
0.00
0.00
0.00

9,765.39
9,765.39
23,153.00
19,557.45

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
68.49
0.00
2,171.79
0.00
200,000.00

3,595.56
32,918.39

32,918.39

221,788.32

202,240.28

19,548.04
221,788.32

221,788.32

L AGRICULTOR S.A.C.
RESULTADO X NATURALEZA
PERDIDA
GANANCIA

22,646.00
0.00
9,171.21
1,717.80
450.00
760.00
680.00
68.49

0.00
12,340.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

14,387.67
9,765.39
18,547.98

RESULTADO X FUNCION
PERDIDA
GANANCIA

14,387.67
9,765.39
18,547.98

19,557.45

3,595.56
35,493.50

55,041.54

19,548.04
55,041.54

23,153.00

42,701.04

19,548.04
55,041.54

42,701.04

42,701.04

EMPRESAS AGROINDUSTRIAL
HOJA DE COSTOS
CTA AN
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.

3.5
3.5
3.5
3.5
3.5
3.5
3.5
3.5
3.5
3.7
3.7
3.9
3.10
3.11
3.11
3.13
3.13
3.13

Op. 3.13
Op. 3.13
Op. 3.14
Op. 3.14
Op 3.14.a
Op 3.14.a

DETALLE

9121 Nitrato de amonio


9122 Superfosfato triple
9131 Cloruro de potasio
9132 12x12x12
9133 Diamonico
913 Astracol
9135 Diathammen
9136 Superfollaje
9137 Furandam liquido
9121 Azadores
9122 Picotas
9151 Costales
9152
Alquiler Llamas
91
Ingeniero Ag.
91
Contador
9171
Agotamiento Reyna
9172
Agotamiento Corredor
9173
Agotamiento Principe
9174
Agotamiento Rica cerrea
9181

MET DE DIST

CANTIDAD

Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Directo
Proporc
Proporc
directo
Directo
Proporc
Proporc

Agotamiento Llamas
91 cts ingeniero
91 cts contador
91 Pastos y forrajes
91 Medicina

TOTAL

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

8
11
10
9
10
18
20
21
8
10
12
50

91
79
91
92
921
922
923
924
35
72

6.85
13.70
20.55
27.40

RESAS AGROINDUSTRIALES "EL AGRICULTOR" SAC


HOJA DE COSTOS INDIRECTOS
PRECIO UNIT COSTO TOTAL
60.00
58.00
58.00
55.00
58.00
45.00
36.00
50.00
60.00
26.00
35.00
1.00

480.00
638.00
580.00
495.00
580.00
810.00
720.00
1,050.00
480.00
260.00
420.00
50.00
600.00
312.00
297.14
4.00
4.28
3.71

PROCESO VEGETATIVO DE LA PAPA


PREP TER
SIEMBRA
CULTIVO
COSECHA
480.00
638.00
580.00
495.00
580.00
810.00
720.00
1,050.00
480.00
65.00
65.00
65.00
65.00
105.00
105.00
105.00
105.00

78.00
74.29
0.40
0.43
0.37

78.00
74.29
0.80
0.86
0.74

78.00
74.29
1.20
1.28
1.11

78.00
74.29
1.60
1.71
1.48

5.14
51.37
25.00
23.81
272.50
150.00

0.51
5.14
6.25
5.95
27.25
15.00

1.03
10.27
6.25
5.95
54.50
30.00

1.54
15.41
6.25
5.95
81.75
45.00

2.05
20.55
6.25
5.95
109.00
60.00

8,311.95

383.59

1,550.69

5,196.79

530.89

AUXILIAR DE COSTOS INDIRECTOS


Kateryn, Cordova Panduro

TRASLADO

50.00
600.00

650.00

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


LIBRO AUXILIAR DE BANCO
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

Entidad financiera:
Cta cte n:
N DE REG
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.

3.1
3.2
3.3
3.4
3.6
3.6
3.10
3.16

1
2
3
4
5
6
7
8

FECHA

COMPR DE

1/5/2013
1/5/2013 Cheque N 101
1/5/2013 Cheque N 102
6/3/2013 Cheque N 103
1/7/2013 Cheque N 104
1/7/2013 Cheque N 105
12/20/2013 Cheque N 106
12/31/2013 B/D N 321

DESCRIPCION DE LA OPERACIN
Apertura
Pago de gastos constitucionales
Creacion de fondo fijo
Pago de compras
Pago a los trabajadores
Pago de retenciones
Pago de alquiler de llamas
Deposito de ventas

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

SUMAS
DEBE

14,387.67

AUXILIAR DE BANCOS
Liz Camarena Ramos

Cheque N 101

Banco Continental
082-12037658-3425
SUMAS
HABER
1,640.00
2,000.00
23,462.60
5,611.50
1,096.50
600.00

R DE BANCOS
arena Ramos

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
66,000.00
64,360.00
62,360.00
38,897.40
33,285.90
32,189.40
31,589.40
45,977.07

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL
AUXILIAR DE FONDO F
(Expresado en nuevos so
FECHA
op.
op.
op.
op.
op.
op.

3.3
3.7
3.12
3.12
3.12
3.12

DETALLE

1/5/2013 Apertura de fondo fijo


7/7/2013 Por compra de materiales auxiliares
6/12/2014 Alquiler de oficina
6/12/2014 Energia electrica
6/12/2014 Utiles de escritorio
6/12/2014 Enseres de limpieza

SUBTOTAL
SALDOS
TOTAL

CONTADOR

PRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


AUXILIAR DE FONDO FIJO
(Expresado en nuevos soles)
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
2,000.00
636.00
300.00
80.00
295.00
82.60

2,000.00
2,000.00

60311

CODIFICACION
6357
6361

6596

636.00
300.00
80.00
295.00

1,393.60
606.40
2,000.00

AUXILIAR DE FONDOS FIJOS


Ines, Rojas Martinez

6597

82.60

EMPRESA AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR S.A.C.


REGISTRO DE VENTAS
N

N DOC
RAZON SOCIAL
1
001-233 Agro industrias Campo Verde
1
001-233 Agro industrias Campo Verde

TOTAL

DETALLE
Papa primera
Papa segunda

RIAS EL AGRICULTOR S.A.C.

CANTIDAD Kg PRECIO Kg.


COSTO V
MARGEN UTILIDAD
PRECIO VENTA
13000
0.65
8,463.34
0.33
2000
0.65
1,302.05
0.20

15000

9,765.39

0.52

0.98
0.85

PRECIO VENTA IGV


12,695.01 exonerado
1,692.67 exonerado

14,387.67

TOTAL
12,695.01
1,692.67

14,387.67

EMPRESA AGROINDUST

(EXPRESAD
FECHA
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.
op.

3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.4
3.8
3.8

TIPO DOC N FACT

6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
6/3/2013
7/7/2013
7/7/2013

01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 001-323
01 002-387
01 002-387

PROVEEDOR
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
TREBOL ROJO SAC
LA SEMILLA SAC
LA SEMILLA SAC

INSUMOS AGRICOLAS
Semilla clasificada
fertilizante nitrato de amonio
super fosfato triple
cloruro de potasio
12x12x12
diamonico
astracol
dithmmen
superfollaje
furandan liquido
azadon
picota
chaquillacta
pita
costales de100 kilos
malla
Pastos y forrajes
Medicina
TOTAL

CONTADOR

UNI DE MED
kilos
sacos
sacos
sacos
sacos
sacos
kilos
kilos
kilos
kilos
unidad
unidad
unidad
conos
unidad
unidad
kilos
frascos

PRESA AGROINDUSTRIAL EL AGRICULTOR SAC


REGISTRO DE COMPRAS
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
CANTIDAD
2500
15
18
13
16
14
28
26
35
14
40
46
26
16
3000
2000
800
20

PRECIO UNIT
2.00
60.00
58.00
58.00
55.00
58.00
45.00
36.00
50.00
60.00
26.00
35.00
50.00
20.00
1.00
0.30
0.50
10.00

PRECIO TOTAL
5,000.00
900.00
1,044.00
754.00
880.00
812.00
1,260.00
936.00
1,750.00
840.00
1,040.00
1,610.00
1,300.00
320.00
3,000.00
600.00
400.00
200.00
22,646.00

BASE IMPONIBLE
GRAVADAS
NO GRAVADAS
5,000.00
900.00
1,044.00
754.00
880.00
812.00
1,260.00
936.00
1,750.00
840.00
1,040.00
1,610.00
1,300.00
320.00
3,000.00
600.00
400.00
200.00
8,070.00
14,576.00

AUXILIAR DE COMPRAS

IGV

187.20
289.80
234.00
57.60
540.00
108.00
36.00
1,452.60

TOTAL PREC
5,000.00
900.00
1,044.00
754.00
880.00
812.00
1,260.00
936.00
1,750.00
840.00
1,227.20
1,899.80
1,534.00
377.60
3,540.00
708.00
400.00
236.00
24,098.60

EMPRESA "AGROIND
PLANILLA
(EXPRESAD
LABORES
AGRICOLAS
Rotulacion
Desterrado
Siembra
Primer abonado
Primer aporque
Segundo abonado
Segundo aporque
Primera fumigacion
Segunda fumigacion
Tercera fumigacion
Cosecha
Embalaje

TARJETA ETAPAS DEL APELLIDOS


DE TIEMPO PROC VEG Y NOMBRES
001 Pre-terreno 4 peones
001 Pre-terreno 2 peones
002 Siembra
10 peones
003 Cultivo
4 peones
003 Cultivo
4 peones
003 Cultivo
4 peones
003 Cultivo
4 peones
003 Cultivo
3 peones
003 Cultivo
2 peones
003 Cultivo
3 peones
004 Cosecha
10 peones
005 Transporte 2 peones
TOTAL

LABOR REALIZADA
Rotulacion
Desterronado
Siembra
Primer abonado
Primer aporque
Segundo abonado
Segundo aporque
Primera fumigacion
Segunda fumigacion
Tercera fumigacion
Cosecha
Embalaje

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

MPRESA "AGROINDUSTRIAL EL AGRICULTOR" SAC


PLANILLA DE REMUNACIONES
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
TOTAL
JORNAL
16
12
20
12
12
8
16
9
6
6
30
8

upa Machuca

JORNAL
DIARIO
40.00
40.00
45.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
45.00
40.00

TOTAL
SALARIO
640.00
480.00
900.00
480.00
480.00
320.00
640.00
360.00
240.00
240.00
1,350.00
320.00
6,450.00

ONP 13%
83.20
62.40
117.00
62.40
62.40
41.60
83.20
46.80
31.20
31.20
175.50
41.60
838.50

TOTAL
DESCUENTO
83.20
62.40
117.00
62.40
62.40
41.60
83.20
46.80
31.20
31.20
175.50
41.60
838.50

AUXILIAR DE PLANILLA
Katyuska, Perez Crispin

NETO A
APOT SEG
PAGAR AGRARIO 4%
556.80
25.60
417.60
19.20
783.00
36.00
417.60
19.20
417.60
19.20
278.40
12.80
556.80
25.60
313.20
14.40
208.80
9.60
208.80
9.60
1,174.50
54.00
278.40
12.80
5,611.50
258.00

TOTAL
APORTACIONES
25.60
19.20
36.00
19.20
19.20
12.80
25.60
14.40
9.60
9.60
54.00
12.80
258.00

TOTAL
665.60
499.20
936.00
499.20
499.20
332.80
665.60
374.40
249.60
249.60
1,404.00
332.80
6,708.00

PLANILLA DE REMUNER
"AGROINDUSTRIAS EL AGRIC
N de
Apellidos
Trabajado
y Nombres
res

Piero Vega
de la Cruz

Gina
Mayorca
Ramos

Categoria
Ocupacin

Inginiero
Agronomo

Contador

CPCC. MATIAS CAMPOS Cesar


Contador

Zonas

Horas
Laboradas

Yarusyacan
Huariaca
Ticlacayan
Paucartambo
SUB TOTAL

35
25
40
40
140

Yarusyacan
35
Huariaca
25
Ticlacayan
40
Paucartambo
40
SUB TOTAL
140
TOTALES

DE REMUNERACIONES
IAS EL AGRICULTOR" S.A.C.
DescuentosAportaciones
Total
Valor
Seguro
Remuneracin O. N. P.
Aportacion
de Hora
Agrario
es
13%
4%
25.00
875.00
113.75
35.00
35.00
25.00
625.00
81.25
25.00
25.00
25.00
1,000.00
130.00
40.00
40.00
25.00
1,000.00
130.00
40.00
40.00
3,500.00
455.00
140.00
140.00
17.86
17.86
17.86
17.86

625.00
446.43
714.29
714.29
2,500.00
6,000.00

81.25
58.04
92.86
92.86
325.00
780.00

25.00
17.86
28.57
28.57
100.00
240.00

25.00
17.86
28.57
28.57
100.00
240.00

TOTAL
910.00
650.00
1,040.00
1,040.00
3,640.00
650.00
464.29
742.86
742.86
2,600.00
6,240.00

RAMOS MAYORCA Gina


Auxiliar de Planilla

REMUNERACION
AGRONOMO

3500

CONTADOR

2500

ING AGRONOMO
1040
1040

30% PROCESO
70% ADMINIS

312
728

40% PROCESO
60% ADMINIS

297.14
445.71

CONTADOR
742.86
742.86

EMPRESA "AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.


TARJETA DE TIEMPO DE TRABAJO POR PROCESO
N DE PEONES: 4 Peones
Tarjeta 001
FECHA DE INICIO DE TRABAJO: 03 - 06 - 2013
ETAPA DEL PROCESO
LABOR REALIZADA
TOTAL JORNAL JORNAL DIARIO
VEGETATIVO
Rotulacion
Preparacion del terreno
16
40.00
Desterronado
Preparacion del terreno
12
40.00

TOTAL

28

S/. 80.00

EMPRESA "AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.


TARJETA DE TIEMPO DE TRABAJO POR PROCESO
N DE PEONES: 10Peones
Tarjeta 002
FECHA DE INICIO DE TRABAJO: 03 - 06 - 2013
ETAPA DEL PROCESO
LABOR REALIZADA
TOTAL JORNAL JORNAL DIARIO
VEGETATIVO
Siembra
Siembra
20
45.00

TOTAL

20

S/. 45.00

EMPRESA "AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.


TARJETA DE TIEMPO DE TRABAJO POR PROCESO
N DE PEONES: 24 Peones
Tarjeta 003
FECHA DE INICIO DE TRABAJO: 03 - 06 - 2013
ETAPA DEL PROCESO
LABOR REALIZADA
TOTAL JORNAL JORNAL DIARIO
VEGETATIVO
Primer Abonado
Cultivo
12
40.00
Primer Aporque
Cultivo
12
40.00
Segundo Abonado
Cultivo
8
40.00
Segundo Aporque
Cultivo
16
40.00
Primera fumigacion
Cultivo
9
40.00

Segunda Fumigacion
Tercera Fumigacion

Cultivo
Cultivo

6
6
TOTAL

69

40.00
40.00
S/. 280.00

EMPRESA "AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.


TARJETA DE TIEMPO DE TRABAJO POR PROCESO
N DE PEONES: 10 Peones
Tarjeta 004
FECHA DE INICIO DE TRABAJO: 03 - 06 - 2013
ETAPA DEL PROCESO
LABOR REALIZADA
TOTAL JORNAL JORNAL DIARIO
VEGETATIVO
Cosecha
Cosecha
30
45.00

TOTAL

30

S/. 45.00

EMPRESA "AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.


TARJETA DE TIEMPO DE TRABAJO POR PROCESO
N DE PEONES: 2 Peones
Tarjeta 005
FECHA DE INICIO DE TRABAJO: 03 - 06 - 2013
ETAPA DEL PROCESO
LABOR REALIZADA
TOTAL JORNAL JORNAL DIARIO
VEGETATIVO
Embalaje
Transporte
8
40.00

TOTAL

S/. 40.00

C.
Tarjeta 001
REMUNERACION
TOTAL
640.00
480.00

S/. 1,120.00

C.
Tarjeta 002
REMUNERACION
TOTAL
900.00

S/. 900.00

C.
Tarjeta 003
REMUNERACION
TOTAL
480.00
480.00
320.00
640.00
360.00

240.00
240.00
S/. 2,760.00

C.
Tarjeta 004
REMUNERACION
TOTAL
1,350.00

S/. 1,350.00

C.
Tarjeta 005
REMUNERACION
TOTAL
320.00

S/. 320.00

CTA ANALI

Op. 3.5
Op. 3.5

DETALLE

9221 Semila certificada


9222 Semilla clasificada

METODO DE DISTRIBUCION

Directo
Directo

TOTAL

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGRICULTOR" SAC


HOJA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA
CANTIDAD APLICADA

1,000.00
1,000.00

COSTO UNITARIO

2.00
2.00

COSTO TOTAL

2,000.00
2,000.00

4,000.00

ANALISTA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA


Katty, Huere Paucar

PROCESO VEGETATIVO D
PREPAR TERRE

PROCESO VEGETATIVO DE LA PAPA


SIEMBRA
CULTIVO

2,000.00
2,000.00

4,000.00

COSECHA

TRASLADO

EMPRESAS AGROINDUSTRIALES "


HOJA DE COSTOS DE MANO D

Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.
Op.

3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.6
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14
3.14

CTA
LABOR
ANALIT
REALIZADO
9211 Rotulacion
9212 Desterrado
9221 Siembra
9231 Primer abonado
9232 Primer aporque
9233 Segundo abonado
9234 Segundo aporque
9235 Primera fumigacion
9236 Segunda fumigacion
9237 Tercera fumigacion
924 Cosecha
925 Embalaje
9211 Rotulacion
9212 Desterrado
9221 Siembra
9231 Primer abonado
9232 Primer aporque
9233 Segundo abonado
9234 Segundo aporque
9235 Primera fumigacion
9236 Segunda fumigacion
9237 Tercera fumigacion
924 Cosecha
925 Embalaje
TOTAL

TOTAL
JORNAL

JORNAL
TOTAL
DIARIO
REMUNERAC
16
40.00
640.00
12
40.00
480.00
20
45.00
900.00
12
40.00
480.00
12
40.00
480.00
8
40.00
320.00
16
40.00
640.00
9
40.00
360.00
6
40.00
240.00
6
40.00
240.00
30
45.00
1,350.00
8
40.00
320.00
16
40.00
640.00
12
40.00
480.00
20
45.00
900.00
12
40.00
480.00
12
40.00
480.00
8
40.00
320.00
16
40.00
640.00
9
40.00
360.00
6
40.00
240.00
6
40.00
240.00
30
45.00
1,350.00
8
40.00
320.00
6,450.00

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

AS AGROINDUSTRIALES "EL AGRICULTOR" SAC


A DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

SEGURO
COSTO
PROCESO VEGETATIVO DE LA PAPA
AGRAR 4% TOTAL
PREP DE TERR SIEMBRA
CULTIVO
COSECHA
25.60
665.60
665.60
19.20
499.20
499.20
36.00
936.00
936.00
19.20
499.20
499.20
19.20
499.20
499.20
12.80
332.80
332.80
25.60
665.60
665.60
14.40
374.40
374.40
9.60
249.60
249.60
9.60
249.60
249.60
54.00
1,404.00
1,404.00
12.80
332.80
53.33
53.33
40.00
40.00
75.00
75.00
40.00
40.00
40.00
40.00
26.67
26.67
53.33
53.33
30.00
30.00
20.00
20.00
20.00
20.00
112.50
112.50
26.67
258.00
6,761.33
1,258.13
1,011.00
3,100.40
1,516.50

AUXILIAR DE COSTOS DE MANO DE OBRA


Yesica, Ramos Yanayaco

TRASLADO

332.80

26.67
359.47

EMPRESAS AGROINDUSTRIALES "EL AGRICULTOR" SAC


SISTEMA DE COSTOS POR PROCESO DE LA PAPA PERUANITA
PROCESO VEGETATIVO DE LA PAPA PERUANIT
DETALLE
PREPARACION DEL
SIEMBRA
TERRENO
COSTO DE MATERIA PRIMA
0
4000
COSTO DE MANO DE OBRA
1,258.13
1,011.00
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
383.59
1,550.69
TOTAL COSTO POR ETAPA
1,641.72
6,561.69
TRANSFERENCIA A LA SIGUIENTE ETAPA
1,641.72
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
1,641.72
8,203.41

COSTO UNITARIO = COSTO DE PRODUCCION / TOTAL DE PRODUCCION


COSTO UNITARIO =
19,530.78 / 30000
COSTO UNITARIO =
0.6510259622

INGENIERO AGRONOMO
Piero Vega de la Cruz

Distribucion de 30 toneladas de
CANTIDA
D
5
10
13
2

UNIDAD DE MEDIDA
Toneladas
Toneladas
Toneladas
Toneladas

PRODUCTO
COSECHADO
CLASIFICACION
semillla
industrial papa seca
industrializacion
papa de segunda
TOTAL

INGENIERO AGRONOMO

VARIEDAD
peruanita
peruanita
peruanita
peruanita

Piero Vega de la Cruz

AGRICULTOR" SAC
E LA PAPA PERUANITA
IVO DE LA PAPA PERUANITA
CULTIVO
0
3,100.40
5,196.79
8,297.19
8,203.41
16,500.59

COSECHA

TRASLADO

0
1,516.50
530.89
2,047.39
16,500.59
18,547.98

332.80
650.00
982.80
18,547.98
19,530.78

KILO

ANALISTA DE COSTOS
Katyuska Mateo Borja

ibucion de 30 toneladas de la papa peruanita


UNIDAD DE
MEDIDA
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

CANTIDAD
5000
10000
13000
2000

COSTO UNITARIO
0.65
0.65
0.65
0.65

TOTAL
3,255.13
6,510.26
8,463.34
1,302.05
19,530.78

ANALISTA DE COSTOS

Katyuska Mateo Borja

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AG


KRDEX
Insumo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Semilla clasificada
Nuevos Soles

Unidad de Medida:
ENTRADA

FECHA

DETALLE

03/06/13 compra
03/06/13 salida a siembra

Cantidad
2500

Precio
Unitario
2.00

Precio
Total
5,000.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

KAR
Dayana Milu

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Insumo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Semilla certificada
Nuevos Soles

Unidad de Medida:
ENTRADA

FECHA

DETALLE

03/06/13 Inventario Inicial


03/06/13 salida a siembra

Cantidad
5000

Precio
Unitario
2.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

Precio
Total
10,000.00

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Insumo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Furadam liquido
Nuevos Soles

FECHA

Unidad de Medida:

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida proceso veget.

ENTRADA
Precio
cantidad
Unitario
14
60.00

Precio
Total
840.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISP

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Insumo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Nitrato de amonio
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a siembra

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
15
60.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

Precio
Total
900.00

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Insumo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Superfosfato triple
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida asiembra

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
18
58.00

Precio
Total
1,044.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISP

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Insumo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Cloruro de potasio
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a cultivo

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
13
58.00

Precio
Total
754.00

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
fertilizante
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

12x12x12
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a cultivo

Unidad de Medida:

Cantidad
16

ENTRADA
Precio
Unitario
55.00

Precio
Total
880.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISP

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
fertilizante
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Diamonico
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a cultivo

SUB TOTAL

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
14
58.00

Precio
Total
812.00

SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPIN

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
fungisida
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Astracol
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a cultivo

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
28
45.00

Precio
Total
1,260.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
fungisida
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Diathammen
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a cultivo

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
26
36.00

Precio
Total
936.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPIN

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
fungisida
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Superfollaje
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
03/06/13 salida a cultivo

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
35
50.00

Precio
Total
1,750.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :

Azadon
Nuevos Soles

Unidad de Medida:

I
T
E
M
1
2

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
05/07/13 Baja

ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
40
26.00

Precio
Total
1,040.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Picota
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra
05/07/13 Baja

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
46
35.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

Precio
Total
1,610.00

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1

Chaquitaclla
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
26
50.00

Precio
Total
1,300.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1

Pita
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
16
20.00

Precio
Total
320.00

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2
3
4

Costales
Nuevos Soles

FECHA

Unidad de Medida:

DETALLE

Cantidad

03/06/13 Compra
12/07/13 salida para uso
12/07/13 devolucion a almac
12/07/13 baja por uso

ENTRADA
Precio
Unitario

Precio
Total

3000

1.00

3,000.00

1000

1.00

1,000.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1

Malla
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

03/06/13 Compra

SUB TOTAL

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
2000
0.30

Precio
Total
600.00

SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1
2

Pastos y forrajes
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

07/07/13 Compra
31/12/13 Salida consumo

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
800
0.50

Precio
Total
400.00

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

EMPRESA AGROINDUSTRIAS "EL AGR


KRDEX
Articulo
Valorizado En :
I
T
E
M
1

Medicina
Nuevos Soles

FECHA

DETALLE

07/07/13 Compra

Unidad de Medida:
ENTRADA
Precio
Cantidad
Unitario
20
10.00

Precio
Total
200.00

30/12/13 Salida consumo

SUB TOTAL
SALDO
TOTALES

CPCC.CUETO CORDERO Margot

PEREZ CRISPI

USTRIAS "EL AGRICULTOR"


RDEX
Kilos

Mes:

June 2013

SALIDA
Cantidad
1000

1000
1500
2500

Precio
Unitario

Mtodo: PEPS
SALDO

Precio
Total

2.00

2,000.00

2.00
2.00
2.00

2500
1500

Precio
Unitario
2.00
2.00

Precio
Total
5,000.00
3,000.00

1500

2.00

3,000.00

Cantidad

2,000.00
3,000.00
5,000.00

KARDISTA
Dayana Miluska Perez Crispin

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Kilos

Mes:

June 2013

SALIDA
Cantidad
1000

1000
4000
5000

Precio
Unitario
2.00

2.00
2.00
2.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

Mtodo: PEPS
SALDO

Precio
Total
2,000.00

2,000.00
8,000.00
10,000.00

5000
4000

Precio
Unitario
2.00
2.00

Precio
Total
10,000.00
8,000.00

4000

2.00

8,000.00

Cantidad

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
litros

Mes:
SALIDA
Precio
Unitario

Cantidad
8

Precio
Total

60.00

8
6
14

480.00

60.00
60.00
60.00

June 2013

Mtodo: PEPS

14
6

SALDO
Precio
Unitario
60.00
60.00

Precio
Total
840.00
360.00

60.00

360.00

Cantidad

480.00
360.00
840.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Sacos

Mes:
SALIDA
Precio
Unitario

Cantidad
8

8
7
15

KARDISTA

60.00

60.00
60.00
60.00

Precio
Total
480.00

480.00
420.00
900.00

June 2013

Mtodo: PEPS

15
7

SALDO
Precio
Unitario
60.00
60.00

Precio
Total
900.00
420.00

45.00

420.00

Cantidad

PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Sacos

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

11

Precio
Total

58.00

11
7
18

638.00

58.00
58.00
58.00

June 2013

Mtodo: PEPS

18
7

SALDO
Precio
Unitario
58.00
58.00

Precio
Total
1,044.00
406.00

58.00

406.00

Cantidad

638.00
406.00
1,044.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Sacos

Mes:

Cantidad
10

10
3
13

SALIDA
Precio
Unitario
58.00

58.00
58.00
58.00

Precio
Total
580.00

580.00
174.00
754.00

June 2013

Mtodo: PEPS

13
3

SALDO
Precio
Unitario
58.00
58.00

Precio
Total
754.00
174.00

58.00

174.00

Cantidad

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTUR SAC"


RDEX
Sacos

Mes:
SALIDA
Precio
Unitario

Cantidad
9

9
7
16

Precio
Total

55.00

495.00

55.00
55.00
55.00

June 2013

Mtodo: PEPS
SALDO
Precio
Unitario

Cantidad

Precio
Total

16
7

55.00
55.00

880.00
385.00

55.00

385.00

495.00
385.00
880.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Sacos

Mes:

Cantidad
10

10

SALIDA
Precio
Unitario
58.00

58.00

Precio
Total
580.00

580.00

June 2013

Mtodo: PEPS

14
4

SALDO
Precio
Unitario
58.00
58.00

Precio
Total
812.00
232.00

58.00

232.00

Cantidad

4
14

58.00
58

232.00
812.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Kilos

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

18

Precio
Total

45.00

18
10
28

810.00

45.00
45.00
45

June 2013

Mtodo: PEPS

28
10

SALDO
Precio
Unitario
45.00
45.00

Precio
Total
1,260.00
450.00

10

45.00

450.00

Cantidad

810.00
450.00
1,260.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Kilos

Mes:

Cantidad
20

SALIDA
Precio
Unitario
36.00

Precio
Total
720.00

June 2013

Cantidad
26
6

Mtodo: PEPS
SALDO
Precio
Unitario
36.00
36.00

Precio
Total
936.00
216.00

6
20
6
26

36.00
36.00
36.00

36.00

216.00

720.00
216.00
936.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
Kilos

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

21

21
14
35

Precio
Total

50.00

50.00
50.00
50.00

1,050.00

June 2013

Mtodo: PEPS

35
14

SALDO
Precio
Unitario
50.00
50.00

Precio
Total
1,750.00
700.00

14

50.00

700.00

Cantidad

1,050.00
700.00
1,750.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Mes:

June 2013

Mtodo: PEPS

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

10

Precio
Total

26.00

260.00

40
30

SALDO
Precio
Unitario
26.00
26.00

Precio
Total
1,040.00
780.00

40

26.00

1,040.00

Cantidad

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

12

KARDISTA

35.00

Precio
Total
420.00

June 2013

Mtodo: PEPS

46
34

SALDO
Precio
Unitario
35.00
35.00

Precio
Total
1,610.00
1,190.00

46

35.00

1,610.00

Cantidad

PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

Precio
Total

June 2013

Mtodo: PEPS

26

SALDO
Precio
Unitario
50.00

Precio
Total
1,300.00

26

50.00

1,300.00

Cantidad

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
conos

Cantidad

Mes:
SALIDA
Precio
Unitario

Precio
Total

June 2013

Mtodo: PEPS

16

SALDO
Precio
Unitario
20.00

Precio
Total
320.00

16

20.00

320.00

Cantidad

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

Precio
Total

1000

1.00

1,000.00

50

1.00

50.00

June 2013

Cantidad
3000
2000
3000
2950
3000

Mtodo: PEPS
SALDO
Precio
Unitario
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

Precio
Total
3,000.00
2,000.00
3,000.00
2,950.00
3,000.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Cantidad

Mes:
SALIDA
Precio
Unitario

Precio
Total

June 2013

Mtodo: PEPS

2000

SALDO
Precio
Unitario
0.30

2000

0.30

Cantidad

Precio
Total
600.00

600.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Mes:

Cantidad

SALIDA
Precio
Unitario

545

Precio
Total

0.50

272.50

June 2013

Mtodo: PEPS

800
255

SALDO
Precio
Unitario
0.50
0.50

Precio
Total
400.00
127.50

1055

1.00

527.50

Cantidad

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

TRIAS "EL AGRICULTOR SAC"


RDEX
unidad

Cantidad

Mes:
SALIDA
Precio
Unitario

Precio
Total

June 2013

Cantidad
20

Mtodo: PEPS
SALDO
Precio
Unitario
10

Precio
Total
200

15

10.00

KARDISTA
PEREZ CRISPIN Dayana Miluska

150.00

10.00

50.00

25

20.00

250.00

corregir los q firman

EMPRESA AGROINDUSTRIAL "EL AGRICULTOR


CUADRO DE AGOTAMIENTO DE LOS ANIMALES BIO
CUENTA
ACTIVO
COSTO DE TASA DE
PROVISION PROVISION
ANALITICA BIOLOGICO ADQUISICIONAGOTAMIENT ANUAL
POR DIA
35311 Reyna
1400
25%
350
0.96
35312 Corredor
1500
25%
375
1.03
35313 Principe
1300
25%
325
0.89
35314 Rica cerrea
1800
25%
450
1.23
35315 Llamas
18000
25%
4500
12.33
TOTAL

CONTADOR GENERAL
Xiomy, Quillatupa Machuca

NDUSTRIAL "EL AGRICULTOR SAC"


IENTO DE LOS ANIMALES BIOLOGICOS
PROVISION
PROCESO VEGETATIVO DE LA PAPA
TRASLADO
POR HORA Prep terr
Siembra
Cultivo
Cosecha
0.04
0.40
0.80
1.20
1.60
0.04
0.43
0.86
1.28
1.71
0.04
0.37
0.74
1.11
1.48
0.05
0.51
1.03
1.54
2.05
0.51
5.14
10.27
15.41
20.55
6.85
13.70
20.55
27.40

ANALISTA DE COSTOS INDIRECTOS


Kateryn Cordova Panduro

C. t. s. DE MANO D
"AGROINDUSTRIAS EL
Cta.
Analtica
92.1.1
92.1.2
92.2.1
92.3.1
92.3.2
92.3.3
92.3.4
92.3.5
92.3.6
92.3.7
92.4.1
92.5.1

Labor Realizada

Remuneracin
Trabajadores Computable
(S/.)

Roturacin
Desterronado
Siembra
1er abonado
1er aporque
2do abonado
2do aporque
1ra fumigacin
2da fumigacin
3ra fumigacin
Cosecha
Embalaje
TOTALES

4
2
10
4
4
4
4
3
2
3
10
2
52

640.00
480.00
900.00
480.00
480.00
320.00
640.00
360.00
240.00
240.00
1350.00
320.00
6,450.00

CALCULO DE C.T.S
Meses del
Ao
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

CPCC. MATIAS CAMPOS Cesar


Contador

C. t. s. DE MANO DE OBRA inDIRECTA


"AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.
Cta.
Analtica
91
91

Cargo y/o
Ocupacin
Ing. Agronomo
Contador
TOTALES

Trabajadores

Remuneracin
Computable
(S/.)

1
1
2

1,000.00
714.29
1,714.29

CALCULO DE C. T.
Meses del
Ao
12
12

CPCC. MATIAS CAMPOS Cesar


Contador

RAMOS MAYORCA Gi
Auxiliar de Planilla

ANLISIS DEL C. t. s.
DE MANO DE OBRA inDIRECTA
"AGROINDUSTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.
Cargo y/o
Ocupacin
Ing. Agronomo
Contador
TOTALES

Total
C. T. S.
83.33
59.52
142.86

Proceso
Vegetativo
70%
40%

Monto a
Distribuir
58.33
23.81
82.14

DE MANO DE OBRA DIRECTA


USTRIAS EL AGRICULTOR" S.A.C.
CALCULO DE C.T.S.
Mes a Liquidar
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Proceso Vegetativo de la papa Peruanita


Total
C. T. S.
53.33
40.00
75.00
40.00
40.00
26.67
53.33
30.00
20.00
20.00
112.50
26.67
537.50

P. T.

Siembra

Cultivo

53.33
40.00
75.00
40.00
40.00
26.67
53.33
30.00
20.00
20.00

93.33

75.00

230.00

RAMOS MAYORCA Gina


Auxiliar de Planilla

inDIRECTA
ULTOR" S.A.C.
CALCULO DE C. T. S .
Mes a Liquidar
1
1

Total
C. T. S.
83.33
59.52
142.86

Distribucin
Administrativa
30%
60%

RAMOS MAYORCA Gina


Auxiliar de Planilla

C. t. s.
inDIRECTA
RICULTOR" S.A.C.
Distribucin
Monto
Administrativa Administrativo
30%
25.00
60%
35.71
60.71

papa Peruanita
Cosecha

Traslado

112.50
112.50

RAMOS MAYORCA Gina


Auxiliar de Planilla

Monto
Administrativo
25.00
35.71
60.71

26.67
26.67

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