UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

0703-Escuela Acadmico Profesional de Derecho

DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO

Docente:

2013-II

Ciclo:

Dr. JUAN HUMBERTO QUIROZ ROSAS

VI

Datos del alumno:

FECHA DE
ENVIO:

Apellidos y nombres:

FORMA DE
ENVIO:

Cdigo de matricula:

TAMAO DEL
ARCHIVO:

Uded de matricula:

Nota:

Hasta el DOMINGO 11 DE AGOSTO 2013

(11:59 pm)
Publicacin en el campus Virtual,
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archivos.
Comprimir el archivo original de su trabajo
acadmico en WINZIP y publicarlo en el
CAMPUS VIRTUAL, mediante la opcin:

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comprimido: 4 MB

Recomendaciones:

Gua del
Trabajo Acadmico

1.

Recuerde verificar la correcta publicacin de su Trabajo Acadmico en

el Campus Virtual.
Revisar la opcin:

2.

No se aceptar el Trabajo Acadmico despus del domingo 11 de

agosto 2013.

3.

Las actividades que se encuentran en el libro servirn para su

autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser
remitidas. Usted slo deber realizar y remitir obligatoriamente el
Trabajo Acadmico que adjuntamos aqu.

4.

Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es

nicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet
sern calificados con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros
alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar y para el
examen final debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

1

Presentacin adecuada del

trabajo

Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del

trabajo en este formato.
Valor: 2 ptos

Investigacin bibliogrfica:

Considera la consulta de libros virtuales, a travs de la Biblioteca virtual

DUED UAP, entre otras fuentes.
Valor: 3 ptos

Situacin problemtica o caso

prctico:

Considera el anlisis de casos o

problematizadoras por parte del alumno.

Otros contenidos
considerando los niveles
cognitivos de orden superior:

la

solucin

de situaciones
Valor: 5 ptos
Valor: 10 ptos

1- TA070320122DUED

CONTENIDO
Estos sern los criterios a tener en cuenta para la respectiva Calificacin del Trabajo
Acadmico el cual tendr un peso de calificacin correspondiente al 40% del total de la Nota
total del Curso. Se contextualizara el Trabajo Acadmico en funcin y vinculndolo en
relacin al Derecho Financiero y Bancario.
NOTA: Se considerar la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del trabajo en
este formato. Valor: 2 ptos

PREGUNTAS A RESPONDER PARA EL TRABAJO ACADEMICO

1.

(5P) Explique Usted, sobre la actividad financiera, y su relacin con las otras
ramas

ACTIVIDAD FINANCIERA:
La actividad financiera se puede definir como aquella actividad de los entes pblicos
tendente a la obtencin de ingresos para hacer frente al gasto pblico.
La actividad de los entes pblicos tendente a obtener ingresos pblicos es la
actividad financiera.
a) Caracteres.
Esta actividad financiera es el resultado de la actividad financiera pblica. No
entraran aqu las operaciones privadas del mercado financiero.
La actividad financiera pblica no puede ser una actividad final en s misma, es decir,
los entes pblicos al obtener ingresos no pueden buscar por finalidad enriquecerse
sino que lo que justifica estos ingresos es su posterior aplicacin al gasto pblico.
b) Evolucin histrica de la actividad financiera.
En la evolucin de la actividad financiera se ha dado un paso de un predominio casi
total de los privilegios del FISCO o Hacienda Pblica hacia un mayor crecimiento de
la defensa de las garantas del contribuyente.
c) Hacienda Pblica y actividad financiera.
La Hacienda pblica es aquella disciplina referida a los aspectos econmicos de la
actividad financiera, frente a ello el derecho financiero se ocupa de los aspectos
jurdicos de la actividad financiera.
La evolucin vista anteriormente ha determinado que la disciplina del derecho
financiero haya cobrado cada vez ms fuerza frente a la disciplina de la Hacienda
Pblica.
EL DERECHO FINANCIERO COMO CIENCIA JURDICA
Concepto.
El derecho financiero se presenta como aquella rama del ordenamiento jurdico que
se ocupa de la actividad financiera.
El derecho frente a otras ramas del derecho se presenta como una disciplina muy
tcnica lo cual se puede comprobar en el dato de que en sus normas jurdicas se
contienen muchas referencias a porcentajes numricos.
Al mismo tiempo el derecho financiero se presenta como un instrumento de poltica
econmica. A travs del derecho financiero se pueden conseguir finalidades
econmicas. Adems, en los estados social y democrticos de derecho, el derecho
financiero se debera presentar como el medio de redistribucin de la riqueza de
manera que se establezca que quien paga ms impuesto sea el que ms tenga y
quien reciba ms gastos.
2- TA070320122DUED

RAMAS DEL DERECHO FINANCIERO.

Dentro del derecho financiero hay que distinguir dos bloques:
Bloque de ingresos pblicos
Bloque de gastos pblicos
El derecho de los gastos pblicos se corresponde con el derecho presupuestario.
Dentro del derecho de los ingresos pblicos hay que distinguir entre:
El Derecho Tributario
El Derecho del Crdito o Deuda Pblica
El Derecho Patrimonial Pblico
Al Derecho Patrimonial Pblico algunos autores lo llaman derecho PatrimonialFinanciero.
Como regla general que tienen su excepciones para que se pueda realizar un gasto pblico
es necesario que este gasto se encuentre previsto en el presupuesto de un ente pblico.
La rama del derecho financiero que regula la elaboracin, aprobacin y ejecucin de los
presupuestos de los entes pblicos se denominan Derecho Presupuestario.
Las tres ramas del derecho de los ingresos pblicos se corresponden con tres ramas
distintas de obtener ingresos por parte de la administracin. Quizs hoy lo menos importante
sea la va de la deuda pblica.
En teora, para obtener ingresos lo primero que habra que recurrir era al derecho
patrimonial pblico, este se ocupa de los ingresos procedentes de las empresas bienes de
los entes pblicos.
El Derecho Tributario es aquella rama del Derecho Financiero que regula la obtenencin de
ingresos a travs de aportaciones patrimoniales coactivas que deben ser satisfechas por los
clientes (estas aportaciones son los tributos).
Dentro del Derecho Tributario desde una primera perspectiva hay que distinguir entre:
2.

(4P) Que, entiende Usted por estructura del ingreso pblico y gasto pblico.
a) Estructura del ingreso publico
El ingreso y el gasto pblico forman las dos grandes ramas del Derecho Financiero, y
aqu nos ocupamos del ingreso, o sea, de toda aquella cantidad de dinero percibida
por el Estado y dems entes pblicos, cuyo objetivo esencial ha de ser financiar los
gastos pblicos. Por lo tanto, el ingreso pblico es una suma de dinero, es decir, no
constituyen ingresos pblicos las prestaciones personales o en especie, aunque
satisfagan necesidades pblicas, hasta que adoptan forma de recursos monetarios.
Han de ser, adems, percibidos por un ente pblico, y su objeto esencial es financiar
el gasto pblico, aunque el Estado, en ciertas ocasiones, no slo financia los gastos
pblicos, sino que puede perseguir tambin con esos ingresos finalidades de poltica
monetaria o econmica
b) Estructura del gasto publico
Gasto Pblico y financiamiento del sector pblico transacciones financieras que
realizan las instituciones pblicas para adquirir bienes y servicios o transferencias de
recursos recaudados a diferentes destinatarios.
Clasificacin del Gasto:
Gastos Corrientes: son aquellos que tienden al normal funcionamiento del Estado,
sueldos, pago de intereses, compra de bienes de consumo.
Gastos No Corrientes: son los gastos de inversin o de capital, cuyo objetivo es
aumentar la capacidad de la economa, construccin de escuelas, carreteras gastos
de la transferencia:
erogaciones del estado que no generan obligacin o
contraprestacin por parte de los beneficiarios jubilacin, pensin, servicio sociales
(eduacin salud, vivienda).
3- TA070320122DUED

3.

(5P) Explique Usted, en relacin a los organismos constitucionales autnomos.

Los rganos constitucionales autnomos.- son aquellos creados inmediata y

fundamentalmente en la constitucin y que no se adscriben a los poderes tradicionales
del Estado.
Tambin pueden ser los que actan con independencia en sus decisiones y
estructura orgnica, depositarios de funciones estatales que se busca
desmonopolizar, especializar, agilizar, independizar, controlar o transparentar
ante la sociedad con la misma igualdad constitucional.
Cabe destacar que la fraccin IX del artculo 3 de la Ley Federal de
Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental seala como
rganos constitucionales autnomos para efectos de transferencia al Instituto
Federal Electoral, Comiksin Nacional de los Derechos Humanos, Banco de
Mxico y a las instituciones de educacin superior a las que la Ley otorgue
autonoma.
Antecedentes.Sobre los rganos constitucionales autnomos, el titular pleno de la suprema corte
de justicia de la nacin, al resolver la controversia constitucional, menciona en el
contenido de la respectiva ejecutora, que surge en Europa y su establecimiento se
expandi por Asia y Amrica, como consecuencia de la nueva concepcin del poder,
bajo una idea de equilibrio constitucional apoyada en los controles del poder pblico.
Con ello, la teora tradicional de la divisin de poderes evolucion, por lo que se dej
de concebir a toda la organizacin del Estado como una derivacin de los tres poderes
tradicionales (legislativo, ejecutivo, y judicial). Actualmente se habla de que dicho
principio debe considerarse como una distribucin de funciones o competencias para
hacer ms eficaz el desarrollo de las actividades confiadas al Estado. En un inicio, su
creacin se encontraba justificada por la necesidad de establecer rganos
encaminados a la defensa de los derechos fundamentales, y para lograr controlar la
constitucionalidad en las funciones y actos de los depositarios del poder.
Caractersticas.Del analisi de las caracteristicas que segn diversos autores deben tener los organismos pblicos autnomos, se puede concluir que gozan de las siguientes:
a) Deben estar establecidos y configurados directamente en la Constitucin, con lo
cual tienen independencia jurdica de los poderes clsicos del Estado, lo que se
traduce en autonoma orgnica y funcional. Surgen bajo una idea de equilibrio
constitucional basada en los controles de poder, evolucionando as la teora
tradicional de la divisin de poderes, dejndose de concebir la organizacin del
Estado derivada de los tres tradicionales(ejecutivo, legislativo y judicial); debe
considerarse como una distribucin de funciones, haciendo eficaz el desarrollo de
las actividades encomendadas al Estado.
b) Atribucin de una o varias funciones primordiales del Estado, lo cual implica
autonoma tcnica, es decir, deben atender eficazmente asuntos primordiales del
Estado en beneficio de la sociedad. En el texto constitucional se les dot de
actuacin e independencia en su estructura orgnica para que alcancen sus fines,
que ejerzan una funcin del Estado que por su especializacin e importancia social
requera autonoma.
c) Facultad para expedir las normas que los rigen (autonoma normativa).
d) Capacidad para definir sus necesidades presupuestales y para administrar y
emplear los recursos econmicos que les sean asignados (autonoma financierapresupuestal y administrativa).
e) Deben mantener con los otros rganos del Estado relaciones de coordinacin

4- TA070320122DUED

4.

(4P) Que, entiende Usted por Sistema Nacional Bancario.

El Sistema Bancario es el conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas

aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de
dinero; se clasifican en pblicas y privadas. Estas instituciones reciben depsitos en dinero,
otorgan crditos y prestan otros servicios. Tratan de cubrir todas las necesidades financieras
de la economa de un pas.
Muchas de la funciones de los bancos, como la de guardar fondos, prestar dinero y
garantizar prstamos, as como el cambio de monedas, pueden rastrearse hasta la
antigedad. Durante la edad media, los caballeros templarios, miembros de una orden
militar y religiosa, no slo almacenaban bienes de gran valor sino que tambin se
encargaban de transportar dinero de un pas a otro.
Las grandes familias de banqueros del renacimiento, como los Medici de Florencia
prestaban dinero y financiaban parte del comercio internacional. Los primeros bancos
modernos aparecieron durante el siglo XVII: el Riksbank en Suecia (1656), y el Banco de
Inglaterra (1694).
Con el tiempo, estos instrumentos financieros que podan intercambiarse por oro pasaron a
reemplazar a ste. Resulta evidente que el valor total de estos instrumentos financieros
exceda el valor de oro que los respaldaba.
En la actualidad, el Sistema Bancario conserva dos caractersticas del sistema utilizado por
los orfebres:
En primer lugar, los pasivos monetarios del sistema bancario exceden las reservas;
esta caracterstica permiti, en parte, el proceso de industrializacin occidental y
sigue siendo un aspecto muy importante del actual crecimiento econmico. Sin
embargo, la excesiva creacin de dinero puede acarrear un crecimiento de la
inflacin.
En segundo lugar, los pasivos de los bancos (depsitos y dinero prestado) son ms
lquidos, (es decir, se pueden convertir con mayor facilidad que el oro en dinero en
efectivo) que los activos (prstamos a terceros e inversiones) que aparecen en su
balance. Esta caracterstica permite que los consumidores, los empresarios y los
gobiernos financien actividades que, de lo contrario, seran canceladas o diferidas;
sin embargo, ello suele provocar crisis de liquidez recurrentes.
Cuando los depositantes exigen en masa la devolucin de sus depsitos (como ocurri tras
la intervencin del Banco Progreso, Banco Latino, y otros, el sistema bancario puede ser
incapaz de responder a esta peticin, por lo que se deber declarar la suspensin de pagos
o la quiebra.
Uno de los principales cometidos de los Bancos Centrales es regular el sector de la Banca
Comercial para minimizar la posibilidad de que un banco entre en esta situacin y pueda
arrastrar tras l a todo el resto del Sistema Bancario. El Banco Central tiene que estar
preparado para actuar como prestamista del Sistema Bancario, proporcionando la liquidez
necesaria si se generaliza la retirada de depsitos. Esto no implica la obligatoriedad de
salvar a cualquier banco de la quiebra

5- TA070320122DUED

Sistema Bancario.
Conjunto de instituciones de una economa que ayudan a conectar el ahorro y
la inversin.
Est integrado por las entidades de depsito: bancos, cajas de ahorro,
incluida la Confederacin Espaola de Cajas de Horro (CECA), las
cooperativas de crdito y cajas rurales. La caracterstica fundamental de
estas instituciones al es tener como principal fuente la financiacin la
obtencin de depsitos trasferibles, procedentes principalmente del sector
privado.
Realizan inversiones y captacin de recursos por cuenta propia e intermedian
la gran mayora de las transacciones financieras. Dicho en otras palabras:
canalizan el ahorro que generan fundamentalmente las familias (unidades de
gasto con supervit de ahorro), hacia las empresas (prestatarios o unidades
de gasto con dficit de ahorro).
Sistema bancario de reservas fraccionarias sistema bancario en el que los bancos
slo tienen como reservas lquidas una fraccin de los depsitos.

6- TA070320122DUED