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EMPRESA PRESERVICIOS

ESTADOS DE TRABAJO - ACTIVOS


A: 31 DE DICIEMBRE DE 2013
DESCRIPCION

SALDOS
12/31/2012
12/31/2013

REF.

Fondos Disponibles

324,365

Inversiones

300,000

Cuentas por Cobrar, Neto

631,413

27,000

Inventarios
Total Activo Corriente

1,282,778

Propiedad Muebles y Equipo

1,320,000

35,216

Otros Activos
TOTAL DEL ACTIVO

Conforme sus extensiones aritmticas

2,637,994

DBITO

AJUSTES
CRDITO

93,000.00 01
33,800.00 02

SALDO
RECLASIFICACIONES
AJUSTADO DBITO CRDITO

451,165.00
300,000.00

03

113,326.00

518,087.00
27,000.00

F-1
SALDO
AUDITADO

EMPRESA PRESERVICIOS
ESTADOS DE TRABAJO - PASIVOS Y PATRIMONIO
A: 31 DE DICIEMBRE DE 2013
DESCRIPCION

SALDOS
12/31/2012
12/31/2013

REF.

255,600

AA

Prestamos Bancarios

30,000

BB

Pasivos Acumulados

32,969

CC

Impuestos por Pagar

27,650

DD

Proveedores

Total Pasivo Corriente

346,219

Jubilacin Patronal

82,500

EE

Otros

13,500

FF

Total Pasivo no Corriente

96,000

TOTAL PASIVO

442,219

PATRIMONIO
Capital Pagado

140,000

Reserva Legal

15,300

Reservas de Revalorizacin
Patrimonio

31,778

Resultados Acumulados

20,740

Utilidad del Periodo

1,987,957

TOTAL PATRIMONIO

2,195,775

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2,637,994

Conforme sus extensiones aritmticas

GG

DBITO

SALDO
AJUSTES
CRDITO AJUSTADO

RECLASIFICACIONES
DBITO
CRDITO

F-2
SALDO
AUDITADO

EMPRESA PRESERVICIOS
ESTADOS DE TRABAJO - INGRESOS
A: 31 DE DICIEMBRE DE 2013
DESCRIPCION

SALDOS
12/31/2012

41,639

REF.

AJUSTES
DBITO

CRDITO

SALDO
AJUSTADO

RECLASIFICACIONES
DBITO

INGRESOS
Servicios de Administracin

3,450,730

Servicios de Mantenimiento de Canchas

1,200,000

Arriendo de equipos

456,780

Otros Ingresos

172,750

TOTAL INGRESOS

5,280,260

COSTOS Y GASTOS
Gastos de Administracin

2,123,780

Gastos de Mantenimiento

875,340

Otros Gastos de Operacin

120,430

TOTAL COSTOS Y GASTOS

3,119,550

UTILIDAD OPERACIONAL

2,160,710

Gastos Financieros

145,213

113,326.00
Y

Uilidad por tipo de Cambio


Impuestos y Contribuciones

27,540

UTILIDAD DEL EJERCICIO

1,987,957

03

02

33,800.00

02

01

93,000.00

01

Conforme sus extensiones aritmticas

CLASIFICACIONES
CRDITO

F-3
SALDO
AUDITADO

EMPRESA PRESERVICIOS
ESTADOS DE TRABAJO - AJUSTES
A: 31 DE DICIEMBRE DE 2013
No

DESCRIPCION DEL AJUSTE

REF.

CUENTAS
Bancos

01

Ajuste por diferencial cambiario en moneda


extranjera, al 31 de diciembre del 2013.

VALOR
DEBE
HABER

A-20
1

03

Ajuste por reintegro de dinero en notas


de credito en el banco

A-23
1

Para ajustar la provision para incobrables


que esta subestimada al 31 de diciembre
del 2013.

C-21

DISCUTIDO CON

DISPOSICION
FINAL

SIGLAS DEL
AUDITOR

93,000

Utilidad por tipo de cambio


02

F-4

Bancos

El cliente acepta el ajuste MR

Ing. Jose Puente 33,800 Gerente Financiero

El cliente acepta el ajuste MR

Ing. Jose Puente 113,326 Gerente Financiero

El cliente acepta el ajuste MR

93,000
33,800

Gastos Financieros
Gasto Provisin Incobrables
Provisin Cuentas Incobrables

Ing. Jose Puente Gerente Financiero

113,326

No

DESCRIPCION DE LA RECLASIFICACIN

REF.

101

Para reclasificar a una cuenta por pagar un


cheque que ya no puede ser cobrado.

A-21

EMPRESA PRESERVICIOS
ESTADOS DE TRABAJO - RECLASIFICACIONES
A: 31 DE DICIEMBRE DE 2013
VALOR
CUENTAS
DEBE
HABER
Bancos

9,890

Cuentas por Pagar


Bancos
102

Reclasificacin de una cuenta por pagar


por un cheque que no fue cobrado.

9,890
92,800

A-23
Cuentas por Pagar

103

Para reclasificar a una cuenta por pagar de


juzgado setptimo un cheque que ya no
puede ser cobrado.

Bancos

92,800
62,400

A-23
Cuentas por Pagar

62,400

F-5
DISCUTIDO CON

DISPOSICION
FINAL

SIGLAS DEL
AUDITOR

F-6

F-7

EMPRESA PRESERVICIOS
ESTADOS DE TRABAJO - RECOMENDACIONES DE CONTROL INTERNO
A: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
N DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN
REF
Se ha observado que el custodio de Caja
Chica a cargo de Silvia Fuentes no cumple
01
A-10
con la poltica de realizar la reposicin de
forma mensual.
El fondo de Caja Chica a cargo de Jorge
02 Mayorga debe ser revisado el monto
asignado, por estar realizando dos
reposiciones de forma semanal.
El fondo Rotativo asignado a Julio Simbaa
debe ser revisado debido a que desde su
03 asignacin no ha sido utilizado, y este
dinero nuevamente debe estar en las
cuentas de la empresa.
Para seguridad de la utilizacin de los
fondos asignados a Lucia Merizalde es
04
necesario que se cree una cuenta corriente
a nombre de la empresa para el manejo de
los fondos para tramites judiciales.
El instructivo de caja chica debe ser
actualizado de acuerdo a las necesidades
05
de la empresa y adems para tener un
control mas efectivo del dinero que se
encuentra asignado a esta rea.
No existe un instructivo o manual especifico
de los fondos rotativos para lo cual es
06 necesario su creacin o adaptarle
conjuntamente con el instructivo de caja
chica en su actualizacin de polticas,
normas y procedimientos.
En la revisin del arque de los fondos
rotativos es la ciudad de Quito a cargo de
07 Julio Simbaa se determino que faltaba
dinero segn el fondo asignado el valor es
de USD 867.00 que falta.
Durante el arqueo de los fondos rotativos se
encontr con la novedad de que la seora
08 Lucia Merizalde lo falta el valor de USD
520.05 en los fondos asignados, para lo
cual es necesario que se tenga un mejor y
mayor control sobre los fondos.
En las conciliaciones bancarias no esiten
firmas de responsabilidad de quien elabpra
y revisa las conciliaicones bancarias
En las cnciliaciones bancarias no estran
10 haceindo uso de los formatos preimpresos
para relaizarlas.
09

A-10

A-10

A-10

A-10

A-10

A-13

A-14

A-20
A-21/1

A-20

DISCUTIDO CON

DISPOSICIN FINAL

EMPRESA PRESERVICIOS S.A.


ESTADSTICA DE CONDIRMACIONES: CAJA CHICA Y FONDOS ROTATIVOS
A: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

CARTAS Y/O CONFIRMACIONES ENVIADAS

100%

CARTAS Y/O CONFIRMACIONES RECIBIDAS

100%

RESULTADO DE LAS CONFIRMACIONES RECIBIDAS

100%

CONFORME

100%

INCONFORME

0%

A-19

CONCLUSIN: en base al resultado obtenido podemos concluir que el procedimiento es satisfactorio y los fondos se encuentran a cargo de los custodios asi como e
y los fondos se encuentran a cargo de los custodios asi como estan debidamente contabilizados y
presentados en los estados financieros al 31 de diciembre de 2013.
FIRMA
FECHA:
19-Jul-14