Requisitos para Obtencin de Tarjeta de Crdito

Salvadoreos
1

Solicitud de crdito completamente llena y firmada por el cliente

Fotocopia de DUI vigente (revs y derecho)

Fotocopia de NIT (revs y derecho)

4
Si es asalariado: Constancia de ingresos, firmada y sellada por la empresa (extendido en un
perodo no mayor a 30 das) copia de boletas de pago.
5

copia del certificado del ISSS vigente

6
Si es comerciante o profesional independiente: Movimiento de cuenta de ahorros de los
ltimos 3 meses Depsitos a Plazo fijo copia de las ltimas 3 declaraciones de IVA
declaracin de impuesto sobre la renta del ltimo perodo fiscal
7

Estabilidad laboral mayor o igual a 12 meses

Extranjeros

Solicitud de crdito completamente llena y firmada por el cliente

Fotocopia de pasaporte vigente (revs y derecho)

Fotocopia de carnet de residente vigente (revs y derecho)

Fotocopia de NIT (revs y derecho)

Comprobante de domicilio (recibo)

6
Si es asalariado: Constancia de ingresos, firmada y sellada por la empresa (extendido en un
perodo no mayor a 30 das) Copia del Certificado del ISSS vigente copia de boletas de pago.
7
Si es comerciante o profesional independiente: Movimiento de cuenta de ahorros o
corriente de los ltimos 3 meses copia de las ltimas 3 declaraciones de IVA declaracin de
impuesto sobre la renta del ltimo perodo fiscal
8

Estabilidad laboral mayor o igual a 12 meses

ASPECTOS GENERALES O REQUISITOS PARA LA OBTENCION DE UN CREDITO PARA PERSONAS

FISICAS.

1) Copia de identificacin oficial del representante legal (IFE, Pasaporte)

2) Copia de comprobante dedomicilio Fiscal (Telfono, CFE)

3) Copia de Alta de Hacienda
4) Copia de cedula de RFC.
5) 3 Referencias comerciales (proveedores) incluirlas en la solicitud de arrendamiento.
6) Copia dedeclaraciones anuales de los dos aos anteriores y parciales del ao en curso.
7) Copia de Estados de Cuenta de cheques con movimientos de los ltimos tres meses.
8) Estados Financieros de la Empresa: Balance yEstado de Resultados del cierre del ao anterior y
parcial de ao en curso no mayor a 3 meses con analticas de principales cuentas. (Firmados)
9) Copia del acta constitutiva con los datos deinscripcin en el Registro pblico (Comercio) Copia
de las reformas al Acta Constitutiva y modificaciones al Capital Social (Si las hubiese). Poderes
actualizados. (Con poderes para suscribir ttulos decrdito con la inscripcin en el Registro pblico
de la Propiedad y Comercio).
10) En caso de ser propietario del inmueble se deber anexar copia de boleta predial o primera
hoja de escritura y ltimahoja que contenga datos de inscripcin en el registro pblico de la
propiedad. (En caso de no ser propietario de un bien inmueble, se deber presentar aval con
bienes races).

REQUISITOS GENERALESPARA SOLICITUD DE CREDITO PERSONA MORAL

NOMBRE DEL CLIENTE:

DOCUMENTOS ORIGINALES QUE DEBE FIRMAR EL SOLICITANTE
* Solicitudes de Crdito:
1) Una la firma el Representante Legal a nombrede la Empresa y/o Sociedad.
2) Otra de Persona Fsica la firma el Accionista mayoritario a nombre de l, como Aval.
3) Si de acuerdo al Acta constitutiva hay facultades mancomunadas conalgn otro integrante de la
Empresa y/o Sociedad para firmar contratos de Crdito, debe aparecer como Aval y debe firmar
otra solicitud de Persona Fsica.
444444444444
TEMARIO.

CONCEPTOS FUNDAMENTALES
Introduccin.
Clculo del tanto por ciento.
Repartos proporcionales.
LIQUIDACIN DE CUENTAS CORRIENTES
Definicin y caractersticas.
Liquidacin de las cuentas.
OPERACIONES CON INTERS SIMPLE
Concepto de inters simple.
Capitalizacin.
Actualizacin.
OPERACIONES CON INTERS COMPUESTO
Concepto de inters compuesto.
Capitalizacin.
Actualizacin.
Tantos equivalentes (clculo de la tasa anual equivalente, TAE)
Capitalizacin para periodos fraccionados.
Descuento con inters compuesto.
Equivalencia de capitales.
Comparacin entre capitalizacin simple y compuesta
RENTAS
Definicin y caractersticas de las rentas.
Rentas costantes.
Rentas variables.
CONCEPTOS FUNDAMENTALES
Introduccin
El objetivo de toda inversin es recuperar la cantidad invertida mas una cantidad adicional que se denomina Rendimiento de la
inversin y que dependera de diversos factores como son el riesgo y el tipo de interes. Por otra parte, cualquiero proyecto de inversion
necesita de una financiacion que generalmente suele ser un prestamo de una cantidad de dinero por parte de una entidad financiera
con el compromiso del prestatario de reintegrar la misma cantidad en concepto de interes. Esta operacin se denimina operacin
financiera. Igualmente se denomina regimen financiero a la forma de calcular el tipo de interes de una operacin financiera.
Los regimenes finacieros mas utilizados son el simple y el compuesto. Antes de efectuar el calculo de las diferentes operaciones
financieras vamos a efectuar un pequeo estudio de calculos de tantos por ciento y de repartos proporcionales.
Calculo de los tantos por ciento
1.2.1

El calculo del tanto por ciento consiste en relacionar dos cantidades de modo que una se exprese en base 100 de otra. Numericamente
se obtiene mediante una simple regla de tres.
30.000 x 10%
10% de 30.000 30.000 100% x = = 3.000
x 10%

100%

1.2.2
Los tantos por ciento son simultaneos cuando se aplican distintos porcentajes sobre una misma cantidad. Para su calculo estos
porcentajes se pueden simplificar en uno solo.
Ejercicio.
Un proveedor ofrece un descuento por pronto pago del 10% y otro del 7% si se compra una cantidad superior a 50.000
pero se aplica un recargo por servir los productos antes de 24h de un 5%. Cual seria el precio resultante de un pedido servido antes de
24h de 60.000
pagado al contado?
10 + 7- 5 = 12%
60.000 x 12
Descuento ----------------- = 7.200
100
60.000 - 7.200 = 52.800
1.2.3
Los porcentajes son sucesivos cuando se aplican sobre el resultado de un tanto por ciento calculado anteriormente.
Ejemplo.
Un proveedor sirve a un cliente mercancas por valor de 1.250.000 concedindole un rappel por compras del 8%. Al recibir la mercanca
el cliente reclama por encontrar material defectuoso. Se acuerda un descuento del 5% sobre el pago a efectuar correspondiente a dicho
pedido.
1.250.000 x 8
Descuento 8% ----------------------- = 100.000
100
1.250.000 - 100.000 = 1.150.000
1.150.000 x 5
Descuento 5% ---------------------- = 57.500
100
1.150.000 - 57-500 = 1.092.500
Repartos proporcionales
1.3.1
Se dice que una cantidad es proporcional a otra cuando guarda una relacin sobre la misma. Cuando se han de repartir cantidades en
funcin a unas proporcionalidades, es decir, relacionando la cantidad con todas las variables se utilizar los criterios de repartos
proporcionales.

Existen los siguientes criterios:

Reparto proporcional simple Se realiza en funcin de una sola variable.
Reparto proporcional compuesto Se calcula en funcin de ms de una variable.
A su vez estos repartos pueden ser:
Reparto proporcional directo: Es decir, cuando la variable y la cantidad asignada a esta mantienen una relacin directa, generalmente a
mayor variable mayor cantidad (ms acciones, ms poder).
Reparto proporcional inverso: Cuando la relacin entre variable y cantidad asignada es inversamente proporcional, o sea, que a mayor
variable menor cantidad asignada (Ej. Si faltas mucho al trabajo te pagan menos).
1.3.2 Repartos simples directamente proporcionales
Es decir, una sola variable y a mayor variable mayor cantidad

La formula general es:

Q Q = Cantidad a repartir
Q = Xn x -------------------- X = Variable
XI + X2 + Xn Qn = Cantidad para cada valor de la variable
Ejemplo.
Los beneficios de una empresa ascienden a 4.500.000, el capital es propiedad de tres socios cuyo reparto es el siguiente: Socio 1 50%,
socio 2 30%, socio 3 20%- Cmo se efecta el reparto?
Q = 4.500.000
X = XI (50%) X2 (30%) X3 (20%)
Qn = Incgnita
4.500.000
Q1 = 50 x ------------------- = 50 x 45.000 = 2.250.000
50 + 30 + 20
4.500.000
Q2 = 30 x ---------------------- = 1.350.000
50 + 30 + 20
4.500.000
Q3 = 20 x ------------------------- = 900.000
50 + 30 + 20
El reparto sera de 2.250.000 para el socio 1, 1.350.000 para el socio 2 y 900.000 para el socio 3.
Ejemplo.
El consejo de administracin de una sociedad decide repartir una parte de los beneficios obtenidos en el ltimo ejercicio. La cantidad
de beneficios a repartir es del 67% de las ganancias obtenidas que han sido de 15.642.000. Los socios se reparten las acciones de la
forma siguiente:
Socio 1 42%

Socio 2 18%
Socio 3 15%
Socio 4 12%
Socio 5 9%
Socio 6 4%
Los beneficios se reparten en funcin de la cantidad de acciones que posean.
67 -------------- x
100 ------------ 15.642.000 x = 10.480.140
Q = 10.480.140
X = XI (42%), X2 (18%), X3 (15%), X4 (12%), X5 (9%), X6 (4%)
Qn = Incgnita
10.480.140
Q1 = 42 x --------------------------------- = 4.401.658,8
42 + 18 + 15 + 12 + 9 +4
Q2 = 1.886.425,5
Q3 = 1.572.021
Q4 = 1.257.616,8
Q5 = 943.212, 6
Q6 = 419.205,6
1.3.3 Repartos simples inversamente proporcionales
Es decir, una sola variable y a mayor variable menor cantidad. Los reportes simples inversamente proporcionales se calculan de la
misma forma que los directamente proporcionales pero se dividen las cantidades por el inverso del valor de la variable.
La frmula de aplicacin de la variable ser la siguiente:
1Q
Qn = ------ x ---------------------------------------------------Xn 1/X1 + 1/X2 + + 1/Xn
1.3.4 Reparto compuesto directamente proporcional
Es decir, dos o ms variables y a mayor variable mayor cantidad. El clculo se realiza de la misma manera que los repartos simples
directos proporcionales pero dividiendo las cantidades por el producto de los valores que tomen las distintas variables. Para simplificar
consideraremos solo dos variables y su frmula general sera:
Qn
Qn = Xn x Yn x -----------------------------------------------XI x YI + X2 x Y2 + + Xn x Yn
1.3.5 Reparto compuesto indirectamente proporcional

En este supuesto dos o ms variables se comportan como indirectamente proporcionales. Para el supuesto de dos variables la ecuacin
sera la siguiente:
1Q
Qn = ----------- x ------------------------------------------Xn x Yn 1/XIYI + 1/X2Y2 + + 1/XnYn
TEMA 2. CUENTAS CORRIENTES
Definicin y caractersticas
Una cuenta corriente es un acuerdo entre dos personas fsicas o jurdicas que efectan habitualmente operaciones financieras o
comerciales entre s. Llegado el vencimiento se procede a liquidar la cuenta segn los saldos que presente.
Las cuentas corrientes pueden ser con inters o sin inters.
Las cuentas corrientes sin inters son las establecidas entre un proveedor y su cliente que tienen acordados unos suministros u
operaciones comerciales con sus vencimientos pero sin generar pago de intereses por los saldos pendientes de liquidacin.
Las cuentas corrientes con inters se acuerdan generalmente entre una entidad financiera y una persona fsica o jurdica.
Generalmente estas cuentas suelen aplicar dos tipos de intereses segn sean los saldos deudores o acreedores.
Liquidacin de cuentas
Llegado el perodo acordado, se procede a liquidar la cuenta corriente que consiste en liquidar el capital pendiente ms los intereses
que se refieren a los saldos y la valoracin temporal de estos.
La liquidacin se suele efectuar mediante tres mtodos: el mtodo directo, el mtodo indirecto y el mtodo Hamburgus. Esta
liquidacin de cuenta de puede hacer con dos tipos de inters:
Recproco. En este caso, el tipo de inters es igual para los saldos deudores y acreedores.
No recproco. En este caso, los intereses que se aplican sern diferentes para los saldos deudores y los saldos acreedores.
Nosotros vamos a estudiar tres tipos de liquidaciones: mtodo directo con inters recproco, mtodo hamburgus con inters recproco
y sobretodo el mtodo hamburgus con inters no recproco.
Liquidacin de una cuenta mediante el mtodo directo con inters recproco.
Este mtodo consiste en calcular el inters de cada uno de los capitales a partir
de su fecha de vencimiento hasta el final del periodo acordado de liquidacin.
- Se ordenan los capitales por la fecha de valor.
Se calcula la diferencia de das entre el valor de un capital y el siguiente.
Se halla el saldo de los capitales.
Se multiplican los saldos por los das.
Hallamos el saldo de los nmeros por la diferencia entre el debe el haber. Si el saldo es deudor ser a favor del banco, si es acreedor
ser a favor del cliente.
Se calculan los intereses a travs del divisor fijo. Si los nmeros son acreedores ser inters a su favor y si es deudor ser a nuestro
favor.
Ejemplo. En una cuenta se efectan las siguientes operaciones:
Se ingresa un cheque de 200.000 del da 20 de septiembre. El banco le aplica un valor de tres das y una comisin de negociacin de 250
el mismo da del ingreso.
Nos cargan una letra de 50.000 el da 1 de octubre. Valor 1 de octubre.

Ingreso en efectivo el da 15 de octubre de 25.000 con valor 16 de octubre.

Compra de divisas por valor de 150.000 el da 25 de octubre con valor 24 de octubre.
Se sacan de la cuenta 60.000 el da 20 de noviembre con valor 20 de noviembre.
Se pide liquidar esta cuenta a fecha 31 / 12 sabiendo que el inters que se nos aplica es del 2,5% recproco.
La retencin fiscal es del 18% sobre los intereses que

nos abonan.

3 Clasificacin de las operaciones

Las operaciones de la B de P se estructuran en torno a tres
cuentas:
Corriente
Capital
Financiera
1.3.1 Cuenta corriente
Cuatro balanzas bsicas:
Cuenta comercial
Cuenta de servicios
Cuenta de rentas
Cuenta de transferencias corrientes8 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente
Cuenta de mercancas (balanza comercial)
Incluimos en esta cuenta los ingresos y los pagos derivados de las
transacciones con mercancas
Anotaciones:
Ingresos: valor de las exportaciones
Gastos: valor de las importaciones
CUENTA CORRIENTE
INGRESOS PAGOS SALDO
1. MERCANCIAS a. Exportaciones b. Importaciones c= a-b
Si C>0 supervit en la balanza comercial
Si C<0 dficit en la balanza comercial9 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente: cuenta de servicios
Cuenta de servicios
Incluimos en esta cuenta las transacciones de productos no
tangibles:
Turismo y viajes
Transportes (fletes y pasajes)
Servicios prestados a las empresas
Seguros, servicios informticos
Anotaciones:
Ingresos: valor de las exportaciones ingresos recibidos por
aquellas operaciones en la que un residente en territorio nacional

presta un servicio a un residente en el extranjero.

Gastos: valor de la importaciones: pagos por aquellas
operaciones en las que un residente en el extranjero presta un
servicio a un residente en territorio nacional10 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente: cuenta de servicios
CUENTA CORRIENTE
INGRESOS PAGOS SALDO
1. MERCANCIAS a. Exportaciones b. Importaciones c= a-b
2. SERVICIOS d. Exportaciones e. Importaciones f= d-e11 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente: cuenta de rentas
Cuenta de rentas:
Incluye:
Rentas de trabajo obtenido en un pas que no es el de
residencia (trabajadores temporeros o con residencia
fronteriza)
Las rentas de capital financiero (intereses, rentas de inversin)
Las rentas obtenidas por alquileres y otra explotacin de
inmuebles obtenidas en otro pas que no es el de residencia
del propietario.
Explotacin de royalties y rentas derivadas de la propiedad
intelectual (pagos/cobros corrientes por el uso de...)
Anotaciones:
Ingresos: rentas obtenidas en el extranjero por residentes
nacionales
Gastos: rentas obtenidas en territorio nacional por residentes
en el extranjero.12 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente: cuenta de rentas
CUENTA CORRIENTE
INGRESOS PAGOS SALDO
1. MERCANCIAS a. Exportaciones b. Importaciones c= a-b
2. SERVICIOS d. Exportaciones e. Importaciones f= d-e
3. RENTAS g. Entradas h. Salidas i = g-h13 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente: cuenta de transferencias
Cuenta de transferencias
Incluye aquellas operaciones que no tienen una
contrapartida econmica directa:
Transferencias corrientes privadas
Remesas de emigrantes o pensiones cobradas en el extranjero
por residentes en el pas.
Transferencias corrientes pblicas
Ingresos: entradas
subvenciones a la X (FEOGA-garanta)
por compensacin de precios agrcolas (FEOGA-Garanta)
FSE (ayuda al empleo y formacin profesional)
Gastos: salidas
la salida ms importante es el IVA14 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente: cuenta de rentas
CUENTA CORRIENTE

INGRESOS PAGOS SALDO

1. MERCANCIAS a. Exportaciones b. Importaciones c= a-b
2. SERVICIOS d. Exportaciones e. Importaciones f= d-e
3. RENTAS g. Entradas h. Salidas i = g-h
4.
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
j. Entradas k. Salidas l = j-k15 Juan A. Mez.
1.3.1 Cuenta Corriente
CUENTA CORRIENTE
INGRESOS PAGOS SALDO
1. MERCANCIAS a. Exportaciones b. Importaciones C= a-b
2. SERVICIOS d. Exportaciones e. Importaciones F= d-e
3. RENTAS g. Entradas h. Salidas I = g-h
4.
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
j. Entradas k. Salidas L = j-k
BALANZA POR
CUENTA
CORRIENTE
M= C+F+I+L
Si M>0 supervit por cuenta corriente
Si M<0 dficit por cuenta corriente16 Juan A. Mez.
1.3.2 Cuenta de capital
Las transferencias de capital
Capital privado: por ejemplo, venta del patrimonio de
emigrantes al trasladarse a Espaa o viceversa
Capital pblico: fundamentalmente transferencias del capital
de la UE al sector de las AA.PP. Espaolas:
FEDER: Fondos de desarrollo regional
Fondos de Cohesin: mejoras estructurales en proyectos
industriales y medioambientales
Adquisicin y disposicin de activos inmateriales no
producidos:
Ventas/compras de patentes, derechos de autor, marcas
registradas, concesiones.. 17 Juan A. Mez.
1.3.2 Cuenta de capital
Si T>0 supervit por cuenta de capital
Si T<0 dficit por cuenta de capital
CUENTA DE CAPITAL
INGRESOS PAGOS SALDO
5.
TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL
n. Entradas o. Salidas P= n-o
6. ACTIVOS
INMATERIALES NO

PRODUCIDOS
q. Entradas r. Salidas S= q-r
BALANZA POR
CUENTA DE
CAPITAL
T= P+S18 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera
Se divide en dos subcuentas:
Total, excepto el Banco de Espaa
Banco de Espaa
En la cuenta financiera tendremos una columna de
variaciones netas de pasivos y una de variaciones
netas de activos.
VNP:
Signo positivo aumento de los pasivos entrada de K
Signo negativo disminucin de los pasivos salida de K
VNA:
Signo positivo aumento de los activos salida de K
Signo negativo disminucin de los activos entrada de K
CUENTA DE FINANCIERA
Variacin
neta de
pasivos
Variacin
neta de
activos
SALDO
(VNP-VNA)19 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera
Total excepto el B de E: compuesta por cuatro balanzas
diferenciadas por el tipo de activos y pasivos financieros en
que se materializan las operaciones correspondientes:
1. Inversiones directas
2. Inversiones de cartera
3. Otra Inversin
4. Derivados financieros20 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera: total excepto B de E
1. Inversiones directas
Adquisiciones de valores negociables como bonos,
acciones, etc con los que el inversor pretende obtener una
rentabilidad constante en la empresa en la que invierte
Objetivo: alcanzar un grado de significativo de influencia
en los rganos de decisin de la empresa:
Las inversiones directas se dividen en:
Acciones: cuando el importe de la participacin es mayor o
igual al 10% del capital social de la empresa
Otras formas de participacin: adquisicin y venta de
ttulos representativos del capital y distintos de las acciones

Financiacin entre empresas relacionadas: en general,

operaciones de prstamos entre las empresas matrices y sus
filiales (siempre que no sean entidades de crdito
Inversiones en inmuebles: adquisicin de la propiedad
sobre bienes inmuebles (total o en parte)21 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera: total excepto B de E
Anotaciones:
Pasivo con signo positivo: adquisiciones de ttulos negociables
por residentes en el extranjero
Activo con signo positivo: adquisiciones de ttulos extranjeros
por parte de residentes en Espaa
1. Inversiones directas
CUENTA FINANCIERA
TOTAL EXCEPTO BANCO DE ESPAA
Variacin neta
de pasivos
Variacin neta
de activos
SALDO
(VNP-VNA)
I. Directa u: Del exterior en
Espaa
v: De Espaa en el
exterior
W=u-v22 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera: total excepto B de E
Transacciones en valores negociables excluidas las que,
materializadas en acciones que cumplen los requisitos para
su consideracin como inversiones directas
Acciones (< 10%) y fondos de inversin (todos los no incluidos
en inversin directa).
Bonos y obligaciones
Instrumentos del mercado monetario
2. Inversiones en cartera
TOTAL EXCEPTO BANCO DE ESPAA
Variacin neta
de pasivos
Variacin neta
de activos
SALDO
(VNP-VNA)
I. Directa u: Del exterior en
Espaa
v: De Espaa en
el exterior
W=u-v
Inversiones
en cartera

x: Del exterior en
Espaa
y: De Espaa en
el exterior
Z=x-y23 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera: total excepto B de E
3. Otras inversiones
Recoge, por exclusin las variaciones de activos y pasivos
financieros frente a no residentes no contabilizadas como
inversin directa o de cartera
Prestamos entre residentes y no residentes
Crditos comerciales con duracin superior a un ao
concedidos directamente por el proveedor al comprador
Otros depsitos (incluidos las tenencias de billetes extranjeros)24
Juan A. Mez.
CUENTA FINANCIERA
TOTAL EXCEPTO BANCO DE ESPAA
Variacin neta de
pasivos
Variacin neta
de activos
SALDO
(VNP-VNA)
I. Directa u: Del exterior en
Espaa
v: De Espaa en
el exterior
W=u-v
Inversiones
en cartera
x: Del exterior en
Espaa
y: De Espaa en
el exterior
Z=x-y
Otras
Inversiones
aa: Prestamos
recibidos
bb: Prestamos
concedidos
CC=aa-bb
3. Otras inversiones25 Juan A. Mez.
1.3.3. Cuenta financiera: total excepto B de E
4. Derivados Financieros
Recoge, cualquier instrumento financiero que pueda valorarse
porque exista un precio en el mercado para el producto
subyacente:

 Operaciones de compra-venta de divisas a plazo

Swaps sobre ndices, cotizaciones media o cualquier otro
activo financiero