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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE AREQUIPA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Curso:
INFORMATICA FINANCIERA
Tema:
DESARROLLO DE EJERCICIOS DE LA PRACTICA
Docente:
CPC. JUAN SANTIAGO ZAMATA MACHACA
Alumna:
CHOQUE APAZA, JANETH RAQUEL
Arequipa -2013

AREQUIPA

CIERAS

AD

EJERCICO N 1 DEL EXAMEN DE INFORMATICA FINANCIERA

Calcular e interpretar los indicadores que comprende un Flujo de caja descontado como el VA,VAN,TIR,B/CY PRI
Un empresario cuyo "corebusines"es el producto y exportacion de mango tiene 2 opciones de inversion uno de ellos es
Chavimochic.Segun estudios sus movimientos son los siguientes y estan expresados en miles de dolares.

DRESCRIPCION

INVERSION EN MAJES

Inversion inicial
Pro. De ingreso anual x ventas
Proyeccion de costos anuales
Valor de recupero
Vida util aos
Tasa de descuento anual

1650
980
400
890
6
5.30%

Segn la valoracion realizada a ambas inversiones potenciales, el empresario tendra que encontrar los indicadores de
evaluacion del:

HALLANDO INDICADORES PARA INVERSION " CHAVIMOCHIC"

ingresos anuales

Inversion inicial
ingreso ao 1
ingreso ao 2
ingreso ao 3
ingreso ao 4
ingreso ao 5

valor residual
total
tasa de dscto
tasa de descuneto

1700
1010
1010
1010
1010
1010

450
450
450
450
450
2250

5.5%
5.50%
S/. 2,934.60

Valor Actual Neto (VAN)

$1,234.6047

Tasa de descuneto

costo ao 1
costo ao 2
costo ao 3
costo ao 4
costo ao 5

6750

Valor Actual (VA)

B/C

costos anuales costos anuales

-S/. 1.73
5.5%
$1,234.6047

10%
$863.6947

20%
$260.0759

$1,234.6047

VAN (i%)
HALLANDO EL TIR

$863.6947

$260.0759

INTERPOLACION
$260.0759
0
-$144.8573

20%
X
30%

X=

26.423%

HALLANDO EL PERIODO DE RECUPERO DE INVERSION


F0
A
VA
VAA

F1
1700
-1700
-1700

flujo de caja
F2
560
560
530.8056872
503.1333528
-1169.194313
-666.06096

interpolacion

Periodo de recuperacion
de inversion

-189.1573081
0
262.8840682

3
x
4

x=

3.418451314

aos

meses

dias

0.64

HALLANDO INDICADORES PARA INVERSION " majes "

inversion inicial
ingreso ao 1
ingreso ao 2
ingreso ao 3
ingreso ao 4
ingreso ao 5
ingreso ao 6
valor residual
total
tasa de dscto
tasa de descuneto

Valor Actual (VA)

ingresos anuales
1650
980
980
980
980
980
980
7530
5.3%
5.30%

S/. 3,568.73

costos anuales costos anuales


costo ao 1
costo ao 2
costo ao 3
costo ao 4
costo ao 5
costo ao 6

400
400
400
400
400
400
2400

Valor Actual Neto (VAN)

$1,918.7266

B/C

S/. 2,489.75

Tasa de descuneto

5.3%

VAN (i%)

$1,918.7266

30%
$67.1795

45%
-$404.0296

INTERPOLACION

HALLANDO EL TIR

TIR

$67.1795
0
-$404.0296

30%
X
45%

X=

32.139%

HALLANDO EL PERIODO DE RECUPERO DE INVERSION


F0
A
VA
VAA

flujo de caja
F1
F2
1650
580
580
-1650
550.8072175
523.0837773
-1650
-1099.192783
-576.1090052

interpolacion

Periodo de recuperacion
de inversion

-576.1090052
0
392.3995429

2
x
3

x=

2.594841425

aos

mese

dias

CONCLUSION

EL EMPRESARIO "CUYOBUSINES" AL VER LOS INDICADORES DE EVALUACION TOMARA LA DECISION


MAYOR VALOR ACTUAL Y UN MENOR TIEMPO EN QUE QUE RECUPERA SU CAPITAL , ES ESO LO QU
INVERTIR EN CHAVIMOCHIC

MEN DE INFORMATICA FINANCIERA

escontado como el VA,VAN,TIR,B/CY PRI


go tiene 2 opciones de inversion uno de ellos es en Majes y el otro en
n expresados en miles de dolares.

INVERSION EN MAJES

INVERSION EN
CHAVIMOCHIC

1650
980
400
890
6
5.30%

1700
1010
450
710
5
5.50%

esario tendra que encontrar los indicadores de

ES PARA INVERSION " CHAVIMOCHIC"

flujos
flujo n1
flujo n2
flujo n3
flujo n4
flujo n5

560
560
560
560
1270
710
4220

30%
-$144.8573

-$144.8573

ODO DE RECUPERO DE INVERSION


flujo de caja
F3

F4

560
476.9036519
-189.1573081

F5
560
452.0413762
262.8840682

DORES PARA INVERSION " majes "

flujos
flujo n1
flujo n2
flujo n3
flujo n4
flujo n5
flujo n6

580
580
580
580
580
1470
890
5260

1270
971.720629
1234.6047

va
5.50%
$1,234.6047

50%
-$513.7037

ODO DE RECUPERO DE INVERSION


flujo de caja
F3
580
496.7557239
-79.35328134

F4

F5
580
471.7528242
392.3995429

580
448.00838
840.407923

f6

va
1470
1078.318628
1918.726551

$1,918.7266

CADORES DE EVALUACION TOMARA LA DECISION DE INVERTIR EN " CHAVIMOCHIC",PUES TIENE UN


QUE QUE RECUPERA SU CAPITAL , ES ESO LO QUE HACE QUE AL EMPRESARIO TOME LA DECISION DE
INVERTIR EN CHAVIMOCHIC

TIENE UN
CISION DE

EJERCICO N 3 DEL EXAMEN DE INFORMATICA FINANCIERA

EJERCICIO N 3 PRIMER CASO


a) Elaborar el flujo de caja proyectado con su correspondiente hotizonte de planemiento
DESCRIPCION
INVERSION INICIAL
PROYECCION DE INGRESO
-ALQUILER DE VEHICULO
PROYECCION DE COSTOS
-CUENTAS POR PAGAR(SUELDO DEL CHOFER)
-GASTOS OPERATIVOS(GASOLINA, REPUESTOS Y OTROS)
VALOR DE RECUPERO
-VENTA DEL CARRO
VIDA UTIL (AOS)
TASA DE DESCUENTO ANUAL

TASA DE DESCUENTO = 10%

F1

F0

70000

S/. 8,000.00
S/. 9,000.00
S/. 60,000.00
S/. 75,000.00
4AOS

n = 3 AOS

17000

F3

F2

70000

S/. 70,000.00

17000

17000

17000

S/. 150,000.00

70000

70000.00

b) Calcular el VAN, B/C, TIR y el PRI para analizar si es conveniente la inversion


VALOR ACTUAL (VA)
TASA DE DESCUENTO
=
PERIODO

70000
+60000

INVERSION
INGRESOS
COSTO
VALOS RESIDUAL
TOTAL
VA

0
-S/.150,000.00

-S/.150,000.00
-S/.150,000.00

S/.70,000.00
-S/. 17,000.00

S/.70,000.00
-S/. 17,000.00

S/.53,000.00
48181.82

S/.53,000.00
43801.65

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

INVERSION
INGRESOS
COSTO
VALOS RESIDUAL
TOTAL
VAN

TASA DE DESCUENTO
=
PERIODO
0
1
2
-S/.150,000.00
S/.70,000.00
S/.70,000.00
-S/. 17,000.00 -S/. 17,000.00
-S/.150,000.00
-S/.18,196.84

S/.53,000.00

S/.53,000.00

BENEFICIO COSTO (B/C)

INVERSION
INGRESOS
COSTO
VALOS RESIDUAL
TOTAL
B/C

TASA DE DESCUENTO
=
PERIODO
0
1
2
-S/.150,000.00
S/.70,000.00
S/.70,000.00
-S/.17,000.00
-S/.17,000.00
-S/.150,000.00
S/.1.88

S/.53,000.00

S/.53,000.00

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

INVERSION
INGRESOS
COSTO
VALOS RESIDUAL
TOTAL
TIR

TASA DE DESCUENTO
=
PERIODO
0
1
2
-S/.150,000.00
S/.70,000.00
S/.70,000.00
-S/.17,000.00
-S/.17,000.00
-S/.150,000.00
S/.0.03

PERIODO DE RECUPERO DE LA INVERSION (PRI)

S/.53,000.00

S/.53,000.00

TASA DE DESCUENTO
=
PERIODO
0
1
2
-S/.150,000.00
S/.70,000.00
S/.70,000.00
S/.17,000.00
S/.17,000.00

INVERSION
INGRESOS
COSTO
VALOS RESIDUAL
TOTAL
VA
VAA
VAN

-S/.150,000.00
-S/.150,000.00
-S/.150,000.00
166,759.10

S/.87,000.00
79090.91
-70,909.09

S/.87,000.00
71900.83
991.74

interpolacion

-70,909.09
0
991.74

Periodo de
recuperacion
de inversion

------------>
------------>
------------>

1
x Aos

X=
2

aos

mese

dias

12

25

ATICA FINANCIERA

EJERCICIO N 3 SEGUNDO CASO

nte de planemiento

VALOR ACTUAL
N DE PERIODO
TASA DEDESCUENTO
VALOR FUTURO

S/. 150,000.00
4
10.00%
219615.00

c) Si huvieas que romas una decision, que alternativa seria lo mejor para ti:depositar tu dinero en el banco o
prestar los servicio a la corporacion
La mejor alternativa que escogeria seria depositar el dinero en el banco y asi poder ganar el interes sin la
necesidad de trabajar ese capital
17000

F4

70000
+60000

10.00%

S/.70,000.00 S/.70,000.00
-S/. 17,000.00 -S/. 17,000.00
S/. 60,000.00
S/.53,000.00 S/.113,000.00
39819.68
77180.52

10.00%
3
S/.70,000.00 S/.70,000.00
-S/. 17,000.00 -S/. 17,000.00
S/. 60,000.00
S/.53,000.00 S/.113,000.00

10.00%
3

S/.70,000.00 S/.70,000.00
-S/.17,000.00 -S/. 17,000.00
S/. 60,000.00
S/.53,000.00 S/.113,000.00

10.00%
3
S/.70,000.00
-S/.17,000.00

S/.70,000.00
-S/.17,000.00
60000
S/.53,000.00 S/.113,000.00

10.00%
3
S/.70,000.00
S/.17,000.00

S/.70,000.00
S/.17,000.00
60000
S/.87,000.00 S/.147,000.00
65364.39
100402.98
66,356.12
166,759.10

1.986206897

r tu dinero en el banco o

ganar el interes sin la

EJERCICO N 2 DEL EXAMEN DE INFORMATICA FINANCIERA

un joven contador publico colegiado desea acumular un capital de s/.600000 en un plazo de 20 aos con la finalidad de inicia
negocio q siempre soo Cunto debera depositar mensualmente en su banco favorito si este paga una tasa de interes anual
DATOS
VALOR FUTURO
PERIODO
periodo ( meses)
INTERES ANUAL
INTERES MENSUAL

600000
20 aos
240
7%
0.005654145

Facroe simple de
Actualizacion (FSA)
Factor de deposito de
fondo de amortizacion
(FDFA)

0.258419003

0.001970302

VALOR ACTUAL
cuotas mensuales( A)

155051.4017
1182.181274
luego si el contador quiere recibir al cabo de
20 aos la cantidad de 600000 debera depositar
mensualmente 1182.18127

RESPUESTA

EJERCICO N 4 DEL EXAMEN DE INFORMATICA FINANCIERA

Un trabajador de 25 aos desea acumular un fondo de pensiones de por lo menos 700000 ciando llega a los 65 aos pues pre
con ese monto obtendra a su jubilacion una pension aproximada de 2000 mensuales.Si la rentabilidad anual obtenida por su
de 9% en el transcurso de dicho periodo cuanto tendria que aportar mensualmente?
datos
VALOR FUTURO
PERIODO
periodo ( meses)
INTERES ANUAL
INTERES MENSUAL

700000
40
480
9%
0.007207323

Facroe simple de
Actualizacion (FSA)

0.031837582

Factor de deposito de
fondo de amortizacion
(FDFA)
VALOR ACTUAL
cuotas mensuales(A)

0.00023701
22286.3077
165.9066931

RESPUESTA
el trabajador tendria que aportar la cantidad de 165.9066931
mensualmente

NANCIERA

aos con la finalidad de iniciar el


aga una tasa de interes anual del 7%

NANCIERA

o llega a los 65 aos pues presume que


ilidad anual obtenida por su AFP fuera