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Se estn aplicando adecuadamente las metodologas de control interno y auditoria interna aceptadas a
nivel internacional (Basilea II, Coso, Cobit, etc.) para la gestin de riesgos de las Cajas Municipales del
Per?
Se estn desarrollando mecanismos de control diseados de acuerdo a las necesidades del avance
tecnolgico de las Cajas Municipales del Per?
Las Cajas Municipales del Per estn adoptando medidas de control adecuadas a fin de minimizar los
riesgos que permitan alcanzar el logro de los objetivos del negocio?
Existen sistemas, procedimientos y equipos de cmputo adecuados a las necesidades de las Cajas
Municipales del Per y de acuerdo a lo dispuesto por la organismos de control financiero?
Los Sistemas de Informacin Gerencial con que cuentan las Cajas Municipales del Per se adecuan a
sus requerimientos y las diferentes unidades operativas y/o gerencias se encuentran interconectadas?
Se estn efectuando auditorias a los Sistemas Informticos en todas las reas de las Cajas
Municipales?
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Si no se aplican adecuadamente las metodologas de control interno y auditoria interna aceptadas a nivel
internacional (Basilea II, Coso, Cobit, etc.) a la gestin de riesgos de las cajas municipales del Per
entonces no se lograr optimizar los resultados del negocio.
Si no se evalan adecuadamente los sistemas; procedimientos y equipos de cmputo de conformidad
con las normas de auditoria generalmente aceptadas y disposiciones legales vigente entonces no se
tomaran las medidas correctivas oportunas en caso que se encuentren algunos errores e
incompatibilidades.
Si los Sistemas de Informacin Gerencial con que cuentan las Cajas Municipales del Per no se adecuan
a sus requerimientos entonces no existir confiabilidad de la informacin gerencial para la toma de
decisiones.
Si no se estn efectuando auditorias a los Sistemas Informticos en las reas de las Cajas Municipales
entonces dichos sistemas pueden colapsar proporcionando informacin errada e inexacta.
Si no existen medidas de control diseadas de acuerdo a las necesidades del avance tecnolgico de las
Cajas Municipales del Per entonces no se lograra optimizar los resultados de la empresa.
Indicadores
X1 Gestin de Riesgos
X2 Metodologas de control adecuadas
X3 Capacitacin del personal sobre gestin de riesgos
Indicadores
Y1 Objetivos institucionales
Y2 Utilidades de la empresa
Y3 Sistematizacin y modernizacin
Metas institucionales
Y4 - Resultados econmicos
Y5 Utilidades de la empresa
Y6 Sistematizacin y modernizacin
Marco terico
5.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN:
Actualmente no se han encontrado trabajos similares en las universidades del pas, solo se cuenta con
un trabajo de investigacin efectuada en la Maestra de Auditoria Integral curso de Auditoria de
Sistemas de la Escuela de Post Grado UNFV para la Caja Municipal de Piura.
Por lo tanto podramos considerar el presente trabajo como indito.
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Metodologa
6.1. TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACIN
6.1.1. Tipo de Investigacin
El presente trabajo es una investigacin aplicativa, que requiere de una descripcin de las
caractersticas ms significativas de la gestin de riesgos que se implementaran en las Cajas
Municipales. Se ha dispuesto de la informacin administrativa, financiera y presupuestaria, los
informes de auditoria interna y externa y las memorias de los funcionarios de las Cajas Municipales.
Asimismo se cont con las leyes: marco, orgnicas y especficas, estatutos, reglamentos internos,
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Revisin documental.- Se ha utilizado para obtener datos de las normas, libros, tesis,
6.4.2. Instrumentos
Los principales instrumentos que utilizaremos en la investigacin son:
Ficha bibliogrfica- Instrumento utilizado para recopilar datos de las normas legales,
administrativas, contables, de auditoria, de libros, revistas, peridicos, trabajos de investigacin
e Internet relacionados con el trabajo de investigacin..
Gua de Entrevista.- Instrumento utilizado para llevar a cabo las entrevistas con funcionarios de
las cajas municipales.
Ficha de encuesta.- Este instrumento que fue aplicado para obtener datos de los usuarios
internos y externos (clientes) de las cajas municipales, para luego convertirla en informacin del
trabajo de investigacin
Tcnicas de anlisis y procesamiento de datos
Tcnicas de anlisis de datos
Se han aplicado las siguientes tcnicas:
a) Anlisis documental
b) Tabulacin de cuadros con cantidades y porcentajes
c) Comprensin de grficos
d) Conciliacin de datos
e) Indagacin
f) Rastreo
Tcnicas de procesamiento de datos.
El trabajo de investigacin ha procesado los datos conseguido de las diferentes fuentes, por
intermedio de las siguientes tcnicas:
a) Ordenamiento y clasificacin
b) Registro manual
c) Proceso computarizado con Excel
d) Proceso computarizado con SPSS
Cronograma
Como se mencionaba anteriormente se pretende realizar el proyecto en un perodo entre siete y ocho
meses, iniciando en junio del 2008 y finalizando en enero de 2009.
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Bibliografa
CAJAS MUNICIPALES, MICROCRDITO Y POBREZA EN EL PER Alberto Chong Enrique Schroth.
Investigaciones BREVES 9. 2002
Reglamento de Transparencia de Informacin y Disposiciones Aplicables a la Contratacin con Usuarios del
Sistema
Financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 1765-2005, de fecha 29.11.2005 y
publicado el 02 de diciembre en el Diario Oficial El Peruano
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO
1996 Programa global de crdito para la micorempresa: propuesta de prstamo, Washington, D.C.
FLEISIG, Heywood y Nuria DE LA PEA
1995 Exposicin presentada en el Seminario de COFIDE sobre microempresas
FONDO NACIONAL DE COOPERACIN Y DESARROLLO SOCIAL (Foncodes)
1995 El mapa de la inversin social: Foncodes frente a la pobreza, 1991-1994, Lima: Foncodes, Unicef,
junio.
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADSTICA E INFORMTICA (INEI)
1995 Per. Infraestructura distrital 1994?, Lima: Direccin Tcnica de Censos y Encuestas
Reglamento del Sistema de Control Interno aprobado mediante Resolucin S.B.S.
N1040-99 de la Superintendente de Banca y Seguros.
Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. Informe de Clasificacin
BAENA Paz, Guillermina Manual para elaborar trabajos de investigacin documental.-- Mxico : Editores
Mexicanos Unidos, 1997. 124 p.
RUIZ Prez, Rafael. El anlisis documental : Bases terminolgicas, conceptualizacin y estructura operativa,
con una bibliografa indizada .-- Granada : Universidad de Granada, 1992,216 p.
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SCHMELKES, Corina. Manual para la presentacin de anteproyectos e informes de investigacin : Tesis.-Mxico : Harla, 1996,214 p.
CAMPOS A., A. y MEZA D., C. 1993. Manual para la estructuracin de la tesis universitaria. Per,
Universidad Femenina del Sagrado Corazn. 167p.
Autor:
Evelin Zevallos Cabrera
Enviado por:
Domingo Hernandez Celis
domingo_hc@yahoo.com
DOCENTE: DR. JULIO RAYMUNDO FEITOZA LIMA
UNIVERSIDAD NACIONAL
FEDERICO VILLARREAL
ESCUELA DE POSTGRADO
MAESTRIA EN AUDITORIA INTEGRAL
ASIGNATURA : SEMINARIO DE TESIS
- JUNIO DEL 2008 -
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