Está en la página 1de 3

Computer Assisted Audit

Techniques and Tools

DETECCIÓN DE PATRONES DE
FRAUDES CON CAATTs

capacitacion@caatts.com.ar
Buenos Aires - Argentina
2010
DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs www.caatts.com.ar

CONTENIDO
Página
DATOS DEL CURSO..........................................................................................................................................2

I. CAATTS ...........................................................................................................................................................3
I.1. INTRODUCCIÓN ...........................................................................................................................................................3
I.2. G3 GUÍA DE AUDITORÍA DE SI....................................................................................................................................4
I.3. CLASIFICACIÓN DE CAATTS ......................................................................................................................................5
I.4. GENERALIZED AUDIT SOFTWARE (GAS)....................................................................................................................6
I.5. TENDENCIAS FUTURAS DE LAS CAATTS ....................................................................................................................7
II. APLICACIÓN PRÁCTICA CONSULTAS AD DOC........................................................................................8
PRÁCTICA INTRODUCTORIA ..............................................................................................................................................8
PRÁCTICA 1: SUMAS Y CONTEOS .......................................................................................................................................9
PRÁCTICA 2: EXTRACCIÓN DE DATOS .............................................................................................................................15
PRÁCTICA 3: IDENTIFICACIÓN DE DUPLICADOS ...............................................................................................................16
PRÁCTICA 4: SUBTOTALES Y OTRAS ESTADÍSTICAS.........................................................................................................17
PRÁCTICA 5: LEY DE BENFORD .......................................................................................................................................18
PRÁCTICA 6: ANTIGUEDAD .............................................................................................................................................19
PRÁCTICA 7: ESTRATIFICACIÓN DE DATOS ......................................................................................................................20
PRÁCTICA 8: LARGEST/SMALLEST ..................................................................................................................................21
PRÁCTICA 9: FALTANTES EN SECUENCIAS NUMÉRICAS ..................................................................................................22
PRÁCTICA 10: LÍNEAS DE TENDENCIA ............................................................................................................................23
PRÁCTICA 11: HISTOGRAMAS .........................................................................................................................................24
PRÁCTICA 12: REDONDEO DE NÚMEROS .........................................................................................................................25
III. PAPELES DE TRABAJO DIGITALES Y LOGS DE AUDITORIA ............................................................. 26
PRÁCTICA 1 ....................................................................................................................................................................26
PRÁCTICA 2 ....................................................................................................................................................................31
REFERENCIAS................................................................................................................................................ 32
DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs www.caatts.com.ar

DATOS DEL CURSO

DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs

Dirigido a: Auditores, Analistas de Negocios, Académicos y otros profesionales que utilizan el análisis
de datos para el desarrollo de su trabajo.

Duración: 10 horas reloj (Exposición de 2 horas y 8 horas de prácticas en computadoras)

Fechas: Solicitar disponibilidad de fechas a partir de Marzo de 2010 a capacitacion@caatts.com.ar

Tipo de Curso: In Company

Descripción del Curso: Es un curso práctico de uso intensivo de CAATTs para la detección de patrones de
fraudes en datos. Por las características del software utilizado podremos ejecutar los procedimientos de una
auditoría en cuestión de minutos, así como la documentación automática. Se utilizará un software de análisis
de datos (similar al IDEA o ACL) que a diferencia de otras herramientas no tiene costo por licencia y
presenta procedimientos auditoría adicionales como son las líneas de tendencia y el redondeo de números
entre otros.

Contenido:

1. INTRODUCCIÓN
- Herramientas y Técnicas de Auditoría Asistidas por Computador (CAATTs)
- General Audit Software (GAS)
- IS AUDITING GUIDELINE G3 (Guía de ISACA)

2. CONSULTAS AD HOC: PATRONES DE FRAUDES Y ANÁLISIS DE AUDITORIA


- Sumas y conteos
- Antiguedad de cuentas
- Estratificación de datos
- Valores altos/bajos
- Selección y extracción de datos
- Identificación de duplicados
- Faltantes en secuencias numéricas
- Subtotales y estadística descriptiva
- Histogramas
- Ley de Benford
- Redondeo de números
- Lineas de tendencias

3. PAPELES DE TRABAJO DIGITALES


- Documentación automática de resultados

4. LOGS DE AUDITORIA
- Construcción y edición del log de auditoria
- Reuso de procedimientos
- Ejecución de lotes de procedimientos

Organiza: http://www.caatts.com.ar

2/33

También podría gustarte