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SANTISTEBAN S.A.C
TITULO I : DEDICATORIA
TITULO II : AGRADECIMIENTO
TITULO III: PRESENTACION
TITULO IV: EXPOSICION
TITULO V: SUMARIO
CAPITULO I: DE LA EMPRESA
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
ANTECEDENTES
INFORMACION GENERAL
MISION Y VISION
OBJETO SOCIAL
ORGANIGRAMA
PRODUCTO
DETALLE DEL PRODUCTO
SERVICIO
DETALLE DEL SERVICIO
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
PRESENTACION
Seores miembros del jurado , el presente trabajo de Practicas Pre profesionales denominado
Sistema de Organizacin Contable del Grupo Empresarial Pesquero Santisteban S.a.c , pongo
a vuestra disposicin el informe en cumplimiento a lo dispuesto en el Reglamento de Practicas
Pre profesionales de la Universidad San Pedro.
A su vez pido comprensin a la hora de la evaluacin por los errores propios de un profesional
joven que pueda contener el presente informe debido a mi inexperiencia.
EXPOSICION
Al trmino del informe del Primer semestre del periodo econmico 2014 se efectu un
anlisis a la informacin financiera con el fin de emitir recomendaciones acerca del Sistema
de Organizacin Contable, la razonabilidad de los Estados Financieros y polticas
empresariales
CAPITULO I: DE LA EMPRESA
1.1 ANTECEDENETES
Grupo Empresarial Pesquero Santisteban SAC inici sus actividades en el ao 2012, teniendo
como antecedente a Grupo Pesquero IX Hermanos SAC, empresa que se origina en Chiclayo.
Debido a la creciente demanda en el sector pesquero decide poner sus instalaciones en la
ciudad de Chimbote, que por cuestin estratgica, crea a GRUPO EMPRESARIAL PESQUERO
SANTISTEBAN SAC, el 03 de Agosto del 2012, esta empresa se dedica a la extraccin, compra,
venta y comercializacin, de productos hidrobiolgicos en su estado natural, realizando esta
actividad en los diferentes puertos del pas.
1.2 MISIN:
Somos una empresa peruana dedicada a la extraccin, comercializacin de productos
hidrobiolgicos, lo que garantiza cubrir todas las necesidades de calidad y seguridad que
nuestros clientes merecen.
1.3 VISIN:
Ser una empresa lder y competitiva en la extraccin, comercializacin y exportacin de
productos hidrobiolgicos dentro del mbito Regional, Nacional e Internacional cumpliendo
con los lineamientos que establecen las Normas de Calidad.
Domicilio Fiscal
Departamento: Ancash
Provincia: Santa
Distrito: Chimbote
Direccin: P.J Miraflores Alto A.Guisse 1320
1.6 ORGANIGRAMA
Junta General de accionistas: Est conformada por los cuatro hermanos Santisteban
Olivos de la siguiente manera:
Apellidos y Nombre
Vinculo
Porcentaje
SOCIO
18.87%
SOCIO
33.96%
SOCIO
28.30%
SOCIO
18.87%
TOTAL
100%
Gerente General: Desarrolla planes de ventas y de acciones con el fin de alcanzar los
objetivos de negocio y el desarrollo sostenible de la empresa, Suscribe contratos de
Suministro, contratos de prestacin de Servicios, en cualquiera de sus modalidades
,contratos de seguros de cualquier naturaleza, recibir las indemnizaciones derivadas
de tales contratos y transgredir los siniestros que pueda sufrir la compaa, contratos
nominados o innominados, civiles o mercantiles y realizar cualquier clase de trmite y
gestiones bancarias y financieras, sin restriccin alguna, necesarias para la marcha y
desarrollo del objeto de la sociedad; y se encuentra presidida por Santisteban Olivos
Gracielano.
rea de Administracin Se encuentra dirigida por el CPC Joel Cortez Lpez , cuyas
funciones son analizar los recursos fsicos, financieros y humanos con los que cuenta.
Planear y distribuir los mismos de una manera estratgica y eficiente, y de la misma
manera evaluar continuamente cmo puede optimizar cada uno de estos recursos
para el beneficio de la empresa.
rea de Flota: Se encuentra a cargo de Carlos Santisteban Olivos, cuyas funciones son :
Determinar condiciones favorables para que una embarcacin de pesca arribe
oportunamente a puerto o permanezca en zona de pesca.
Prever las horas de zarpe y arribo de las embarcaciones ante situaciones de cierre
de puerto por condiciones anormales del estado del mar.
Autorizar zarpe de las embarcaciones.
Supervisar la descarga de pescado de embarcaciones propias y de terceros.
Coordinar la programacin de pesca en su respectiva zona de pesca.
Efectuar el planeamiento y ejecucin de la varada de las embarcaciones y
artefactos flotantes (chata) de su flota.
Coordinar con el Ingeniero encargado de varadero, los trabajos a efectuarse
durante la Veda.
Coordinar las acciones correctivas en: motor principal, sector hidrulico, sistema
de elctrico a fin de elaborar el Plan de Mantenimiento anual.
Autoriza vale de salida de petrleo, y valida el parte diario.
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
ADMINISTRACION
AREA DE
COMPRAS
AREA DE
FINANZAS
CONTABILIDAD
CUENTA
CORRIENTE
CAJA CHICA
FACTURAS Y
LETRAS POR
PAGAR
AUTORIZACION
DE
CONFORMIDAD
AREA DE VENTAS
CUENTAS POR
COBRAR
AUTORIZACION
DE CREDITO
ARE DE ALMACEN
REPUESTOS
SUMINISTROS
AREA DE FLOTA
JEFE DE FLOTA
PESCADORES
Inicio de Construccion:1995
Matricula:PL-18705-PM
DATOS COMPLEMENTARIOS
Sist. Pesca :RED CERCO
Preservacion :CAJ/HIE
Arqueo Neto: 28.44
Cap Bodega:
Descripcin
Neta
Inc3%
M3
109.74
113.03
TM
112.59
115.97
Inc 15%
126.20
129.48
Escola: 21.45
Puntal: 3.10
Motor:
Manga: 7.16
Marca
Modelo
Serie
Potencia
CATERPILLAR
3406E
09WR02125
340 HP
SITUACION ADMINISTRATIVA
Autorizacin: R.D N 191-2009-PRODUCE/DGPP
Especies Autorizadas:
CHD
Anchoveta
Bonito
Lisia
Pmpano
Sardina
CHI
Anchoveta
Sardina
ROSA MARIA
DATOS PRINCIPALES
Embarcacin: ROSA MARIA
Fin de Construccion:1972
Inicio de Construccion:1969
Matricula:PL-2753-CM
DATOS COMPLEMENTARIOS
Sist. Pesca :RED CERCO
Preservacion :CAJ/HIE
Arqueo Neto: 7.64
Cap Bodega:
Descripcin
Neta
Inc3%
M3
33.14
35.13
TM
34.00
36.04
Inc 15%
38.11
39.10
Escola10.85
Puntal: 2.25
Motor:
Manga: 4.10
Marca
Modelo
Serie
Potencia
VOLVO PENTA
TMD70C
00494/214514
180 HP
SITUACION ADMINISTRATIVA
Autorizacin: R.D N 191-2009-PRODUCE/DGPP
Especies Autorizadas:
CHD
Anchoveta
Sardina
CHI
Anchoveta
4.
5.
6.
7.
8.
9. ZARPE DE EMBARCACIN
Autorizada por produce segn la capacidad de bodega.
10. SOLICITUD DE INSPECTOR A PRODUCE
11. ARRIBO DE EMBARCACIN
12. DESCARGA
13. PESAJE DE TONELADAS Y TALLAJE POR PRODUCE
14. EMBARQUE DE CMARAS FRIGORIFICAS ALOS PROVEEDORES POR CUBETAS A O POR
DUCTOA LA EMPRESA TASA SAMANCO.
Los proveedores recogen el producto en cmaras frigorficas para llevarlas a su planta y
la empresa Tasa de samanco utiliza el ducto subterrneo para la obtencin de su
producto.
Resolucion de
Inicio y termino
de Extraccion
Convenio Cabal
de Fiel
Cumplimiento
Autorizacion de
Libretas de
Embarques
Seleccion de
Pescadores por
Embarcacion
Asegurar
Embarcacion y
Pescadores
Solicitud de
Inspector
Autorizacion de
Zarpe por
PRODUCE
Provision de
Suministros
Provision de
viveres e
indumentaria
Contrato de
Monitoreo
Satelital
Zarpe de
Embarcacion
Arribo de
Embarcacion
Descarge
Control de peso
y Talla
Embarque a
Camaras
frigorificas de
proveedores
2.6 CLIENTES
Entre los principales clientes del Grupo Empresarial Pesquero Santisteban SAC tenemos a
:
* Tecnolgica de Alimentos S.A.
* Corporacin Pesquera 1313 S.A.
* Empresa de Servicios SUNEC E.I.R.L.
2.7 PROVEEDORES
Los principales proveedores del Grupo empresarial Pesquero Santisteban SAC son:
PROVEEDORES
Tecnologia de Alimentos S.A
Empresa Pesquera Jose Ramos SAC
Pesquera Olmit SAC
Representaciones Gina Erika E.I.R.L.
Marco Peruana SA.
Fibras Industriales SA.
Ferreyros SA.
SIMA
PRODUCTOS
Combustible
Cuota de Pesca
Cuota de Pesca
Suministros
Equipos de navegacin y Servicio de
Mantenimiento
Apareos
Repuestos y Suministros
Varadero y Mantenimiento
3.1 PRODUCTO
Actualmente el producto principal de la empresa es la anchoveta por Extraccin en su
estado natural, fresco, para conservas, harina y aceite de pescado y otros productos afines
y conexos, para el consumo humano directo, indirecto e industrial.
3.2 DETALLE DEL PRODUCTO
La anchoveta es una especie pelgica, de talla pequea, que puede alcanzar hasta los 20
cm de longitud total. Su cuerpo es alargado poco comprimido, cabeza larga, el labio
superior se prolonga en un hocico y sus ojos son muy grandes. Su color vara de azul
oscuro a verdoso en la parte dorsal y es plateada en el vientre.
Vive en aguas moderadamente fras, con rangos que oscilan entre 16 y 23C en verano
de 14 a 18C en invierno. La salinidad puede variar entre 34.5 y 35.1 unidades prcticas
de salinidad (UPS).
La anchoveta tiene hbitos altamente gregarios formando enormes y extensos
cardmenes que en periodos de alta disponibilidad, facilita que sus capturas sean de gran
magnitud
Flota y artes de pesca
La pesca de anchoveta se realiza a lo largo de todo el litoral peruano. La captura de
anchoveta se realiza con embarcaciones de cerco, comnmente conocidas como
bolicheras y utilizan redes con abertura de malla de 13 mm. La anchoveta tambin es
capturada por las embarcaciones artesanales
Edad y Crecimiento
La anchoveta es una especie de crecimiento rpido, su ingreso a la pesquera se da a una
talla entre 8 a 9 cm de longitud total (5 a 6 meses de edad), principalmente entre
diciembre y abril, siendo los grupos de edad de uno y dos aos los que constituyen
mayormente las capturas.
3.3 SERVICIO
El Grupo Empresarial Pesquero a su vez arrienda un inmueble ubicado en Chiclayo para
cochera a empresas hoteleras
3.4 DETALLE DEL SERVICIO
Ubicacin : Lote N21de la Manzana 137 Del Cercado Chiclayo
Caractersticas
Cercado
Material noble y Portones de fierro
rea de 640 m2
Precio : s/.4,720.00
AREA DE
CONTABILIDAD
ASISTENTE
CONTABLE
REGISTROS
AUXILIARES
CENTRALIZACIN
DE OPERACIONES
DECLARACIONES
MENSUALES
ESTADOS
FINANCIEROS
y tributos.
PRACTICANTE: BARBARA BURGOS HAURACAHA
-
4.3
4.3.5 ITAN:
Es un impuesto aplicable a los generadores de renta de tercera categora sujetos al
rgimen general de impuesto a la Renta. El impuesto se aplica sobre los Activos
Netos
al
31
de
diciembre
del
ao
anterior.
TASA
0%
0.4%
ACTIVOS NETOS
Hasta S/. 1 000 000 (Un milln de Nuevos Soles)
Por el exceso de S/ 1 000 000
Depsitos en cuenta
Giros
Transferencia de fondos.
rdenes de Pago.
Tarjetas de dbito
Tarjetas de crdito.
No
Tengan
cuenten
la
condicin
con
de
nmero
domicilio
de
fiscal
no
RUC.
habido.
Hubieran
suspendido
temporalmente
sus
actividades.
sujetos al sistema no podrn ser realizadas a un valor de venta inferior al del mercado,
segn
tipo
y
calidad
de
los
bienes
vendidos.
Tratndose del retiro de bienes, comprendido en la definicin del inciso i) del Art. 1 se
considerara el precio fijado para las operaciones onerosas realizadas por los
proveedores con terceros, o en su defecto, el valor del mercado
4.3.9
DEPRECIACIN
DE
REDES
EMBARCACIONES
PESQUERAS.
4.4.2 PLAME
Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo componente de la
Planilla Electrnica, que comprende informacin mensual de los ingresos de los
sujetos inscritos en el Registro de Informacin Laboral (T-REGISTRO), as como de
los Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categora; los descuentos, los
das laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador; as
4.4.4
CONTRIBUCIONES SOCIALES:
4.4.4.1 SEGURIDAD SOCIAL
Seguridad
Social
en
Salud
(RCSS).
la
cual
se
encuentren
sujetos.
este
rgimen.
est
cargo
de
la
SUNAT.
empleadoras:
Correspondiendo,
si:
es
pagan
afiliado
el
a
9%
Essalud:
de
9%
las
de
las
remuneraciones
remuneraciones
Afiliado a una EPS: Essalud 6.75% de las remuneraciones, EPS 2.25% de las
remuneraciones.
4.4.5
PESCADORES
PROCESADORES
PESQUEROS
ARTESANALES
INDEPENDIENTES:
La ley N 27177 incorporo a los pescadores artesanales independientes del
mar y de los recursos hdricos continentales y a los procesadores pesqueros
artesanales independientes, como afiliados regulares del Seguro Social de
Salud. Su afiliacin y la de sus derechos habientes se harn conforme a los
procedimientos establecidos por Essalud o la entidad a quien se ha encargado
la
recaudacin
de
las
contribuciones.
por
cada
pescador
que
participa
en
la
transaccin.
Se
pueden
dar
los
siguientes
casos:
depsito
c)
que
Plazos
Se
pueden
se
haya
para
dar
el
los
siguientes
efectuado.
depsito
casos:
de
producidos
la
transaccin.
mismo
de
acuerdo
con
los
registros
efectuados
independientes.
viudez,
orfandad,
SISTEMA
PRIVADO
defuncin,
DE
etc.
PENSIONES
otorgar
pensiones
de
jubilacin,
invalidez
sobrevivencia.
comisin
del
AFP.
Comisin por administracin del fondo el cual oscila entre 2.10% y 2.45% a la fecha.
Prima por la administracin de los riesgos de invalidez, sobrevivencia y gastos de
sepelio
el
cual
oscila
entre
0.88%
1.02%
la
fecha.
4.5.1
de
informacin
requerida.
TIPOS DE DECLARACIONES:
4.5.2.1
Declaraciones Determinativas
Declaraciones Informativas
Son las Declaraciones en las que el Declarante informa sus operaciones o las
de terceros a solicitud de la Administracin Tributaria y en las cuales no se
determina ninguna deuda. Los Programas para elaborar las Declaraciones
Informativas se denominan PDT Informativos.
El Grupo Empresarial Pesquero Santisteban S.A.C utiliza los siguientes PDT
Informativos:
4.6
4.5.2.3
4.5.2.4
ITAN
4.5.2.5
FRACIONAMIENTO
4.6.1
4.6.2
LIBROS ELECTRONICOS
Los libros electrnicos que lleva la empresa son:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
LIBROS FISICOS
Libro de Inventarios y Balances
Libro de Activos Fijos
Caja Y Bancos
Libro De Actas
CAPITULO VI
ANALISIS , INFORME A LA GERENCIA Y
RECOMENDACIONES
ANALISIS Y RECOMENDACIONES
A. INDICES DELIQUIDEZ
Liquidez General
2014
2013
Activo Corriente
882,685.38
Pasivo Corriente
477,824.97
668,031.34
2014
2013
1.85
2.90
230,232.64
Se tiene para el semestre 2014 s/. 1.85 y para el semestre 2013 s/.2.90 para
cubrir cada sol del pasivo corriente.
En comparacin con el semestre 2013, la liquidez en el semestre 2014 ha
sufrido un descenso de 1.05
Prueba acida
2014
2013
881,721.75
663,636.93
Pasivo Corriente
477,824.97
230,232.64
2014
2013
1.85
2.88
Se tiene para el semestre 2014 s/. 1.85 y para el semestre 2013 s/.2.88 para
cubrir cada sol del pasivo corriente.
En comparacin con el semestre 2013, la liquidez en el semestre 2014 ha
sufrido un descenso de 1.04
B. INDICES DE GESTION
Grado de Intensidad en K
Inmueble Maq y Equipo Neto
Activo total
2014
2013
1,140,708.26 437,202.91
2,658,513.51
1,361,032.51
2014
2013
43%
32%
Grado de depreciacin
Depreciacin Acumulada
Inmueble Maq y Euipo
2014
129,302.10
1,140,708.26
2013
2014
2013
39,348.26
437,202.91
11.34
9.00
Se observa que la depreciacin de los activos fijos ha sido minima, para el semestre
2014 un 11.34 % y para el semestre 2013 un 9 %,.
C. INDICE DE SOLVENCIA
C.1 RAZON DE ENDEUDAMIENTO TOTAL
2014
2013
2,658,513.51
1,180,860.60
1,361,032.51
297,336.64
2014
2013
2.25
4.58
2014
Deudas a LP +Patrimonio
Activo Fijo Neto
1,921,186.41
1,140,708.26
2013
1,130,799.87
437,202.91
2014
2013
1.68
2.59
Se puede observar que los activos corrientes estn debidamente respaldados por las
deudas a largo plazo y el patrimonio: para el ao 2014 se tiene s/. 1.68 de respaldo,
meintras que para el ao 2013 se tiene s/. 2.59.
D. INDICE DE RENTABILIDAD
D.1 RENTABILIDAD SOBRE LOS CAPITALES PROPIOS
2014
263,095.69
1,477,652.91
2013
2014
2013
113,695.87
1,063,695.87
17.80
10.69
: Gerente General
De
Asunto
Fecha
CONCLUSIONES:
Del anlisis financiero efectuado podemos concluir que la liquidez general de la empresa es constante,
mientras que la liquidez disponible es aceptable, lo que origina que se va a cumplir con las obligaciones
corrientes.
Con respecto a los ndices de gestin nos indican que van aumentando. Con respecto a la solvencia nos
indica que la empresa no depende mucho de capitales ajenos, y a su vez sus indicadores nos muestra que
estn regularmente comprometidos, respecto del semestre anterior.
La rentabilidad de la empresa es ptima, puesto que nos demuestra que ha aumentado con respecto al
semestre anterior, lo que conlleva que ha habido una eficiente gestin empresarial.
Atentamente
RECOMENDACIONES
Establecer una poltica para los proveedores con respecto a la recepcin de los
comprobantes de pago con la finalidad de obtener informacin ms exacta, razonable
y fidedigna, al trmino de periodos mensuales, trimestrales, semestrales.
Establecer una poltica de cobranza a corto plazo con el fin de aumentar los niveles de
liquidez de la empresa.
TITULOVII
BIBLIOGRAFIA