Estandar Elaboracion Manuales Norma Procedimiento

NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Administracin
Ejecutiva y Organizacin
Organizacin Interna
Versin 4.1/Mayo, 2007
REPUBlICA
BOLlVARIANA
DE
VENEZUElA
SEN~~~,
SERVICIO NAOONAlINTEGRAOO
OE AD.IIINISTRAClON ADUANERA Y TRlBUTAlIA
Adscrito al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas
CUENTA N OPOIDO/2007f}i/:"
AL:
SUPERINTENDENTE NACIONAL ADUANERO Y TRIBUTARIO
DEL: JEFE DE LA OFICINA DE PLANIFICACION y ORGANIZACION
SECUENCIA:
1. Asunto
2. Relacin
3. Soluciones Propuestas
4. Anexos
5. Desicin
1. ASUNTO:
Presentar
para
la
aprobacin
del
Superintendente Nacional
Aduanero
y
Tributario,
el
Manual
de
Normas
y
Procedimientos Administrativos "Estndar para
la Elaboracin de Manuales de Normas y
Procedimientos" - Versin 4.1/Mavo 2007.
2. RELACION:
Conforme a lo establecido en los artculos Nmeros 35 y 37 de la Ley Orgnica de la Confralora
General de la Repblica, en concordancia con el artculo No. 2 del Reglamento sobre la
Organizacin del Control Interno en la Administracin Pblica Nacional; artculo 10 numeral 2 y 7
de la Ley del Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria y el artculo 7 y ,
numeral 25 de la Providencia Administrativa N SNAT-2007-0009, con el fin de estandarizar la
elaboracin y presentacin de los Manuales de Normas y Procedimientos del SENIAT, se elabor
el presente Manual con la debida participacin y revisin de los usuarios.
3. SOLUCION PROPUESTA:
Aprobacin del Manual "Estndar para la Elaboracin de Manuales de Normas y

Procedimientos" - Versin 4.1/Mayo 2007
Autorizar al Jefe de la Oficina de Planificacin y Organizacin, proceder a la implantacin y
seguimiento del Manual de Estndar para la Elaboracin de Manuales de Normas y
Procedimientos - Versin 4.1/Mayo 2007.
4.
racin de Manuales de Normas y Procedimientos"Equipo de Trabajo y los Niveles de Autorizacin
. GONZALEZ
CIONAL ADUANERO Y TRIBUTARIO:
I
DIFERIDO
VISTO
Fecha:
Fecha:
Cumplir
ro'l la MU110aw' , g;ll Vlgente
Org!nlca de la (ontIt.lorl' Generil deTa~
de U(tta'lones
a la (orrupcl6n
~u,\e.r'e a la O\Sponil
REPUBlICA
BOllVARIANA
Adscrito al Ministerio
0056
DE VENEZUELA
FECHA:
del Poder Popular para las Finanzas
ACTA
DE
No. Noviembre
APROBACION
Los miembros del equipo de Trabajo abajo firmantes, por la presente declaramos
haber
participado
sobre
en la elaboracin
y revisin del Manual de Normas y Procedimientos
Manual de Normas y Procedimientos Administrativos "Estndar
para la
Elaboracin de Manuales de Normas y Procedimientos" - Versin 4.1/Mayo

2007, en nuestra condicin de USUARIOS.
Por lo tanto habiendo cumplido satisfactoriamente

de Manuales,
manifestamos
estar de acuerdo
todas las normas para la elaboracin

con el texto
originado
en el Manual
"Estndar para la Elaboracin de Manuales de Normas y Procedimientos" Versin 4.1/Mayo 2007
y recomendamos
su aprobacin formal por las autoridades
competentes.
Por el Equipo de Trabajo:
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eA 1LJ
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1- v'
Ana Dolores Infame
{ .
C.I.: 3.971.789
Divisin de Organizacin
1
~ida
Flores
lvarez'
C.I.:6.365.472
DiorlinS1::fDeth Trompetero
Villegas
C.I.: 9.417.835
~...
"'
"
( 1 '_~~l
. ;Lel;
Divisin
de (or~anl~acin
Ira ida JQ$efi a Gal 'dez
C.I.: 13.671.918
Parraga
C.I.: 6!~j3.524
! -_-F
/!
." Divisin
~ Q~'~UtVr8
l5Jiia Joser'ina Nieves
C.I.: 14.310.130
C.
(r::f
l'
de Organizacin
Jjfd~(
Rossana Vanessa Ruiz Mata

C.I.: 15.540.642
-?
REPU811CA
;OllVARIANA
DE VENEZUELA
SEN
...,.
SERVIOO NAOONAlINTEGRADO
Adscrito al Ministerio
Of AOMlNISTIlAOON
No.
0056
FECHA:
AOLANEIlA y TIlIBUTAlUA
Noviembre
del Poder Popular para las Finanzas
AUTORIZA
CION
Nosotros como autoridades competentes en la materia tratada en el Manual de

Normas y Procedimientos "Estndar para la Elaboracin de Manuales de Normas
y Procedimientos"
- Versin
4.1/Mayo 2007, una vez realizada la evaluacin final
del mismo, consideramos que tcnicamente el Manual cumple con todos los requisitos
indispensables para su aprobacin definitiva por parte del Superintendente Nacional
Aduanero y Tributario; as como para su posterior distribucin e implantacin.
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h{ v."-J~.~~./:.,JY
_
1/'
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Ana M.orellal Serrano lriarte

C.I.:
(
9.488.581
Jefe de Divisin
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
S/C
PAG. N:
S/N
S/C
TITULO:

SECCION:
I N D I C E
CAPITULO
I
II
MATERIA
PAG.
GENERALIDADES
Objetivos / Alcance
Base Legal
Glosario
NORMAS
Normas Generales
Normas Especficas
No.
A.-
Relativas a la Presentacin
B.-
Relativas a la Portada y Cartulas Internas
C.-
Relativas al Indice
D.-
Relativas al Objetivo y Alcance
E.-
Relativas a la Base Legal
F.-
Relativas al Glosario
10
G.-
Relativas a las Normas Generales y Especficas
11
H.-
Relativas a la Elaboracin del Manual de Normas y

Procedimientos
12
I.-
Relativas a la Carpeta Historial
14
J.-
Relativas al Procedimiento
14
K.-
Relativas a los Flujogramas
15
L.-
Relativas a los Formularios
19
M.-
Relativas a los Instructivos
23
N.-
Relativas a los Anexos
24
O.-
Relativas a las Herramientas Informticas a ser Utilizadas
24
P.-
Relativas a la Codificacin del Manual
26
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
No.
4.1
VERSION
DE FECHA:
Mayo, 2007
SELLO
OFICINA DE PLANIFICACION Y ORGANIZACION
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
S/C
PAG. N:
S/N
S/C
TITULO:

SECCION:
I N D I C E
CAPITULO
III
MATERIA
PAG.
Q.-
Relativas a la Revisin
32
R.-
Relativas a las Versiones
33
S.-
Relativas a la Aprobacin
34
T.-
Relativas a la Induccin e Implantacin
36
U.-
Relativas al Archivo
38
PROCEDIMIENTO
Procedimiento Elaboracin
Procedimientos
de
Manual
de
Normas
Flujograma del Procedimiento

Procedimiento
Aprobacin
Procedimientos
3
de
Manual
de
Normas

Procedimiento Implantacin
Procedimientos
de
Manual
de
Normas
14
FORMULARIO E INSTRUCTIVOS
S/N
Instructivo de Llenado
Formulario Hoja de Vida del Manual de Normas y Procedimientos

Instructivo de Llenado.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
18
Formulario Acta de aprobacin
No.
5
10

IV
Noviembre
No.
4.1
S/N
6
VERSION
DE FECHA:
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
S/C
CAP.:
S/C
PAG. N:
S/N
TITULO:

SECCION:
I N D I C E
No.
ANEXOS
1.
Modelo de la Portada y Cartulas Internas.
2.
Modelo de las pginas a ser utilizadas para la elaboracin del

Indice, Objetivo, Alcance, Base Legal, Glosario, Normas
Generales, Normas Especficas, Procedimiento e Instructivo.
3.
Modelo para ser usado en la elaboracin del flujograma.
4.
Modelo de Acta de Suspensin de Proyecto
5.
Modelo de Etiqueta de Identificacin Carpeta Historial.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
No.
4.1
VERSION
DE FECHA:
Mayo, 2007
SELLO
CAPITULO I. GENERALIDADES
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
O B J E T I V O S
A L C A N C E
El presente Manual tiene como objetivo principal, establecer los lineamientos a seguir por la
organizacin para estandarizar la elaboracin y presentacin de los Manuales de Normas y
Procedimientos que se deben realizar en el SENIAT, como parte fundamental de su Sistema de
Control Interno.
Como objetivos especficos, se pueden mencionar:

1.
Fijar un criterio nico para la ejecucin de las actividades para el desarrollo de los
manuales de normas y procedimientos.
2.
Establecer claramente el nivel de autoridad y grado de responsabilidad de los distintos

actores que intervienen en un procedimiento
3.
Establecer los mecanismos necesarios para lograr la fluidez y eficiencia en el proceso de

elaboracin y aprobacin de manuales de normas y procedimientos.
4.
Servir como instrumento para el adiestramiento y orientacin al personal del servicio que
participar en la elaboracin de un manual de normas y procedimientos.
5.
Servir como herramienta de control para evaluar la eficiencia, eficacia, economa y calidad
de los procesos que realice la propia administracin y los rganos que conforman el
Sistema Nacional de Control Fiscal.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
O B J E T I V O S
A L C A N C E
ALCANCE
El presente Manual constituye una gua metodolgica general para la elaboracin de manuales
de normas y procedimientos, el cual contiene explcito las responsabilidades de los diferentes
usuarios, as como las relativas a la Divisin de Organizacin como unidad responsable de
canalizar el proceso de normalizacin.
Este manual ser aplicable tanto en el nivel normativo como en el nivel operativo.
En tal sentido este Manual cubre los siguientes aspectos:
1.
Las normas generales y especficas que regularn el proceso de elaboracin de

manuales de normas y procedimientos, suministrando una gua a los funcionarios
responsables de las actividades relacionadas a los mismos.
No.
2.
Los pasos a seguir durante el proceso.
3.
Los formularios a utilizar.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
B A S E
L E G A L
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Publicada en Gaceta Oficial de

la Repblica Bolivariana de Venezuela, de fecha 30 de diciembre de 1999, N 36.860,
Extraordinaria.
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal. Publicada en Gaceta Oficial de fecha 17 de diciembre de 2001 N 37.347,
Ordinaria.
Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos. Publicada en Gaceta Oficial de la
Repblica de Venezuela, de fecha 01 de junio de 1981, N 2.818, Extraordinario.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica. Publicada en la Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela, de fecha 17 de octubre de 2001, N 37.305.,
Ordinario.
Ley del Estatuto de la Funcin Pblica. Publicada en Gaceta Oficial de la Republica
Bolivariana de Venezuela, de fecha 06 de Septiembre de 2002, No. 37.522., Ordinario.
Decreto con Rango y Fuerza de Ley que establece la Simplificacin de Trmites

Administrativos, Decreto N 368, publicado en Gaceta Oficial N 36.845, de fecha 07 de
diciembre de 1999.
Ley del SENIAT. Publicada en Gaceta Oficial, de fecha 08 de noviembre de 2001, N
37.320, Ordinaria.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
B A S E
L E G A L
Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica. Publicada

en la Gaceta Oficial de fecha 29 de marzo de 2001, N 37.169, Ordinaria.
Reglamento sobre la Organizacin del Control Interno en la Administracin Pblica
Nacional. Publicado en Gaceta Oficial, de fecha 25 de septiembre de 2003, No. 37.783,
Ordinaria.
Decreto sobre la Reforma Parcial del Reglamento de Reorganizacin del Servicio
Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria SENIAT. Decreto N
682, de fecha 7 de Febrero de 2000. Publicado en Gaceta Oficial, de fecha 15 de febrero de
2000, N 36.892, Ordinaria.
Resolucin sobre la Organizacin, Atribuciones y Funciones del Servicio Nacional
Integrado de Administracin Tributaria SENIAT. Resolucin N 32, de fecha 24 de
Marzo de 1995. Publicada en Gaceta Oficial, de fecha 29 de marzo de 1995, N 4.881,
Extraordinaria.
Providencia mediante la cual se dicta la reforma parcial del Estatuto del Sistema de
Recursos Humanos del Servicio Nacional de Administracin Aduanera y Tributaria
(SENIAT). Providencia Administrativa N SNAT/2007/0866 de fecha 23 de septiembre de
2005. Publicada en Gaceta Oficial, de fecha 13 de octubre de 2005, N 38.292, Ordinario.
Providencia Administrativa N SNAT/2007/099; donde se crea la Divisin de
Organizacin, adscrita a la Oficina de Planificacin y Organizacin; publicada en Gaceta
Oficial, N 38.622; de fecha 8 de febrero de 2007, Ordinario.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
B A S E
L E G A L
Memorando N GGSJ/GDA/DA/2007/417- 4802; donde La Gerencia General de

Servicios Jurdicos considera inadecuado establecer normas sancionatorias en los
Manuales de Normas y Procedimientos.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
G L O S A R I O
BASE LEGAL
Son todos aquellos Ordenamientos Jurdicos Administrativos vigentes, que regulan o dentro
de los cuales se enmarca el procedimiento.
CARPETA HISTORIAL
Esta conformada por toda aquella informacin, documentos o decisiones que modifiquen el
contenido del Manual de Normas y Procedimientos.
FLUJOGRAMA
Es una representacin grfica de la secuencia en que se realizan las operaciones de un
procedimiento. Adems de la secuencia de actividades, el flujograma muestra lo que se realiza
en cada etapa, los materiales o servicios que entran y salen del proceso, las decisiones que
deben ser tomadas y las personas involucradas.
FORMULARIOS O FORMAS
Son definidos como formas preimpresas con espacios o campos en blanco en donde se
describen datos diferentes que servirn para realizar una serie de operaciones de muy variado
propsito.
GUARISMO
Cada uno de los signos o cifras arbigas que expresan cantidad.
INSTRUCTIVO DE FORMULARIO
Conforma el conjunto de instrucciones utilizadas para indicar las caractersticas y aspectos
importantes de un formulario, tales como: objetivo, instrucciones de llenado y la tramitacin de
la forma en cuestin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
G L O S A R I O
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

Instrumento administrativo donde se indican las normas y los procedimientos a seguir para el
cumplimiento de las tareas o actividades dentro de la organizacin.
NORMAS
Son reglas especficas que regulan la ejecucin de las acciones que componen un
procedimiento con el fin de mantener al mismo dentro de los parmetros establecidos.
POLITICAS
Son guas generales que influyen en la actuacin o comportamiento de los integrantes de la
organizacin con relacin a una funcin determinada con el fin de alcanzar los objetivos.
PROCEDIMIENTO
Serie de actividades u operaciones ordenadas cronolgicamente, relacionadas entre s,
reguladas por un conjunto de normas y ejecutadas por un grupo de funcionarios para obtener
un fin comn.
SISTEMA
Red o conjunto de procedimientos relacionados entre s que buscan una meta o metas
comunes y desarrolladas de acuerdo a un esquema integrado para lograr una mayor y mejor
actividad de la organizacin.
USUARIO
Personas o unidades organizativas a los cuales se destina un producto o servicio, resultante
del conjunto de operaciones efectuadas por los procesos internos de una organizacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CAPITULO II. NORMAS
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
PAG. N:
II
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
1.
G E N E R A L E S
Los Manuales de Normas y Procedimientos debern ser elaborados conforme a lo

establecido en el presente Manual.
2.
Los Manuales de Normas y Procedimientos sern de estricto cumplimiento una vez

aprobado por las autoridades competentes.
3.
Ser responsabilidad del Superintendente Nacional Aduanero y Tributario aprobar los

Manuales de Normas y procedimientos, que constituyen el Sistema de Control Interno del
Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria.
4.
Ser responsabilidad de la Oficina de Planificacin y Organizacin / Divisin de

Organizacin:
a)
Atender los requerimientos de asesora tcnica en materia de normas y

procedimientos que sean solicitados por las distintas dependencias que integran el
SENIAT.
b)
Disear y elaborar los Manuales de Normas y Procedimientos que sean requeridos

por el servicio.
c)
Brindar la induccin necesaria para facilitar la implantacin de los Manuales de

Normas y Procedimientos que hayan sido aprobados.
d)
Realizar el seguimiento y control de los Manuales de Normas y Procedimientos

implantados, a los fines de evaluar los resultados de su aplicacin y proponer las
correcciones
necesarias
que
impliquen
su
mejoramiento
en
trminos
de
simplificacin y mayor efectividad para el servicio.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
II
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
e)
G E N E R A L E S
Organizar, mantener y custodiar el archivo contentivo de los manuales de normas y

procedimientos aprobados (originales).
4. Ser Responsabilidad de las Unidades Usuarias:

a)
Suministrar la informacin que le sea requerida en materia de su competencia para

la elaboracin de los Manuales de Normas y Procedimientos.
b)
Mantener coordinacin permanente con los funcionarios de la Oficina de

Planificacin y Organizacin / Divisin de Organizacin, a los fines de establecer un
proceso continuo de revisin a los Manuales de Normas y Procedimientos que en
materia de su competencia estn siendo elaborados.
c)
Tramitar las firmas de autorizacin correspondientes a los Gerentes de Lneas, Jefe

de Oficina, Gerente General o Intendente, involucrados en los procesos o materia
tratada en el Manual de Normas y Procedimientos.
d)
Coordinar conjuntamente con la Oficina de Planificacin y Organizacin / Divisin de

Organizacin la implantacin y seguimiento de los Manuales de Normas y
Procedimientos aprobadas por las autoridades competentes.
e)
Supervisar y controlar el cumplimiento de las normas y procedimientos implantados.
f)
Difundir las normas y procedimientos aprobados a fin de garantizar su aplicacin por

parte de los funcionarios del servicio responsables de su ejecucin.
5. Ser Responsabilidad del funcionario Analista:

a)
No.
Dar estricto cumplimiento al contenido del presente manual.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
II
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
G E N E R A L E S
b)
Informar al Supervisor inmediato, los resultados de las reuniones de trabajo.
c)
Mantener contacto permanente con el Equipo de Trabajo designado para el

desarrollo del Manual de Normas y Procedimientos, a los fines de agilizar en la
medida de lo posible la elaboracin del mismo.
d)
Reportar al Superior inmediato oportunamente las acciones o inconvenientes que

pudieran retrasar el desarrollo del manual.
e)
Mantener mediante un medio magntico, respaldo del manual en desarrollo o

aprobado.
f)
Realizar el seguimiento y control de los Manuales de Normas y Procedimientos

implantados.
g)
Conformar la carpeta historial del Manual de acuerdo a lo establecido en la Norma

Especfica Relativas a la Carpeta Historial
h)
Hacer entrega formal del Manual, la carpeta historial y CD contentivo de la versin

aprobada al funcionario encargado de llevar el archivo de los documentos originales.
6.
Ser responsabilidad de la Oficina de Auditoria Interna, revisar que las actividades

referidas a los procedimientos de elaboracin, aprobacin y distribucin de Manuales de
Normas y Procedimientos, sean ajustadas a las normas y procedimientos establecidos en
el presente manual.
7.
Este documento deber ser revisado y actualizado de manera continua, de acuerdo a los
cambios que exige la integracin del organismo al Programa de modernizacin del
Estado; as como, su adaptacin al marco legal emergente.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
II
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
8.
G E N E R A L E S
Cualquier modificacin al presente manual deber ser solicitada a la Oficina de

Planificacin y Organizacin quien conjuntamente con la Divisin de Organizacin, sern
las Unidades Responsables de su evaluacin y una vez aceptadas por las Unidades
Responsables, sern elevadas a la mxima autoridad del SENIAT, para su aprobacin y
posterior divulgacin.
9.
Lo no contemplado en el presente manual deber regirse por cualquier otra normativa que
se encuentre relacionada con la materia y en caso de no existir norma que subsane dicho
vaco, se deber cumplir con las normas que al efecto emita la Oficina de Planificacin y
Organizacin/Divisin de Organizacin.
10.
El presente manual, as como los modelos de documentos contenidos en el mismo, son

de obligatorio cumplimiento y uso; la no aplicacin del mismo podr generar las sanciones
correspondientes a los funcionarios responsables, segn lo establecido en los
instrumentos legales que regulan la materia
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
II
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
A.
E S P E C I F I C A S
RELATIVAS A LA PRESENTACION
1.
Para la transcripcin de la Portada, Generalidades, Normas, Procedimientos,

Flujogramas e Instructivos se har uso de las hojas diseadas para tal fin (ver
Captulo V anexos).
2.
La numeracin de los captulos se har en nmeros romanos y en la parte superior

derecha de la hoja; as mismo, la numeracin de la pgina se har en nmeros
arbigos.
3.
La numeracin de las pginas se iniciar cada vez que se comience un nuevo

captulo.
4.
Cada vez que se d inicio a una seccin, se deber hacer en una pgina nueva.
5.
En el encabezado de la hoja de manual utilizando negrita y mayscula sostenida se

escribir el nombre del ttulo en letra Arial nmero 12 y el nombre de la seccin en
mayscula sostenida y letra Arial No. 9.
6.
En caso de haber una subseccin, su ttulo deber presentarse en la parte superior

izquierda, en mayscula sostenida, resaltado en negrita.
7.
El papel donde ir impreso el manual deber ser Bond, base veinte (20), color
blanco, tamao carta.
8.
El tipo de letra a utilizar ser la Arial, nmero once (11) para el texto en general.
9.
Se deber mantener un interlineado de 1,5 (espacio y medio) con un espaciado

anterior y posterior de 12 y dos (2) espacios entre final de prrafo y ttulo y entre
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
II
PAG. N:
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
ttulos y texto.
10.
Para la redaccin del Manual de Normas y Procedimientos se utilizar un lenguaje

claro, preciso y conciso.
11.
En el caso de tener que utilizar trminos tcnicos, stos debern ser los
imprescindibles y explicar de manera clara su significado en la Seccin de Glosario.
12.
Se utilizar el sentido positivo de las frases, obviando en lo posible las negativas y la

prohibicin.
13.
Se deber omitir en lo posible las abreviaturas, neologismos, jergas y refranes,

barbarismos y palabras extranjeras, utilizando en todo caso un tono formal y de
respeto.
14.
El Manual de Normas y Procedimientos deber ser concreto, tratando de no caer en

repeticiones de una misma idea en diferentes secciones.
15.
Siempre que se haga referencia a un formato, modelo, a una mquina o parte de

ella, es conveniente ilustrar la explicacin con imgenes reducidas del objeto sobre
el cual se habla o se presenta como anexo.
16.
Se mantendr la uniformidad en el estilo a lo largo de todo el Manual de Normas y

Procedimientos, guindose por lo enunciado en el presente documento.
B.
RELATIVAS A LA PORTADA Y LAS CARATULAS INTERNAS

1.
No.
La portada del Manual de Normas y Procedimientos llevar el logotipo del SENIAT a
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TITULO:

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N O R M A S
la izquierda en la parte superior de la hoja; y se identificar el tipo de manual que se

esta tratando (Administrativo, Tributario, Aduanero o Jurdico).
2.
Se identificar el nombre del Manual de Normas y Procedimientos, el cual indicar

claramente el asunto que aborda el mismo, en letra Times New Roman No. 22 y a
un espacio.
3.
Debajo de la lnea divisoria de la hoja de la portada se indicar la materia que se

est tratando en el Manual, en letra Bookman Old Style No. 18, de acuerdo a la
clasificacin interna de la Divisin de Organizacin.
4.
En la parte inferior de la hoja se indicar la versin y la fecha de elaboracin del

Manual de Normas y Procedimientos, especificando solamente mes y ao (Ver
captulo V Anexos).
5.
Las cartulas internas se identificarn con nmeros romanos y el nombre de cada

captulo, alineado a la derecha. Se colocar el nmero y el nombre del captulo en
mayscula, negritas y utilizando el tipo de letra Arial No. 14.
C.
RELATIVAS AL INDICE
1.
La seccin Indice, aparecer a continuacin de la portada y sealando la relacin de

los diferentes aspectos desarrollados en el Manual de Normas y Procedimientos,
ofreciendo una rpida y fcil localizacin de dichos aspectos durante la lectura del
mismo y deber ser presentada de la manera siguiente:
Captulo I. GENERALIDADES
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Objetivo y Alcance
Base Legal
Glosario
Captulo II. NORMAS
Normas Generales
Normas Especficas (Ejemplo)
A.
RELATIVAS A XXXXXXX
B.
RELATIVAS A XXXXXXX
Captulo III. PROCEDIMIENTOS (Ejemplo)

Procedimiento Solicitud de Apoyo Tcnico
Flujograma Solicitud de Apoyo Tcnico
Captulo IV. FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS (Ejemplo)

Formulario Solicitud de Apoyo Tcnico
Instructivo del Formulario Solicitud de Apoyo Tcnico
Captulo V. ANEXOS (Ejemplo)

Anexo 1. Escala de Viticos
2.
El Indice se detallar en una hoja sin nmero de pgina y no ser tomada en

consideracin para la numeracin consecutiva de las pginas subsiguientes.
No.
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
D.
RELATIVAS AL OBJETIVO Y ALCANCE

1.
Los Objetivos sern el enunciado que contendr la explicacin acerca del propsito
o fin que se pretende cumplir con la implantacin de los procedimientos; estos
debern ser claros, especficos y concisos.
2.
Se deber presentar un Objetivo General; donde se exprese de manera global lo

que se pretende lograr con la implantacin de los procesos que se estn tratando.
3.
Los Objetivos Especficos debern expresar el conjunto de metas que deben ser
cumplidas para alcanzar el Objetivo General.
4.
Para la redaccin de los Objetivos se har uso de verbos en infinitivo.
5.
El Alcance determinar la cobertura o amplitud de accin del Manual de Normas y

Procedimientos.
E.
RELATIVAS A LA BASE LEGAL

1.
En los Manuales de Normas y Procedimientos se relacionarn los principales

instrumentos legales vigentes que rigen l o los procesos
2.
Para conformar la Base Legal se enunciar el nombre de cada una de las Leyes,
Decretos, Reglamentos, etc. seguido del Nmero y fecha de la Gaceta Oficial donde
aparece publicado.
3.
Para ordenar la Base Legal se tomar como modelo el orden jerrquico

descendiente de la Pirmide de Kelsen, la cual se indica a continuacin:
No.
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TITULO:

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a) Constitucin.
b) Tratados Internacionales.
c) Cdigos Orgnicos.
d) Ley Orgnica.
e) Ley; Decreto Ley; Cdigos.
f)
Reglamentos.
g) Decretos.
h) Resoluciones.
i)
Providencias.
j)
Instructivos.
k) Acuerdos.
l)
Circulares y/u Oficios.
m) Documentos Normativos / Administrativos.
F.
RELATIVAS AL GLOSARIO
1.
El Glosario es la tercera seccin del Captulo de Generalidades, donde se

presentar la definicin de aquellas frases o trminos presentes en el manual, sobre
las cuales se presume desconocimiento por parte de los usuarios potenciales del
proceso.
No.
2.
Cada trmino estar seguido de su correspondiente definicin.
3.
Las definiciones deben ser claras, concisas y sin el uso de palabras rebuscadas.
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TITULO:

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N O R M A S
4.
Se debe seguir el orden alfabtico ascendente en la presentacin de los trminos

que conforman el glosario.
5.
En los casos donde para obtener la definicin de un trmino se haga necesario

consultar algn material bibliogrfico deber colocarse la correspondiente cita
bibliogrfica.
G.
RELATIVAS A LAS NORMAS GENERALES Y ESPECIFICAS

1.
Las Normas sern reglas de obligatorio cumplimiento para el desarrollo de las

actividades enmarcadas en un procedimiento.
2.
Las Normas Generales se aplicarn a todos y cada uno de los procedimientos que
integren el Manual de Normas y Procedimiento.
3.
Las Normas Generales, debern ser desarrolladas como una seccin independiente
de las Normas Especficas de acuerdo a lo establecido en la Norma Especifica
Literal C, numeral 1, Relativas al Indice.
4.
Las Normas Especficas regulan un procedimiento especfico del Manual.
5.
Las Normas se redactarn de forma clara y concisa, a fin de que sean

comprendidas
incluso
por
personas
no
familiarizadas
con
los
aspectos
administrativos o con el proceso mismo.

6.
Debern ser lo suficientemente explcitas para evitar la contina consulta a los

niveles jerrquicos superiores.
No.
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TITULO:

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N O R M A S
7.
H.
Las normas no debern ser repetitivas.
RELATIVAS A LA ELABORACION DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

1.
Todo Usuario participar su requerimiento de asesora o apoyo tcnico a la Oficina

de Planificacin y Organizacin, a travs de un memorando donde se indique
claramente el proyecto ha ser desarrollado.
2.
La Oficina de Planificacin y Organizacin, a travs de la Divisin de Organizacin,

considerar las reas a normalizar sobre la base de las solicitudes recibidas, a los
inventarios de procedimientos realizados por la Divisin y a las prioridades y metas
establecidas en el Plan Operativo, coordinando la formacin de los Equipos de
Trabajo a los cuales se les asignar la elaboracin de los proyectos.
3.
Para el proceso de elaboracin de los Manuales de Normas y Procedimientos, se

deben conformar equipos de trabajo con funcionarios que tengan relacin directa y/o
experiencia en el proceso, que puedan aportar ideas claves en la normalizacin de
los mismos.
Para ello los equipos de trabajo debern conformarse de la siguiente manera:
a.
Un Representante de la Unidad Usuaria (o los que sean necesarios): quien

tendr la responsabilidad de coordinar el suministro de informacin que sea
requerida y participar activamente en la elaboracin del respectivo manual.
Este funcionario deber tener amplia experiencia en la materia a tratarse.
b.
No.
Un Representante de la Divisin de Organizacin (o los que sean
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
necesarios): que brindar el apoyo tcnico y el asesoramiento necesario; se

encargar de la elaboracin del Manual.
c.
Cuando el equipo de trabajo lo considere necesario se incorporar al equipo

de trabajo cualquier otro funcionario que por su especialidad fuese requerido
para el desarrollo del proyecto.
4.
El equipo de trabajo realizar reuniones aclaratorias sobre los asuntos que traten,
tantas veces como sean necesario y levantar la Minuta correspondiente, en donde
se dejar constancia de los acuerdos.
5.
Las Polticas, Normas, Procedimientos, Formularios e Instructivos, centrarn su

objetivo en lograr una mejor productividad de la gestin analizada y buscar
esencialmente condiciones favorables al logro de los objetivos institucionales.
6.
Para el desarrollo y/o mejoramiento de los procesos se tomar en consideracin, de

manera prioritaria, las observaciones surgidas en la prctica operativa (experiencias)
as como la evolucin del conocimiento legal, cientfico y tecnolgico a nivel nacional
e internacional.
7.
En aquellos
casos en que la materia tratada en el Manual de Normas y
Procedimientos contenga
varios procesos, el mismo podr estructurarse en
Mdulos para facilitar el manejo de la informacin; manteniendo la estructura

sealada en el literal C de las Normas Especficas.
No.
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PAG. N:
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II
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
I.
RELATIVAS A LA CARPETA HISTORIAL

1.
La Oficina de Planificacin y Organizacin a travs de la Divisin de Organizacin

abrir
mantendr
actualizada
una
Carpeta
Historial
contentiva
de
las
comunicaciones, Minutas de Reuniones e informes que den origen a las

modificaciones que sufran los manuales de normas y procedimientos durante su
desarrollo, a los efectos de facilitar el seguimiento de los mismos.
2.
La Carpeta Historial de cada Manual de Normas y Procedimientos, ser aperturada

por el Analista y deber contener el formulario Hoja de Vida - Manuales de Normas
y Procedimientos archivada en la cara posterior de la cartula y en la ltima versin
del manual.
3.
La Carpeta Historial de cada Manual de Normas y Procedimientos deben reunir las

siguientes caractersticas fsicas:
a.
Carpeta de fibra color marrn.
b.
Titulada: CARPETA HISTORIAL, en letra Arial N 20; e identificarla con el N

que le corresponde segn el sistema de archivo utilizado y el nombre del
Manual de Normas y Procedimientos, en letra Arial N 18. Ver anexo.
c.
Los documentos contenidos en la Carpeta Historial debern estar perforados

e incorporados en su gancho.
J.
RELATIVAS AL PROCEDIMIENTO
1.
No.
El Procedimiento es la descripcin escrita de los pasos y/o rutinas en forma
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
secuencial o cronolgica de cuya ejecucin depende la realizacin de un trabajo.

2.
El Procedimiento escrito se presentar en hojas independientes del Flujograma

precediendo a los mismos, por lo que las hojas del procedimiento escrito y del
flujograma sern numeradas en forma secuencial.
3.
Las actividades sern descritas y enumeradas sobre la base del orden en que se
ejecuten.
4.
El Procedimiento ser presentado en tres (3) columnas, la de la izquierda para

identificar al ejecutor, bajo la denominacin de Responsable, la columna central para
presentar en forma numerada los pasos y en la columna de la derecha se indicarn
las actividades bajo el ttulo de Accin.
5.
La narracin de la actividad deber realizarse mediante frases breves, sencillas y

claras para facilitar su comprensin, comenzando con un verbo en presente
indicativo Ejemplo: solicita, remite, revisa, etc.
6.
Aquellos procedimientos en los que se involucren otros procedimientos deber

quedar indicado haciendo la referencia del mismo. (Colocar la denominacin del
Manual donde este contenido).
K.
RELATIVAS A LOS FLUJOGRAMAS

1.
El Flujograma ser graficado en forma panormica (de libre desplazamiento) o de

columnas, tal como se presenta en el captulo 3, pgina 6 del presente Manual.
No.
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SECCION:
N O R M A S
2.
Los smbolos debern mantener uniformidad en su tamao.
3.
Cuando el smbolo terminal identifica una unidad organizativa ste deber contener
el nombre completo de dicha unidad; si se emplean iniciales para identificarla se
indicar su significado al pie de la hoja del flujograma.
4.
Numere cada paso representado en el flujograma, siguiendo la secuencia del

procedimiento escrito.
5.
Explique cuando sea necesario, lo que sucede en cada paso
utilizando pocas
palabras.
6.
Si utiliza codificacin para identificar los documentos en el flujograma, explique

dicha codificacin al pie de la hoja del Flujograma bajo
la denominacin de
Referencias.
7.
Se podr hacer uso de dibujos, signos o figuras para facilitar la comprensin de la

informacin reflejada en el flujograma.
8.
La simbologa a ser utilizada para la elaboracin de los Flujogramas es la siguiente:
Documento: Representa cualquier tipo de documento que

entre, se genere, se utilice o salga del procedimiento
(Memorando, formulario, oficio, listado, cheque).
No.
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
0-3
Copias de Documento: Representa la cantidad de copias

que tiene un documento.
Archivo Permanente: Representa el resguardo (Archivo)

de un documento de manera permanente.
Archivo Temporal: Representa el resguardo (Archivo) de
un documento de manera provisional.

Extraer un Archivo: Representa
la accin
de buscar
documentos que se encuentran archivados y que deben ser

incorporados al procedimiento.
Extraer Archivo
Copias Indeterminadas: se utiliza cuando se desconoce el

nmero de copias de un documento y/o cuando se trate de
un mismo documento repetido (n) nmero de veces
No.
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18
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Destruye: Representa la destruccin de un documento.
Operacin: Representa la realizacin de una operacin o

actividad relativa a un procedimiento.
Decisin: Representa en el Procedimiento la escogencia de

un curso de accin o caminos alternativos a escoger.
Microcomputador:
Representa
un
microcomputador
contentivo de registro o informacin en general.
Conector de Pasos: Representa una conexin o enlace de

una accin o paso del mismo procedimiento dentro de una
misma pgina.
VA A
6
PAG.
11
Conector de Pgina: Representa un enlace con otra hoja
VIENE
DE 5
PAG.
11
diferente, en la que contina el flujograma, reflejando

nmero de paso y nmero de pgina.
No.
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Genera Documento: Representa un documento que da

origen a otro.
Direccin de Flujo o Lnea de Unin: Conecta los

smbolos sealando el orden en que se deben realizar las
distintas operaciones.
Medio magntico: Representa guardar o rescatar la

informacin en un CD, Pent Drive.
Dibujos: Representan acciones u objetos reales.
Ejm:
L.
RELATIVAS A LOS FORMULARIOS

1.
El diseo de los Formularios, el tamao, tipo de papel, nmero de copias, datos

contentivos y la orientacin del mismo, depender del procedimiento para el cual
ser utilizado. Los campos de los Formularios sern numerados, facilitando as el
No.
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
seguir las instrucciones para el llenado del mismo.

2.
Los Formularios debern aparecer en el Manual de Normas y Procedimientos, en su

tamao original y seguido de forma inmediata por su correspondiente instructivo.
3.
Todo Formulario estar identificado en su parte inferior izquierda con la palabra

FORMA seguida del cdigo asignado al procedimiento al cual pertenece, seguido de
F2, F3,...... Fn, donde el dgito informa que se trata de un segundo o tercer
formulario que se utiliza en el procedimiento y a continuacin la correspondiente
fecha de emisin del mismo. Cuando el formulario no lleve impresa las siglas F1 se
tomar como el primer o nico formulario diseado para un procedimiento; ejemplo:
FORMA.40.60.40.001(12/98)
4.
Cuando el Formulario sea sometido a modificaciones, se identificar en la parte

inferior derecha del Formulario la leyenda MODIFICA 02-2000; ejemplo:
FORMA.40.60.40.001(12/98) MODIFICA (02/00)
5.
La Oficina de Planificacin y Organizacin Divisin de Organizacin
ser
responsable de asignar, registrar y controlar los cdigos de identificacin de los

formularios.
6.
No.
El cdigo ser impreso en el Formulario en el tipo de letra Arial No. 5.
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SECCION:
N O R M A S
7.
En todos aquellos Formularios constituidos por ms de un ejemplar o copia, deber

indicarse, en la parte inferior central en Arial No. 5, su distribucin; ejemplo:
8.
Original:
Solicitante
Copia N 1:
Expediente
Copia N 2:
Divisin de Tramitaciones.
Los datos principales de un Formulario se deben ubicar segn el modelo siguiente:
(Ver pgina siguiente)
No.
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Centro:
Se colocan preferiblemente
los ttulos, destacando bien los
datos
Esquina Superior:
Se colocan: No. de pgina,

Nmeros consecutivos,
fechas , codigos, etc.
Perforaciones
Esquina Superior
Izquierda:
Se coloca el nombre
de la empresa,
logotipo, etc.
Perforaciones
Cdigo del
Formulario
Distribucin de
Copias
Margenes para Archivar:

Se le da un mnimo de 3/4 de pulgada (2cm);
No.
pero si el formulario se va a ser encudernado
Espacios de Sellos y/o Firmas:
con cierto volmen, se le debe dar ms
Se recomienda colocarlos en lo posible a la
espacio.
izquierda de la parte inferior
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PROCEDIMIENTOS
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
M.
RELATIVAS A LOS INSTRUCTIVOS

1.
Los instructivos debern proporcionar informacin sobre las caractersticas

generales de un Formulario, e indicar las instrucciones de llenado del mismo.
2.
Todo instructivo deber presentarse inmediatamente despus del Formulario

correspondiente; en aquellos casos en que las caractersticas de diseo y uso del
formulario lo permitan, se deber colocar en el reverso del mismo las instrucciones
de llenado, indicando en el instructivo, especficamente en la subseccin de los
ASIENTOS, LA NOTA: ver reverso del formulario.
3.
La redaccin ser con un lenguaje claro y sin palabras rebuscadas; de tal manera
que pueda ser entendido sin dificultad por el usuario que trabajar con el Formulario.
4.
Cuando el contenido del formulario ocupe el anverso y reverso de la hoja, los

ASIENTOS debern quedar descritos en la seccin INSTRUCTIVO del Manual de
Normas y Procedimientos.
5.
El contenido del Instructivo estar basado en el siguiente esquema:

a)
Ttulo del Formulario: indica la denominacin del Formulario
b)
Cdigo: se indicar el cdigo asignado al Procedimiento, de acuerdo a lo

indicado en la Norma Especfica K numeral 4.
No.
c)
Objetivo: indica el propsito perseguido por el Formulario.
d)
Origen: indica el rea donde se origina o elabora el Formulario.
e)
Presentacin: se indicar el tipo de papel, nmero de copias, color de las
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
copias, tamao, color de la impresin y forma en que ser presentado el

Formulario.
f)
Elaboracin: seala la frecuencia de preparacin del formulario, el mtodo

de elaboracin, distribucin y archivo de cada uno de los ejemplares.
g)
Instrucciones de Llenado: Explica como ser llenado el formulario, indicando

qu datos se requieren para cada espacio o campo numerado.
N.
RELATIVAS A LOS ANEXOS

1.
La informacin que se presente en forma grfica o como ejemplos, que sirva de

complemento a los aspectos tratados en el Manual, se deber incorporar como
anexos.
2.
Todos los anexos
debern ir agrupados en un captulo especfico, al final del
Manual.
3.
El orden de aparicin de los anexos ser acorde con lo planteado en el contenido

del Manual.
4.
La numeracin de pginas dentro del aparte de Anexos se reiniciar de la misma

forma que en los dems captulos, haciendo uso de nmeros arbigos.
O.
RELATIVAS A LAS HERRAMIENTAS INFORMATICAS A SER UTILIZADAS

1.
No.
Se utilizar la herramienta MICROSOFT WORD o cualquier otra herramienta
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CAP.:
PAG. N:
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
informtica que la
organizacin est en capacidad de suministrar para la
elaboracin y/o desarrollo de:
2.
a)
Portada y Cartulas Internas
b)
Estructura General
c)
Objetivo y Alcance
d)
Glosario
e)
Base Legal
f)
Normas Generales y Especficas
g)
Descripcin del Procedimiento
h)
Instructivos
Se utilizar la herramienta POWER POINT o cualquier otra herramienta informtica

que la organizacin pueda suministrar y que permita la elaboracin de los
Flujogramas o representacin grfica de los procedimientos.
3.
Para el diseo de Formularios se utilizarn indistintamente, las herramientas

MICROSOFT WORD,
MICROSOFT POWER POINT, MICROSOFT EXCEL,
cualquier otra herramienta informtica de avanzada,
dependiendo del grado de
dificultad que presente el diseo del mismo.
No.
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No.
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PROCEDIMIENTOS
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TITULO:

SECCION:
N O R M A S
P.
RELATIVAS A LA CODIFICACION DEL MANUAL

1.
La codificacin de los Manuales de Normas y Procedimientos se har en funcin del

asunto o materia que traten, a los fines de evitar que la codificacin de los mismos
se vea afectada al producirse cambios en la estructura organizativa del SENIAT.
2.
La Divisin de Organizacin ser la responsable de identificar cada Manual con un

cdigo numrico, antes de ser enviado a la aprobacin por parte del usuario.
3.
El Cdigo del Manual de Normas y
Procedimientos estar estructurado de la
siguiente manera:
a)
Los primeros dos dgitos XX indican la materia principal que trata el Manual.
b)
Los dos dgitos subsiguientes XX representan la subclasificacin.
c)
Los dos dgitos siguientes representan la clasificacin para cada rea

especfica.
d)
Los subsiguientes guarismos estn dados por un correlativo numrico, que

representan la cantidad de Procedimientos que contenga el Manual.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.
PAG. N:
II
27
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
XX
XX
XX
XXX
Materia Principal
Sub - Clasificacin
Clasificacin Especfica
Correlativo Numrico por Area Especifica
(Asignado al Procedimiento)
Ejemplo:
40
60
40
001
Materia Principal: Derecho
Sub - Clasificacin: Derecho Internacional Pblico

Clasificacin Especfica:
entre los Estados
Relaciones
Jurisdiccionales
Correlativo Numrico
4.
El Sistema de Clasificacin para los Procedimientos estar estructurado de la

siguiente manera:
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
II
PAG. N:
28
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Cdigo
Materia Principal
10
Administracin General
20
Infraestructura
30
Aduanas
40
Derecho
50
Economa y Finanzas
60
Procesamiento de Datos
70
Tributos Internos
80
Seguridad
90
No Asignado
A su vez estas Materias Principales presentarn una Subclasificacin la cual nos va

a permitir ordenar de forma homognea los procedimientos similares o relacionados
permitiendo su fcil localizacin. A continuacin se indica la Subclasificacin de
cada materia principal:
Cdigo
10
No.
Materia Principal
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
Subclasificacin
10.10
Administracin Financiera
10.20
Administracin de Espacio Fsico
10.30
Administracin de Personal
10.40
Administracin Ejecutiva y Organizacin
10.50
Publicidad y Relaciones Pblicas
10.60
Contabilidad
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.
II
PAG. N:
29
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Cdigo
10
20
30
40
No.
Materia Principal
Infraestructura
Aduanas
Derecho
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
Subclasificacin
10.70
Servicios de Oficina
10.80
No Asignado
10.90
No Asignado
20.10
No Asignado
20.20
Edificios Gubernamentales
20.40
Edificios para Almacenamiento
20.60
Edificios para Educacin
20.80
Edificios para Recreacin
20.85
Vas Acuticas Interiores
20.90
Instalaciones Portuarias
30.10
Organizacin y Polticas
30.20
Regmenes Especiales
30.30
Liberacin y Gravmenes
30.40
Rgimen General
30.60
Aranceles
30.80
Convenios Comerciales
30.90
Ilcito Aduanero
40.20
Derecho Tributario y Mercantil
40.40
Derecho Penal
40.60
Derecho Internacional Pblico
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
PAG. N:
II
30
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Cdigo
40
50
60
No.
Materia Principal
Subclasificacin
Derecho
Economa y Finanzas
Tecnologa
Informacin
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
de
40.80
Derecho Militar
40.90
Derecho Civil
50.10
Estudios Econmicos
50.20
Bancos y Operaciones Bancarias
50.40
Instituciones Bancarias Especializadas
50.60
No Asignado
50.80
No Asignado
50.90
No Asignado
60.05
Modalidades de Captura de Informacin
60.10
Interfases y Comunicaciones
60.15
Hardware
60.20
Perifricos
60.25
Programas/Paquetes/Herramientas
60.30
Sistemas Diseados para Usuarios Externos
60.35
Sistemas y Aplicaciones Tributos Internos
60.40
Sistemas y Aplicaciones Aduanas
60.45
Sistemas y Aplicaciones Servicios Internos
60.50
Seguridad de Datos
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.
II
PAG. N:
31
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
Cdigo
70
80
No.
Materia Principal
Tributos Internos
Seguridad
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
Subclasificacin
60.55
Mtodos Especiales de Computacin
60.60
Inteligencia Artificial
60.65
Reconocimiento de Patrones
60.70
Normas y Procedimientos
60.75
60.80
No Asignado
60.85
No Asignado
70.00
70.20
Recaudacin
70.40
Fiscalizacin
70.60
Sumario Administrativo
70.80
Jurdico Tributario
70.90
Tramitaciones
80.20
No Asignado
80.40
No Asignado
80.60
No Asignado
80.80
No Asignado
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
II
PAG. N:
32
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
5.
La Oficina de Planificacin y Organizacin Divisin de Organizacin, ser la

responsable de asignar, registrar y controlar los cdigos de identificacin de los
Manuales de Normas y Procedimientos del Servicio.
Q.
RELATIVAS A LA REVISION
1.
El Equipo de Trabajo al concluir la elaboracin del proyecto, someter el mismo a

una etapa de revisin justa y objetiva (obtencin de comentarios adicionales al
proyecto), enviando el proyecto en cuestin a quienes se consideren pertinentes
para su revisin, siempre tomando en cuenta:
Miembros del Equipo de Trabajo
Entes Externos, si se considera necesario para informacin y captacin de

opinin.
2.
El plazo para la revisin ampliada deber fijarse dentro de los siguientes diez (10)
das hbiles del envo del proyecto para su revisin.
3.
El Analista asignado por la Divisin de Organizacin velar por que todos los
comentarios que surjan sobre el proyecto sean considerados e incluir aquellos que
sean pertinentes.
4.
En los casos en que las observaciones surgidas en la revisin ocasionen

modificaciones de fondo en el texto del proyecto y una vez incorporadas las
modificaciones a que hubiere lugar, se enviar nuevamente para la revisin por
parte del usuario, quien deber pronunciarse en un plazo no mayor de diez (10) das
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
II
PAG. N:
33
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
hbiles sobre su conformidad o reparo en cuanto al contenido del mismo.

5.
En caso de incumplimiento de los lapsos para la presentacin de las observaciones

del Manual de Normas y Procedimientos en desarrollo por parte del Usuario, ste
deber solicitar una prrroga por escrito ante la Divisin de Organizacin; la cual no
exceder de diez (10) das hbiles contados a partir de la recepcin de la solicitud
de la prrroga.
6.
Cumplidos los lapsos otorgados al usuario para emitir las observaciones del Manual
de Normas y Procedimientos en revisin, el Analista deber elaborar el Formulario
Acta de Suspensin del Proyecto, donde se dejar claramente expuesta la causa
que motiva tal suspensin.
7.
El Acta de Suspensin de Proyecto, ser suscrita, entre el Gerente de Lnea de la

Unidad Usuaria, como responsable de la ejecucin del
proceso objeto de
suspensin y el Jefe de la Divisin de Organizacin, como responsable del

desarrollo del proyecto.
R.
RELATIVAS A LAS VERSIONES

1.
Las versiones de los Manuales de Normas y Procedimientos se identificarn en la

casilla destinada para estos efectos en el encabezado de la pgina y de la siguiente
manera:
a)
Versin 1.0, donde el primer dgito indica que es la primera vez que se
elabora el Manual de Normas y Procedimientos.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
II
PAG. N:
34
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
b)
El segundo dgito establecer las versiones que se han desarrollado de dicho

Manual antes de la aprobacin definitiva por parte del Superintendente
Nacional Aduanero y Tributario (1.1; 1.2; 1.3; ; 1.n)
c)
La versin 2.0 identificar al Manual de Normas y Procedimientos que una

vez aprobado oficialmente inicia un nuevo ciclo para su actualizacin o
modificacin y as sucesivamente.
d)
El cambio de versin se originar nicamente cuando el Manual de Normas y

Procedimientos sufra modificaciones de fondo, mas no de forma.
Se
entendern como modificaciones de fondo aquellos cambios que por su

naturaleza modifiquen el proceso como tal
(base legal, normas,
procedimiento, formularios o instructivos) y como modificaciones de forma

las relacionadas con errores de transcripcin, sintaxis, redaccin, etc.
S.
RELATIVAS A LA APROBACION
1.
Todo Manual de Normas y Procedimientos que se haya concluido deber ser

aprobado mediante Acta de Aprobacin por el Equipo de Trabajo, en seal de
revisin y conformidad del contenido del mismo y como requisito previo para el inicio
del proceso de aprobacin.
2.
El Gerente de Lnea o su Equivalente, deber aprobar el contenido del Manual de

Normas y Procedimientos como dueo del proceso que se est tratando en el
mismo, mediante firma y sello del Acta de Aprobacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
II
PAG. N:
35
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
3.
La Mxima Autoridad de la Unidad Usuaria (Intendente, Gerente General, Jefe

de Oficina), deber firmar y sellar el Acta de Aprobacin una vez que esta haya
sido aprobada por el Gerente de Lnea correspondiente, en seal de revisin y
conformidad del contenido del Manual de Normas y Procedimientos y como requisito
previo para el inicio del proceso de aprobacin ante el Superintendente Nacional
Aduanero y Tributario.
4.
El Jefe de la Oficina de Planificacin y Organizacin aprobar los Manuales de

Normas y Procedimientos mediante firma y sello del Acta de Aprobacin, una vez
que el mismo est autorizado por la Mxima Autoridad de la unidad usuaria del
proceso; tambin le corresponde presentar el documento, debidamente aprobado
por todas las instancias previas ante el Superintendente Nacional Aduanero y
Tributario para su aprobacin, mediante Punto de Cuenta.
5.
El Superintendente Nacional Aduanero y Tributario aprobar definitivamente el

Manual de Normas y Procedimientos a travs de un Punto de Cuenta que
conjuntamente con el Manual ser presentado a su consideracin por el Jefe de la
Oficina de Planificacin y Organizacin.
6.
Los originales de los Manuales de Normas y Procedimientos aprobados as como

los correspondientes Puntos de Cuenta, reposarn bajo la tutela de la Oficina de
Planificacin y Organizacin - Divisin de Organizacin.
7.
El funcionario encargado de llevar el control de los Manuales de Normas y

Procedimientos originales deber aperturar y rotular un colgante, en el cual colocar
la o las carpeta(s) historial (es) y un sobre de manila con el nombre y cdigo
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.
CAP.:
PAG. N:
II
36
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
correspondiente en el cual guardar el documento original acompaado del Punto

de Cuenta y el Acta Aprobacin, manteniendo la precaucin de nunca perforarlo.
8.
Una vez aprobado el Manual de Normas y Procedimientos por las instancias

establecidas en las normas anteriores, cualquier modificacin que se requiera
realizar, deber ser solicitada a la Unidad Usuaria, quien conjuntamente con la
Oficina de Planificacin y
Organizacin
- Divisin de Organizacin, sern las
unidades responsables de evaluar, aprobar y divulgar la modificacin solicitada, una

vez autorizada por la mxima autoridad de la institucin.
T.
RELATIVAS A LA IMPLANTACION
1.
La Oficina de Planificacin y Organizacin Divisin de Organizacin, una vez que

se haya culminado el proceso de elaboracin y aprobacin de un Manual de Normas
y Procedimientos, coordinar con el usuario del mismo su induccin e implantacin
2.
La Intendencia, Gerencia General u Oficina de adscripcin de la Unidad Usuaria

ser la responsable de velar por la implantacin y cumplimiento de los Manuales de
Normas y Procedimientos aprobados.
3.
La Oficina de Planificacin y Organizacin - Divisin de
Organizacin
conjuntamente con la Unidad duea del proceso, planificar la difusin del Manual
de Normas y Procedimientos aprobado, tomando en consideracin tanto el aspecto
tcnico de la ejecucin de las actividades y el cumplimiento de las normas, as
como la necesidad de dictar charlas, talleres o cualquier evento de esta naturaleza
induciendo al usuario a aceptar con mayor rapidez los posibles cambios planteados
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.
II
PAG. N:
37
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
en el Manual de Normas y Procedimientos.

4.
La Divisin de Organizacin controlar la puesta en marcha del Manual de Normas y

Procedimientos, revisando que todo funcione como se ha establecido en ste y
tomando los correctivos pertinentes para la optimizacin del proceso.
5.
La implantacin del Manual de Normas y Procedimientos contar con el apoyo del

personal de la Divisin de Organizacin quien se encargar de monitorear y aclarar
cualquier duda al personal encargado de ejecutar las acciones y cumplir las normas
establecidas en el Manual de Normas y Procedimientos.
6.
De acuerdo a la complejidad del Manual de Normas y Procedimientos, la Divisin de

Organizacin junto con la Unidad Usuaria del Proceso evaluar el mtodo de
implantacin, estableciendo si se har de manera instantnea, con pruebas pilotos,
de manera parcial o en paralelo.
7.
La implantacin del Manual de Normas y Procedimientos deber ejecutarse de

acuerdo a un cronograma previamente planteado y aprobado, evalundose los
resultados para realizar las modificaciones pertinentes, si fuere el caso.
8.
La Divisin de Organizacin coordinar con la Oficina de Auditoria las visitas

necesarias para verificar el cumplimiento del Manual aprobado por parte del usuario,
dichas visitas debern efectuarse los seis (6) meses siguientes a la fecha de
aprobacin del respectivo manual.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.
PAG. N:
II
38
TITULO:

SECCION:
N O R M A S
U.
RELATIVAS AL ARCHIVO
1.
La Divisin de Organizacin, mantendr bajo su
custodia los originales de los
manuales de normas y procedimientos aprobados y que se encuentren vigentes.

2.
La Divisin de Organizacin, una vez que se haya aprobado un Manual de Normas

y Procedimientos, asignar un ejemplar a cada usuario del mismo; siendo la
Gerencia General, Intendencia u Oficina; quien debe tener un ejemplar de todos los
manuales de normas y procedimientos que en materia de su competencia hayan
sido aprobados.
3.
Las unidades administrativas que conforman el Servicio Nacional Integrado de

Administracin Aduanera y Tributaria SENIAT debern mantener en sus
instalaciones los Manuales de Normas y Procedimientos que en materia de su
competencia hayan sido aprobados por las autoridades competentes.
4.
El original del Manual aprobado deber ser archivado conjuntamente con el Acta de
Aprobacin y el Punto de Cuenta correspondiente
en un sobre de Manila
debidamente identificado; adems deber contener la carpeta historial y un
CD
contentivo del mismo.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CAPITULO III. PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.003
CAP.:
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
E L A B O R A C I O N
RESPONSABLE
D E
M A N U A L
D E
N O R M A S
P R O C E D I M I E N T O S
PASO
N
ACCION
Recibe Memorando Solicitud de Apoyo Tcnico en original
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Jefe de Divisin
y copia, revisa, ordena el archivo de la copia y asigna

Analista.
2
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
Recibe Original del Memorando Solicitud de Apoyo

Tcnico y convoca reunin con la Unidad Usuaria.
Realiza reunin con el equipo de trabajo asignado

formalmente, solicita documentacin existente del caso y
elabora la minuta correspondiente.
Inicia el proceso de levantamiento de informacin y anlisis.
Elabora borrador del Manual de Normas y Procedimientos y

lo presenta para discusin al Equipo de Trabajo.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
EQUIPO DE TRABAJO
Revisa
el
Borrador
del
Manual
de
Normas
Procedimientos:
6.1.
De no estar conforme indica las modificaciones

correspondientes y entrega el Manual al Analista.
6.2.
De estar conforme entrega el Manual al Analista de

la Divisin de Organizacin para que contine el
proceso de aprobacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.003
CAP.:
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
E L A B O R A C I O N
RESPONSABLE
D E
M A N U A L
D E
N O R M A S
PASO
N
ACCION
Recibe original del Manual de Normas y Procedimientos y
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
revisa:
7.1.
Si tiene ajustes, realiza las correcciones.
7.2.
Si est conforme, elabora dos (2) ejemplares del

Acta de Aprobacin y hace entrega conjuntamente
con el Manual al Jefe de la Divisin de Organizacin
para su revisin.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Jefe de Divisin
Recibe el Manual de Normas y Procedimientos y revisa:

8.1.
De no estar conforme, indica las observaciones y

devuelve al Analista para su correccin.
8.2.
De estar conforme, devuelve el Manual al Analista

para que contine el proceso.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
Recibe original del Manual de Normas y Procedimientos y

revisa:
9.1.
Si tiene modificaciones, realiza las correcciones.
9.2.
Si est conforme, registra en el Control de

Codificacin de Procedimientos el nuevo Proyecto
y tramita las firmas del Equipo de Trabajo en los dos
(2) ejemplares del Acta de Aprobacin, iniciando el
proceso de aprobacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.003
ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
SECCION:
ELABORACION DE MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

EQUIPO DE
TRABAJO
DIVISION DE ORGANIZACIN Y PROCEDIMIENTOS

Analista
Jefe de Divisin
2.
1
MEMORANDO
SOLICITUD DE
APOYO
TECNICO
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
MEMORANDO
SOLICITUD DE
0
MEMORANDO
APOYO
SOLICITUD
DE
TECNICO
APOYO
TECNICO
Revisa y Asigna
Analista
7.
6.
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
1.
Revisa
3.
Revisa
7.2
Tiene Ajustes ?
5.
Levanta informacin
y analiza
Realiza
Correcciones
ACTA
APROBACION
ACTA
APROBACION
SI
NO
conforme?
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
6.1
6.2
NO
SI
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
7.1
Solicita documentacin
existente Y Elabora Minuta
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
4.
Indica
Ajustes
VA A
8
PAG.
4
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
SELLO OFICINA DE PLANIFICACION Y ORGANIZACIN
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.003
SECCION:
ELABORACION DE MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

DIVISION DE ORGANIZACIN Y PROCEDIMIENTOS
Analista
Jefe de Divisin
VIENE
DE 7
PAG.
3
9.
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
ACTA
APROBACION
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
8.
9.1
NO
SI
Tiene Ajustes ?
Conforme ?
8.2
ACTA
APROBACION
ACTA
APROBACION
Registra
Proyecto
Realiza
Correcciones y
pasa al Punto 9.2
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
8.1
ACTA
APROBACION
9.2
SI
NO
9.3
ACTA
APROBACION
ACTA
APROBACION
Devuelve al Analista
para continuar
proceso
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
Proceso de
Aprobacin
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.004
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
A P R O B A C I O N
D E
RESPONSABLE
P R O C E D I M I E N T O
M A N U A L D E N O R M A S
PASO
N
ACCION
Recibe original del Manual de Normas y Procedimientos
EQUIPO DE TRABAJO
conjuntamente con los (2) ejemplares del Acta de

Aprobacin y revisa:
1.1.
Si tiene modificaciones el Acta de Aprobacin,

realiza las correcciones.
1.2.
Si est conforme, Firma Acta de Aprobacin y

solicita las firmas de autorizacin respectivas.
UNIDAD USUARIA
(Gerencia de Lnea o Jefe
de Oficina)
Recibe y revisa el Manual de Normas y Procedimientos:

2.1.
De no estar conforme con el contenido del Manual

lo devuelve al Equipo de Trabajo
con las
observaciones para su correccin.

2.2.
De estar conforme firma y sella los dos (2)

ejemplares del Acta de Aprobacin y tramita la firma
del nivel de autorizacin respectivo en el Acta de
Aprobacin de ser el caso, de lo contrario pasa al
Paso 3.2.
NIVEL DE AUTORIZACION
(Intendencia, Gerencia
General u Oficina)
Recibe dos (2) ejemplares del Acta de Aprobacin y el

original del Manual de Normas y Procedimientos y revisa:
3.1.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
De no estar conforme con el contenido del Manual
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.004
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
A P R O B A C I O N
D E
RESPONSABLE
PASO
N
ACCION
lo devuelve a la Unidad Usuaria (Gerencia de Lnea
NIVEL DE AUTORIZACION
(Intendencia, Gerencia
General u Oficina)
Jefe
de
Oficina),
con
las
observaciones
correspondientes.
3.2.
De estar conforme firma y sella los dos (2)

ejemplares del Acta de Aprobacin, y remite a la
Oficina de Planificacin y Organizacin, el Acta de
Aprobacin
el
Manual
de
Normas
Procedimientos a travs de memorando.

4
OFICINA DE
PLANIFICACION Y
ORGANIZACIN
Jefe de Oficina
Recibe lo indicado en el paso anterior, firma y devuelve

memorando en seal de recepcin.
Revisa que el proceso de aprobacin este completo,

obtiene copia del Memorando y enva conjuntamente con
los originales del Manual y el Acta de Aprobacin a la de
Divisin de Organizacin.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Jefe de Divisin
Recibe Memorando de Remisin, original del Manual de

Normas y Procedimientos y los dos (2) ejemplares del Acta
de Aprobacin, revisa y entrega al Analista.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
Recibe copia del Memorando de Remisin de la Unidad

Usuaria, el Manual de Normas y Procedimientos y los dos
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.004
CAP.:
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
A P R O B A C I O N
D E
RESPONSABLE
PASO
N
ACCION
(2) ejemplares del Acta de Aprobacin.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Imprime original del Manual con los datos del Acta, sella
cada una de las pginas y elabora Punto de Cuenta para la
Analista
Autorizacin del Superintendente Nacional Aduanero y

Tributario.
9
Elabora Memorando de Remisin en original y copia, le

anexa el original del Manual, un (1) ejemplar Acta de
Aprobacin, el
original y dos (2) copias del Punto de
Cuenta; y entrega al Jefe de la Divisin de Organizacin.

10
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Jefe de Divisin
Recibe la documentacin indicada anteriormente y revisa;

10.1.
Si esta conforme, firma Acta de Aprobacin,

Memorando de Remisin y enva al Jefe de la
Oficina de Planificacin y Organizacin.
10.2.
Ordena el archivo temporalmente de un ejemplar del

Acta de Aprobacin.
10.3.
11
OFICINA DE
PLANIFICACION Y
ORGANIZACIN
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
De no estar conforme, devuelve para correccin.
Recibe la documentacin indicada en el paso 10 y revisa:

11.1.
De no estar conforme con el contenido de la misma
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CAP.:
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.004
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
A P R O B A C I O N
D E
RESPONSABLE
PASO
N
ACCION
Jefe de Oficina
devuelve a la Divisin de Organizacin indicando las

causas.
11.2.
De
estar
conforme
presenta
en
cuenta
al
Superintendente Nacional Aduanero y Tributario la

aprobacin
del
Manual
de
Normas
Procedimientos.
12
SUPERINTENDENTE
NACIONAL ADUANERO Y
TRIBUTARIO
Recibe la documentacin y decide su aprobacin:

12.1.
De
no
aprobar
el
Manual
de
Normas
Procedimientos, deja constancia de ello en el Punto

de Cuenta y devuelve a la Oficina de Planificacin y
Organizacin.
12.2.
De aprobar el Manual de Normas y Procedimientos,

firma el Punto de Cuenta, archiva copia y devuelve
a la Oficina de Planificacin y Organizacin el
original del Punto de Cuenta, Original del Manual y
el original del Acta de Aprobacin.
13
OFICINA DE
PLANIFICACION Y
ORGANIZACIN
Jefe de Oficina
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
Recibe la documentacin de la SNAT y procede:

13.1.
Si el punto de cuenta no fue aprobado, da

instrucciones al Jefe de la Divisin de Organizacin
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CAP.:
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.004
PAG. N:
III
TITULO:
SECCION:
A P R O B A C I O N
D E
RESPONSABLE
PASO
N
ACCION
OFICINA DE
PLANIFICACION Y
ORGANIZACIN
Jefe de Oficina
de acuerdo a la decisin indicada en el Punto de

Cuenta
le
remite
la
documentacin
correspondiente.
13.2.
Si el punto de cuenta fue aprobado, remite la

documentacin a la Divisin de Organizacin para el
trmite de reproduccin y distribucin del Manual.
14
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Jefe de Divisin
Recibe lo indicado en el paso anterior, revisa y realiza las

acciones indicadas en el Punto de Cuenta, e informa al
Analista.
15
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
Recibe el Manual de Normas y Procedimientos, Acta de

Aprobacin y Punto de Cuenta:
15.1.
Si el punto de cuenta no fue aprobado, realiza las

acciones indicadas en el mismo, informando a la
Unidad Usuaria la decisin.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
15.2.
Si el punto de cuenta fue aprobado, actualiza el

Control
de
Manuales
inicia
la
fase
de
implantacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.004
10
SECCION:
APROBACION DE MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

UNIDAD USUARIA
EQUIPO DE TRABAJO
Gerente de Lnea/Jefe de Oficina
Intendencia / Gerencia General

de Adscripcin u Oficina
3.
3.1
2.1
NO
1.2
SI
SI
ACTA DE
APROBACION
Conforme ?
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
Realiza Correcciones
SI
3.2
Conforme?
OS
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
1.1
NO
NO
2.2
Conforme?
Revisa
Actas
MEMORANDO
REMISION
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
ACTA DE
APROBACION
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
ACTA DE
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
Revisa
2.
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
1.
0
Firma Acta
Firma Acta
1
Devuelve al Gerente
para correccin,
indicando las
observaciones
va al paso 3.2
Firma y
MEMORANDO
REMISION
VA A
4
PAG.
11
Solicita firmas de
autorizacin
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.004
11
SECCION:

OFICINA DE PLANIFICACION Y ORGNIZACION
Jefe de la Divisin de Organizacin
Jefe de Oficina
Analista
A
VIENE
DE 3
PAG.
10
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
MEMORANDO
REMISION
ACTA DE
APROBACION
MEMORANDO
REMISION
ACTA
APROBACION
ACTA DE
APROBACION
10.
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
6.
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
4.
7.
ACTA
APROBACION
Revisa y Firma
Acta
MEMORANDO
REMISION
0
1
MEMORANDO
REMISION
5.
1
PUNTO DE
CUENTA
Devuelve para
Ajustar
Revisa y entrega
al Analista
Firma
Memorando Y
devuelve copia
MEMORANDO
REMISION
10.1
SI
NO
10.2
Coloca datos
del Acta de
Aprobacin
Conforme?
ACTA
APROBACION
Revisa que el Acta

este debidamente
firmada y sellada
Elabora Punto
de Cuenta
0
2
1
PUNTO DE
CUENTA
MEMORANDO
REMISION
ACTA DE
APROBACION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
8.
Devuelve para
Ajustar
ACTA DE
APROBACION
Firma
0
ACTA DE
APROBACION
2
1
9.
VA A
11
PAG.
12
Firma
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
Elabora
Memorando
de Remisin
PUNTO DE
CUENTA
MEMORANDO
REMISION
0
0
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.004
12
SECCION:

SUPERINTENDENTE NACIONAL
ADUANERO Y TRIBUTARIO
Jefe de Oficina
VIENE
DE 10
PAG.
11
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
12.
13.
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
Revisa
Memorando y Punto
de Cuenta
2
1
PUNTO DE
CUENTA
MEMORANDO
REMISION
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
11.
ACTA
APROBACION
MEMORANDO
REMISION
2
PUNTO DE
CUENTA
MEMORANDO
REMISION
0
1
0
Devuelve copia
1
0
Firma
12.1
NO
SI
Conforme?
Firma
NO
SI
Aprobado?
11.2
0
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
Realiza acciones
indicadas en
Punto de Cuenta
ACTA
APROBACION
1
PUNTO DE
CUENTA
MEMORANDO
REMISION
0
1
0
VA A
14
PAG.
13
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
DE FECHA:
0056
ACTA
APROBACION
No.
ACTA DE
APROBACION
MEMORANDO
REMISION
MEMORANDO
REMISION
ACTA DE
APROBACION
PUNTO DE
CUENTA
PUNTO DE
CUENTA
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
Devuelve a la Div.
de Organizacin
para correccin
Difiere o
Rechaza
SI
Conforme?
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
NO
12.2
13.2
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
13.1
11.1
Revisa
0
PUNTO DE
CUENTA
Devuelve
copia
ACTA
APROBACION
ACTA DE
APROBACION
ACTA DE
APROBACION
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.004
13
SECCION:

Jefe de Divisin de
Organizacin
Analista
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
VIENE
DE 13
PAG.
12
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
14.
PUNTO DE
CUENTA
15.
ACTA
APROBACION
PUNTO DE
CUENTA
MEMORANDO
REMISION
ACTA DE
APROBACION
ACTA DE
APROBACION
ACTA
APROBACION
Revisa
15.1
MEMORANDO
REMISION
NO
Conforme?
Realiza acciones
indicadas en el Punto de
Cuenta
SI
15.2
Actualiza el
Control de
Manuales
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
Revisa
34.
Proceso de
Implantacin
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CAP.:
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.005
PAG. N:
14
III
TITULO:
SECCION:
RESPONSABLE
I M P L A N T A C I O N
D E M A N U A L
D E
N O R M A S
PASO
N
ACCION
Determina de acuerdo a la materia que se esta tratando y a
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
la estructura administrativa del SENIAT, la cantidad de

usuarios que debern recibir el manual aprobado y la
cantidad de papel necesario para la reproduccin.
2
Elabora
memorando,
de
acuerdo
las
normas
establecidas en el Manual de Normas y Procedimientos

Tcnicas y Procedimientos de la Correspondencia Oficial,
solicitando la reproduccin y encuadernacin del Manual y
lo enva conjuntamente con el original del Manual de
Normas y Procedimientos Aprobado para la firma del Jefe
de la Divisin de Organizacin a Divisin de Servicios e
Infraestructura.
3
Jefe de la Divisin
Recibe lo indicado en el paso anterior, y revisa:

3.1.
De estar conforme, firma el memorando y lo enva

con el Manual anexo, a la Divisin de Servicios e
Infraestructura para que realice el proceso de
reproduccin y encuadernacin.
3.2.
De no estar conforme devuelve al Analista para que

realice las correcciones indicadas.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
CODIGO:
10.40.20.005
PAG. N:
III
15
TITULO:
SECCION:
D E M A N U A L
D E
N O R M A S
RESPONSABLE
PASO
N
ACCION
DIVISION DE SERVICIOS E
INFRAESTRUCTURA
Recibe Memorando, firma y devuelve copia en seal de

recepcin y ejecuta el proceso de reproduccin y
encuadernacin de los Manuales solicitados.
DIVISION DE
ORGANIZACIN
Analista
Convoca reunin con el equipo de Trabajo para determinar

el mtodo de implantacin ha ser utilizado y elaborar el
Plan de Implantacin del Manual.
EQUIPO DE TRABAJO
Determina el mtodo para implantar el manual aprobado

tomando en consideracin la estructura administrativa, el
tipo de manual, cobertura, nivel tcnico del personal, clima
organizacional; recursos asignados, y el entorno.
Elabora el Plan de Implantacin del Manual o Cronograma

de trabajo detallado, donde se indican las actividades a
desarrollar en forma cronolgica con indicaciones de tiempo
de
ejecucin
funcionario(s)
responsable(s)
de
su
ejecucin.
8
Somete a consideracin del Gerente de Lnea de la Unidad

Usuaria el Plan de Implantacin del Manual para su
aprobacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CAP.:
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.40.20.005
PAG. N:
16
III
TITULO:
SECCION:
RESPONSABLE
GERENTE
DE
UNIDAD USUARIA
D E M A N U A L
PASO
N
9
LINEA
D E
N O R M A S
ACCION
Recibe Plan de Implantacin del Manual y revisa:
9.1.
Si
esta
de
conforme,
aprueba
el
Plan
de
Implantacin del Manual

9.2.
Si no esta conforme, indica ajustes y devuelve para

correccin al Equipo de Trabajo.
10
EQUIPO DE TRABAJO
Recibe el Plan de Implantacin del Manual

10.1.
Si no est aprobado, realiza los ajustes indicados.
10.2.
Si esta aprobado, entrega al Analista para que

elabore el material de induccin.
DIVISION
ORGANIZACIN
Analista
11
DE
Recibe el Plan de Trabajo e inicia la elaboracin de la

Presentacin y de todo el material necesario para dictar la
induccin
del
Manual
de
Normas
Procedimientos
Aprobado, en la fecha acordada en el Plan de Implantacin.

12
Archiva en la carpeta historial el material relacionado con el

manual.
13
Localiza el original del Manual de Normas y Procedimientos

Aprobado, el Acta de Aprobacin, el Punto de Cuenta y
conjuntamente con la Carpeta Historial hace entrega a la
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.005
PAG. N:
III
17
TITULO:
SECCION:
RESPONSABLE
D E M A N U A L
PASO
N
D E
N O R M A S
ACCION
Secretaria.
DIVISION
ORGANIZACIN
Secretaria
14
DE
Recibe lo indicado en el paso anterior e identifica Sobre

Manila con el ttulo del Manual, N de versin y fecha del
mismo.
15
Introduce en el Sobre Manila previamente identificado el

original del Manual de Normas y Procedimientos Aprobado,
el Punto de Cuenta y el Acta de Aprobacin.
16
Identifica Carpeta Colgante, de acuerdo a las normas

establecida para el archivo.
17
Introduce el Sobre de Manila y la Carpeta Historial en la

Carpeta Colgante
y Archiva de acuerdo a la norma
establecida.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.005
18
SECCION:
IMPLANTACION DE MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

DIVISION DE ORGANIZACION
DIVISION DE SERVICIOS
E INFRAESTRUCTURA
Jefe de Divisin
Analista
EQUIPO DE TRABAJO
1.
6.
Memorando
Solicitud de
Reproduccin
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
3.
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
4.
Memorando
Solicitud de
Reproduccin
Revisa
Firma
Determina la cantidad de
Usuarios que deben recibir
el Manual
Conforme?
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
SI
3.1
7.
Memorando
Solicitud de
Reproduccin
5.
Memorando
Solicitud de
Reproduccin
Memorando
Solicitud de
Reproduccin
Plan de
Implantacin
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
NO
2.
Memorando
Solicitud de
Reproduccin
Selecciona el Mtodo de
Implantacin del Manual
Devuelve Copia
3.2
Devuelve para
correccin
NO
Conforme?
Realiza correcciones y
somete a consideracin
del Equipo de Trabajo
8.
Firma
Lo somete a la aprobacin
del Gerente
Proceso de
reproduccin
SI
VA A
9
PAG.
20
Convoca reunin al Equipo

de Trabajo
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.005
20
SECCION:

UNIDAD USUARIA
EQUIPO DE TRABAJO
9.
Analista
VIENE
DE 8
PAG.
19
11.
13.
Plan de
Implantacin
ACTA
APROBACION
Conforme?
Devuelve al Equipo de
Trabajo para correccin
indicando las
modificaciones
SI
9.1
10.
Plan de
Implantacin
CARPETA
HISTORIAL
Presentacin
Aprueba el Plan de
Implantacin
10.1
NO
Aprobado?
SI
10.2
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
NO
PUNTO DE
CUENTA
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
Plan de
Implantacin
9.2
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR E
AT DIM
IV IE
O NT
S
OS
Gerente de Lnea o Jefe de Oficina
Entrega a la Secretaria
Hasta la fecha de la
Induccin
Realiza Ajustes y lo
entrega al Gerente
Plan de
Implantacin
12.
Prepara
Carpeta Historial
INFORMACION
RELEVANTE
VA A
13
PAG.
21
MEMORANDOS
MINUTAS
CARPETA
HISTORIAL
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CODIGO :

TITULO :
CAP.:
PAG. N:
III
10.40.20.005
21
SECCION:

Secretaria
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
VIENE
DE 13
PAG.
20
NO
RM
A M
AD S Y AN
M P R UA
IN
L
IS OC DE
TR ED
AT IM
IV IE
O NT
S
OS
14.
ACTA
APROBACION
PUNTO DE
CUENTA
CARPETA
HISTORIAL
Procedimiento
Aprobado
PUNTO DE
CUENTA
CARPETA
HISTORIAL
16.
15.
Procedimiento
Aprobado
ACTA
APROBACION
Identifica Carpeta Colgante
Identifica Sobre con la

denominacin del Manual
Identifica Sobre con la

denominacin del Manual
17.
Archiva
VERSIN
ACTA DE APROBACIN
No.
DE FECHA:
0056
Noviembre 2007
No.
DE FECHA:
4.1
Mayo 2007
CAPITULO IV. FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.004
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
I N S T R U C T I V O
I.
II.
IDENTIFICACION
1. Ttulo:
ACTA DE APROBACION
2. Cdigo:
10.40.20.004F2/ 05-07
ORIGEN
OFICINA DE PLANIFICACION Y ORGANIZACIN / DIVISION DE ORGANIZACIN
USUARIOS
III.
OBJETIVO
Dejar constancia de la participacin y conformidad con el contenido del proyecto
desarrollado, por parte de los miembros que conformaron el equipo de Trabajo.
IV.
V.
No.
PRESENTACION
1. Forma:
Hojas sueltas.
2. Tamao:
Carta.
3. Material:
Papel bond, base 20, color blanco.
4. Impresin:
Tinta color negro.
ELABORACION
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.004
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
1.
Mtodo y frecuencia de elaboracin:

Se elabora mediante sistema mecanizado cuando todos los involucrados en el desarrollo de
un Manual de Normas y Procedimientos hayan aprobado el contenido del mismo.
2.
. Distribucin y Archivo:
Ejemplar 1: Archivo (Expediente)
Ejemplar 2: Adjunto al proyecto que va a la Aprobacin del Superintendente Nacional
Aduanero y Tributario
3.
ASIENTOS:
Acta de Aprobacin
Los miembros del equipo de Trabajo
Coloque la denominacin del proyecto
abajo
desarrollado.
firmantes,
por
la
presente
declaramos haber participado en la

elaboracin y revisin del Manual de
Normas y Procedimientos sobre
XXXXXXXXXXX
en
nuestra
condicin de USUARIOS
Por
lo
tanto
habiendo
cumplido
satisfactoriamente todas las normas
Indique
el
nombre
del
Proyecto
Desarrollado y el N de Versin.
para la elaboracin de Manuales,

manifestamos estar de acuerdo con el
texto
No.
originado
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
en
el
Manual
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
CODIGO:
10.40.20.004
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
XXXXXXXXX
versin No. XX
recomendamos su aprobacin formal

por las autoridades competentes
Por el Equipo de Trabajo
Nombre y Apellido
C.I.:
Unidad de Adscripcin
Coloque el Nombre y Apellido, N de

la cdula de identidad; as como la
unidad administrativa del funcionario
que particip en la elaboracin del
Manual de Normas y Procedimientos.
AUTORIZACION
Nosotros
como
autoridades
competentes en la materia
en
el
Manual
Procedimientos
de
tratada
Normas
XXXXXXXX,
Coloque la denominacin del proyecto

sealada
en
el
Memorando
Solicitud de Apoyo Tcnico.
una
vez realizada la evaluacin final del

mismo,
consideramos
que
tcnicamente el Manual cumple con

todos los requisitos indispensables
para su aprobacin definitiva por
parte del Superintendente Nacional
Aduanero y Tributaria; as como para
su
posterior
distribucin
implantacin.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.004
CAP.:
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
UNIDAD USUARIA
Nombre y Apellido
C.:I.:
Cargo:
Sello de la Unidad
Coloque
la
denominacin
de
la
Unidad Usuaria, as como el Nombre,

Apellido, y Cdula de Identidad del
Gerente de Lnea o Jefe de Oficina y
el sello de la misma.
No.
OFICINA DE PLANIFICACION Y
ORGANIZACIN
Nombre y Apellido
C.:I.:
Cargo
Sello
Coloque el Nombre, apellido, cdula
NIVEL DE APROBACION
Nombre y Apellido
C.:I.:
Cargo
Sello
Coloque el Nombre, apellido, cdula
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
4.1
Planificacin y Organizacin, y el sello

correspondiente.
de identidad del Intendente, Gerente

General o su Equivalente y el sello
correspondiente.
VERSION
DE FECHA:
No.
de identidad del Jefe de la Oficina de
Mayo, 2007
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
10.40.20.004
CAP.:
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
I.
II.
IDENTIFICACION
1. Ttulo:
HOJA DE VIDA DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
2. Cdigo:
10.40.20.004F4/ 05-07
ORIGEN
DIVISION DE ORGANIZACIN
III.
OBJETIVO
Llevar control de las modificaciones o versiones que se desarrollen de un manual de Normas
y Procedimientos.
IV.
No.
PRESENTACION
1. Forma:
Hojas sueltas.
2. Tamao:
Carta.
3. Material:
Papel bond, base 20, color blanco.
4. Impresin:
Tinta color negro.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO
CODIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.40.20.004
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
V.
ELABORACION
1.
Mtodo y frecuencia de elaboracin:

Se elabora a mano por el Analista asignado al proyecto cada vez que finalice una versin
del Manual de Normas y Procedimientos.
2.
. Distribucin y Archivo:
Ejemplar 1: Archivo (Carpeta Historial)
3.
ASIENTOS:
Hoja de Vida Manual de Normas y Procedimientos
HOJA DE VIDA
Indique la denominacin del Proyecto
MANUAL DE NORMA
desarrollado.
Y PROCEDIMIENTOS
N del Manual
Indique el N asignado al Manual para su

archivo.
Fecha Solicitud
Indique la fecha en la cual se solicita el

desarrollo del proyecto
Motivo de la Solicitud
Explique brevemente el motivo de la

elaboracin o cambio de versin.
Analista Asignado
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
Coloque
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
el
nombre
del
Analista
SELLO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CODIGO:
CAP.:
10.40.20.004
PAG. N:
IV
TITULO:
SECCION:
responsable del desarrollo del proyecto.

Fecha de Asignacin
Coloque la fecha en que fue asignado el

Proyecto al Analista
Fecha de Punto de Cuenta
Coloque la fecha de Aprobacin del

Manual de Normas y Procedimientos,
indicada en el Punto de Cuenta
N de Punto de Cuenta
Coloque el N del Punto de Cuenta con el

cual fue aprobado el Manual de Normas y
Procedimientos.
No.
ACTA DE APROBACION
DE FECHA:
0056
Noviembre
VERSION
DE FECHA:
No.
4.1
Mayo, 2007
SELLO

Estandar Elaboracion Manuales Norma Procedimiento

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NORMAS Y

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Versin 4.1/Mayo, 2007

OE AD.IIINISTRAClON ADUANERA Y TRlBUTAlIA

Adscrito al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas

Aprobacin del Manual "Estndar para la Elaboracin de Manuales de Normas y

racin de Manuales de Normas y Procedimientos"Equipo de Trabajo y los Niveles de Autorizacin

ro'l la MU110aw' , g;ll Vlgente

Org!nlca de la (ontIt.lorl' Generil deTa~

del Poder Popular para las Finanzas

y revisin del Manual de Normas y Procedimientos

Manual de Normas y Procedimientos Administrativos "Estndar

Elaboracin de Manuales de Normas y Procedimientos" - Versin 4.1/Mayo

Por lo tanto habiendo cumplido satisfactoriamente

todas las normas para la elaboracin

"Estndar para la Elaboracin de Manuales de Normas y Procedimientos" Versin 4.1/Mayo 2007

su aprobacin formal por las autoridades

Rossana Vanessa Ruiz Mata

del Poder Popular para las Finanzas

Nosotros como autoridades competentes en la materia tratada en el Manual de

4.1/Mayo 2007, una vez realizada la evaluacin final

Ana M.orellal Serrano lriarte

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Relativas a la Portada y Cartulas Internas

Relativas al Objetivo y Alcance

Relativas a la Base Legal

Relativas a las Normas Generales y Especficas

Relativas a la Elaboracin del Manual de Normas y

Relativas a la Carpeta Historial

Relativas a los Flujogramas

Relativas a los Formularios

Relativas a los Instructivos

Relativas a los Anexos

Relativas a las Herramientas Informticas a ser Utilizadas

Relativas a la Codificacin del Manual

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Relativas a las Versiones

Relativas a la Induccin e Implantacin

Flujograma del Procedimiento

Flujograma del Procedimiento

Formulario Hoja de Vida del Manual de Normas y Procedimientos

Formulario Acta de aprobacin

Flujograma del Procedimiento

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Modelo de la Portada y Cartulas Internas.

Modelo de las pginas a ser utilizadas para la elaboracin del

Modelo para ser usado en la elaboracin del flujograma.

Modelo de Acta de Suspensin de Proyecto

Modelo de Etiqueta de Identificacin Carpeta Historial.

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Como objetivos especficos, se pueden mencionar:

Establecer claramente el nivel de autoridad y grado de responsabilidad de los distintos

Establecer los mecanismos necesarios para lograr la fluidez y eficiencia en el proceso de

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

En tal sentido este Manual cubre los siguientes aspectos:

Las normas generales y especficas que regularn el proceso de elaboracin de

Los pasos a seguir durante el proceso.

Los formularios a utilizar.

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Publicada en Gaceta Oficial de

Decreto con Rango y Fuerza de Ley que establece la Simplificacin de Trmites

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE

Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica. Publicada

ESTANDAR PARA LA ELABORACION DE