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10

COSTEO UNITARIO VARIABLE


PRESUPUESTOS DEL PLAN DE NEGOCIO
ESTADO DE RESULTADOS & FLUJO DE CAJA
BALANCE GENERAL
PLANTILLA DE NOMINA
KARDEX
SIMULADOR DE CREDITO N 1
SIMULADOR DE CREDITO N 2
GRAFICO DEL CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PLAN DE NEGOCIO
JUEGO
Elaboro: eusogues1@gmail.com

DIAMANTY H2O-- (S.A.S)


COSTEO VARIABLE UNITARIO: SISTEMA AHORRADOR DE AGUA
DETALLE
MOD (smlv+auxtte+58 %Factor Prestacional al 2011 . Proyeto
Gerente General
Vendedores
Secretaria auxiliar Contable
Asesor de Mercadeo
TOTAL MOD +MOI

CANTIDAD

VALOR UNITARIO mes


1,612,000
1,066,900
1,169,600
1,008,440
4,856,940.00

VALOR TOTAL mes

1
1
1
1
4

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

19,344,000
12,802,800
14,035,200
12,101,280
58,283,280.00

3
2
25
12
5
2
2
2
5
5
5
3
3

$ 6,000
$ 13,000
$ 300
$ 5,000
$ 1,500
$ 8,000
$ 5,500
$ 2,500
$ 6,000
$ 500
$ 200
$ 3,000
$ 1,500
$ 53,000
VALOR UNITARIO
$
35,000 $
$
80,000 $
$
8,700 $

$ 18,000
$ 26,000
$ 7,500
$ 60,000
$ 7,500
$ 16,000
$ 11,000
$ 5,000
$ 30,000
$ 2,500
$ 1,000
$ 9,000
$ 4,500
$ 198,000
VALOR TOTAL
35,000
80,000
8,700

MATERIAL DE OFICINA
2.MP E INSUMOS OFICINA
Resma de Papel Carta y Oficio
Tintas para impresara 2 colores
Carpetas para archivador
Lapiceros
Resaltadores
Cosedora Sencilla
Perforadora sencilla
Tijeras
Libro Contable Simplificado
Lapiz mina roja
Borrador de nata-barra
Sacaganchos-ua
Corrector
TOTAL INSUMOS OFICINA/mes
MP e INSUMOS SISTEMA AHORRADOR DE AGUA

CANTIDAD
1
1
1

Bomba de Agua
Filtro
Tuveria PVC
Registros
Racores
Tanque plastico para el agua (250Lit) cilindrico negro

1
1
1

TOTAL COSTO DE 1 UNIDAD SISTEMA AHORRADOR

$
$
$
$
$

2,500
1,500
111,360
239,060

$
$
$
$
$

2,500
1,500
111,360
239,060

TOTAL MOD+MOI UNITARIA (A /N unid/al mes)

4,857 $

58,283

TOTAL MP E INSUMOS UNITARIOS ( B/N unid/al mes)

$
$

53 $
243,970 $

198
297,541

TOTAL COSTO DE PRODUCCION UNITARIO -CVT ( C+D+F53)

DATOS RELAVANTES EN EL COSTEO UNITARIO


DETALLE
1.COSTO DE PRODUCCION UNITARIO
2.PRECIO ESTIMADO DE VENTAS

$
$

VALORES EN $
297,541
350,000

%
---------------------

3.UTILIDAD
4.COSTO TOTAL DE PCCION AL MES
5.VENTAS MENSUALES

$
$
$

52,459
297,541,280
350,000,000

---------------------------------

6.UTILIDAD BRUTA MENSUAL


7.GASTOS FIJOS DEL MES
8.UTILIDAD NETA AL MES

$
$
$

COSTOS FIJOS TOTALES/MES

CANTIDAD

52,458,720
5,909,940
46,548,780 $

VALOR

Arrendamiento
Servicios publicos
Pagos MOD+MOI

1
1
1

Papeleria
Otros

TOTAL GASTOS FIJOS/MES


PUNTO DE EQUILIBRIO
Volumen mensual del sistema Ahoorador de Agua
Precio de venta unitario
Costos fijos totales
Costos variables totales
Costo variable por unidad

0.149882057
------------156.44

$ 680,000
$ 200,000
4,856,940.00
53,000
120,000
$ 5,909,940

1,000
350,000
5,909,940
297,541
297.54

unidades
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos

El punto de equilibrio por nmero de unidades:


El punto de equilibrio por el volumen de ventas:

113
39,430,604

Precio estimado de venta


$ 350,000
Unidades /servicios/mes
1000
Sist. Ahorrad
35%
Util. Desead

Ok
C
D
E

$ 2,000
10,000
4,800

$ 5,500
4,500
3,000
3,000
$ 32,800

unidades
$$ vendidos

1000
x
33
12000

30
1

PRESUPUESTOS DEL PLAN DE NEGOCIO


EMPRESA SAS:KIT-E
FECHA DE ELABORACION: 17 Abril 2010
A. ESTUDIO DE MERCADO
1. PRESUPUESTO DE PLAN DE MERCADEO
DETALLE

VALOR

Targeteria brochure 1,000 unidades


Volantes 1000

$
$

180,000.00
70,000.00

Peridico Nororiental-pauta
Pendon
TOTAL

$
$
$

25,000.00
275,000.00

B. ESTUDIO TECNICO
2. PRESUPUESTO EQUIPO DE OFICINA
Requerimiento

EQUIPO
Unidad De Medida

Computadores de mesa
Sofware contable
Impresoras
Regulador
Telefono
Calculadora
Escritorios
Sillas
Archivador

ya

Cantidad

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

1
1
1
1
1
1
1
3
1

Unidad
Total
MP e INSUMOS SISTEMA AHORRADOR DE AGUA

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

Bomba de Agua

35,000

Filtro
Tuveria PVC

80,000

8,700

Registros

2,500

Racores

1,500

Tanque plastico para el agua (250Lit) cilindrico negro

111,360

TOTAL COSTO DE 1 UNIDAD SISTEMA AHORRADOR

4. PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS MENORES-Zona empaque


Requerimiento
Tijeras
Alicates
Martillos
Cintas de ferreteria
Total

5. PRESUPUESTO DE INSUMOS-Oficina
Requerimiento
Resma de Papel Carta y Oficio
Tintas para impresara 2 colores
Carpetas para archivador
Lapiceros
Resaltadores
Marcadores
Papel Contac

239,060

Unidad De Medida
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Cantidad
4
2
4
4

Unidad De Medida
Unidad
Unidad
Unidad
Cajas
Cajas
Cajas
Metros

Cantidad
3
2
25
12
5
2
2

Legajadores

Cajas
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Cosedora Industrial
Cosedora Sencilla
Perforadora sencilla
Tijeras

2
5
5
5
3
3

TOTAL MP E INSUMOS

6. PRESUPUESTO DE MOD-MOI (MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA)


MOD

Cantidad

Administradora (smlv+auxtte+58 %ps)

Salario mes
$ 980,000

Secretaria Auxiliar Contable

$ 700,000

Asesor de Mercadeo

$ 598,000

Vendedores

$ 635,000

TOTAL MOD

MOI (0)
Asesor Contable y Administrativo

Honorarios/mes

Asesor Legal

Smlv mes+FP+Aux.

TOTAL MOI

TOTAL PRESUPUESTO MOD+MOI

7. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)


Concepto

Valor Mensual

Valor Anual

Arrendamiento

$ 680,000

$ 8,160,000

Servicios pblicos + internet

$ 200,000

$ 2,400,000

Mantenimiento Equipos computo

$ 35,000

$ 420,000

Impuesto industria y comercio

$ 12,000

$ 144,000

Plizas de seguro

$ 15,000

$ 180,000

Recarga extintores

$ 45,000

$ 540,000

Elementos de oficina resma , tinta , lapiceros etc.

$ 60,000

$ 720,000

Total Gastos Fijos

$ 1,047,000

$ 12,564,000

8. PRESUPUESTO DE GASTOS ADICIONALES DEL PROYECTO


Unidad

Cantidad

Acondicionamiento de oficinas

Detalle

Global

Instalaciones elctricas

Global

Instalaciones comunicaciones

Global

Publicidad general (con todo)

Global

TOTAL

9. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PARA CONFORMAR LOS 110 KITs


Requerimiento
Barras energeticas de chocolate
Agua en botella y/o Garrafa
Enlatados
Botiquines
Radio 2 bandas am-fm. +pilas recarga
Linterna autorrecargable tipo dinamo
silbato plastico alta resistencia para colgar cuello
Encendedores
Velas
Fosforos
Navaja 10 funciones multifuncional

Unidad De Medida
Unidad
Litros
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Cantidad
1000
600
600
150
150
150
150
150
300
300
150

Extintor Multifuncional 30libras

70
35
90

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Extinguidor 20 libras
Cuello Ortopedico
Ferulas de inmovilizacion inflables
Manta Termica
Tapabocas
Toallas papel desechables
Guantes desechables
Vendajes
Maleta Nylon Roja
Bolso manos libres (morral)
Rioneras
Libretas apuntes y lapicero
Manuales

90
90
150
150
150
220
60
35
35
150
90

TOTAL MP E INSUMOS

10, PRESUPUESTO DE GASTOS LEGALES


Registro de marca
Patentes
Bomberos
Aranceles de entrada
Aranceles de salida
IVA
Formulario de salud
Formulario de pensin
Parafiscales
Otros
TOTAL GASTOS LEGALES

11. PRESUPUESTO DE INVERSION


CAPITAL DE TRABAJO-3MESESArrendamiento de local
Servicios Publicos +internet
Compra de Maretia Prima e Insumos

TOTAL
Para 3 meses
$ 680,000
$ 2,040,000
$ 200,000
$ 600,000
$ 275,860

TOTAL REQURIDO EN CAPITAL DE TRABAJO

$ 880,000

$ 2,915,860

GASTOS ADICIONALES (PREOPERATIVOS)

$
$

PRESUPUESTO PLAN DE MERCADEO


EQUIPO DE OFICINA
PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA E INDIRECTA
PRESUPUESTO MP E INSUMOS

PRESUPUESTO CIF
GASTOS ADICIONALES AL PROYECTO

TOTAL INVERSION REQUERIDA

275,000.00
4,075,000.00
$ 4,859,270
275,860.00
$ 1,047,000
$ 1,290,000
11,822,130.40

MONTO TOTAL DE INVERSION REQUERIDA


ACTIVOS FIJOS

4,075,000.00

GASTOS PREOPERATIVOS

7,747,130.40

CAPITAL DE TRABAJO

ya

$ 2,915,860

INVERSION TOTAL REQUERIDA

14,737,990.40

Para sacar una produccion mensual de 110 kit empresariales


TIPO DE CONTRATACION A UTILIZAR
CARGO

TIPOS DE CONTRATO

Administrador o Representante Legal

Fijo a 6 Meses

Vendedores

Fijo a 6 Meses

Operarios

Fijo a 6 Meses

INVERSION REQUERIDA

La Asesoria Contable y Administrativa

Honorarios

El Mantenimiento de Maquinaria y Equipo

Servicios

ya

ESTUDIO FINANCIERO
12. PRESUPUESTO DE VENTAS e INGRESOS- incremento del 5% cada periodo
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS

UNI/MES
PRECIO ESTIMADO VTA

KIT-EMPREASRIAL

1000

KIT FAMILIAR

KIT PERSONAL

TOTAL

350,000.00

1000

CALCULO DE FACTOR PRESTACIONAL AL 2010


PROYECTO " COMERCIALIZADORA KIT-E (S.A.S)

LABORALES

PARAFISCALES

SALUD

OTROS

CESANTIAS
INTERESES A LAS
CESANTIAS

1.00%

PRIMA DE SERVICIOS

8.33%

VACACIONES

4.17%

CAJA DE COMPENSACIN

4.00%

SENA

3.00%

INSTITUTO
COLOMBIANO DE
BIENESTAR FAMILIAR

2.00%

SALUD

8.50%

PENSION

12.00%

A.R.P

2.75%

Dotacin del personal

4.00%

INTERMEDIACIN
FACTOR PRESTACIONAL PARA APLICAR EN LA CONTRATACIN DEL PERSONAL

8.33%

0.00%

Valor Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Valor Total

1,200,000.00
1,500,000.00
300,000.00
80,000.00
250,000.00
200,000.00
300,000.00
15,000.00
200,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,045,000.00

1,200,000.00
1,500,000.00
300,000.00
80,000.00
250,000.00
200,000.00
300,000.00
45,000.00
200,000.00

ya
Depre
$ 67,917

$ 4,075,000

VALOR TOTAL
$

35,000

80,000

8,700

2,500

1,500

111,360

$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

239,060

Valor Unitario
5,500.00
5,000.00
1,200.00
-

Valor Unitario
6,000.00
13,000.00
300.00
5,000.00
1,500.00
8,000.00
5,500.00

ya

$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

Valor Total
22,000.00
10,000.00
4,800.00
$ 36,800

Valor Total
18,000.00
26,000.00
7,500.00
60,000.00
7,500.00
16,000.00
11,000.00

ya

Imp 16% en compra de activos

$ 652,000

$
$
$
$
$
$

2,500.00
6,000.00
500.00
200.00
3,000.00
1,500.00

$
$
$
$
$
$

5,000.00
30,000.00
2,500.00
1,000.00
9,000.00
4500
198,000.00

Auxilio Tte

FP (58,08%)
$ 569,184

ya
Salario Total

$ 63,600

$ 1,612,784

$ 406,560

$ 63,600

$ 1,170,160

$ 347,318

$ 63,600

$ 1,008,918

$ 368,808

$ 63,600

$ 1,067,408
$ 4,859,270

$0
$0
$0
$ 4,859,270

ya

CAPITAL DE TRABAJO PARA TRES MESES


$
680,000 ARRENDAMIENTO
$
4,859,270 NOMINA
$
200,000 SS/PP
$
239,060 MP
$
36,800 INSUMOS
$
6,015,130

ya
Valor Total
$ 720,000
$ 350,000
$ 220,000
$0
$ 1,290,000

ya

Valor Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Valor Total
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

VERSION REQUERIDA

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$

5,000,000
4,075,000
1,290,000
2,915,860
13,280,860

ya

$
$
$
$
$

7,747,130
4,075,000
1,290,000
13,112,130.40
350,000,000
13,280,860

2010
$

350,000,000.00

2011

2012

367,500,000.00 $

385,875,000.00

2013
$

405,168,750.00

350,000,000.00

L 2010

21.83%

9.00%

23.25%
4.00%
0.00%
58.08%

ya

367,500,000.00 $

385,875,000.00

405,168,750.00

100

425,427,187.50

2014
$

425,427,187.50

ya

0
DESCRIPCIN
INGRESOS

2010

Ventas Brutas

EMPRESA : DIAMANTY H2O SAS


ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE CAJA
1
2
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
2011

2012

350,000,000.00

367,500,000.00

Otros Ingresos
TOTAL INGRESO BRUTO
Impuesto sobre ventas (IVA =
16%)

56,000,000.00

58,800,000.00

Impuesto a las transacciones


(IT = 3,5%)

12,250,000.00

12,862,500.00

281,750,000.00

295,837,500.00

350000000

367500000

TOTAL INGRESO NETO


EGRESOS (-)
Costos de Fabricacin /
Servuccin

$ 89,273.29

Costos de Administracin
Servicios Publicos
Alquiler
TOTAL EGRESOS
INTERESES (-) del credito
realizado
DEPRECIACIN (-)
UTILIDAD BRUTA
IUE (35%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN (+)
Inversin (-)
Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo Bancario (+)
Amortizaciones (-)
FLUJO DE CAJA NETO
VAN
TIR
PRC

6,990,860.00 0
$ 4,075,000
$ 2,915,860
0
0
(6,990,860.00) $
1,129,674,156.70
2633.95%
0.037965817

93,736.95

60,000.00
290,000.00
300,000.00
739,273.29

63,000.00
304,500.00
315,000.00
776,236.95

144,333.00
280,866,393.71
98,303,237.80
182,563,155.91
144,333.00

144,333.00
294,916,930.05
73,729,232.51
221,187,697.53
144,333.00
0

0.00
182,707,488.91 $

1.00

0.00
221,332,030.53
15%
aos

Tasa de Dcto del 15%


VAN = Valor actual neto
TIR = Tasa interna de rentabilidad
PRC = Periodo de recuperacion del capital invertido
CLCULO DE AMORTIZACIONES

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Pago=
N aos =
Credito
100,000
86,000
69,900
51,385
30,093
5,607
-22,552
-54,935
-92,175

#REF!
5
Inters
15,000
12,900
10,485
7,708
4,514
841
-3,383
-8,240
-13,826

Amortizacin
14,000
16,100
18,515
21,292
24,486
28,159
32,383
37,240
42,826

10

-135,002

-20,250

49,250

EMPRESA :
DEPRECIACION DE ACTIVOS-METODO LINEA RECTA

CALCULO DE DEPRECIACIN POR EL SISTEMA DE


C = Valor prstamo * ((tasa*(1+tasa)^p)/(((1+tasa)^p)-1)
FECHA DE ADQUISICIN
TIPO DEL BIEN
VALOR DEL ACTIVO
IVA
TOTAL

Inters = Deuda * tasa

Agosto 12/2009
Computador
$
1,800,000
288,000
$
2,088,000

Aos vida util

PAAG Anual
teorico

0
1
2
3
4
5

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Valor Activo
$
$
$
$
$

2,088,000
2,088,000
2,088,000
2,088,000
2,088,000

Ajuste por
inflacin
-

OS Y FLUJO DE CAJA

3
ADO EN PESOS COLOMBIANOS
2013
385,875,000.00

2014

2015

405,168,750.00

385875000

425,427,187.50

405168750

425427187.5

61,740,000.00

64,827,000.00

68,068,350.00

13,505,625.00

14,180,906.25

14,889,951.56

310,629,375.00

326,160,843.75

342,468,885.94

98,423.80

103,344.99

108,512.24

66,150.00
319,725.00
330,750.00
815,048.80

69,457.50
335,711.25
347,287.50
855,801.24

72,930.38
352,496.81
364,651.88
898,591.30

144,333.00
309,669,993.20
77,417,498.30
232,252,494.90
144,333.00

144,333.00
325,160,709.51
81,290,177.38
243,870,532.13
144,333.00

144,333.00
341,425,961.63
85,356,490.41
256,069,471.22
144,333.00

0.00
232,396,827.90 $

0.00
244,014,865.13 $

0.00
256,213,804.22

4075000
652000

ORTIZACIONES

Pago
29,000
29,000
29,000
29,000
29,000
29,000
29,000
29,000
29,000

Saldo
86,000
69,900
51,385
30,093
5,607
-22,552
-54,935
-92,175
-135,002

16%

29,000

-184,252

DEPRECIACIN POR EL SISTEMA DE LINEA RECTA

s = Deuda * tasa

Donde : tasa = (10%) p

Valor activo
ajustado
$
$
$
$
$
$

2,088,000
2,088,000
2,088,000
2,088,000
2,088,000
2,088,000

Depreciacin
anual
$
$
$
$
$

417,600
417,600
417,600
417,600
417,600

Ajuste
depreciacin
-

Depreciacin
Acumulada
$
$
$
$
$

417,600
835,200
1,252,800
1,670,400
2,088,000

Saldo en Libros
$
$
$
$
$

1,670,400
1,252,800
835,200
417,600
-

EMPRESA DIAMANTY H2O


BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado

2011

2012

2013

$0
350,000,000
$0
$0
$0

$0
367,500,000
$0
$0
$0

$0
385,875,000
$0
$0
$0

$ 350,000,000
$0

$ 367,500,000
$0

$ 385,875,000
$0

4,075,000

9,720,000

9,720,000

-144,333
4,219,333
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

-144,333
9,864,333
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

-144,333
9,864,333
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$ 354,219,333
$0
$ 354,219,333

$ 377,364,333
$0
$ 377,364,333

$ 395,739,333
$0
$ 395,739,333

Cuentas X Pagar Proveedores


Impuestos X Pagar
Retencion por pagar
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligaciones Socios especiales

$0
$ 56,000,000
$ 12,250,000
$0
$0
$0

$0
$ 58,800,000
$ 12,862,500
$0
$0
$0

$0
$ 61,740,000
$ 13,505,625
$0
$0
$0

TOTAL PASIVO

$ 68,250,000

$ 71,662,500

$ 75,245,625

Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas

$ 17,804,333
$0
$0

18.254.333.
$0
$0

$ 18,726,833
$0
$0

$ 182,563,156

$ 221,187,698

$ 232,252,495

$0

$0

$0

$ 200,367,489
$ 268,617,489

$ 18,254,333
$ 89,916,833

$ 250,979,328
$ 326,224,953

Total Activo Corriente:


Terrenos
Maquinaria y Equipo de Operacin
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina Neto
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
PASIVOS Y PATRIMONIO

Utilidades del Ejercicio


Revalorizacion patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT

INDICADORES Y ANALISIS FINANCIERO


DETALLE
Tasa mnima de rendimiento estimada por
el emprendedor
Tasa interna de retorno para 5 aos (TIR)
Valor actual neto (VAN)
Periodo de recuperaron del Capital en aos
(PRC)
Nivel de Endeudamiento
Capital social
Capital inicial para compra de activos
Capital inicial para operacin
Total estructura de capital
Capital requerido VS ingreso a 1 ao
Tiempo mnimo de expansin
Total Empleos generados: MOD-MOI

1000

PE(Punto de equilibrio) en pesos, unidades


y en %

2014

2015

$0
405,168,750
$0
$0
$0

$0
425,427,188
$0
$0
$0

$ 405,168,750
$0

$ 425,427,188
$0

9,720,000

9,720,000

-144,333
9,864,333
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

-144,333
9,864,333
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$ 415,033,083
$0
$ 415,033,083

$ 435,291,521
$0
$ 435,291,521

$0
$ 64,827,000
$ 14,180,906
$0
$0
$0

$0
$ 68,068,350
$ 14,889,952
$0
$0
$0

$ 79,007,906

$ 82,958,302

$ 19,222,958
$0
$0

$ 19,743,889
$0
$0

$ 243,870,532

$ 256,069,471

$0

$0

$ 263,093,490
$ 342,101,396

$ 275,813,360
$ 358,771,662

1050

1103

1108

1163

1221

EMPRESA SOCIAL:
NOMINA PARA EL PAGO DE EMPLEADOS AL 2009
DEVENGADO
Nombre del empleado

Administrador
Sec. Aux. contable
logistica
Vendedores

TOTAL

Das
Sueldo bsico trabajados
$
$
$
$
$
$
$
$

980,000
700,000
598,000
635,000
-

30
31
32
33
30
30
30
30

2,913,000

Horas
Extras
$
$
$
$
$
$
$
$

Auxilio de
Comisiones transporte
-

$
$
$
$
$
$
$
$

63,600

63,600

63,600

63,600

254,400

Cesantias

Prima

Vacaciones

Inter. cesantas

Salud

263,844

263,844

121,472

31,674

515,000

APROPIACIONES O DEDUCCIONES

EMPRESA: DIAMANTY H2O S.A.S


DEL_____ AL ____ DE _____________ DE DE 201___
DEDUCCIONES
Total
devengado
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,043,600
763,600
661,600
698,600
3,167,400

Aportes
Aportes Salud pensin

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

39,200
28,000
23,920
25,400
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

39,200
28,000
23,920
25,400
-

116,520

116,520

Total
RECIBI CONFORME
deduccione NETO PAGADO CC. NO.
s
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

78,400
56,000
47,840
50,800
233,040

$
965,200
$
707,600
$
613,760
$
647,800
$
$
$
$
$
$
$
$ 2,934,360

Pensin

Caja Compen.

I.C.B.F

SENA

Riesgos
profesionales

TOTAL APROP.

659,200

164,800

123,600

82,400

21,506

2,247,341

EMPRESA :
SISTEMA DE INVENTARIOS-KARDEXRegistros auxiliares para el Inventario de Mercancas para la venta
Mes: Julio de 2010
Producto:
Zapato hombre
Referencia:
98766
Entradas
Fecha

Documento
soporte

1 de agosto de 2008
3 de agosto de 2008
10 de agosto de 2008
15 de agosto de 2008
17 de agosto de 2008

Detalle
de la operacin

Saldo al inicio del mes


Fac 4845
Compra a La X Ltda
Fac 4847
Compra a La X Ltda
Fac 0001
Ventas a clientes
Nota cre.001Devolucion en compra
Nota debito 001
Devolucion en venta

Cantidad

Unidad de
Medida

200
400

Pares
Pares

10

Pares

Totales Mes:
Producto
Referencia:

Zapatos Mujer
98767
Entradas

Fecha

1
3
10
15
17

de
de
de
de
de

Documento
soporte

agosto
agosto
agosto
agosto
agosto

de
de
de
de
de

2008
2008
2008
2008
2008

Detalle
de la operacin

Saldo al inicio del mes


Fac 4845
Compra a La X Ltda
Fac 4847
Compra a La X Ltda
Fac 0001
Ventas a clientes
Nota cre.001Devolucion en compra
Nota debito 001
Devolucion en venta

Cantidad

180
300

Pares
Pares

Pares

Totales Mes:
Producto
Referencia:

Zapatos Nio
98768
Entradas

Fecha

Documento

Detalle

Cantidad

soporte

1
3
10
15
17

de
de
de
de
de

agosto
agosto
agosto
agosto
agosto

de
de
de
de
de

2008
2008
2008
2008
2008

de la operacin

Saldo al inicio del mes


Fac 4845
Compra a La X Ltda
Fac 4847
Compra a La X Ltda
Fac 0001
Ventas a clientes
Nota cre.001Devolucion en compra
Nota debito 001
Devolucion en venta

180
300

Pares
Pares

10

PAres

Totales Mes:
Consolidacin del Mes: Agosto de 2009
Producto
0
Zapatos Mujer
Zapatos Nio

Referencia
98766
98767
98768

Saldo inicial
0
0
0

Debitos
27,856,670
20,027,875
9,432,500

Creidtos
900,000
1,860,000
3,247,500

Entradas

Salidas

Valor unitario
de compras
o de las
devoluciones
en ventas

Costo total

Cantidad

Unidad Valor unitario


Total
de Medida de compras costo mercancia
o de las
vendida
devoluciones
Y/o retirada
en compras

45,000
46,000

45,667

9,000,000
18,400,000

456,670

150
20
-

0
0
pares
Pares

45,000

27,856,670

900,000

900,000

Entradas

Salidas

Valor unitario
de compras
o de las
devoluciones
en ventas

43,000
40,000

Costo total

7,740,000
12,000,000

Cantidad

40
5

41,125

287,875

Valor unitario
Total
de compras costo mercancia
o de las
vendida
devoluciones
Y/o retirada
en compras

Pares
Pares

41,125
43,000

20,027,875

1,860,000

Entradas
Valor unitario

0
0
1,645,000
215,000

Salidas
Costo total

Cantidad

Valor unitario

Total

de compras
o de las
devoluciones
en ventas

18,000
20,000

19,250

de compras costo mercancia


o de las
vendida
devoluciones
Y/o retirada
en compras

3,240,000
6,000,000

192,500
9,432,500

Saldo final
26,956,670
18,167,875
6,185,000

150
20
-

Pares
Pares

19,250
18,000

0
0
2,887,500
360,000

3,247,500

Saldo
Cantidad

200
600
450
430
440

Valor unitario Costo total


de compras
o de las
devoluciones
en ventas

Pares
Pares
Pares
Pares
Pares

45,000
2,093 1,008 -

9,000,000
900,000
443,330

Saldo
Cantidad

Valor unitario Costo total


de compras
o de las
devoluciones
en ventas

180
480
440
435
442

43,000
41,125
41,125
41,103
41,104

0
7,740,000
19,740,000
18,095,000
17,880,000
18,167,875

Saldo
Cantidad

Valor unitario Costo total

de compras
o de las
devoluciones
en ventas

180
480
330
310
320

18,000
19,250
19,250
19,331
19,328

0
3,240,000
9,240,000
6,352,500
5,992,500
6,185,000

EMPRESA SOCIAL:

Monto Prestamo
35,000,000
Tasa de Interes E.A
0.91%
0.0755%
Periodos / Plazo
36

MODALIDAD DE
PAGO

PAGOS UNIFORMES - 1
PERIODOS

MONTO

0
1
2
3
4
5

35,000,000
34,040,567
33,080,409
32,119,526
31,157,917
30,195,582

Valor Futuro:
INTERESES
26,432
25,707
24,982
24,256
23,530

AMORTIZACIN CONSTANTE - 2
PERIODOS

MONTO

0
1
2
3
4
5

35,000,000
34,027,778
33,055,556
32,083,333
31,111,111
30,138,889

PAGO CAPITAL
959,433
960,158
960,883
961,609
962,335
Valor Futuro:

INTERESES
26,432
25,697
24,963
24,229
23,495

PAGO CAPITAL
972,222
972,222
972,222
972,222
972,222

RECUERDE QUE ESTE ES SOLO UN CUADRO PARA SIMULAR Y VER EL COMPORTAMIENTO DEL
PRESTAMO EN 5 PERIODOS MUCHACHOS.

1
CORRECTO
35,964,221
CUOTA
985,865
985,865
985,865
985,865
985,865

CUOTA
998,654
997,920
997,185
996,451
995,717

R EL COMPORTAMIENTO DEL
OS.

PRESTAMO
INTERES
PLAZO
MESES

PERIODO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

1,000,000.00
12.00%
15
12
PAGO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68
12,001.68

PRINCIPAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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2,001.68
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7,902.13
7,981.15
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4,099.55
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807.50
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236.48
118.83

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425,525.03
417,778.60
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102,806.61
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46,830.14
35,296.77
23,648.05
11,882.85
0.00

ACTIVOS FIJOS

$ 4,219,333

GASTOS PREOPERATIVOS

$ 1,542,300

CAPITAL DE TRABAJO

$ 2,915,860

INVERSION TOTAL

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$ 8,677,493
$ 4,219,333

$ 2,915,860
$ 1,542,300
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