Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
DETECCIÓN DE PATRONES DE
FRAUDES CON CAATTs
capacitacion@caatts.com.ar
Buenos Aires - Argentina
2010
DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs www.caatts.com.ar
CONTENIDO
Página
DATOS DEL CURSO..........................................................................................................................................2
I. CAATTS ...........................................................................................................................................................3
I.1. INTRODUCCIÓN ...........................................................................................................................................................3
I.2. G3 GUÍA DE AUDITORÍA DE SI....................................................................................................................................4
I.3. CLASIFICACIÓN DE CAATTS ......................................................................................................................................5
I.4. GENERALIZED AUDIT SOFTWARE (GAS)....................................................................................................................6
I.5. TENDENCIAS FUTURAS DE LAS CAATTS ....................................................................................................................7
II. APLICACIÓN PRÁCTICA CONSULTAS AD DOC........................................................................................8
PRÁCTICA INTRODUCTORIA ..............................................................................................................................................8
PRÁCTICA 1: SUMAS Y CONTEOS .......................................................................................................................................9
PRÁCTICA 2: EXTRACCIÓN DE DATOS .............................................................................................................................15
PRÁCTICA 3: IDENTIFICACIÓN DE DUPLICADOS ...............................................................................................................16
PRÁCTICA 4: SUBTOTALES Y OTRAS ESTADÍSTICAS.........................................................................................................17
PRÁCTICA 5: LEY DE BENFORD .......................................................................................................................................18
PRÁCTICA 6: ANTIGUEDAD .............................................................................................................................................19
PRÁCTICA 7: ESTRATIFICACIÓN DE DATOS ......................................................................................................................20
PRÁCTICA 8: LARGEST/SMALLEST ..................................................................................................................................21
PRÁCTICA 9: FALTANTES EN SECUENCIAS NUMÉRICAS ..................................................................................................22
PRÁCTICA 10: LÍNEAS DE TENDENCIA ............................................................................................................................23
PRÁCTICA 11: HISTOGRAMAS .........................................................................................................................................24
PRÁCTICA 12: REDONDEO DE NÚMEROS .........................................................................................................................25
III. PAPELES DE TRABAJO DIGITALES Y LOGS DE AUDITORIA ............................................................. 26
PRÁCTICA 1 ....................................................................................................................................................................26
PRÁCTICA 2 ....................................................................................................................................................................31
REFERENCIAS................................................................................................................................................ 32
DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs www.caatts.com.ar
Dirigido a: Auditores, Analistas de Negocios, Académicos y otros profesionales que utilizan el análisis
de datos para el desarrollo de su trabajo.
Descripción del Curso: Es un curso práctico de uso intensivo de CAATTs para la detección de patrones de
fraudes en datos. Por las características del software utilizado podremos ejecutar los procedimientos de una
auditoría en cuestión de minutos, así como la documentación automática. Se utilizará un software de análisis
de datos (similar al IDEA o ACL) que a diferencia de otras herramientas no tiene costo por licencia y
presenta procedimientos auditoría adicionales como son las líneas de tendencia y el redondeo de números
entre otros.
Contenido:
1. INTRODUCCIÓN
- Herramientas y Técnicas de Auditoría Asistidas por Computador (CAATTs)
- General Audit Software (GAS)
- IS AUDITING GUIDELINE G3 (Guía de ISACA)
4. LOGS DE AUDITORIA
- Construcción y edición del log de auditoria
- Reuso de procedimientos
- Ejecución de lotes de procedimientos
Organiza: http://www.caatts.com.ar
2/33