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Dossier Estratgico
l Este libro est licenciado bajo Creative Commons Reconocimiento 2.5 Argentina License
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ndice
Prlogo ......................................................................................................................................... 6
Staff Editorial .............................................................................................................................. 7
Balanced Scorecard .................................................................................................................... 8
Balanced Scorecard: Qu es? Para qu sirve? ....................................................................... 9
Diferencias entre Cuadro de Mando Integral y Cuadro de Mando ......................................... 12
Ejemplo de Implementacin Un Caso Real .......................................................................... 15
Ms informacin sobre Balanced Scorecard ........................................................................... 19
Business Intelligence ................................................................................................................ 20
Business Intelligence en el Balanced Scorecard ...................................................................... 21
Balanced Scorecard y Business Intelligence en el Desempeo Empresarial........................... 23
Estrategia ................................................................................................................................... 27
Identificar Oportunidades para Innovar en la Estrategia ........................................................ 28
Estrategia con Rigor Cientfico y Base Matemtica en 15 Pasos............................................. 30
Indicadores ................................................................................................................................ 35
Gerenciar solo por Indicadores Financieros es un suicidio!................................................ 36
Medir Productividad con Indicadores de Gestin ................................................................... 38
Mitos y Leyendas sobre los Indicadores de Gestin ............................................................... 42
Ms informacin sobre indicadores ........................................................................................ 45
Planeacin ................................................................................................................................. 46
Un Plan Estratgico debe ser Innovador ................................................................................. 47
10 Aspectos Vitales que hacen a la esencia de una Planeacin Estratgica ........................... 51
Ms informacin sobre Planeacin ......................................................................................... 56
Riesgo ......................................................................................................................................... 57
En algunas organizaciones se juega con fuego ....................................................................... 58
Distintos tipos de Riesgo en la Ejecucin Estratgica ............................................................. 61
Riesgo Estratgico: el 99% no hace Prevencin ...................................................................... 64
Ms informacin sobre Riesgo ................................................................................................ 67
Validacin Matemtica ............................................................................................................ 68
Factores Crticos de xito | Cules son | Cmo identificarlos ................................................ 69
Anlisis FODA Matemtico: ms objetivo que el FODA Clsico .............................................. 72
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Prlogo
Nuevamente tengo el honor de compartir conocimientos contigo y con todos los
miembros del Club Tablero de Comando.
Esta vez te hago llegar una recopilacin de los artculos que han sido mas ledos en
nuestro sitio web durante estos 15 aos que ya transcurrieron desde su creacin.
Adems de leerlos (o re-leerlos, si ya lo has hecho en alguna otra oportunidad), tal vez
quieras ayudarnos a difundir el conocimiento y puedas reenviar este Dossier a tus
amigos, colegas y clientes.
Recuerda que la idea es compartir, dar y recibir informacin que nos ayude a todos
a ser mejores personas, mejores profesionales, a colaborar con nuestras
organizaciones para alcanzar niveles ptimos de efectividad y, por lo tanto, colaborar
con un granito de arena para difundir especialmente- nuevas metodologas.
En lo que a nosotros respecta, seguiremos invetigando y desarrollando herramientas
que aporten rigor cientfico a la tarea profesional, enfocndonos en la Planeacin
Estratgica y su ejecucin.
Estamos en este camino, te invito a recorrerlo juntos.
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Staff Editorial
Seleccin, Compaginacin y Armado
Dbora J. Gater
Buenos Aires - Argentina
Periodista, consultora y docente, especialista en Comunicacin
Institucional, Periodismo Digital y Comunicacin 2.0, se desempea
como responsable de contenidos en el Club Tablero de Comando.
Diseo de Portada
Jonatan Ezequiel Caudo
Buenos Aires - Argentina
Asistente en diseo y produccin grfica, Tcnico Superior Grfico,
Comunicador Visual y Diseador Multimedial.
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Balanced Scorecard
Cuadro de Mando Integral Tablero de Comando
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Luego de que los objetivos estn definidos en el Mapa Estratgico, se ingresan en una
Matriz para ser gerenciados. De esta manera, se asegurar el logro de cada uno de
los objetivos y sus metas
En la Matriz, se le asigna a cada objetivo uno o ms KPI (Key Perfomance Indicator),
indicador que permite medir el desempeo; es decir, muestra qu es lo que pas
durante un periodo. Por ejemplo, si el objetivo es aumentar los ingresos, el KPI podra
ser el porcentaje de aumento de ingresos.
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a) Pocos
Qu es mejor para ti? Lograr el 20% de 40 objetivos, que son 8? O lograr el 80%
de 10 objetivos que tambin son 8?
Para m, la segunda opcin es decididamente la mejor. Aunque te preguntars por
qu
Simplemente, porque me permite enfocarme en los aspectos ms importantes que
quiero alcanzar en primer lugar.
Cada vez que un objetivo logra su meta, selecciono alguno de los otros objetivos que
an quedan pendientes y lo ingreso en el Mapa Estratgico. Por otro lado el objetivo
que ya logr su meta, sale del Mapa Estratgico porque el mismo solo necesita un
seguimiento mensual. De este modo, yo siempre tengo pocos objetivos en el Mapa
Estratgico en los cuales debo enfocarme para alcanzar cada una de sus metas.
b) Vitales:
El segundo concepto importante en el diseo de esta importante herramienta que es el
Balanced Scorecard se refiere a que debemos seleccionar dentro de los pocos
objetivos que ya tenemos definidos, solo aquellos que producen los resultados ms
importantes que queremos lograr.
Imagino que t conoces el concepto de Paretto (80/20). En nuestro Balanced
Scorecard se interpreta como: Dnde est el 20% de los objetivos que nos aportar
el 80% de los resultados deseados?.
Un mapa estratgico
Una tabla con indicadores, objetivos y planes de accin
Y los llaman as, sin tener en cuenta su contenido. Es decir, confunden un Cuadro de
Mando Integral con cualquier sistema de medicin, sea o no estratgico.
Y como resultado de esta confusin, en la mente de algunos profesionales, no hay
distinciones entre lo que es o debera ser un Cuadro de Mando Integral o Tablero de
Comando y lo que es o debera ser un Cuadro de Mando o Tablero de Control.
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Business Intelligence
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Ahora, si tu planteo pasa por cmo implementar esta tecnologa, sabrs que hay en el
mercado una gran cantidad de soluciones que cubren diferentes tipos de necesidades.
Estn los sistemas por las cuales tu organizacin tendr
que desembolsar una cantidad de dinero que, seguramente,
estar bien invertido.
Pero, en Internet, t puedes explorar y encontrar mltiples
soluciones.
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Estrategia
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Para enfrentar los desafos y apropiarse de las oportunidades, existen dos tipos de
Estrategia:
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3) Anlisis FODA
Con el resultado de la identificacin de Factores Crticos de xito, realizar un anlisis
FODA Matemtico para evaluar en forma endgena y exgena -y con criterio objetivolas variables vitales que impactan en la organizacin.
4) Plan Estratgico
Redactar el Plan Estratgico en funcin de los resultados obtenidos en los 3 pasos
anteriores.
5) Validacin Matemtica de la Misin y la Visin
Validar matemticamente la Visin y la Misin para conocer su capacidad para crear
valor.
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7) Prevencin de Riesgos
Confeccionar una Matriz de Riesgos Estratgicos identificados en base a la esperanza
matemtica. Con esta matriz, no solo se previenen, mitigan o eliminan los riesgos
operativos financieros y laborales sino tambin los riesgos estratgicos.
9) Tablero de Gestin
Implementar un Tablero de Gestin por rea para que cada gerente gestione el logro
de los objetivos que le competen y les d seguimiento.
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10) Sincronizacin
Sincronizar los Procesos horizontalmente con la Estrategia para que el logro del Plan
Estratgico sea una tarea de todos en equipo.
11) Alineacin
Alinear los Procesos verticalmente a travs de los Tableros de Gestin para que todos
ayuden a ejecutar el Plan Estratgico y sus propios objetivos.
Eficacia
Eficiencia
Efectividad
Procesos
Proyectos
Programa
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Indicadores
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Veamos un ejemplo
Imaginemos que eres el Gerente de Ventas de una Empresa y
quieres analizar el rendimiento de tus vendedores. Quieres saber
cunto ha contribuido cada empleado al crecimiento de tu
empresa.
En este caso, el Indicador de Gestin que vas a aplicar puede ser
Rendimiento de Ventas por Vendedor.
La descripcin mtrica indicar el propsito. En este supuesto, la descripcin mtrica
ser para calcular la contribucin de cada vendedor hacia el crecimiento de la
Empresa.
Dentro de los Indicadores de Gestin, el procedimiento de medicin identifica el
mtodo que eliges para medir el trabajo realizado por cada vendedor. En este caso,
vamos a suponer que es una frmula que devuelve el nmero de ventas realizadas por
cada vendedor por da durante un mes.
Frecuencia de medicin es la duracin de medicin; en tu caso, debera ser
diaria
Estimacin de umbral, en tu caso, significara el mximo nmero esperado de
ventas que debe realizarse por un vendedor por da
Umbral actual podra representar el nmero de ventas realizadas por cada
vendedor en la actualidad
Valor objetivo sera mostrar la diferencia entre las ventas reales y las
esperadas, indicando el nmero de ventas adicionales que el vendedor tendr
que realizar para alcanzar los objetivos
Los datos se ponen a disposicin mediante el seguimiento de la informacin de ventas
diaria con ayuda de una tabla en Excel.
En este software, uno de los elementos que proponen los Indicadores de Gestin son
los Indicadores de Rendimiento Clave (KPI) que te ayudarn a recopilar, analizar y
evaluar a cada vendedor.
Tras identificar los elementos clave en los Indicadores de Gestin, surge el reto de
seleccionar la mejor mtrica posible. Seleccionar cualquier mtrica, a menudo, no
es fcil debido al hecho de que cada mtrica tiene su propio conjunto de ventajas y
desventajas.
Dentro de los Indicadores de Gestin, cada mtrica que se utiliza para realizar un
seguimiento de la productividad seguir siempre un procedimiento que comienza con
la recopilacin de datos, seguidos de analizar esos datos y, finalmente, responder a la
informacin resultante.
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Indicadores Basura
Cuando no se identifican claramente metas y objetivos, se corre el riesgo de crear
Indicadores Basura. Llamo as a aquellos Indicadores de Gestin que no sirven para
medir absolutamente nada.
Por ejemplo: para medir Capacitacin de Vendedores, algunas organizaciones
utilizan errneamente el indicador Horas de Capacitacin Estn midiendo Horas
Nalga!
Solo si identificas claramente metas y objetivos puedes determinar los factores clave,
que son los que llamamos dentro de los Indicadores de Gestin- como Indicadores
Clave de Rendimiento (KPI).
Estos KPI, luego, se utilizan para evaluar correctamente el estado actual de xito y
prescribir un curso de accin que conduce hacia el logro de las metas y objetivos
fijados.
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Pero ya hemos afirmado en otra oportunidad que Gerenciar solo por indicadores
financieros es un suicidio.
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Sirven para medir el avance de la visin, cada uno de los valores de la organizacin,
los objetivos, las actividades, las tareas y los recursos de los procesos. Son un medio
eficaz, una herramienta valiosa con que cuenta un directivo para conocer qu pas y
acortar el gap o la brecha para alcanzar el rumbo que l mismo defini en la
organizacin que dirige.
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Planeacin
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FODA Matemtico
Es aplicar rigor cientfico para que todas las variables puedan competir contra todas
con el fin de que sobrevivan las ms aptas y, de esa forma, crear valor en la
organizacin en lugar de seleccionar subjetivamente de a pares solo algunas de ellas.
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Por eso es vital documentar de un modo matemtico cul o cules sern las
innovaciones que, en trminos de creacin de valor, se proponen en el Plan
Estratgico.
Conoces la ley 20/80?
Imagino que s. Hablamos de la Ley Paretto.
Si la aplicamos a la Planeacion, podemos decir que el 20% del esfuerzo estar
centrado en la creacin y diseo del Plan Estratgico y el 80% restante lo estar en su
Ejecucin.
Pero si la creacin y diseo del Plan fue pobre (poco y nada de estratgico) y si no
hay innovacin en la propuesta de valor, t crees que -aunque ese pobre plan
estratgico se ejecute a travs de un tablero de comando lograr hacer realidad sus
contenidos?
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1. Visin
Dado que la Visin representa una imagen del futuro deseado, entonces es importante
que cada organizacin tenga certeza cientfica de que esa Visin tiene alta
probabilidad de alcanzar realmente ese futuro deseado.
No se trata solo de corregir o mejorar el texto sino de validarlo matemticamente,
procedimiento indispensable para tener certeza de que -tanto la Visin como la Misinaportarn valor real y medible a la organizacin.
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3. Anlisis FODA
Una vez redactadas la Visin y la Misin, identificados los valores y los factores
crticos de xito, la organizacin debe analizar cules son los factores internos y
externos que la afectan, reconociendo fortalezas y debilidades por un lado y amenazas
y oportunidades por el otro. Para eso, lo ms apropiado es realizar un anlisis FODA
(o DOFA).
Pero si se utiliza el mtodo clsico, el listado ser subjetivo y los objetivos que se
creen a partir de l tambin lo sern. Por lo tanto, es aconsejable en este pasoutilizar el FODA Matemtico, mtodo cientfico con base matemtica que asegura la
creacin de verdaderos objetivos estratgicos.
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5. Diseo de Estrategias
Con los objetivos estratgicos ya identificados y redactados a partir del anlisis
cientfico, la organizacin ya est en condiciones de reinventar sus estrategias
diferenciadoras.
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9. Indicadores NO Financieros
Todos los elementos incorporados al Plan Estratgico deben ser medidos para poder
hacer el seguimiento de su evolucin. Sin embargo, en algunas organizaciones no
se les presta debida atencin a los indicadores o se mide de forma inadecuada. Como
cuando se pretende medir una capacitacin de recursos humanos con horas de
capacitacin. En realidad, lo que se est midiendo son las horas nalga, el tiempo
que las personas estuvieron sentadas en una sala, que nada tiene que ver con el nivel
de capacitacin recibido.
T crees que trabajar con rigor cientfico aporta valor a la Planeacin Estratgica?
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Riesgo
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Este Tablero de Gestin es adecuado para que una vez identificados los riesgos
intolerables- se les de seguimiento a travs de alertas automticas (rojo-amarilloverde) con indicadores no financieros.
Entonces Es necesario esperar y actuar ante lo que era
previsible?
O es mejor prevenir a tiempo?
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Otras veces, estos riesgos pueden producirse por errores que comete el personal al
ejecutar los procesos.
Es responsabilidad de la alta direccin disponer que exista un modelo de Prevencin
de Riesgos que identifique estas eventualidades, que las valore matemticamente y
que monitoree la probabilidad de ocurrencia de este tipo de riesgo fatal, creando un
plan para su mitigacin o eliminacin.
El objetivo de la alta direccin debera ser que la probabilidad de que ocurra alguno de
los riesgos que se identifican en esta categora (son ms de 50) sea igual a cero.
Un elemento que ayuda a lograr este objetivo es el proceso de monitorear a los
empleados de la organizacin para asegurarse que trabajan realmente en base a los
valores de la empresa. Esto significa crear Indicadores NO Financieros para medir, por
ejemplo, el respeto, la honradez, la transparencia, etc.
Por eso, la alta direccin debe ordenar que se identifiquen cada uno de estos riesgos,
que sean valorizados matemticamente y crear un programa para monitorear a
travs de alertas automticas- la aparicin de los mismos, de manera de poder
mitigarlos o eliminarlos.
Tambin existen decisiones polticas inesperadas que cierran o abren una importacin,
suben o bajan un determinado impuesto, etc.
Sabemos que, sin identificar y valorar matemticamente los riesgos no es fcil asignar
un presupuesto para mitigarlos o eliminarlos. Por eso, para cada riesgo estratgico es
necesario crear los Inductores Claves de Riesgo (KRI) que anticipen cmo se va a
mitigar un riesgo con alta posibilidad de ocurrencia que podra frenar, dilatar o impedir
el logro de un objetivo.
No confundir un Inductor Clave de Riesgo (KRI) con un Indicador Clave de
Desempeo (KPI). Un indicador solo muestra lo que pas. Un inductor ayuda a
predecir cules son las actividades que podran ayudar a reducir la probabilidad de
aparicin de riesgos.
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Definicin de Riesgo
Podemos definirlo diciendo que es toda situacin o evento que afecta o puede afectar
el logro de los objetivos institucionales.
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Validacin Matemtica
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En pocas palabras, investigar los Factores Crticos de xito de un sector industrial nos
permitir saber por qu los consumidores o la mayora de los clientes prefieren a esas
empresas, que son las lderes del sector, es decir responde a la pregunta Por qu
compran los productos de esas empresas mayormente o por qu eligen sus servicios y
no los de mi empresa?
Aunque varan de sector a sector, algunos de estos Factores Crticos de xito pueden
ser: Calidad del Servicio brindado al consumidor, precios ventajosos, entrega o
reposicin rpida de productos, promociones atractivas, productividad, calidad tcnica,
cobertura, red de oficinas de atencin o puntos de ventas, gama de productos,
productos que satisfacen las necesidades, deseos y que encantan al consumidor,
imagen de marca, fuerza de ventas (vendedores), capacidad utilizada, desarrollo de
productos, investigacin y desarrollo, innovaciones acertadas en el mercado en
productos o servicios, estudio constante del grado de satisfaccin del consumidor,
adaptacin de la oferta de la empresa a las necesidades del consumidor, capacitacin
continua de recursos humanos que se traduce en un diferencia de la empresa por las
competencias puestas en prctica por los empleados, alta inversin en tecnologa y
proceso tecnolgico, sistemas de control de gestin motivadores, cultura y valores que
estimulan la ejecucin el logro y el desarrollo del talento, etc.
Segn Michel Porter, considerado el padre de la Estrategia, bsicamente existen dos
estrategias genricas a seguir por la empresa: liderazgo en precios (costos y precios
bajos) y liderazgo por diferenciacin. Segn la empresa haya adoptado una u otra
deber administrar los Factores Crticos de xito (FCE) respectivos en forma eficiente
para ganar en competitividad y diferenciar por el precio o armando un servicio singular
diferenciador de las dems.
El Prof. Vogel (2011), Director del Club Internacional Tablero de Comando, de Buenos
Aires, Argentina, y referente en planificacin estratgica y CMI en Latino Amrica,
propone en un taller la identificacin matemtica los Factores Crticos de xito (FCE)
de una Organizacin Pblica, Privada, Universidad, etc.
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Qu es el Anlisis FODA?
Para elaborar un Plan Estratgico, en algunas organizaciones, se realiza un proceso
previo que consiste en el anlisis de las variables internas y externas que impactan en
la organizacin.
Para arribar al resultado de este anlisis, se utiliza la metodologa conocida como
FODA, DOFA o SWOT.
1. Si t analizas lo expuesto, tal vez acuerdes conmigo que, para el trabajo diario, se
recurre a anlisis matemticos, estadsticos y de interpretacin de frmulas
financieras. Sin embargo, para el trabajo de anlisis de las variables internas y
externas de la organizacin, las que definirn su rumbo estratgico, solo se recurre a
la subjetividad e intuicin de los profesionales que participan del encuentro.
2. Por otro lado un modelo tan simplista como el FODA Clsico no es vlido para crear
estrategias FO, FA, DO, DA. Lo nico que puede crear es un cruce de variables. Pero
de all a fundamentar que ese cruce subjetivo se trata de la creacin de una
Estrategia me hace pensar que quien lo afirma no tiene claro qu es una
Estrategia.
3. Mi tercera crtica se basa en observar un problema frecuente que se suele dar en
estos encuentros de brainstorming cuando participa una persona de la alta autoridad
dentro de la organizacin (gerente general o dueo) y es esa persona la que, sin
fundamento alguno y con total subjetividad, afirma casi ordena- que se deben unir
dos variables que l menciona.
Te imaginas cmo impacta su afirmacin entre sus colaboradores? Y no siempre los
profesionales disienten con el gerente general o el dueo, ya que les temen y prefieren
guardar silencio.
En consecuencia, cuando se utiliza el FODA Clsico o Tradicional, se crean objetivos
o falsas estrategias FO-FA-DO-DA con una base insuficiente, fundada en la opinin
de una persona con alta autoridad. Esa opinin, por supuesto, es subjetiva y sin base
cientfica, racional o lgica. Sin embargo, es la cultura dominante hoy en numerosas
organizaciones.
FODA Matemtico
Para solucionar esta situacin, en Club Tablero de Comando hemos incluido una
nueva dimensin en el FODA, que introduce una plataforma matemtica al anlisis de
cada una de las variables internas y externas de una organizacin.
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Esta nueva dimensin, al contar con una plataforma matemtica, soporta anlisis
cualitativos y evaluaciones grficas en el espacio cartesiano bidimensional,
permitiendo a su vez desarrollar estudios de sensibilidad.
Como ya expres, el modelo FODA Matemtico reduce la subjetividad de la
informacin del anlisis tradicional mediante la aplicacin de algoritmos y mtodos
matemticos y de interpretacin de grficos. Estos permiten identificar cules son las
Variables Clave de xito que pueden influir realmente en el curso futuro de los
acontecimientos, a fin de posibilitar la creacin de objetivos especficos para cada una
de esas variables.
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Lejos de la subjetividad
Resumiendo, el FODA Matemtico es ms eficiente que el FODA Clsico o Tradicional
porque acta en forma sistmica abordando el espectro completo de las
incertidumbres. As, permite un modo innovador para la creacin de objetivos e
impulsa un fuerte compromiso de las partes interesadas.
Ahora te invito a reflexionar sobre el prximo Plan Estratgico de tu Organizacin:
Cul es la tcnica que te agradara utilizar en la etapa de anlisis de las variables
internas y externas? Una basada en la intuicin y en la subjetividad? O una
estructurada en forma lgica y con fundamento matemtico que te permita documentar
por qu razn aprobaste la creacin de un Objetivo y una Estrategia?
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para mitigar impactos). Los desechos slidos txicos pueden ser causa de varios
efectos nocivos sobre la salud de los seres humanos y otras especies animales. En
general, los desechos slidos txicos pueden deteriorar desde los suelos, pasando a
la cadena alimenticia y acabar llegando, por supuesto, al hombre. Por su peligrosidad
deben ser eliminados, no recuperados.
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Apndice
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