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PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIN Y VENTAS

DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIN DE BUENAVISTA,


MAGDALENA

LILIBETH CUETO PUELLO


ANA KARINA RODRGUEZ ORTIZ

FUNDACIN ANGLOAMERICANA
PROGRAMA TCNICO LABORAL EN GESTIN ADMINISTRATIVA
MDULO ELABORACIN DE PROYECTOS

SAN SEBASTIN DE BUENAVISTA, MAGDALENA


2012

PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIN Y VENTAS


DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIN DE BUENAVISTA,
MAGDALENA

LILIBETH CUETO PUELLO


ANA KARINA RODRGUEZ ORTIZ

TUTOR: GUILLERMO ALARIO ROJAS

FUNDACIN ANGLOAMERICANA
PROGRAMA TCNICO LABORAL EN GESTIN ADMINISTRATIVA
MDULO ELABORACIN DE PROYECTOS
SAN SEBASTIN DE BUENAVISTA, MAGDALENA.
2012

AGRADECIMIENTOS

Estamos muy agradecidas con el cuerpo de docente, que gracias a ellos hemos
aprendido muchas cosas en especial al profesor Guillermo Alario Rojas que nos
ense cmo hacer un proyecto para crear un gran negocio, con los
administradores de la Fundacin Angloamericana, ya que por su destacada labor
de ensearnos, hacen parte de este gran logro, ya que con cada clase nos
impulsaban a ser cada da personas ms competentes, responsables y luchadoras
por las cosas que nos propongamos.

CONTENIDO
Pg.

1. INTRODUCCIN

1.1. TIPO

1.2 TAMAO

1.3 UBICACIN

2. MAPA DEL MUNICIPIO

3. IDENTIDAD CORPORATIVA

3.1 MISIN

3.2 VISIN

3.3 OBJETIVOS

10

4. ANLISIS DE EL ENTORNO DE LA EMPRESA

10

4.1 CLIENTES

10

4.2 PROVEEDORES

10

4.2.1 PROVEEDORES PRIMARIOS

10

4.3 PROVEEDORES SECUNDARIOS

10

4.4 COMPETIDORES

11

4.5 COMPETIDORES DIRECTOS

11

4.6 COMPETIDORES POTENCIALES

11

4.7 COMPETIDORES SUSTITUTOS

11

5. ESTUDIO DE MERCADO

11

5.1 ENCUESTA

12

6. RESULTADO DEL ESTUDIO DE MERCADO

14

7. ESTUDIO TCNICO

15

7.1 UBICACIN

15

7.2 DESCRIPCIN DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA

15

7.3 REA ARRENDADA

15

7.4 PAREDES Y TECHOS

15

7.5 PISOS Y CANALES DE DESAGE

15

7.6 PUERTAS Y VENTANAS

16

7.7 ILUMINACIN

16

7.8 PLANO

16

7.9 DISTRIBUCIN DE LAS PLANTAS

17

7.10 RECEPCIN DE MATERIA PRIMA

17

7.11 DEPSITOS PARA PAQUETES Y ADITIVOS

17

7.12 DESCRIPCIN DE LAS MAQUINARIAS, EQUIPO Y MUEBLES

17

7.13 DESCRIPCIN DE LA MATERIA PRIMA.

18

7.14 DESCRIPCIN DE LA MANO DE OBRA.

18

7.15 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

18

7.16 ATRIBUTOS.

18

7.19 CARACTERSTICAS ESPECIALES.

18

8. ESTUDIO FINANCIERO

19

8.1. TABLA PRECIO POR PRODUCTO

19

8.2 TABLA DE CANTIDADES A VENDER POR PRODUCTO

19

8.3 TABLA DE PRECIO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

20

8.4 TABLA DE UNIDADES DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

21

8.5 TABLA DE COSTO DIRECTOS E INDIRECTOS POR PRODUCTOS

22

8.6 TABLA DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

23

8.7 TABLA DE GASTOS OPERACIONALES

23

8.8 TABLA DE GASTOS GENERALES

23

8.9 TABLA DE ESTADO DE RESULTADOS

23

8.10 TABLA DE FLUJO DE CAJA

25

8.11 TABLA DE DETALLES ACTIVOS Y PATRIMONIO

26

9. EVALUACIN ALTERNATIVA DE INVERSIN

27

10. CONCLUSIN

28

1. PLAN DE NEGOCIO DE UN RESTAURANTE PARA ELABORACIN Y


VENTAS DE COMIDAS EN EL MUNICIPIO DE SAN SEBASTIN DE
BUENAVISTA, MAGDALENA

El plan de negocio que planteamos a continuacin se trata de un RESTAURANTE


que busca satisfacer una de las principales necesidades del hombre como lo es la
alimentacin, donde se produzcan deliciosos platos de comida tpicas de este
municipio y sus alrededores para que los visitantes se sientan a gusto probando
estos deliciosos manjares, que adicionalmente estarn evaluados por
nutricionistas que balanceen la dieta para fortalecer el rendimiento fsico o mental
de la comunidad en general, as mismo generar empleo u oportunidades de
crecimiento.
Este RESTAURANTE se diferenciar de los dems en que contaremos con una
alta norma de saneamiento, tratndose del bienestar de la comunidad, y una
excelente atencin al consumidor.
Adems cabe resaltar que la gran mayora de los restaurantes en el Municipio de
San Sebastin de Buenavista prestan el servicio de alimentacin con un nico
men y un alto precio; nosotros ofreceremos un men variado a un bajo costo ya
que es una regin agrcola, agropecuaria y ganadera que fortalece en gran parte
la adquisicin de la materia prima para la produccin de alimentos.
Para terminar con este prembulo agregamos que por medio del anlisis de
costos, una empresa puede determinar o emitir opiniones sobre la rentabilidad que
esta representa en el mercado, es por esto que el restaurante LILAN que es un

servicio de alimentacin que atiende usuarios y presenta 2 jornadas de comida


todos los das del ao.

1.1 TIPO
De acuerdo a las leyes colombianas, este negocio es de tipo industrial y comercial,
ya que se dedicar a elaborar y comercializar desayunos y almuerzos para el
municipio de San Sebastin.

1.2 TAMAO
Este negocio ser una pequea empresa constituida por un capital inicial de
$15.000.000 y cinco personas quienes ejecutarn tareas asignadas en las
diferentes reas de la empresa estando divididos de la siguiente manera:
Trabajador A: Administrador
Trabajador B: Supervisor
Trabajadores C, D, E: Operarios.

1.3 UBICACIN
San Sebastin de Buenavista est ubicado en la depresin al sur del
departamento del Magdalena; limitando al Norte con Astrea, Cesar; al Sur con el
Rio Magdalena; al Oriente con Guamal y al Occidente con San Zenn; es aqu
donde tendremos ubicada nuestra Empresa, ms exactamente en la plaza
principal de este Municipio.

2. MAPA DEL
MAGDALENA

MUNICIPIO

DE

SAN

SEBASTIN

DE

BUENAVISTA

3. IDENTIDAD CORPORATIVA
3.1 MISIN
El restaurante LILAN es una pequea empresa destinada al servicio de
alimentacin de desayunos y almuerzos con calidad, ubicada en un lugar ptimo,
contribuyendo as a la nutricin y salud de la poblacin, tanto en infraestructura
como en el personal capacitado para la elaboracin y preparaciones en los
distintos mens que se presentan, de un innovador servicio a bajo costo.

3.2 VISIN
La empresa se posicionar en el mercado del Municipio de San Sebastin de
Buenavista en los prximos cinco aos como el modelo a seguir en servicios de
alimentacin, en calidad, economa, e infraestructura adecuada; con la nica
finalidad de satisfacer las necesidades alimentaras de la poblacin.

3.3 OBJETIVOS
Contribuir al desarrollo de la regin por medio del progreso de transformacin
de los productos alimenticios (venta de desayunos y almuerzos).

Cumplir con todas las normas sanitarias legales exigidas por la secretaria de
salud, para el desarrollo de nuestros productos y garantizar as la excelencia del
mismo.

4. ANLISIS DE EL ENTORNO DE LA EMPRESA

4.1 CLIENTES
Nuestro mercado a conquistar se encuentra en San Sebastin de Buenavista,
Magdalena, ya que es donde se localizan los clientes quienes consumirn
satisfactoriamente todo lo que se elabore en un total de 6.700.000 habitantes
aproximadamente adems del nmero de personas que acuden a l.

4.2 PROVEEDORES

4.2.1 PROVEEDORES PRIMARIOS:

Vendedores de carne (res, cerdo, carnero).


Vendedores de pollo y pescados.
Distrigon Ltda.
Legumbrera San Sebastin.

4.3 PROVEEDORES SECUNDARIOS:


Depsitos
Tiendas
Merkasur Ltda.

10

4.4 COMPETIDORES
4.5 COMPETIDORES DIRECTOS
Los principales restaurantes competidores que prestan el servicio de alimentacin
en San Sebastin de Buenavista, son:

Restaurante Charles
Restaurante Luz
Casa Grande
Restaurante LuckSant
Restaurante Mariela.

4.6 COMPETIDORES POTENCIALES


Comidas Rpidas el Buen Gusto
La Perrada de Rafa
MR. Dog

4.7 COMPETIDORES SUSTITUTOS

Ventas de Empanadas.
Comidas Rpidas El Buen Gusto
La Perrada de Rafa
MR. Dog

Despus de haber hecho el correspondiente anlisis de nuestra competencia, se


determin que el factor ms representativo entre los restaurantes es la excelente
ubicacin en la plaza principal de San Sebastin de Buenavista.

5. ESTUDIO DE MERCADO
Para la siguiente encuesta se tomo una muestra de 60 personas de 21698
habitantes residentes en la cabecera municipal; hombres y mujeres de diferentes
edades respectivamente

11

5.1 ENCUESTA

1. Le gustara poder acceder a un servicio de alimentacin donde le aporten una


excelente calidad, adems de que cuente con la asesora nutricional?
Si 100%
No 0%

2. Sera de tu agrado la idea de contar con un servicio de alimentacin, que


cuente con un sitio agradable, en un ambiente armonioso para el posterior
descanso, luego de recibir el servicio?
Si 70%
No 30%

3. Con que condiciones cree usted que debe contar un servicio de alimentacin
con buena calidad?
a) Atencin a la mesa
b) Asesora nutricional
c) Postres y das especiales
d) Promociones

25%
25%
25%
25%

4. Cree usted que los servicios de alimentacin de los dems Restaurante tienen
algo innovador o que los diferencien entres ellos?
SI 50%
NO 50%

5. Considera usted que los servicios de alimentacin le dan un aporte monetario


a los habitantes del municipio de San Sebastin?
SI 95%
NO 5%

12

6. Usted considera que los servicios de alimentacin que en la actualidad prestan


su servicio en el municipio de San Sebastin cuentan con una adecuacin
sanitaria, higinica y microbiolgica para la manipulacin de los alimentos?
SI
NO

30%
70%

7. Considera usted que La gran mayora de los restaurantes en el municipio de


San Sebastin prestan el servicio de alimentacin a los clientes con un nico
men y un alto precio?
SI 55%
NO 45%

8. Conoce usted si los mens brindados por los restaurantes del municipio, en su
mayora no son evaluados por nutricionistas que balanceen la dieta para
fortalecer el rendimiento fsico o mental de los clientes?
SI 20%
NO 80%

9. Considera que el factor ms Representativo entre los Restaurantes es la


Excelente Ubicacin en el centro del comercio del municipio?
SI
NO

85%
15%

10. El precio que ofrecen estos establecimientos no estn al alcance del


presupuesto o mensualidad que reciben los usuarios de este servicio?
SI
NO

50%
50

13

6. RESULTADO DEL ESTUDIO DE MERCADO


Con los resultados obtenidos en la encuesta del estudio de mercado, nos
podemos dar cuenta que este negocio tiene grandes posibilidades de rentabilidad
y consolidacin en el mercado.

TABULACION DE LA ENCUESTA
100%

95%
80%
70%

70%
55%

50% 50%
30%

no
1

50% 50%

45%
30%

25% 25% 25% 25%

20%

15%

5%

0%
si

75%

si

no
2

c
3

si

no
4

si

no
5

si

no
6

si

no
7

si

no
8

si

no
9

si

no
10

14

7. ESTUDIO TCNICO

7.1 UBICACIN
La razn por la cual se escogi el Municipio de San Sebastin es por la
produccin y comercializacin interna de productos agrcolas y ganaderas las
cuales son elementales para la elaboracin de las comidas que se ofrecern al
cliente.
Otro punto clave es la influencia que tiene sobre sus alrededores y por el nmero
de habitantes y su nivel de consumo lo que permite que esta empresa se
mantenga en el mercado.

7.2 DESCRIPCIN DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA


La planta operar en un local alquilado perteneciente al seor Humberto Cueto
Zambrano y est ubicado en la plaza principal de este municipio.

7.3 REA ARRENDADA


La planta arrendada es de 10 m de largo por 12 m de ancho en un total de 120 m 2
para albergar el equipo y el espacio necesario para el desarrollo de los procesos.

7.4 PAREDES Y TECHO


Las paredes son de concreto lisas por dentro para facilitar la limpieza y por fuera
rustica para una mejor presentacin.
El techo de eternit y cielo raso de madera.

7.5 PISOS Y CANALES DE DESAGE


Los pisos son de concreto con baldosa blanca.

15

Pisos construidos con materiales que no generen sustancias txicas; resistentes,


no porosos, impermeables, no absorbentes antideslizantes y con acabados libres
de grietas o defectos que dificulten la limpieza y desinfeccin
Los canales de desage son de tubos de P.V.C de 15 pulgadas con destino al
alcantarillado y estarn protegidos con maya para evitar que los residuos causen
obstruccin.

7.6 PUERTAS Y VENTANAS


La puerta principal es de 3 m de ancho por 2.5 m de largo y en material de vidrio,
los accesos a la cocina van a estar protegidos con puertas metlicas para evitar la
entrada de insectos que puedan contaminar nuestros alimentos en la parte de
procedimientos. Las ventanas son de 2 m de ancho por 1.5 m de largo de material
de vidrio.

7.7 ILUMINACIN
La iluminacin del local debe ser excelente para lograr el mejor rendimiento del
personal de trabajo y la comodidad de los clientes para ello es necesario que el
establecimiento tenga mejor luz natural que una iluminacin artificial.

7.8 PLANO

Carrera
10 m

12 m
Calle

Bao Hombres

Bao Mujeres

Depsito Aseo

Cocina

Comedor
Depsito

3m

Pasillo

5m

Callejn del patio

Zona Verde

0,8 m

Rancho de Descanso
Poza sptica

16

7.9 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

En la parte del frente est ubicado un llamativo jardn, en la entrada se encuentra


el comedor de 8.30 metros de largo por 5 metros de ancho, continua un pasillo de
3 metros de ancho por 1.40 metros de largo, luego encontramos la cocina en la
parte superior derecha de 2 metros de largo por 3 metros de ancho, al lado de
esta se encuentra un deposito de comidas de 1.30 metros de largo por 3 metros
de ancho, luego sigue uno de aseo de 1.20 metro de largo por 3 de ancho, en la
misma direccin encontramos dos baos uno para mujeres y otro para hombres
con medidas de 1.20 metros de largo por 3 metros de ancho cada uno. En la parte
de atrs se halla un kiosco con cmodas hamacas para que los clientes se
relajen, hagan su siesta y se sientan como en casa.

7.10 RECEPCIN DE LA MATERIA PRIMA


El rea destinada a la recepcin de la materia prima estar situada al suroccidente
del restaurante y consiste en una bodega de 2 por 1.5 m.

7.11 DEPSITOS PARA EMPAQUES Y ADITIVOS


Este depsito se utilizar para guardar por separado, los materiales que se vayan
a utilizar as como tambin las materias primas que necesiten refrigeracin para
ellos se utilizarn neveras; de igual manera el kit de aseo y proteccin para los
alimentos y el establecimiento.

7.12 DESCRIPCIN DE LAS MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MUEBLES


Maquinas (no se van a necesitar).
Equipos: neveras, estufas, licuadoras, calderos, ollas, vajillas, tenedores, cuchillos,
tablas especiales para picar las verduras, vasos, rayo, filtros.
Muebles; mesas, escritorios, sillas, hamacas.

17

7.13 DESCRIPCIN DE LA MATERIA PRIMA


Materia prima e insumos: carne, pollo, pescado, carnero, arroz, verduras, harinas,
queso, leche, azcar, sal, salsas, frutas.

7.14 DESCRIPCIN DE LA MANO DE OBRA


La mano de obra estar distribuida de la siguiente manera:
Un administrador
Un supervisor
Tres operarios, quienes se encargarn de la atencin de los clientes.

7.15 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO


LILIAN ofrecer al mercado un buen producto con el cual se busca satisfacer
las necesidades del cliente,

7.16 ATRIBUTOS
El atributo primordial es la calidad de los productos a un bajo precio.

7.17 CARACTERSTICAS ESPECIALES

Las principales caractersticas que nos diferenciarn son la buena presentacin


del plato que ofrecemos, la atencin al cliente y la calidad del personal que labora
en este establecimiento.
Se contar con un saln amplio, limpio, decorado con un ambiente familiar, msica
clsica y colombiana, televisin y otros servicios para que los estudiantes se
sientan cmodos a la hora de ingerir sus alimentos y relajarse un poco de sus
estudios. El personal se mantendr limpio y aseado a toda hora

18

8. ESTUDIO FINANCIERO

8.1 TABLA N 1. PRECIO POR PRODUCTO (3,2%)


PRODUCTO

CANTIDAD

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

Platos de Comida con Carne

Unidad

6.000

6.192

6.390

6.595

6.806

Platos de Comida con pollo

Unidad

6.000

6.192

6.390

6.595

6.806

Platos de Comida con Carnero

Unidad

6.000

6.192

6.390

6.595

6.806

Platos de Comida con Cerdo

Unidad

6.000

6.192

6.390

6.595

6.806

Platos de Comida con Pescado

Unidad

6.000

6.192

6.390

6.595

6.806

Arepa

Unidad

2.000

2.064

2.130

2.198

2.269

Arroz de Pollo

Porcin

3.000

3.096

3.195

3.297

3.403

AO 5

8.2 TABLA N 2. CANTIDADES A VENDER POR PRODUCTO (3,2%)


PRODUCTO

CANTIDAD

Platos de Comida con Carne

Unidad

Platos de Comida con pollo

Unidad

Platos de Comida con Carnero

Unidad

Platos de Comida con Cerdo

Unidad

Platos de Comida con Pescado

Unidad

Arepa

Unidad

Arroz de Pollo

Porcin

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

14.600

15.067

15.549

16.047

16.560

13.140

13.560

13.994

14.442

14.904

2.920

3.013

3.110

3.209

3.312

2.920

3.013

3.110

3.209

3.312

7.300

7.534

7.775

8.023

8.280

10.950

11.300

11.662

12.035

12.420

9.000

9.288

9.585

9.892

10.208

19

8.3 TABLA N 3. PRECIO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (3,2%)


MATERIA PRIMA

CANTIDAD

Carne

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Libra

3.500

3.612

3.728

3.847

3.970

Pollo

Libra

3.000

3.096

3.195

3.297

3.403

Cerdo

Libra

2.200

2.270

2.343

2.418

2.495

Carnero

Libra

2.000

2.064

2.130

2.198

2.269

Pescado

Sarta

10.000

10.320

10.650

10.991

Frijol Rojo

Libra

2.080

2.147

2.215

2.286

2.359

Frijol Cabeza Negra

Libra

1.700

1.754

1.811

1.868

1.928

Lentejas

Libra

1.440

1.486

1.534

1.583

1.633

Harina

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Arroz

Libra

1.250

1.290

1.331

1.374

1.418

Aceite

Litros

4.000

4.128

4.260

4.396

4.537

Sal

Unidad

300

310

320

330

340

Azcar

Libra

1.100

1.135

1.172

1.209

1.248

Cebolla

Libra

1.200

1.238

1.278

1.319

1.361

Cebolln

Libra

1.100

1.135

1.172

1.209

1.248

Tomate

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Apio

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Cilantro

Rollo

5.000

5.160

5.325

5.496

5.671

Aj

Libra

2.000

2.064

2.130

2.198

2.269

Ajo

30.000

30.960

31.951

32.973

Yuca

Caja x 20
Lb
Libra

500

516

533

550

567

Papa

Libra

700

722

746

769

794

Pltano Verde

Unidad

350

361

373

385

397

Pltano Amarillo

Unidad

350

361

373

385

397

Mafufo

Unidad

10.000

10.320

10.650

10.991

Banano

Unidad

150

155

160

165

170

Maracuy

Libra

1.300

1.342

1.385

1.429

1.475

Boroj

Libra

1.200

1.238

1.278

1.319

1.361

Lulo

Libra

1.700

1.754

1.811

1.868

1.928

Tomate de rbol

Libra

1.400

1.445

1.491

1.539

1.588

Guayaba Dulce

Libra

1.200

1.238

1.278

1.319

1.361

Guayaba Agria

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Leche

Litro

700

722

746

769

794

Caf

Libra

9.300

9.598

9.905

10.222

$ 11.343

$ 34.028

$ 11.343

$ 10.549

20

8.4 TABLA N 4 UNIDADES DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (3,2%)


MATERIA PRIMA

CANTIDAD

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

Carne

Libras

3.650

3.767

3.887

4.012

Pollo

Libras

3.285

3.390

3.499

3.611

Cerdo

Libras

900

929

959

989

Carnero

Libras

450

464

479

495

Pescado

Sarta

1.825

1.883

1.944

2.006

Frijol Rojo

Libras

360

372

383

396

Frijol Cabeza Negra

Libras

360

372

383

396

408
408

Lentejas

Libras

360

372

383

396

408

Harina

Libras

1.080

1.115

1.150

1.187

Arroz

Libras

831

858

885

913

Aceite

Litros

2.228

2.299

2.373

2.449

Sal

Libras

730

753

777

802

Azcar

Libras

415

428

442

456

Cebolla

Libras

1.485

1.533

1.582

1.632

Cebolln

Libras

1.485

1.533

1.582

1.632

Tomate

Libras

1.485

1.533

1.582

1.632

Apio

Libras

1.350

1.393

1.438

1.484

Cilantro

Libras

900

929

959

989

Aj Criollo

Libras

1.485

1.533

1.582

1.632

Ajo

Libras

1.485

1.533

1.582

1.632

Yuca

Libra

5.400

5.573

5.751

5.935

Papa

Libra

1.825

1.883

1.944

2.006

Pltano Verde

Unidad

1.825

1.883

1.944

2.006

Pltano Amarillo

Unidad

1.825

1.883

1.944

2.006

Mafufo

Unidad

1.825

1.883

1.944

2.006

Banano

Unidad

3.960

4.087

4.217

4.352

Maracuy

Libras

720

743

767

791

Boroj

Unidad

720

743

767

791

Lulo

Libras

360

372

383

396

817
408

Tomate de rbol

Libras

360

372

383

396

408

Guayaba Dulce

Libras

360

372

383

396

Guayaba Agria

Libras

360

372

383

396

Leche

Litro

3.650

3.767

3.887

4.012

Caf

Libras

91

94

97

100

AO 5

4.140
3.726
1.021
510
2.070

1.225
943
2.527
828
471
1.684
1.684
1.684
1.531
1.021
1.684
1.684
6.125
2.070
2.070
2.070
2.070
4.492
817

408
408
4.140
103

21

8.5 TABLA N 5 COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS POR PRODUCTO (3,2%)


MATERIA PRIMA

CANTIDAD

Carne

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Libra

3.500

3.612

3.728

3.847

3.970

Pollo

Libra

3.000

3.096

3.195

3.297

3.403

Cerdo

Libra

2.200

2.270

2.343

2.418

2.495

Carnero

Libra

2.000

2.064

2.130

2.198

2.269

Pescado

Sarta

10.000

10.320

10.650

10.991

Frijol Rojo

Libra

2.080

2.147

2.215

2.286

2.359

Frijol Cabeza Negra

Libra

1.700

1.754

1.811

1.868

1.928

Lentejas

Libra

1.440

1.486

1.534

1.583

1.633

Harina

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Arroz

Libra

1.250

1.290

1.331

1.374

1.418

Aceite

Litro

4.000

4.128

4.260

4.396

4.537

Sal

Libra

300

310

320

330

340

Azcar

Libra

1.100

1.135

1.172

1.209

1.248

Cebolla

Libra

1.200

1.238

1.278

1.319

1.361

Cebolln

Libra

1.100

1.135

1.172

1.209

1.248

Tomate

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Apio

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Cilantro

Libra

5.000

5.160

5.325

5.496

5.671

Aj

Libra

2.000

2.064

2.130

2.198

2.269

Ajo

Libra

30.000

30.960

31.951

32.973

Yuca

Libra

500

516

533

550

567

Papa

Libra

700

722

746

769

794

Pltano Verde

Unidad

350

361

373

385

397

Pltano Amarillo

Unidad

350

361

373

385

397

Mafufo

Unidad

10.000

10.320

10.650

10.991

Banano

Unidad

150

155

160

165

170

Maracuy

Libra

1.300

1.342

1.385

1.429

1.475

Boroj

Libra

1.200

1.238

1.278

1.319

1.361

Lulo

Libra

1.700

1.754

1.811

1.868

1.928

Tomate de rbol

Libra

1.400

1.445

1.491

1.539

1.588

Guayaba Dulce

Libra

1.200

1.238

1.278

1.319

1.361

Guayaba Agria

Libra

1.000

1.032

1.065

1.099

1.134

Leche

Litro

700

722

746

769

794

Caf

Libra

9.300

9.598

9.905

10.222

$ 11.343

$ 34.028

$ 11.343

$ 10.549

22

8.6 TABLA N 6 Gastos administrativos


DAS TRABAJADOS

CARGO

JORNAL

S. MENSUAL

TOTAL AO 1

Administrador

30

40.000

1.200.000

14.400.000

Supervisor

30

30.000

900.000

10.800.000

Trabajador A

30

20.000

600.000

7.200.000

Trabajador B

30

20.000

600.000

7.200.000

Trabajador C

30

20.000

600.000

7.200.000

130.000

3.900.000

46.800.000

TOTAL

8.7 TABLA N 7 GASTOS OPERACIONALES


CONCEPTO

AO 1

Publicidad

600.000

Arriendo

12.000.000

Mano de Obra al Destajo

1.000.000

Gas Propano

3.600.000

TOTAL

17.200.000

8.8 TABLA N 8 GASTOS GENERALES


CONCEPTO

AO 1

tiles de Papelera

4.800.000

Servicios Pblicos

1.800.000

TOTAL

6.600.000

8.9 TABLA N 9 ESTADO DE RESULTADOS


CUENTAS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Platos de Comida con Carne

87.600.000

93.296.102

99.362.588

105.823.541

$ 112.704.611

Platos de Comida con pollo

78.840.000

83.966.492

89.426.329

95.241.187

$ 101.434.150

Platos de Comida con


Carnero
Platos de Comida con Cerdo

17.520.000

18.659.220

19.872.518

21.164.708

22.540.922

17.520.000

18.659.220

19.872.518

21.164.708

22.540.922

Platos de Comida con


Pescado

43.800.000

46.648.051

49.681.294

52.911.771

56.352.306

23

Arepa

21.900.000

23.324.026

24.840.647

26.455.885

28.176.153

Arroz de Pollo

27.000.000

28.755.648

30.625.455

32.616.845

34.737.723

VENTAS TOTALES

294.180.000

$ 313.308.760

$ 333.681.349

355.378.645

Carne

12.775.000

13.605.682

14.490.377

15.432.600

16.436.089

Pollo

9.855.000

10.495.812

11.178.291

11.905.148

12.679.269

Cerdo

1.980.000

2.108.748

2.245.867

2.391.902

2.547.433

Carnero

900.000

958.522

1.020.849

1.087.228

1.157.924

Pescado

18.250.000

19.436.688

20.700.539

22.046.571

23.480.127

Frijol Rojo

748.800

797.490

849.346

904.574

963.393

Frijol Cabeza Negra

612.000

651.795

694.177

739.315

787.388

Lentejas

518.400

552.108

588.009

626.243

666.964

Harina

1.080.000

1.150.226

1.225.018

1.304.674

1.389.509

Arroz

1.038.750

1.106.294

1.178.229

1.254.843

1.336.437

Aceite

8.912.000

9.491.494

10.108.669

10.765.975

11.466.022

Sal

219.000

233.240

248.406

264.559

281.762

Azcar

456.500

486.183

517.797

551.466

587.325

Cebolla

1.782.000

1.897.873

2.021.280

2.152.712

2.292.690

Cebolln

1.633.500

1.739.717

1.852.840

1.973.319

2.101.632

Tomate

1.485.000

1.581.561

1.684.400

1.793.926

1.910.575

Apio

1.350.000

1.437.782

1.531.273

1.630.842

1.736.886

Cilantro

4.500.000

4.792.608

5.104.243

5.436.141

5.789.620

Aj

2.970.000

3.163.121

3.368.800

3.587.853

3.821.149

Ajo

44.550.000

47.446.819

50.532.001

53.817.794

57.317.242

Yuca

2.700.000

2.875.565

3.062.546

3.261.684

3.473.772

Papa

1.277.500

1.360.568

1.449.038

1.543.260

1.643.609

Pltano Verde

638.750

680.284

724.519

771.630

821.804

Pltano Amarillo

638.750

680.284

724.519

771.630

821.804

Mafufo

18.250.000

19.436.688

20.700.539

22.046.571

23.480.127

Banano

594.000

632.624

673.760

717.571

764.230

Maracuy

936.000

996.862

1.061.682

1.130.717

1.204.241

Borojo

864.000

920.181

980.015

1.043.739

1.111.607

Lulo

612.000

651.795

694.177

739.315

787.388

Tomate de rbol

504.000

536.772

571.675

608.848

648.437

Guayaba Dulce

432.000

460.090

490.007

521.870

555.804

Guayaba Agria

360.000

383.409

408.339

434.891

463.170

Leche

2.555.000

2.721.136

2.898.075

3.086.520

3.287.218

Caf

846.300

901.330

959.938

1.022.357

1.088.835

COSTO DE MERCANCA

146.824.250

$ 156.371.350

$ 166.539.241

177.368.288

$ 188.901.484

UTILIDAD BRUTA EN VTAS

147.355.750

$ 156.937.410

$ 167.142.108

178.010.357

$ 189.585.302

Gastos Administrativos

46.800.000

53.820.000

49.140.000

51.480.000

$ 378.486.786

56.160.000

24

Gastos Operacionales

17.200.000

18.060.000

18.920.000

19.780.000

20.640.000

Gastos Generales

6.600.000

6.930.000

7.260.000

7.590.000

7.920.000

GASTOS TOTALES

70.600.000

74.130.000

77.660.000

81.190.000

84.720.000

Depreciacin

6.000.000

6.000.000

6.000.000

6.000.000

6.000.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

70.755.750

76.807.410

83.482.108

90.820.357

98.865.302

IMPUESTO DE RENTA 34%

24.056.955

26.114.519

28.383.917

30.878.921

33.614.203

UTILIDAD NETA

46.698.795

50.692.891

55.098.192

59.941.436

65.251.100

8.10 TABLA N 10 FLUJO DE CAJA


FLUJO DE CAJA

AO 0

AO 1

Efectivo inicial

AO 2
$

aportes socios

$ 40.000.000

ventas

$ 294.180.000

TOTAL INGRESOS

$ 334.180.000

Cuota fija de prstamo

77.182.895

AO 3
$

74.111.891

$ -

AO 4
$

75.776.798

$ 79.936.255

$ -

$ -

333.681.349

$ 355.378.645

$ 378.486.786

$ 390.491.655

$ 407.793.240

$ 431.155.443

$ 458.423.042

313.308.760

$ -

AO 5

Costo Variables

146.824.250

$ 156.371.350

$ 166.539.241

$ 177.368.288

$ 188.901.484

Gastos Fijos

70.600.000

$ 74.130.000

77.660.000

$ 81.190.000

$ 84.720.000

$ 217.424.250

$ 230.501.350

$ 244.199.241

$ 258.558.288

$ 273.621.484

TOTAL EGRESOS
depreciacin
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO

365.000

365.000

365.000

365.000

365.000

$ 116.390.750

$ 159.625.305

$ 163.228.999

$ 172.232.155

$ 184.436.558

Impuesto por pagar


(34%)

39.572.855

$ 54.272.604

55.497.860

$ 58.558.933

$ 62.708.430

UTILIDAD DESPUS
DE IMPUESTO

$ 76.817.895

$ 105.352.701

107.731.140

$ 113.673.222

$ 121.728.128

REPARTICIN DE
UTILIDADES (30%)

$ 31.605.810

32.319.342

$ 36.518.438

depreciacin

365.000

365.000

365.000

34.101.967
$

365.000

365.000

inversin inicial de
activo fijos

-1825000

inversin del capital de


trabajo

-38175000

efectivo final

-40000000

$ 77.182.895

$ 79.936.255

$ 85.574.690

74.111.891

75.776.798

25

8.11 TABLA N 11 DETALLES DE ACTIVOS Y PATRIMONIO


DETALLE

VALOR

Gastos Administrativos

46.800.000

Gastos Operacionales

17.200.000

Gastos Generales

6.600.000

Inversin inicial en el capital de


trabajo
Inversin inicial en equipos

38.175.000

1.825.000

Incrementos sobre ventas

4%

Impuestos

34%

Activos

40.000.000

Patrimonio

40.000.000

26

9. EVALUACIN ALTERNATIVA DE INVERSIN

VPN=-40000000+70.166.268+61.249.496+56.932.230+54.597.538+53.135.150

VPN=-40000000+296.080.682

27

10. CONCLUSIN

Teniendo en cuenta que nosotros como administradores tenemos las pautas para
el desarrollo, planeacin y ejecucin de un proyecto, se nos facilit la puesta en
marcha de ste.
Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el estudio de mercado, a travs
de las encuestas realizadas que nos ayudaron a resolver muchas dudas, podemos
decir que este proyecto es viable.
Otros estudios realizados que nos demuestran la factibilidad de este proyecto son,
el estudio tcnico que muestra los materiales y el lugar del funcionamiento de la
empresa. El estudio financiero nos muestra que el RESTAURANTE
LILAN LTDA. Se constituy con un capital inicial de $ 40.000.000 de los cuales
1.825.000 se invirtieron en los equipos.

28