Gestin y Evaluacin

de Proyectos

de Inversin Pblica -SNIP
Mdulo:
Perfil de un Proyecto de
Inversin Pblica. Evaluacin

Contenido
INTRODUCCIN .......................................................................................................................................... 3
1. CONCEPTO DE EVALUACIN ................................................................................................................... 4
2. EVALUACIN SOCIAL .............................................................................................................................. 6
2.1. BENEFICIOS SOCIALES DE UN PIP ..................................................................................................................... 6
2.2. COSTOS SOCIALES DE UN PIP .......................................................................................................................... 8
2.3. ESTIMACIN DE LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD SOCIAL ............................................................................... 13
2.3.1. Metodologa beneficio-costo ......................................................................................................... 13
2.3.2. Metodologa costo-efectividad ...................................................................................................... 14
2.4. La evaluacin social de las medidas de reduccin de riesgos de desastres (MRR) ........................... 16
2.5. ANLISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................................................................................ 20
3. EVALUACIN PRIVADA ......................................................................................................................... 25
4. ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD ............................................................................................................... 26
5. EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................................... 29
6. GESTIN DEL PROYECTO ....................................................................................................................... 34
6.1. FASE DE INVERSIN ..................................................................................................................................... 34
6.2. FASE DE POSTINVERSIN .............................................................................................................................. 44
6.3. FINANCIAMIENTO ....................................................................................................................................... 44
7. MATRIZ DEL MARCO LGICO ................................................................................................................ 48
7.1. CMO SE ELABORA LA MATRIZ DEL MARCO LGICO? ...................................................................................... 50
7.2. PARA QU NOS SIRVE EL MARCO LGICO? ..................................................................................................... 53

Introduccin
La evaluacin de un PIP, segn la Gua General de Identificacin, Formulacin y
Evaluacin Social de Proyectos de Inversin Pblica a nivel de Perfil bajo el
enfoque del SNIP, implica cumplir los siguientes pasos:
Elaborar los flujos de beneficios y costos sociales de cada alternativa.
Determinar la rentabilidad social de cada una de las alternativas, as como los
factores que podra afectarla.
Determinar la rentabilidad privada, cuando corresponda.
Sustentar la sostenibilidad de la alternativa seleccionada, en todas sus
dimensiones.
Sistematizar los resultados de la evaluacin del impacto ambiental del PIP.
Plantear la estrategia de gestin del proyecto.
Elaborar el Marco Lgico de la alternativa de solucin seleccionada.
Incluimos en este mdulo el documento denominado Pautas Generales para la
Identificacin, formulacin y evaluacin social de proyectos de inversin pblica, a
nivel de perfil elaborado por el Ministerio de Economa y Finanzas, el presente ao
y que est en proceso de edicin y diagramacin para su publicacin.

1. Concepto de evaluacin
La evaluacin conlleva la obtencin de evidencias que permitan mejorar el
entendimiento del objetivo evaluado y tener capacidad para emitir opiniones
respecto al mismo.
Cuando se trata de la evaluacin de un PIP, las evidencias se van construyendo a
lo largo del estudio, para que finalmente tengamos la capacidad de emitir opinin
sobre la conveniencia de llevarlo a cabo.
La evaluacin tiene diferentes propsitos, esto depende de la etapa del ciclo de
vida del proyecto en la que la realicemos.
En el siguiente grfico apreciamos los tipos de evaluacin segn las fases del ciclo
de un proyecto.

LA EVALUACIN EN LAS FASES DEL CICLO DEL PROYECTO

Si realizamos la evaluacin durante la formulacin del proyecto, nos

proporciona los criterios de decisin para aceptar un proyecto especfico u
ordenar las alternativas consideradas en funcin de las relaciones existentes
entre sus costos y beneficios. A esta evaluacin la conocemos como
evaluacin ex ante y es la que realiza la UF cuando elabora el estudio de
preinversin y la que verifica la OPI cuando evala el PIP.

Un PIP se evala desde la perspectiva social para tomar la decisin sobre si

es bueno o no en funcin al bienestar que genera a la poblacin,
considerando el flujo real de bienes y servicios que se valoran por su costo
de oportunidad.
Tambin aplicamos la evaluacin privada en aquellos proyectos donde vemos
la potencial participacin del sector privado. En la evaluacin privada interesa
el rendimiento econmico y financiero para el inversionista; se basar en la
evaluacin de los flujos monetarios (flujo de caja) a precios de mercado.
Si realizamos la evaluacin en la fase de inversin, cuando estamos
ejecutando el PIP, nos proporcionar informacin sobre la eficiencia en logro
de metas, tiempos y costos y nos permitir adoptar medidas oportunas si se
detectan problemas. Corresponde esta evaluacin al proceso de seguimiento
que se establece en el SOSEM, as como en la evaluacin intermedia.
Si realizamos la evaluacin durante la operacin del proyecto o inclusive
habiendo concluido esta, nos permite determinar el grado de alcance de los
objetivos perseguidos y los costos en los que se ha incurrido. A esta
evaluacin la conocemos como evaluacin ex post.

2. Evaluacin social
A diferencia de la evaluacin privada de un proyecto, en la cual el objetivo es
determinar la rentabilidad para el inversionista, en la evaluacin social interesa
calcular la rentabilidad de un PIP para toda la sociedad en su conjunto. Esto se
logra comparando los beneficios sociales y costos sociales, atribuibles al proyecto.

2.1. Beneficios sociales de un PIP

Es frecuente escuchar expresiones en contra de exigir una rentabilidad social a un
proyecto dirigido a satisfacer las necesidades bsicas de una poblacin en situacin
de pobreza. Esto sucede, debido a que se suele confundir el concepto de beneficio
social que genera un PIP, con el ingreso financiero que podra generar o no.
El ingreso financiero se refiere al dinero en efectivo que puede recaudar una
entidad ejecutora u operadora de un PIP, por la prestacin de un servicio pblico.
Por ejemplo, el ingreso por peaje en una carretera o por consulta en un
establecimiento de salud.
Por otro lado, el beneficio social se refiere al valor que representa para la
poblacin usuaria el acceso al bien o servicio que ofrece el PIP, que contribuir
con su nivel de bienestar. Asimismo, es posible que los beneficios del PIP se
proyecten a agentes distintos a la poblacin a la cual est dirigida el
proyecto. Tal es el caso, por ejemplo, de un PIP de incremento de la cobertura de
servicios de salud, el cual no slo favorece a la poblacin que se atiende en el
centro mdico, sino al resto de la sociedad por reducir la posibilidad de contagio o
propagacin de la dolencia o enfermedad tratada.
Generalmente, los PIP otorgan tres tipos de beneficios a la sociedad, por eso se les
denomina beneficios sociales:
Beneficios directos. En primer lugar, encontramos que estos beneficios
tienen que ver con el efecto inmediato que ejerce la mayor dotacin del bien
o servicio provisto por el proyecto. Estos beneficios estn relacionados con el
mercado del servicio y pueden provenir de las siguientes fuentes:
o

El ahorro o liberacin de recursos, consecuencia del acceso al bien y/o

servicio. Por ejemplo, el ahorro en tiempo que supone el acarreo de
6

agua, o el no consumo de velas, al tener el acceso a los servicios de agua

potable o energa, respectivamente.
o

El excedente del consumidor; se genera un mayor consumo del bien o

servicio, debido a un menor precio y mayor disponibilidad. Por ejemplo, al
tener el servicio de agua potable en el domicilio los usuarios consumen
ms y pagan menos.

El excedente del productor; se genera un mayor valor neto de la

produccin como resultado de un incremento en la productividad, en la
produccin y/o en la calidad de los productos, o tambin por la
disminucin de los costos de produccin. En los proyectos de riego o de
apoyo al desarrollo productivo se pueden ver estos efectos.

Beneficios indirectos. Son aquellos que se producen en otros mercados

relacionados con el bien o servicio que se provee. Por ejemplo, si la poblacin
cuenta con agua potable disminuirn las enfermedades y por tanto los costos
en la atencin de la salud.
Dentro de estos beneficios podemos considerar los costos evitados; por
ejemplo, los cuales asociados con la implementacin de medidas de
reduccin de riesgos, que evitarn posteriores costos de atencin de
emergencias, rehabilitacin y/o recuperacin de la capacidad de la UP.
Externalidades Positivas. Se generan sobre terceros, que no estn
vinculados con el mercado del servicio ni directa ni indirectamente. Por
ejemplo, cuando se mejora una va urbana o se instala los servicios de
saneamiento, sube el valor de la propiedad inmueble.
Para entender estos tipos de beneficios, veamos el siguiente ejemplo:
Un poblador en un asentamiento humano, a las afueras de Lima, paga hasta
S/3.00 por un cilindro de agua, probablemente de mala calidad. Se est
planteando un PIP para posibilitar en dicho asentamiento, el acceso a agua
potable en el domicilio.
Si el proyecto se implementa y este poblador pagase el equivalente a S/. 1,00
por cilindro, los beneficios que percibira seran:
7

Un ahorro aproximado de S/2,00 por cilindro consumido (efecto de

liberacin o ahorro de recursos), pudiendo acceder a un mayor y mejor
consumo del agua. Estos seran los beneficios directos.

Como consecuencia de la mayor y mejor disposicin de agua en su

hogar, la familia del poblador tendr una menor incidencia en
enfermedades gastrointestinales, ahorrando dinero en medicinas y
evitando ausentarse tantos das del colegio o trabajo por dichos motivos.
Estos seran los beneficios indirectos.

Al disponerse de agua potable en el domicilio, es probable que se

incremente el valor de la vivienda o se reduzca la contaminacin
ambiental al dejarse de consumir envases plsticos para almacenar el
agua. Estas seran externalidades positivas.

Finalmente, como consecuencia de su acceso al agua dentro de la

vivienda, los miembros de la familia se sentirn ms integrados a la
sociedad y emprendern con ms optimismo su vida cotidiana. Estos
ltimos seran los beneficios intangibles.

En conclusin, Los beneficios sociales son aquellos que permiten a los pobladores
atendidos por el PIP incrementar su nivel de bienestar, como consecuencia del
consumo del bien o servicio en el que se intervendr con el proyecto.

2.2. Costos sociales de un PIP

A diferencia de lo que sucede en la evaluacin privada de un proyecto, en la que
interesa conocer los egresos monetarios que ste genera, que se calculan a partir
de la valorizacin de todos los recursos utilizados a precios de mercado, en la
evaluacin social interesa conocer el valor que tiene para la sociedad los recursos
(bienes y servicios) que se emplearn en el proyecto (a ese valor lo conocemos
como el costo de oportunidad).
Al igual que con los beneficios sociales, un proyecto puede generar distintos tipos
de costos sociales:

 Directos. Que estn asociados a los recursos que sern utilizados la fase de
inversin y en la pos inversin para proveer de los bienes y / o servicios
(operacin y mantenimiento).
Indirectos. Costos en los que pueden incurrir los usuarios como
consecuencia de la ejecucin del proyecto o su operacin y mantenimiento.
Por ejemplo:
o

En un proyecto en el que se va reubicar una institucin educativa por

razones de seguridad, los alumnos tendrn que utilizar movilidad para
llegar a la nueva IE; el costo de los pasajes en los que incurrirn como
consecuencia del proyecto ser un costo social indirecto en la fase de pos
inversin.

Durante la ejecucin de un proyecto de mejoramiento de carretera, se

desva el trfico hacia una trocha provisional, lo que ocasionar costos
sociales por mayor tiempo de traslado, mayores costos de operacin
vehicular durante la fase de inversin.

En el caso de un proyecto de mejoramiento de una va urbanas, se desva

el trfico a vas alternas, generndose molestias con el
congestionamiento de estas y consiguientemente, prdidas de tiempo a
los usuarios y mayores costos de operacin vehicular.

Externalidades negativas. Cuando el proyecto genera efectos sobre

terceros, que no estn vinculados con el mercado del servicio. Por ejemplo:
o

En el mismo caso de un proyecto de mejoramiento de una va, con el

mayor trfico en las vas alternas se generar una mayor contaminacin
del aire, que puede ocasionar enfermedades a los residentes de la zona.

En un proyecto de instalacin de servicios de salud del tercer nivel de

atencin (hospital), se va generar mayor trfico en las vas de acceso lo
cual puede ocasionar congestionamiento y los consiguientes costos
sociales por prdidas de tiempo, por contaminacin ambiental a los
residentes de la zona.

Los costos sociales no solo incluyen los bienes y servicios que aparecen en el flujo
de caja; hay otros costos que genera el proyecto, en otros mercados o que no se
transan en el mercado.
Los precios que nosotros conocemos (los precios de mercado), generalmente traen
consigo una serie de distorsiones (impuestos, subsidios, etc.) que nos impiden
conocer cul es el verdadero valor que le atribuye a un determinado bien o
servicio, la sociedad en su conjunto.
El costo de oportunidad, es el concepto que se utiliza para establecer el costo
social; ste refleja el valor de los bienes y servicios que se pudieron generar en
otros usos alternativos, con los recursos que se emplearn en el proyecto (por
ejemplo, la mano de obra que se emplea en el proyecto y que dejar de ser
utilizada en otro proyecto o uso alternativo). El costo de oportunidad, se estima a
travs del precio social, que es aquel que refleja el costo de oportunidad que
significa para la sociedad el uso de un bien, servicio o factor productivo.
En el SNIP, se ha estimado los siguientes precios sociales:
Concepto
Valor social del tiempo.

Valor social del tiempo (PIP de transportes).

Precios sociales
Urbano Rural

Propsito laboral (a) 6.44 4.31
(S/. hora)

Propsito no laboral
Adultos [30% de (a)] 1.93 1.29

Menores [15% de (a)] 0.97 0.65

Ver Anexo SNIP 10

Tasa social de descuento general (para flujos a

precios constantes).
Tasa social de descuento especfica para PIP de
servicios ambientales (para flujos a precios
constantes).

9%
4%

Cmo estimamos los costos sociales del proyecto?

Con la finalidad de estimar los costos sociales del proyecto, debe entenderse que
el precio social de un determinado recurso (maquinaria, mano de obra, etc.), es

10

igual al precio de mercado afectado por un factor de correccin que refleja las
distorsiones o imperfecciones que operan en el mercado del recurso.
Estos factores de correccin son una aproximacin al cociente de los precios
sociales entre los precios privados, de forma que al multiplicar el costo a precios
de mercado por el factor de correccin obtendremos el valor a precios sociales.
Vea la siguiente ecuacin.

En el SNIP se orienta la estimacin o aplicacin de los siguientes factores de

correccin.
Concepto
Factor de correccin de la divisa (PSD).

Factores de correccin
1.02
Urbano Rural
Lima Metropolitana 0.86
Factores de correccin para la mano de
Resto Costa 0.68 0.57
obra no calificada.
Sierra 0.60 0.41
Selva 0.63 0.49
Factor de correccin para la mano de obra 0.91
calificada.
Factor de correccin de los combustibles. 0.66
Precio social = Precio CIF*PSD + MC +
GF
MC = Margen comercial del importador
Bienes transables (importados).
por manejo, distribucin y
almacenamiento neto de impuestos
GF = Gastos de flete nacional neto de
impuestos
Precio social = Precio FOB*PSD GM -
GF +GT
GM = Gastos de manejo neto de
impuestos
Bienes transables (exportables).
GF = Gastos de flete del proveedor al puerto
nacional neto de impuestos
GT = Gastos de transporte nacional al proyecto
neto de impuestos.
Excluir impuestos y subsidios de los
Bienes no transables.
precios de mercado

11

Tambin sectores como transportes o energa, han estimado factores de correccin

globales para los costos de la inversin y de la operacin y mantenimiento.
Para expresar los costos a precios sociales, primero se deben desagregar los
costos que estn a precios de mercado, segn los siguientes componentes:

Bienes y servicios que se importan (transables).

Bienes y servicios que son exportables (transables).
Bienes y servicios que no son transables (no se exportan).
Combustibles.
Mano de obra no calificada.
Mano de obra calificada.

Luego, a estos costos desagregados se les aplica los factores de correccin

determinados para cada componente y as se obtiene los costos a precios sociales.
Para la aplicacin de los factores de correccin se puede asumir, por ejemplo que:
Los salarios de la mano de obra calificada estn afectados por el impuesto a
la renta y por tanto, para el clculo del costo social se excluyen los impuestos
[FC=1/(1+IR)].
La mano de obra no calificada se corrige con los factores de correccin que
se encuentran en el cuadro anterior, segn la localizacin del proyecto.
Los materiales transables, se refieren a bienes importables o exportables.
Los factores de correccin se estiman aplicando las frmulas que se
encuentran en el cuadro anterior.
Los servicios y otros bienes de origen nacional (no transables), estn afectos
al IGV, por lo que para el clculo del costo social se excluye dicho impuesto
[FC= 1/(1+IGV)].
En el caso de los combustibles se aplica el factor de correccin vigente, que
se muestra en el cuadro anterior.
La aplicacin de estos factores de correccin debemos realizarla para los costos de
inversin, reinversiones y O&M.

12

2.3. Estimacin de los indicadores de rentabilidad social

Para la evaluacin social se puede aplicar dos metodologas, Beneficio Costo y
Costo Efectividad. En el SNIP ya se ha definido la metodologa de evaluacin para
algunas tipologas de PIP, que se han incluido en el Anexo SNIP 10 y que se
presentan en el siguiente cuadro:
Tipologa de PIP
Agua potable
Alcantarillado
Caminos de herradura: construccin,
rehabilitacin y mejoramiento.
Construccin de carreteras
Educacin
Energa (distribucin)
Fortalecimiento institucional
Mejoramiento de caminos vecinales a nivel
de afirmado y sin afirmar (con trfico hasta
50 veh./da y costo de inversin mximo a
precios de mercado por km hasta US$
45,000 en Costa/ Sierra y hasta US$ 60,000
en Selva).
Mejoramiento de carreteras.
Proteccin o control de inundaciones (rural
/ urbano).
Puentes vehiculares aislados.
Rehabilitacin de carreteras.
Rehabilitacin de carreteras vecinales a
nivel de afirmado y sin afirmar.
Residuos slidos.
Salud.
Sanidad Agraria.
Servicios Ambientales asociados a
forestacin y reforestacin.
Sistemas de riego.

ABC
x

ACE

x
x

x

x
x

x

(*)
x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

(*) Solo en casos sustentados y en funcin al monto de inversin.

2.3.1. Metodologa beneficio-costo

Con esta metodologa se estima la rentabilidad social de un PIP, a partir de la
comparacin de los beneficios sociales con los costos sociales. Se utiliza, siempre
que los beneficios sociales puedan ser expresados en valores monetarios.
13

Para poder traer a valor actual o valor presente los flujos de beneficios y costos
sociales, se aplica la tasa de descuento social, que se encuentra en el ya aludido
Anexo SNIP 10.
El proceso para la aplicacin de la metodologa Beneficio Costo es el siguiente:
Paso 1. Estimar los beneficios sociales incrementales, sobre la base de la
comparacin de los beneficios sociales en la situacin con proyecto y la
situacin sin proyecto.
Paso 2. Estimar los costos sociales incrementales; sobre la base de los
costos a precios de mercado y los factores de conversin de precios de
mercado a precios sociales, as como de aquellos costos sociales que no son
resultado de transacciones en el mercado, como es el caso por ejemplo la
prdida de tiempo por el congestionamiento de una va alterna a otra que se
est mejorando.
Paso 3. Elaborar los flujos de beneficios y costos sociales incrementales; se
tendr en cuenta el horizonte de evaluacin previamente definido, as como
el cronograma de actividades.
Paso 4. Clculo de los indicadores de rentabilidad social; los indicadores que
utilizamos al aplicar esta metodologa son el Valor Actual Neto Social (VANS),
la Tasa Interna de Retorno Social (TIRS), entre otras.
2.3.2. Metodologa costo-efectividad
Con esta metodologa, estimamos el costo social de lograr los resultados e
impactos del PIP o de cada una de sus alternativas.
Para identificar los resultados e impactos, recordemos el planteamiento de los
objetivos, medios y fines, que fue tratado en el mdulo de identificacin. Los
resultados guardan relacin con el objetivo central del proyecto y los impactos con
los fines de este.
Para utilizar esta metodologa, necesitamos definir un indicador que exprese los
impactos del PIP, a ste se le conoce como indicador de efectividad. Sin embargo,
frente a la dificultad de medir este tipo de indicadores, es posible realizar una

14

aproximacin basados en resultados inmediatos del PIP, que se expresan con un

indicador de eficacia.
Observemos el siguiente grfico, la efectividad de un PIP o de una alternativa est
relacionada con sus impactos o fines, mientras que la eficacia con los resultados u
objetivo central.

El proceso para la aplicacin de la metodologa Costo Efectividad o Costo Eficacia,

es el siguiente.
Paso 1. Estimar los costos sociales incrementales; sobre la base de los
costos a precios de mercado y los factores de conversin de precios de
mercado a precios sociales, as como de aquellos costos sociales que no son
resultado de transacciones en el mercado, por ejemplo, los costos de
desplazamiento de pacientes a otro establecimiento de salud mientras se
ampla y mejora el existente.
Paso 2. Elaborar los flujos de costos sociales incrementales; se tendr en
cuenta el horizonte de evaluacin previamente definido, as como el
cronograma de actividades.
15

 Paso 3. Determinar el indicador de efectividad o eficacia y cuantificar las

metas proyectadas.
Paso 4. Clculo de los indicadores de rentabilidad social; el indicador que
utilizamos al aplicar esta metodologa es el ratio costo efectividad o ratio de
costo eficacia.
Por ejemplo, para el caso de un PIP dirigido a incrementar la cobertura de
atencin materno-infantil, un indicador de efectividad del proyecto sera el cambio
en la tasa de mortalidad y morbilidad materno-perinatal e infantil. El indicador de
eficacia para el mismo proyecto sera Nmero de atenciones de servicios maternoperinatal e infantil en un ao determinado.
En el SNIP se acepta la aplicacin de esta metodologa, en caso de PIP
relacionados con servicios de educacin, salud, saneamiento y gestin de residuos
slidos.
Veamos en el siguiente cuadro, ejemplos de indicadores de eficacia y de
efectividad para la tipologa de PIP sealados en el prrafo precedente.

2.4. La evaluacin social de las medidas de reduccin de riesgos de

desastres (MRR)
Cuando incorporamos en un PIP o una alternativa de solucin, intervenciones
orientadas a evitar que se genere nuevos riesgos para un proyecto o a disminuir el
16

riesgo existente en la unidad productora, nos preguntamos si la rentabilidad social

del proyecto o de la alternativa, se ver afectada porque estamos incrementando
los costos; otras veces, cuando entendemos que adoptar medidas de reduccin de
riesgos nos evita costos futuros, la pregunta va en el sentido de saber si los costos
evitados compensan el mayor costo de inversin, operacin y mantenimiento.
Para poder responder a tales interrogantes, necesitamos conocer:
Los costos sociales de no incluir medidas que eviten o disminuyan el riesgo
de desastres en un proyecto o alternativa de solucin, es decir la situacin
sin medidas de reduccin de riesgos.
Los costos incrementales de inversin, operacin y mantenimiento asociados
a las MRR.
Los flujos de beneficios y costos marginales asociados a las MRR
La rentabilidad social de las MRR.
En las lneas siguientes abordaremos con detalle lo enumerado:
Los costos sociales de no incluir medidas de reduccin de riesgos de
desastres; se trata de identificar, cuantificar y valorizar los probables daos
y prdidas que ocasionara el impacto de un determinado peligro sobre la
unidad productora existente o sobre el proyecto; es decir el escenario
probable de que ocurra el desastre.
Veamos grficamente, qu pasa si al efectuar el anlisis del riesgo en el
estudio de preinversin, hemos concluido que hay riesgos y no incluimos
medidas para evitarlos o reducirlos.

17

Observamos, que cuando ocurre el peligro, causa daos en la infraestructura,

interrumpindose el servicio; en ese periodo los usuarios no percibirn
beneficios o stos sern menores. Por otra parte, se tendr que incurrir en
costos en atencin de la emergencia, la rehabilitacin del servicio y, de ser el
caso, la reconstruccin de la infraestructura.
Los costos sociales en la situacin sin medidas de reduccin de
riesgos
Lo primero que hay que sealar, es que no se requiere efectuar estudios
adicionales para estimar dichos costos sociales y que el anlisis se hace para
cada alternativa de solucin.
Respecto a los beneficios que no recibiran los usuarios, recuerda que para
calcular la rentabilidad social del proyecto ya se estimaron dichos beneficios;
lo que se necesita, es saber cunto tiempo estara interrumpido el servicio, de
qu forma el usuario atendera sus necesidades en ese perodo, as como
cules seran los otros costos generados por no disponer del servicio.
Los costos incrementales de inversin, operacin y mantenimiento,
asociados a las MRR; se estimarn los costos sociales incrementales sobre
la base de la comparacin de los costos en la situacin con MRR y en la
situacin sin MRR, para cada alternativa o el PIP, de forma similar a cuando
comparamos la situacin con proyecto con la situacin sin proyecto.
Los flujos de beneficios y costos marginales asociados a las MRR; se
elaborarn sobre la base de los costos sociales en la situacin sin MRR -es
decir- en el escenario de que ocurriese el desastre y los costos incrementales
de inversin, operacin y mantenimiento.
Los costos sociales que se generaran de no implementar MRR, constituirn
los costos evitados en la situacin en la que se implementen tales medidas,
es decir los beneficios.
De manera grfica veamos cmo llegamos a definir los flujos marginales de
beneficios y costos asociados a las MRR.
Recordemos la situacin sin MRR, el impacto del peligro va ocasionar daos y
la interrupcin de los servicios (parcial o total); consiguientemente, hay
18

prdidas de beneficios y costos sociales para los usuarios del servicio y costos
por la atencin de la emergencia y por la recuperacin de la capacidad de
produccin (rehabilitacin y reconstruccin).

Si se implementan MRR, habr mayores costos; pero cuando ocurra el peligro

NO habr daos ni prdidas o estos sern menores; la provisin del servicio
ser sostenible.
Los flujos marginales de beneficios y costos de las MRR, se calculan
comparando la situacin sin MRR con la situacin con MRR. La diferencia
entre ambas considerar los costos sociales generados en la situacin sin
MRR y los costos sociales asociados a la implementacin de las MRR en la
situacin con MRR.
Indicadores de rentabilidad social; en este caso aplicamos la
metodologa beneficio - costo y calculamos el VANS y la TIRS.
Qu pasa si implementar las MRR no es rentable socialmente?; esta
situacin puede presentarse, la decisin que se debe tomar es si se asume el
riesgo o no; esto implica que debemos analizar la rentabilidad social del PIP
en la situacin sin MRR y si ste es rentable socialmente, pese a la
interrupcin del servicio y los costos que se generen, se aprobara. Es
importante precisar que, cuando se asume un determinado nivel de riesgo, se

19

tiene que mejorar la capacidad de respuesta y de recuperacin, es decir la

resiliencia.
Respecto a los PIP que se evalan con la metodologa costo efectividad,
como salud, educacin, etc., es posible aplicar la metodologa costo beneficio
para analizar la rentabilidad marginal de las MRR. Se trata de comparar la
situacin que se generar sin medidas con la situacin con medidas.
Tambin, se puede aplicar la metodologa costo efectividad. Para el caso de
PIP de salud, si se interrumpe el servicio por la no aplicacin de MRR, se
generar una disminucin de las metas de atencin establecidas, con lo cual
se incrementar el costo efectividad; si vemos un PIP de educacin, habr
que usar un indicador que permita diferenciar la situacin con MRR de la
situacin sin MRR, ste puede ser los das de enseanza impartidos.

2.5. Anlisis de sensibilidad

Todos los PIP estn expuestos a factores no necesariamente controlables por sus
ejecutores u operadores y que puede afectar su funcionamiento normal a lo largo
del horizonte de evaluacin.
El propsito del anlisis de sensibilidad es analizar las variaciones que puede tener
la rentabilidad social del PIP, medida ya sea a travs del Valor Actual Neto Social
(VANS) o el ratio costo-efectividad (CE), como resultado de cambios en las
variables que influyen en los costos y beneficios considerados para el anlisis de
cada alternativa o del proyecto.
Este anlisis nos debe permitir identificar los cambios que pueden alterar la
seleccin de alternativas o los valores lmite que pueden alcanzar ciertas variables
sin que el PIP deje de ser rentable.
Para efectuar el anlisis Lo primero que debemos hacer, es identificar las variables
sobre cuyo comportamiento hay mayor incertidumbre o cuyas variaciones pueden
incidir sustantivamente en la rentabilidad social del PIP.
El siguiente paso, ser determinar los cambios en los indicadores de rentabilidad
social, como consecuencia de cambios esperados en las variables identificadas.

20

Finalmente, de comprobar que la rentabilidad social se modifica sustancialmente

con el cambio de una variable, se debe indagar ms sobre el comportamiento de
sta, a efectos de mejorar la certidumbre en las decisiones que se tomen.
A continuacin, se presenta un ejemplo del anlisis de sensibilidad, para un
proyecto de agua potable.

Los resultados del anlisis de sensibilidad, para el caso de esta alternativa, indican
que es ms sensible a variaciones en los beneficios sociales proyectados, donde
slo resiste una disminucin de hasta un 18.3% y, en segundo trmino, es
sensible a la variacin de la inversin, resistiendo un incremento de hasta 32.4%.
Respecto a variaciones de los costos de O&M, el proyecto es poco sensible.
Una vez identificadas las variables crticas a las cuales el proyecto es ms sensible,
debemos revisar qu factores pueden ocasionar que tales variables o se comporten
de acuerdo a lo proyectado, identificando el nivel de riesgo y proponiendo las
medidas para mitigar dicho riesgo.
En el caso anterior, el proyecto es ms sensible a la disminucin de beneficios
sociales, los cuales se vinculan al aumento del consumo y la liberacin de recursos
de los nuevos usuarios. Como medida de mitigacin de este riesgo, las campaas
de educacin sanitaria y de promocin del proyecto deben incidir en que realmente
las viviendas se conecten al servicio y consuman los volmenes de agua
estimados. Asimismo, las actividades de monitoreo durante el horizonte de
evaluacin por parte de la UP sobre las proyecciones del consumo son esenciales.
En el caso de haber evaluado el proyecto por el mtodo de costo-efectividad, es
posible efectuar el anlisis de sensibilidad de la alternativa que presenta los
mejores indicadores, respecto a otras alternativas que hayan sido analizadas, si
fuera el caso, determinando el nivel de modificacin que tendra que darse en las
variables elegidas, para que tal alternativa dejara de ser la ms conveniente.
21

Por ejemplo, en un proyecto para mejorar un tramo de una carretera se han

analizado dos alternativas, una de ellas mejora el tramo en el mismo trazo,
incluyendo medidas para el manejo de escorrentas y, la otra, cambia el trazo a
una ubicacin con menor exposicin a las escorrentas. Al efectuar la evaluacin
social de las alternativas se obtuvieron los siguientes indicadores:

Indicadores

VANS (9%)
TIRS

Alternativa 01:
Cambio de trazo tramo
actual
630,000
20.4%

Alternativa 02:
Mejoramiento del tramo
actual
410,000
17.5%

Ambas alternativas son rentables socialmente, sin embargo, la alternativa 02 que

propone el cambio de trazo es la mejor, pues muestra los mejores indicadores.
De acuerdo con el anlisis realizado, se ha identificado que una de las variables
que pueden generar cambios significativos en la rentabilidad social de la
alternativa seleccionada, es el de costo de construccin del nuevo tramo (S/. por
km). En el ejemplo, se determin cul es el incremento en los costos de inversin
que hara que la alternativa 02 (mejoramiento del tramo actual), se vuelva la
mejor. Este incremento tendra que ser del orden del 17%, lo cual se considera
que es ajustado. A partir de este resultado, es recomendable revisar, en detalle,
los costos de la alternativa 01 para reducir el riesgo de una subestimacin de la
inversin.

22

Los anlisis de sensibilidad indicados se basan en modificaciones con una sola

variable, pero la UF podra realizar anlisis de tipo multivariable, determinando la
variacin de la rentabilidad social ante la modificacin de dos o ms variables y
ante diversos escenarios (sobre todo en proyectos donde se visualizan con mayor
intensidad los riesgos). Para ello, existen diferentes aplicativos informticos que se
pueden emplear como el crystal ball u otros.
Veamos ahora otro ejemplo de PIP, se trata de mejorar un tramo de carretera,
donde se presentan dos alternativas de solucin. Una es la de mejorar el tramo en
el mismo trazo, pero incluir medidas para manejo de las escorrentas de una
quebrada, la otra es cambiar el trazo del tramo a una ubicacin con menor
exposicin a las escorrentas.
El mismo anlisis se efectu para un ejemplo de salud, donde comparamos las
alternativas 1 implementar un establecimiento de salud con la alternativa 2 la
organizacin de brigadas mviles. En este caso, se efectu el anlisis tomado
como variable crtica la demanda de atenciones; la alternativa 2, tendra que
recibir una demanda de menos del 88% de las atenciones previstas originalmente,
para que la alternativa 1 sea mejor; con este resultado ser necesario, reforzar las
acciones orientadas a incentivar la demanda por los servicios.

Una de las variables principales para determinar qu tan sensible es la rentabilidad

social del proyecto es la poblacin demandante efectiva, siendo que de ella
depende directamente la cantidad de bienes o servicios que sustentan, en buena
medida, los beneficios del PIP.
23

Cuando utilizamos el mtodo de evaluacin costo-efectividad o costo-eficacia, y

tenemos un PIP con una alternativa nica, debemos contrastar los resultados del
anlisis de sensibilidad con los valores referenciales sectoriales, en tanto no existan
lneas de corte.
En el cuadro siguiente, se presentan las variables crticas que, segn tipologas de
proyecto, se requiere analizar y desarrollar el anlisis de sensibilidad.

Sector/tipologa
Agua potable y
saneamiento
Energa
Salud
Educacin
Riego

Residuos slidos
Turismo
Servicios
institucionales

Variables crticas
Poblacin conectada, consumo de agua potable
per cpita o por conexin, costos de inversin y
de O&M.
Poblacin conectada, consumo de energa por
conexin, costos de inversin y de O&M.
Poblacin, incidencia de enfermedades, costos
de inversin y de O&M.
Poblacin en edad escolar, costos de inversin
y de O&M.
Hectreas cultivadas, consumo de agua por
hectrea segn cultivos, precios de la
produccin agrcola, costos de inversin y de
O&M.
Poblacin, residuos slidos generados por
habitante, costos de inversin y de O&M.
Turistas, pernoctaciones, gastos por turista,
costos de inversin y de O&M.
Poblacin usuaria, nmero de servicios por
usuario, costos de inversin y de O&M.

As tambin, es necesario efectuar el anlisis de sensibilidad de la rentabilidad

social ante una prolongacin del perodo de ejecucin y desfase del inicio de la
fase de O&M.

24

3. Evaluacin privada
En aquellos casos que el sector privado participe en la ejecucin de las inversiones
y/o en la O&M (Asociaciones Pblico Privada), as como en los proyectos de
empresas pblicas, se efectuar, adems de la evaluacin para la sociedad en su
conjunto, la evaluacin de la rentabilidad desde el punto de vista privado. Esta
evaluacin puede ser, econmica (sin considerar las fuentes y caractersticas del
financiamiento) y financiera (considerando la participacin y condiciones del
financiamiento posible de obtener).
Para ello, se elabora el flujo de ingresos y costos, expresados a precios de
mercado, para las alternativas analizadas. Se debe tener en consideracin que los
ingresos para la evaluacin privada (derivados de la venta de bienes o servicios
pblicos), no son los mismos que los beneficios sociales estimados para la
evaluacin social. Igualmente, en los costos privados no se consideran los costos
indirectos ni externalidades.
Con los flujos de ingresos y costos, a precios privados, se estima la TIR y el VAN
del proyecto. Se utiliza, como tasa de descuento, el costo de oportunidad para los
recursos de la entidad que promueve el proyecto. No es la tasa social de
descuento, se debe tomar la tasa que se utiliza, en cada sector, para este tipo de
evaluacin.
A continuacin, se presenta un ejemplo de evaluacin privada para un proyecto de
una planta de tratamiento de agua potable, para ejecutarse mediante una
concesin (APP), siendo la inversin del PIP de S/. 100 millones con un
cofinanciamiento del Estado del 50% de la misma.

Ao
1
2
3-11
12
13-21
22
23-32

Cantidad
vendida
(miles de
m3)


63,000
63,000
63,000
63,000
63,000

Tarifa
(S/. x
m3)


1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

Ingresos
por
ventas

Inversin

63,000
63,000
63,000
63,000
63,000

40,000
60,000

Reinversiones

Costos de
Impuestos
O&M

(en miles de soles)

3,000
31,000
15,000
31,000
3,000
31,000
15,000
31,000
3,000
31,000

9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
TIR

Flujo
Neto
-40,000
-60,000
19,400
7,400
19,400
7,400
19,400
17.5%

25

4. Anlisis de sostenibilidad
Uno de los requisitos para la declaracin de viabilidad de un PIP, es la
sostenibilidad, entendida sta como la capacidad para producir los bienes y
servicios previstos, de manera ininterrumpida a lo largo de su vida til.
A continuacin, se presenta un listado de factores a tener en cuenta en el anlisis
de sostenibilidad de las alternativas del PIP. De acuerdo a la tipologa de cada
proyecto, tendremos que profundizar el anlisis en aquellos aspectos que se
consideren de mayor relevancia.

Factores
Disponibilidad oportuna
de recursos para la
O&M, segn fuentes de
Financiamiento.

Disponibilidad oportuna
de recursos para las
reinversiones, segn
fuente de
financiamiento.
Organizacin y gestin
en la fase de inversin.

Organizacin y gestin
en la fase de
postinversin.

Capacidad de gestin del

Operador.

Operacin a cargo de
otra entidad.

Aspectos a considerarse para la sostenibilidad

Demostrar que los ingresos tarifarios cubrirn los costos de O&M de los
servicios. Analizar los flujos de caja histricos y proyectados. Si no se
cubrieran todos los costos con el pago de los usuarios, indicar cmo
est previsto cubrir el dficit y de qu fuentes de financiamiento se
obtendrn los recursos. Se debe demostrar que con los recursos del
presupuesto.
Sustentar de qu forma est previsto obtener los recursos necesarios
para realizar las inversiones de reposicin y complementarias, durante
el horizonte de evaluacin.

Sustentar cmo se organizar la Unidad Ejecutora para llevar a cabo los

estudios definitivos y/o expediente tcnico, el EIA, las licitaciones y
contratos, ejecucin y supervisin de obras, adquisicin de equipos,
contratacin de consultores, etc. Se tiene que demostrar que la
estructura organizacional, as como los procesos e instrumentos de
gestin, van a garantizar que el proyecto se ejecute con eficiencia.
Precisar cmo se organizar la Unidad Productora para llevar a cabo la
operacin y mantenimiento del PIP, sustentando los aspectos de
recursos humanos, organizacin, planeamiento, control de gestin,
monitoreo, control de riesgos, etc. Se tiene que demostrar que la
estructura organizacional, as como los procesos e instrumentos de
gestin, van a garantizar que el proyecto se opere y mantenga
adecuadamente.
Demostrar cmo se ha previsto contar con el personal suficiente y con
las debidas calificaciones para las labores de gestin, control, operacin
y mantenimiento. Herramientas con las que se contar (computadoras,
programas, aplicativos, internet, etc.).
En el caso de que la operacin est a cargo de otra entidad distinta a la
que pertenece la UF y UE, se requiere demostrar que dicha entidad ha
expresado, formalmente, su conformidad sobre las obras, equipos y
otros que recibir para proceder a operarlas y mantenerlas.
26

Capacidad para
mantenimiento y
reparacin de la
infraestructura y
equipamiento.
Disponibilidad de
Proveedores.
Disponibilidad de
insumos.
Uso eficiente de los
bienes o servicios del PIP
por parte de los
usuarios.
Determinacin de los
pagos a realizar por los
usuarios (cuando
corresponda).

Sustentar cmo se ha previsto organizar y fortalecer las reas internas

encargadas de realizan las labores de mantenimiento y reparacin de la
infraestructura y equipos.

Demostrar la disponibilidad de proveedores para contar con repuestos y

mantenimiento especializado en el mercado nacional y local, que
permita contar con un adecuado soporte tcnico.
Sustentar cmo se ha previsto asegurar el aprovisionamiento de los
insumos crticos del proceso productivo de los servicios. Identificar
cules son esos insumos crticos.
Sustentar cmo se vigilar que los usuarios usen adecuadamente los
bienes y servicios del PIP, segn las estimaciones previstas en la
demanda proyectada.

Determinacin de las tarifas, cuotas, tasas o similares a aplicar a los

usuarios para la cobertura de los costos de inversin y/o reinversin y/u
operacin y mantenimiento, teniendo en cuenta la capacidad de pago.
Indicar si se propone la existencia de subsidios cruzados o subsidios a
travs de otras fuentes de financiamiento de la entidad.
Capacidad y disposicin
Cmo parte del estudio de preinversin debe presentarse evidencias
a pagar de los usuarios
(de preferencia con encuestas), del nivel de ingreso familiar promedio,
(cuando corresponda).
segn estratos, y la disposicin a pagar de los usuarios por tener un
buen servicio, una vez que se inicie la operacin del PIP.
Riesgo de conflictos
Identificacin de los posibles riesgos por conflictos sociales que se
sociales.
puedan presentar en las fases de inversin o post inversin. Demostrar
que se han incluido las medidas de mitigacin necesarias para ambas
fases. Mostrar las evidencias de los posibles acuerdos cuando se
requiera de servidumbres de paso, conformidad de la poblacin, etc.
Capacidad para
Sustentar cmo se prev que la entidad se mantenga actualizada
adecuacin a cambios
respecto a la evolucin tecnolgica, sobre todo en aquellos rubros del
tecnolgicos.
proyecto que presentan una innovacin permanente.
Riesgo de desastres.
Demostrar que se ha realizado el anlisis de riesgos de desastres y, de
ser el caso, se han incluido las medidas de mitigacin como parte del
PIP.
Efectos del cambio
Demostrar que se ha efectuado el anlisis de los posibles efectos del
climtico (cuando
cambio climtico y, de ser el caso, precisar las medidas que se han
corresponda).
incluido en el PIP para mitigar o adaptarse a tales efectos.
Disponibilidad de
De acuerdo a la tipologa de proyectos, demostrar, con la
terrenos, permisos,
documentacin pertinente, que se cuenta con los terrenos necesarios,
licencias, autorizaciones permisos para el uso de agua, permisos para conectarse a un punto del
y otros.
sistema elctrico, etc.
Asimismo, demostrar que se ha previsto en el cronograma de
actividades todas las autorizaciones, permisos, licencias, certificaciones
u otros que se pudieran requerir de manera previa a la ejecucin de
obras y equipamiento del proyecto.
(*)
Riesgo para el inicio de la En el caso de obras por administracin, la normatividad indica que
O&M.
stas tienen que ser liquidadas, de manera previa a la entrega de la
obra a la entidad o rea encargada de la O&M, con lo cual es necesario
que la UE realice la actividad de liquidacin en el menor tiempo posible.
(*) Resolucin de Contralora N. 195-88-CG.

27

Sobre el uso eficiente de los bienes y servicios del PIP por parte de los usuarios,
se requiere demostrar que en la estimacin de la demanda se han tomado en
cuenta las percepciones, patrones culturales e idiosincrasia de los usuarios, y que,
asimismo, estn previstas las acciones para incentivar la demanda efectiva y el uso
del bien o servicio (por ejemplo en un proyecto de agua potable y alcantarillado o,
de electrificacin rural, en los cuales se requiere que la mayor cantidad posible de
viviendas se conecte a los servicios, y, stas presenten un nivel de consumo
acorde con las estimaciones).
Para la determinacin de las tarifas u cuotas, en aquellas tipologas de proyecto
que sea pertinente su estimacin (agua potable y saneamiento, energa elctrica,
transportes, turismo, riego etc.) se deben aplicar las frmulas que se utilicen en
cada sector.
Respecto al anlisis financiero, para los casos que se aplicable, debemos verificar si
con los ingresos percibidos por los bienes y servicios a brindar por la UP se podrn
cubrir, al menos, los costos de O&M. En los casos que ello no sea factible, se
debern definir las fuentes de financiamiento con las cuales se pueda cubrir el
dficit, incluyendo los compromisos pertinentes de las personas responsables del
presupuesto de la entidad, respecto a la viabilidad de asignar recursos al proyecto,
durante el horizonte de evaluacin.
Una vez que hemos determinado los indicadores de rentabilidad social de las
alternativas analizadas y hemos efectuado el anlisis de sensibilidad y
sostenibilidad de las mismas, se selecciona la ms conveniente, lo cual se
mencionar en las conclusiones del estudio.

28

5. Evaluacin del impacto ambiental

Este es un tema que muchas veces obviamos en la elaboracin de los estudios,
pero es muy importante en algunos tipos de proyectos; los efectos negativos que
puede generar un PIP en el ambiente, se traducen en costos sociales que influyen
en su rentabilidad social. Por ello, es importante efectuar la evaluacin
correspondiente.
El Sistema de Evaluacin del Impacto Ambiental (SEIA)1, tiene por objeto la
identificacin, prevencin, supervisin, control y correccin anticipada de los
impactos ambientales derivados de proyectos de inversin pblicos y privados. Los
PIP que estn en el listado de proyectos que sujetos al SEIA, requieren de una
Certificacin Ambiental antes que se inicie la ejecucin.
Impacto ambiental se define como el efecto que genera una determinada
accin humana sobre el ambiente en sus distintas dimensiones: fsico natural,
biolgico y social. Entendamos estas dimensiones como:
Medio fsico natural, referido a los elementos de la naturaleza
considerados como inorgnicos: el agua, el aire, el suelo, como los ms
importantes.
Medio biolgico, referido a los elementos de la naturaleza considerados
como orgnicos: la flora y la fauna;
Medio social, referido al ser humano y sus atributos culturales, sociales y
econmicos.
Los impactos pueden ser clasificados:
Por el tipo de efectos, en positivos, negativos o neutros.
Por la duracin o persistencia de los efectos, en temporales o permanentes.

Ley N 27446, Ley del Sistema de Evaluacin del Impacto Ambiental (SEIA), modificada por Decreto
Legislativo N 1013 y su Reglamento, aprobado por DS N 019-2009-MINAM del 24.09-09.

29

 Por la magnitud o grado de afectacin ambiental, en leves, moderados o

fuertes.
Por el mbito o alcance de los efectos, locales, regionales o nacionales.
Cuando se trata de un PIP, debemos entender como impacto ambiental de ste, al
efecto que producir su implementacin y la posterior operacin, en cada una de
las dimensiones del ambiente.
Imaginemos que se quiere construir una carretera que vincule la poblacin que
vemos en la siguiente foto con otra localidad, siendo una alternativa de trazo la
que aparece en lnea punteada.

Lo que podemos identificar rpidamente, es que la accin humana de construir

una carretera, que va a generar beneficios sociales, tambin puede generar costos
sociales como consecuencia de sus impactos negativos, durante la ejecucin del
PIP y/o la post-inversin, por ejemplo:
Durante la construccin de la carretera, habr contaminacin del ambiente
por ruidos de las maquinarias y por el movimiento de tierras, lo que podr
afectar la salud de los pobladores y la produccin agropecuaria; tambin es
posible que suceda lo mismo al construir los caminos de acceso y acumular
los materiales. Los costos sociales sern, entre otros, los asociados al
tratamiento de las enfermedades y la disminucin del excedente del
productor.

30

 Se tendr que efectuar expropiaciones de terrenos agrcolas para la

construccin de la carretera; de manera permanente se afectar a algunos
productores agrcolas, ya que stos perderan reas de cultivo. El costo social
ser la disminucin del excedente del productor a perpetuidad.
Cuando ya funcione la carretera, es posible que disminuya el rendimiento de
los cultivos por la contaminacin del aire, que podra generar la disminucin
del excedente del productor.
Podemos concluir entonces que la construccin de la carretera, ocasionar
impactos negativos en el medio fsico natural (el aire, suelos), el medio biolgico
(la flora) y en el medio social (las personas y su actividad productiva).
Generalmente, durante la etapa de ejecucin los efectos son temporales y en la
post-inversin permanentes.
Qu es y cmo se evala el impacto ambiental de un PIP?
La evaluacin del impacto ambiental de un PIP, implica el conjunto de estudios,
informes tcnicos y consultas, que permiten identificar y evaluar los efectos que
puede causar un determinado PIP en el ambiente. As mismo, comprende las
medidas de mitigacin o prevencin de los impactos negativos y sus respectivos
costos.
En el SEIA2, se define la evaluacin de impacto ambiental, como un proceso
participativo, tcnico administrativo, destinado a prevenir, minimizar, corregir y/o
mitigar e informar acerca de los potenciales efectos negativos que pudieran
derivarse, entre otros, de los proyectos de inversin.
Para evaluar el impacto ambiental de un PIP, se debe considerar lo establecido en
la Directiva de Concordancia entre el SEIA y el SNIP3. Esta norma dispone que la
Calificacin Ambiental se realice en la fase de preinversin, previa a la declaracin
de viabilidad y Certificacin Ambiental, en la fase de inversin como condicin
previa a su ejecucin.
Para ello, se seguir los siguientes pasos:
Paso 1. Verificar si el PIP se encuentra en el Anexo II del Reglamento de la
Ley del SEIA o en sus actualizaciones. En caso de no encontrase en el citado
2
3

Artculo 14 del Reglamento de la Ley N 27446, Ley del Sistema de Evaluacin del Impacto Ambiental (SEIA).
Aprobada con RM 052-2012-MINAM.
31

Anexo, el PIP se encuentra fuera del SEIA y en el caso de si figurar, se

contina con los siguientes pasos.
Paso 2. Llenar los formatos con la informacin solicitada del:
o

Anexo 01. Verificacin de la inclusin del PIP en el Anexo II del

Reglamento de la Ley del SEIA o en sus actualizaciones; y

Anexo 02, parte I. Informacin para la evaluacin preliminar para la

categorizacin de los PIP de acuerdo al riesgo ambiental, a nivel de perfil.

La evaluacin preliminar de los impactos ambientales, implicar:

o

La identificacin de las dimensiones y medios que sern afectados por el

PIP, as como la caracterizacin de los impactos ambientales.

Para este propsito, el diagnstico del rea de influencia o del rea de

estudio, debe ser la base. Otro insumo, estar constituido por las
intervenciones del PIP.
En nuestro ejemplo de riego, planteamos como una alternativa construir una
presa, una bocatoma, el canal principal, los canales secundarios; el
diagnstico debe revelarnos qu dimensiones y variables podra afectarse con
dichas intervenciones, tanto en la fase de ejecucin, como la de operacin.
o

La identificacin de los impactos negativos ms significativos, para

analizar qu podemos hacer para evitarlos o reducirlos.

El planteamiento de las medidas de manejo de los impactos ambientales

negativos, las mismas que debern formar parte de las acciones y
actividades del PIP. Las medidas que pueden plantearse son:
De prevencin. Evitan que se presente el impacto o disminuyen su
magnitud.
De correccin. Permiten la recuperacin de la calidad ambiental del
componente afectado, luego de una determinada escala de tiempo.

32

 De mitigacin. Se orientan a atenuar los efectos sobre el medio,

ejercidos por impactos irreversibles.
o

La estimacin de los costos de las medidas y el programa de ejecucin,

aspectos que debern estar incluidos en la programacin y en los costos
del PIP.

De ser pertinente, tambin se tendr que elaborar planes de Seguridad

Ciudadana, Seguimiento y Control y de Cierre o Abandono.

Paso 3. Presentar la informacin indicada en el punto anterior y el estudio

del perfil del proyecto a la autoridad competente del SEIA.
Paso 4. La autoridad competente del SEIA desarrolla la Parte II del Anexo 02
y efecta su calificacin utilizando 8 criterios, segn tres niveles de
calificacin (alto, medio y bajo).
Paso 5. De acuerdo con la calificacin final de los criterios indicados, la
autoridad competente del SEIA determina cul es el nivel de EIA requerido,
pudiendo ser: detallado (EIA-d), semidetallado (EIA-sd) o declaracin de
impacto ambiental (DIA).
Paso 6. Obtener el pronunciamiento de la autoridad competente del SEIA
sobre la evaluacin preliminar, el cual debe ser incluido como sustento en el
perfil.
Paso 7. Incluir los TdR para la elaboracin del EIA, si fuera el caso, el cual
debe ser aprobado por la autoridad competente del SEIA.
La informacin que incorporamos en el formato del Anexo 02, parte I, debemos
extraerla de las diferentes partes del estudio de perfil, en especial de la
informacin mostrada en el diagnstico. Es importante que la UF tome
conocimiento detallado del contenido de este formato, desde el inicio del
estudio, a fin de prever las acciones necesarias para obtener le informacin
solicitada.
Asimismo, en esta parte, debemos mostrar, de manera resumida, los resultados de
la evaluacin efectuada por la autoridad del SEIA segn el formato del Anexo 02
Parte II y un resumen de su pronunciamiento sobre la evaluacin preliminar.
33

6. Gestin del proyecto

6.1. Fase de inversin
La Gestin del proyecto es el proceso de planeamiento, ejecucin y control de los
recursos de un proyecto, a travs de la aplicacin de conocimientos, habilidades,
herramientas y tcnicas en las actividades necesarias para generar los productos
(componentes) del proyecto.
La responsabilidad de la gestin del PIP est a cargo de la unidad ejecutora, si en
la ejecucin del proyecto participa ms de una unidad ejecutora, la responsable de
la coordinacin general deber estar bajo la UE de mayor jerarqua. Es
recomendable que dentro de la UE se designe un coordinador o jefe del proyecto
que coordine la ejecucin de los diferentes componentes del PIP y que cuente con
las capacidades necesarias (actitud, aptitud y conocimiento).
Ten en cuenta que en algunos casos adems de la UE registrada en la DGPP,
puede ser necesario que un rgano u rganos de la entidad se encarguen de la
conduccin, coordinacin o el desarrollo de los aspectos tcnicos de la ejecucin
de todos y cada uno de los componentes del PIP; a este rgano lo denominamos
rgano tcnico.
i) Definicin de la organizacin
Para definir cmo se organizar el proyecto debes evaluar la complejidad (segn el
tamao, monto de inversin, nivel tecnolgico, conocimientos tcnicos) y
componentes del mismo. Esto te permitir identificar el nivel de especializacin
que se requerir para el logro de cada componente y el objetivo del proyecto.
ii) Insercin de la organizacin del proyecto a la organizacin de la UE
Con la organizacin del proyecto definida, debes ahora evaluar cmo se incorpora
dentro del organigrama de la UE para identificar las reas que participarn en la
gestin del proyecto, entre ellas a los rganos tcnicos segn la especializacin
que se requiera. Si hubiese ms de una UE se procede de la misma manera, es
decir, sealar las reas ms idneas para participar en la gestin del proyecto.
Para la insercin debes tener en cuenta el tipo de organizacin de la o las UE. Un
tipo de organizacin es la funcional, donde existe una jerarqua lo que significa
que cada funcionario tiene un superior claramente definido. En este caso, el
34

coordinador o jefe del proyecto tomar decisiones con mayor dependencia de su

superior. En los siguientes grficos te mostramos un ejemplo de organizacin
funcional y la insercin de la organizacin del proyecto en dicha organizacin de la
UE:

Un segundo tipo de organizacin es por proyectos. En la organizacin por

proyecto, toda la UE o un rea se especializa en la gestin de proyectos (por
ejemplo el Programa Subsectorial de Irrigaciones-PSI, proyectos especiales de
riego, los miembros de los equipos estn colocados en el mismo lugar y la parte de
los recursos participa en el trabajo de los proyectos y el coordinador o jefe del
proyecto tiene una mayor autonoma.

35

Se requiere analizar si es necesario reforzar la UE existente, o, crear una

nueva UE si fuera el caso, acorde con las exigencias del proyecto.
Debemos incluir el organigrama de la UE existente o por crearse, cantidad y
calificaciones del personal, recursos fsicos con que debe contar, etc. En el caso de
haberse designado a uno o varios rganos Tcnicos responsables, se requiere
para cada uno de ellos, precisar cmo estar organizado, cantidad de personal y
calificaciones, recursos fsicos con que cuenta, etc. y precisar los reforzamientos
que puedan requerir para efectos del proyecto.
En esta parte, es importante diferenciar, claramente, las funciones de la UE y del o
los rganos tcnicos designados, a fin de evitar ambigedad en las
responsabilidades y duplicidad de acciones. Cuando existan varias reas
ejecutando diferentes componentes del PIP, es necesario contar con un
gerente, coordinador o responsable de proyecto, formalmente designado
(que puede ser de la propia entidad o contratado para el proyecto), encargado de
coordinar y monitorear los avances en todos los componentes.
Es necesario tener en cuenta que, en el proceso de ejecucin de las inversiones
del proyecto, debe existir una adecuada articulacin de las actividades segn los
sistemas administrativos de inversiones, presupuestal y de
contrataciones. Se recomienda que los formuladores de proyectos conozcan
adecuadamente la normatividad relativa a presupuesto y contrataciones, adems
de la vinculada con la inversin pblica.

ARTICULACIN DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

36

Segn el grfico anterior, el propsito/proyecto en el SNIP se convierte en un

proyecto para Presupuesto, el componente/medio fundamental en el SNIP se
convierte en obra/accin de inversin para Presupuesto.
Finalmente la obra/accin de inversin para Presupuesto se convierte en
objetos contractuales para el Sistema de Contrataciones, que conlleva a
contratar Obras, Bienes y/o Servicios.
Detallar la programacin de las actividades. Previstas para el logro de las
metas del proyecto, estableciendo la secuencia y ruta crtica, duracin,
responsables y recursos necesarios. Se requiere elaborar una programacin
realista de las actividades por ejecutar en la fase de inversin, que permita el
control y seguimiento adecuado de los tiempos de ejecucin.
En esta parte, es necesario que los formuladores del estudio realicen el mayor
esfuerzo posible en precisar y desagregar las diferentes actividades a llevar a cabo
durante la ejecucin del PIP, de tal forma que se estimen adecuadamente los
tiempos requeridos y se minimice los riesgos que el proyecto se vea desfasado en
su culminacin o no se prevea a tiempo las acciones que se requiera realizar.
Para llevar a cabo una ejecucin eficiente del proyecto, en la elaboracin de los
estudios definitivos, contrataciones de bienes, servicios u obras, ejecucin y
liquidacin de proyectos.
Para el detalle de la programacin de la fase de inversin, con la estimacin de los
tiempos requeridos, debemos tener en cuenta las siguientes actividades:
Expediente tcnico, estudio de impacto ambiental (EIA) y/o estudios
complementarios:
o
o
o
o

Elaboracin de los TdR para los expedientes tcnicos y estudios, que son
insumo para las bases de los procesos de seleccin.
Actos preparatorios, proceso de seleccin y firma de contrato.
Elaboracin de los estudios y expedientes tcnicos.
Proceso de aprobacin de los estudios.

Ejecucin de obras:
o
o

Actos preparatorios, proceso de seleccin y firma de contrato.

Ejecucin de obras.
37

o
o

Recepcin y liquidacin de obras.

Entrega de las obras al rea encargada de la operacin, dentro de la
propia institucin o, transferencia de las obras a otra entidad operadora4
distinta a la que pertenece la UE.

Adquisicin de equipamiento:
o

o
o
o
o
o

Actos preparatorios, proceso de seleccin y firma de contrato del

consultor que elaborar las especificaciones tcnicas o expediente de
equipamiento, de ser el caso.
Elaboracin de las especificaciones tcnicas o expediente de
equipamiento.
Proceso de aprobacin de las especificaciones tcnicas o expediente de
equipamiento.
Actos preparatorios, proceso de seleccin y contratacin del o los
proveedores del equipamiento.
Proceso de preparacin y entrega del equipamiento por los proveedores
(incluye tiempos de fabricacin o de importacin, si fuera el caso).
Recepcin del equipamiento.

Contratacin de servicios/consultoras diversas:

o
o
o
o

Preparacin de los TdR para la contratacin de consultoras.

Actos preparatorios, proceso de seleccin y contratacin del o los
consultores que desarrollarn las consultoras/servicios.
Desarrollo de las consultoras/servicios.
Recepcin y aprobacin de las consultoras/servicios.

Supervisin de la obra:
o
o
o

Preparacin de los TdR para la contratacin del supervisor

Actos preparatorios, proceso de seleccin y firma de contrato.
Supervisin de la ejecucin de la obra.

En caso de realizarse la transferencia de obras a otra entidad, al final de la ejecucin, es necesario que el
formulador tome conocimiento de las exigencias de dicha entidad receptora, para que se prevea en el
cronograma de actividades, las acciones necesarias.

38

 Inspeccin de la obra:
o
o
o

Realizar la designacin del inspector.

Inspeccionar la ejecucin de obra
En caso la entidad no cuente con personal suficiente o especializado el
tema es recomendable que el residente realice la liquidacin de la obra,
con el visto bueno del supervisor.

En la fase de inversin se debe determinar cules actividades son secuenciales (se

deben realizar una despus de otra) y cules se pueden realizar de forma paralela,
determinando la ruta crtica (es decir aquella secuencia de actividades que no
puede presentar atrasos pues originara un desfase en la culminacin del
proyecto).
Tambin, es necesario elaborar, para la fase de inversin, un cronograma de
ejecucin valorizado, donde se muestre las metas e inversiones a realizar, de
manera mensual (producto de la programacin de obra) que permita efectuar las
acciones de seguimiento sobre el avance fsico y financiero de los diferentes
componentes del proyecto.
Es necesario, que en la programacin de actividades, se tenga en cuenta las reales
posibilidades de la entidad para la obtencin de los recursos financieros requeridos
para la fase de inversin del proyecto, principalmente de aquellas entidades donde
gran parte de su presupuesto se encuentra comprometido para los prximos aos
(presupuesto multianual).
En la programacin, se debe considerar, tambin, las actividades asociadas a las
medidas de reduccin de riesgos, el control de los impactos ambientales del
proyecto y las medidas de mitigacin o adaptacin al cambio climtico.
En las contrataciones referidas a obras, bienes o servicios, se debe tener en
cuenta, de acuerdo a la normatividad vigente a la fecha lo siguiente:
Incluir las acciones para que los procesos de adquisiciones requeridos por el
proyecto se encuentran en el Plan Anual de Contrataciones (PAC).
Elaborar los expedientes de contratacin con la siguiente informacin:
o

Caractersticas tcnicas de lo que se vaya a contratar (requerimientos

tcnicos mnimos).

39

o
o
o
o
o
o
o

Realizar el estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, el mismo

que entre otros datos contiene el valor referencial.
Verificar la disponibilidad presupuestal (certificacin presupuestal).
Precisar el tipo de proceso de seleccin.
Precisar la modalidad de seleccin.
Precisar el sistema de contratacin.
Precisar la modalidad de contratacin.
Precisar la frmula de reajuste.

Sealar la modalidad de ejecucin presupuestal del PIP

Sustentando los criterios aplicados para la seleccin de dicha modalidad,
determinando si se va a ejecutar por contrata (ejecucin indirecta) o por
administracin directa (ejecucin directa) o una combinacin de ambas
modalidades.
En el caso de proponerse la elaboracin de los estudios definitivos y/o ejecucin de
obras, por administracin directa, se debe presentar en el perfil, una sustentacin
adecuada (con las evidencias del caso), sobre si la UE y el (los) rgano(s)
Tcnico(s) designado(s), cuentan o contarn con la capacidad tcnica y
experiencia necesarias para asumir tales responsabilidades. Para el caso de obras
pblicas, ejecutadas por administracin directa, es importante, tener en cuenta las
disposiciones de la Contralora General de la Repblica5.
Para la programacin de las contrataciones de obras, bienes o servicios, necesarios
durante la ejecucin del proyecto, debemos tener en cuenta las opciones que
estn establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento
(RLCE)6, en cuanto a procesos de seleccin, sistemas de contratacin y
modalidades de ejecucin contractual.
Procesos de seleccin. Los tipos de procesos de seleccin que existen
(artculo 19 del RLCE), son los siguientes:
Licitacin
Pblica
Concurso
Pblico
Adjudicacin
5
6

Para la contratacin de bienes y obras, dentro de los mrgenes que establecen las
normas presupuestarias.
Para la contratacin de servicios, dentro de los mrgenes establecidos por las normas
presupuestarias.
Para la contratacin de bienes, servicios y ejecucin de obras, conforme a los mrgenes

Ver Resolucin de Contralora N 195-88-CG.

Aprobados con el Decreto Legislativo N 1017 y el Decreto Supremo N 184-2008-EF, respectivamente.
40

directa

Adjudicacin
de Menor
Cuanta

establecidos por las normas presupuestarias.

La Adjudicacin Directa puede ser Pblica o Selectiva.
La Adjudicacin Directa Pblica se convoca cuando el monto de la contratacin es
mayor al cincuenta por ciento (50%) del lmite mximo establecido para la Adjudicacin
Directa en las normas presupuestarias.
En caso contrario, se convoca a Adjudicacin Directa Selectiva.
Para:
a) La contratacin de bienes, servicios y obras, cuyos montos sean inferiores a la dcima
parte del lmite mnimo establecido por las normas presupuestarias para las Licitaciones
Pblicas o Concursos Pblicos, segn corresponda.
b) La contratacin de expertos independientes para que integren los Comits
Especiales, y,
c) Los procesos declarados desiertos, cuando corresponda de acuerdo a lo establecido
en el artculo 32 de la Ley de contrataciones. Para este caso corresponder la
adjudicacin de menor cuanta derivada.

Sistemas de contratacin. Los sistemas de contratacin estn referidas a

la forma de pago, en especial al riesgo de pagar ms ante alguna
eventualidad, La ley de contrataciones en el art 40 considera las siguientes:

A suma
alzada

A precios unitarios

Esquema
mixto de
suma alzada
y precios
unitarios

Aplicable cuando las cantidades, magnitudes y calidades de la prestacin estn

suficientemente definidas en las especificaciones tcnicas, en los trminos de
referencia o, en el caso de obras, en los planos y especificaciones tcnicas respectivas.
Cabe precisar que suficientemente definida es la situacin en cuyo caso el riesgo a
tener variaciones que afecten montos y tiempos puede ser controlado y minimizado. El
postor formular su propuesta por un monto fijo integral y por un determinado plazo
de ejecucin. Esta modalidad solo se aplica en servicios, consultoras y obras como
edificaciones.
Aplicable cuando la naturaleza de la prestacin no permita conocer con exactitud o
precisin las cantidades o magnitudes requeridas.
En este sistema, el postor formular su propuesta ofertando precios unitarios, tarifas o
porcentajes en funcin de las partidas o cantidades referenciales contenidas en las
Bases y que se valorizan en relacin a su ejecucin real y por un determinado plazo de
ejecucin. Aplica en bienes y obras que supongan gran movimiento de tierra
(carreteras, redes de agua, represas, etc.) en este sistema se paga por lo que se
realmente se hace.
Aplicable cuando en el Expediente Tcnico uno o varios componentes tcnicos
corresponden a magnitudes y cantidades no definidas con precisin, los que podrn ser
contratados bajo el sistema de precios unitarios, y, los componentes cuyas cantidades y
magnitudes estn suficientemente definidas en el Expediente Tcnico, sean
contratados bajo el sistema de suma alzada.

Modalidades de ejecucin contractual. La modalidad de ejecucin hace

referencia a la forma de empaquetar diversas prestaciones, entendindose
este empaquetamiento como una buena prctica orientado a reducir costos y
41

tiempos. Cuando se trate de bienes u obras, existen las siguientes

modalidades de ejecucin contractual (artculo N 41 del RLCE):

Llave en mano

Concurso oferta

Aplicable cuando los postores ofertan, en conjunto, la construccin, equipamiento y

montaje hasta la puesta en servicio de determinada obra, y de ser el caso la elaboracin
del Expediente Tcnico. En el caso de contratacin de bienes el postor oferta, adems
de stos, su instalacin y puesta en funcionamiento. Esta modalidad solo se aplica en la
contratacin de bienes y ejecucin de obras, as mismo cuando se oferte el expediente
tcnico junto con la construccin solo se podr aplicarse el sistema a suma alzada.
Aplicable cuando los postores ofertan la elaboracin del Expediente Tcnico, ejecucin
de la obra y, de ser el caso el terreno. Esta modalidad slo podr aplicarse en la
ejecucin de obras que se convoquen bajo el sistema a suma alzada y siempre que el
valor referencial corresponda a una Licitacin Pblica. Para la ejecucin de la obra es
requisito previo la presentacin y aprobacin del Expediente Tcnico por el ntegro de
la obra. No debe aplicarse esta modalidad de ejecucin de obra cuando por su
naturaleza corresponda a precios unitarios ni cuando se trate de obras de menor
envergadura.

Tambin, debemos considerar que existen otras modalidades de ejecucin

indirecta, cada una amparada en su respectivo marco legal, tales como:

Obras por impuestos.

Con ncleo ejecutor.
Asociaciones pblico privadas.
Iniciativas privadas cofinanciadas.
Modalidades de organismos cooperantes.

Obras por
impuestos
(Ley 29230 y su
reglamento)

Permite a una empresa privada, en forma individual o en consorcio, financiar y ejecutar

proyectos pblicos elegidos por los Gobiernos Regionales y Locales, para luego, con
cargo a su impuesto a la renta de 3era categora, recuperar el monto total de la
inversin. A su vez, los Gobiernos Regionales y Locales pagan el financiamiento sin
intereses a cuenta de sus recursos de canon, sobrecanon, regalas, rentas de aduana y
participaciones, hasta diez aos despus de culminada la obra. Estos proyectos deben
cumplir con los requerimientos del SNIP.
Con ncleo
Aplicable cuando la poblacin organizada se encarga de la ejecucin del proyecto
ejecutor
efectuando la rendicin de cuentas respectiva (esta modalidad slo es aplicada por
FONCODES que cuenta con el mandato legal para ello).
Asociaciones
Las Asociaciones PblicoPrivadas (APP) son modalidades de participacin de la
Pblico- Privadas
inversin privada en las que se incorpora experiencia, conocimientos, equipos,
(Decreto Legislativo tecnologa, y se distribuyen riesgos y recursos, preferentemente privados, con el objeto
N 1012 y su
de crear, desarrollar, mejorar, operar o mantener infraestructura pblica o proveer
reglamento)
servicios pblicos. Estas pueden ser autosostenibles y cofinanciadas, en este ltimo
caso se tiene que formular un proyecto en el marco de las pautas del SNIP.
Iniciativas
Se establece un tratamiento prioritario para las iniciativas privadas cofinanciadas
42

Privadas
Cofinanciadas
(Decreto Supremo
N 005-2013- EF)
Modalidades de
Organismos
cooperantes

destinadas a cubrir el dficit de infraestructura y servicios pblicos, que se presenten

ante PROINVERSIN. Estas iniciativas deben cumplir con los procedimientos del SNIP.

Cuando se estipula en los contratos de prstamo o convenios de donacin seguir las

pautas de los gobiernos o instituciones cooperantes para los procesos de ejecucin de
proyectos.

Precisar las condiciones previas relevantes. Para garantizar un inicio

oportuno de la ejecucin y un eficiente desarrollo de las actividades previstas.
Por ejemplo, la obtencin de las aprobaciones y autorizaciones necesarias
para la ejecucin, la contratacin de la supervisin, la entrega del terreno,
licencia de construccin, etc.
Respecto a los terrenos requeridos para el proyecto, en el estudio de
preinversin se deben presentar evidencias de que se va contar con l, como
por ejemplo:
o

Si el terreno es de propiedad privada, contar, al menos, con carta de

intencin del propietario en el cual se indique su voluntad de vender y se
especifiquen el rea y el precio solicitado por m2.

Si el terreno es de una comunidad campesina, contar, al menos con un

documento de cesin en uso, especificando el rea y el tiempo de la
cesin.

Si el terreno es del Estado, presentar un documento de la mxima

autoridad de la entidad a la cual est asignado, indicando su voluntad de
transferirlo a la entidad que va a ejecutar el proyecto, si fuera el caso.

Debemos tener presente que la obtencin del o los terrenos para un proyecto
muchas veces se convierte en un punto crtico que hace demorar la ejecucin
del mismo o lo detiene, por lo que hay que prestarle la mayor atencin
posible a este tema.

43

6.2. Fase de postinversin

Detallar la entidad que se har cargo de la O&M y la organizacin
que se adoptar. Se requiere precisar cmo se ha de organizar la entidad
para realizar una adecuada O&M del proyecto, indicando el organigrama
correspondiente, los requerimientos de personal profesional y operativo en
cuanto a cantidad y calificaciones para la ejecucin del PIP.
En esta parte, se debe analizar, tambin, la organizacin para aquellos casos
en los cuales la O&M sea encargada a entidades privadas, va concesiones u
otras modalidades.
Definir los recursos e instrumentos que se requerirn para la
adecuada gestin de la UP. En este punto es necesario indicar qu tipo de
instrumentos se requiere contar para apoyar a la gestin de la UP
(reglamento de organizacin y funciones, manuales, guas, planes estratgico
y operativo, presupuesto multianual y anual, elementos informticos,
equipos, etc.)
Precisar las condiciones previas relevantes para el inicio oportuno
de la operacin. Se requiere identificar aquellas acciones previas, como por
ejemplo, la incorporacin de personal calificado (si es que no se encuentre
disponible en la situacin actual), la prueba y puesta en marcha de los
activos del proyecto, la capacitacin del personal respecto a la O&M de los
nuevos activos, elaboracin de manuales de O&M, planes de contingencia,
planes de emergencia, organizacin y fortalecimiento de la logstica para
realizar las adquisiciones y acciones de mantenimiento preventivo y
correctivo, difusin a la poblacin del inicio de operaciones del PIP, entre
otros.
En el caso de encargarse la O&M a privados, mediante concesiones u otras
modalidades, es necesario prever las condiciones previas a la transferencia de los
activos (por ejemplo, contar con un manual para la operacin y mantenimiento, la
contratacin de seguros, etc.).

6.3. Financiamiento
En lo que se refiere al financiamiento, se requiere:
44

 Plantear la estructura de financiamiento de la inversin.

Especificando las fuentes de financiamiento y su participacin relativa,
precisando los rubros de costos a los que se aplicar cada fuente.
Asimismo, las condiciones de posibles crditos, la participacin de
inversionistas privados, la necesidad de establecer convenios de coejecucin,
acuerdos interinstitucionales, contratos de prstamo, convenios de
cooperacin tcnica o de donaciones, entre otros.
Plantear la estructura de financiamiento de la operacin y
mantenimiento. Igualmente, se requiere especificar las fuentes de
financiamiento y su participacin relativa, precisando los rubros de costos a
los que se aplicar cada fuente. Esta precisin implica tambin definir y
proyectar el gasto de las genricas de gasto 2.1 y/o 2.3. Asimismo, indicar si
existira el cofinanciamiento de los costos de O&M, algn tipo de subsidios,
establecimiento de convenios de cofinanciamiento, acuerdos
interinstitucionales, entre otros.
Debemos prestar especial atencin a la elaboracin de los TdR para la elaboracin
de los estudios definitivos y/o expediente tcnico, tomando en cuenta
consideraciones importantes, tales como:
La necesidad de respetar los componentes y sus montos de inversin
expresados en el perfil y/o estudio de factibilidad, en tanto no exista una
razn justificada para su modificacin y se siga los procedimientos
establecidos por el SNIP.
Plantear un equipo de profesionales polivalente con las calificaciones
necesarias, de acuerdo a las exigencias tcnicas del proyecto.
Plantear plazos para la elaboracin de los estudios, con tiempos realistas
acordes con la envergadura del proyecto.
Precisar, claramente, las acciones previstas para efectuar el seguimiento y
supervisin del avance de los estudios y el proceso de aprobacin de los
informes parciales y final.
Si los estudios definitivos se realizaran por administracin directa, igualmente es
necesario contar con el Plan de Trabajo que permita conocer, de antemano, los
alcances y el contenido de los mismos para efectuar su supervisin y evaluacin. Si
para ello, se requiere contratar estudios complementarios de suelos, topografa,
45

hidrologa, hidrogeologa, u otros, igualmente, es necesario contar con TdR claros

sobre los alcances y resultados previstos.
Cuando se trate de un PIP, que adems del perfil, requerir contar con un estudio
de factibilidad, ser necesario, precisar, en el cronograma de actividades, las
acciones requeridas para contar con dicho estudio, como por ejemplo: (i)
elaboracin de TdR, precisando el equipo de profesionales necesario, (ii) fases de
la contratacin, (iii) actividades de monitoreo y supervisin, (v) proceso de
aprobacin, etc.
En la elaboracin del cronograma de actividades es necesario efectuar la
programacin con tiempos realistas, inclusive tomando en cuenta periodos de
espera, aprobaciones, autorizaciones, obtencin de licencias, permisos,
certificaciones, posibles tiempos para subsanacin de observaciones. Todo ello,
con el propsito de prevenir contra posibles desfases que se produzcan en la fase
de inversin, que puedan llevar a tener que realizar una revisin o verificacin de
la viabilidad del proyecto.
Para lograr una programacin, lo ms cercana a la realidad, es importante tomar
en cuenta las experiencias de la UE u otras UE de la entidad, respecto a proyectos
ya ejecutados.
Asimismo, para lograr una adecuada programacin, la UF debiera validar, con las
reas correspondientes de la entidad, los planteamientos tcnicos, actividades y
tiempos previstos para su ejecucin, en la fase de inversin.
Tener en cuenta, tambin, que la programacin de actividades difiere,
dependiendo de, si los estudios y/u obras se van a ejecutar por contrata o por
administracin directa.
En la fase de pos inversin, se requiere programar los aos en los cuales se deben
realizar las reposiciones (obras, equipamiento u otros).
A continuacin, se presenta un ejemplo de cronograma de actividades para un PIP
de saneamiento rural, incluyendo las metas, responsables y recursos:

46

Periodo 0 (inversin)
ACTIVIDADES

Ao 1
1

Ao 2
8

9 10 11 12

Metas

Responsable

Recurso

Trminos de
referencia
aprobados

Gerencia de
Infraestructura

Equipo 3
profesionales

Firma Contratada

Gerencia de
Administracin

1 profesional

9 10 11 12

FASE DE INVERSIN
1 Construccin de Sistema
1.1 Elaboracion de l os Trminos de Referencia ET

1.2 Proceso de Contratacin ET

1.3 Desarrollo del Expediente Tcnico

1.4 Supervisin del Desarrollo del Expediente

2 Licitacin y Contratacin de la Obra

3 Construccin del nuevo sistema

4 Liquidacin de la Obra

Expediente
Tcnico
culminado
Informes de
supervisin

Contratado

Gerencia de
Administracin
Gerencia de
Infraestructura/G
Firma Contratada
erencia de
Administracin
Contratado/Geren
Nuevo s istema
cia de
operando
Infraestructura
Informe de
Gerencia de
liquidacin
Infraestructura
aprobado

1 profesional

1 profesional

1 profesional

5 Fortalecimiento de la Junta de Usuarios

5.1 Elaboracion de l os Trminos de Referencia

5.2 Proceso de Contratacin

5.3 Elaboracin de Materiales

5.4 Entrenamiento en manejo de i nstrumentos

6 Asistencia Tcnica a usuarios

Terminos de
referencia
aprobados
Firma c ontratada
Instrumentos de
Gestin
aprobados
Integrantes de
Junta de usuarios
entrenados

Gerencia de
Desarrollo
Economico
Gerencia de
Administracin

1 profesional

Contratado

Contratado

usuarios
entrenados

Gerencia Regional
de Agricultura

Informe de
culminacin
aprobado

Equipo de
profesionales
Unidad Ejecutora
que
participaron en
proceso

7 Informe de e valuacin culminacin del PIP

47

7. Matriz del Marco Lgico

El marco lgico es una matriz que rene informacin esencial de la estructura de un
proyecto. Esta matriz tiene dos entradas de informacin, la vertical, que consta de 4 filas,
y la horizontal, que consta de 4 columnas, como podrs ver en la siguiente figura:

CONFIGURACIN REPRESENTATIVA DE UNA MATRIZ DE MARCO LGICO

Las filas hacen referencia a los siguientes cuatro niveles de objetivos del proyecto:
El FIN, que constituye el efecto final que el proyecto debe generar en el bienestar
de la sociedad como consecuencia de haber contribuido a solucionar el problema
identificado. Este fin se encuentra relacionado con el ltimo nivel del rbol de
objetivos (fin ltimo).
El PROPSITO, que es el cambio que se debera observar al finalizar el proyecto y,
en trminos prcticos, es el objetivo central del proyecto.
Los COMPONENTES, denominados productos, que se encuentran relacionados con
los medios fundamentales (medio de ltimo nivel).
Las ACTIVIDADES, que corresponden a las acciones que planteamos para lograr
cada uno de los medios fundamentales.
48

Existe una relacin de causa-efecto que gua el orden anteriormente establecido; cuando
realicemos las actividades, estaremos alcanzando los componentes; a su vez, los
componentes nos permitirn lograr el propsito del proyecto; finalmente, lograr el
propsito har posible alcanzar el fin ltimo, debiendo elevar as el bienestar de la
sociedad. Por esta razn, se dice que el orden vertical o lgica vertical de esta matriz
corresponde a un principio de causa efecto.

49

7.1. Cmo se elabora la Matriz del Marco Lgico?

La matriz se construye a partir de la informacin estructurada durante el proceso de
elaboracin de un estudio de preinversin; esta matriz se referir a la alternativa de
solucin seleccionada.
La primera columna de la matriz, se deriva del rbol de objetivos, medios y fines del
proyecto, planteado en el mdulo de identificacin del estudio de preinversin. En la
siguiente figura, podrs ver cmo se relacionan los distintos niveles de objetivos,
medios y fines con los objetivos de la matriz.
En la segunda columna se establece los indicadores, que sern utilizados como
instrumentos para verificar el cumplimiento de los objetivos, en cada uno de los
niveles de anlisis (Fin, Propsito, Componentes, Actividades); stos deben ser
medibles, limitarse a un espacio en el tiempo. Es necesario que se defina los valores
deseables que los indicadores debieran alcanzar, es decir establecer las metas.
Veamos a continuacin un ejemplo de especificacin de indicadores y su meta, en
trminos de cantidad, calidad y tiempo.

50

 1.er paso: objetivo especificado. Los pequeos agricultores mejoran el

rendimiento de arroz.
2.do paso: plantear el indicador. Rendimiento promedio de arroz en unidades
productivas de menos de dos hectreas.
3.er paso: indicador + definicin de la meta. Rendimiento promedio de arroz en
unidades productivas de menos de dos hectreas.
o

Cantidad. 1,000 pequeos agricultores (2 hectreas o menos) aumentan el

rendimiento promedio de arroz en un 30% (de x a y).

Cantidad. 1,000 pequeos agricultores (2 hectreas o menos) aumentan el

rendimiento promedio de arroz en un 30% (de x a y) manteniendo la
misma calidad (ej., peso de los granos) de la cosecha de 2009.

Tiempo. 1,000 pequeos agricultores (2 hectreas o menos) aumentan el

rendimiento promedio de arroz en un 30% (de x a y) entre octubre de
2012 y octubre de 2014, manteniendo la misma calidad (ej., peso de los
granos) de la cosecha de 2009.

Es importante sealar que las metas del proyecto se fijan teniendo como referencia bsica
una lnea de base, que es el estndar bsico contra el cual se medirn todas las metas
futuras del indicador, es decir los cambios esperados por la implementacin del proyecto.
Esta informacin se recoger cuando se elabora el diagnstico en el estudio de
preinversin u otros documentos relacionados con la preparacin del proyecto (encuestas,
grupos focales, fuentes de informacin generadas por las entidades pblicas, entre otros).
Si no hay una lnea de base no se podr medir el cambio que se intenta obtener con el
PIP.
Un buen diagnstico deber dar informacin precisa sobre la situacin inicial contra la cual
se comparar los resultados obtenidos.
En la tercera columna encontraremos los medios de verificacin, que indican
dnde obtener la informacin necesaria para construir los indicadores antes
mencionados. Entre los principales se encuentran encuestas a la poblacin en torno
al impacto del proyecto, registros y reportes del proyecto, facturas y boletas de los
gastos realizados.

51

 En la cuarta columna estarn los supuestos relacionados con cada objetivo (filas),
y que garantizan que el cumplimiento de una de ellas haga posible alcanzar los
objetivos de la fila inmediatamente superior. As, los supuestos de las acciones
deben asegurar que su realizacin permita alcanzar efectivamente los objetivos de
los componentes. A su vez, los supuestos de los componentes deben permitir
alcanzar el propsito; los correspondientes al propsito son los que deben contribuir
a lograr el fin, mientras que los del fin son aquellos que permitirn su sostenibilidad
en el tiempo.
A continuacin te presentamos un ejemplo de MML, relacionado con un PIP de riego:

52

7.2. Para qu nos sirve el Marco Lgico?

Durante la fase de inversin. El marco lgico es una herramienta que facilita la
evaluacin en cualquier momento durante la ejecucin del proyecto, a partir de los
objetivos a nivel de Actividades y Componentes, con sus respectivos indicadores
asociados a esos niveles, examinando la evolucin de los mismos. Este ejercicio permite
conocer cmo est progresando la intervencin en trminos de plazos y cumplimiento de
metas, de acuerdo a lo planificado en el estudio de preinversin. El uso de esta
herramienta permite analizar ms a fondo los problemas de ejecucin, o para ayudar a
tomar decisiones sobre la programacin del proyecto.
En la evaluacin ex post. Realizamos un proyecto para lograr cambios que van a
beneficiar una determinada poblacin usando ptimamente los recursos; es importante
para las entidades y los ciudadanos conocer si se estn alcanzando los resultados e
impactos que se esperaban. La matriz del Marco Lgico, sirve para evaluar el logro de los
objetivos del PIP, de acuerdo con los indicadores y metas establecidas, siguiendo la
relacin de causalidad especificada en la primera columna.
La evaluacin ex post se realiza con el propsito de realizar un juicio de valor sobre el
logro de los resultados a partir del empleo de Cinco Criterios: Pertinencia, Efectividad,
Eficiencia, Impacto y Sostenibilidad.
Pertinencia. Un criterio para considerar la validez y necesidad de un proyecto en
cuanto a si los efectos esperados del proyecto (o el objetivo del proyecto y el Fin
ltimo relacionado) satisfacen las necesidades de los beneficiarios objetivo; si la
intervencin de un proyecto es adecuada como una solucin a los problemas en
53

cuestin; si el contenido de un proyecto es consistente con las polticas; y si las

estrategias y enfoques del proyecto son relevantes.
Efectividad. Un criterio para considerar si la implementacin de un proyecto ha
beneficiado a la poblacin objetivo a quienes est dirigido conforme a lo planificado
originalmente el estudio de preinversin.
Eficiencia. Un criterio para considerar cmo se convierten los recursos
productivos/insumos en resultados. Se concentra principalmente en la relacin entre
el costo del proyecto y los resultados.
Impacto. Un criterio para considerar los efectos del proyecto con atencin a los
efectos de mediano y largo plazo, incluyendo los directos o indirectos, positivos,
negativos, intencionales o involuntarios.
Sostenibilidad. Un criterio para considerar si los efectos producidos continan una
vez que se culmina la ejecucin del proyecto.
Probabilidad de que los beneficios sociales del proyecto continen en el largo plazo.
Veamos en el grfico los niveles de objetivos del Marco Lgico con los criterios que
sealamos anteriormente.

54

Veamos cmo funciona la relacin de causalidad; cuando vamos a ejecuta un PIP

adquirimos insumos (bienes, servicios, etc.) para desarrollar las acciones previstas y de
esa manera lograr los productos. Para que se logre el propsito, los productos tienen que
operar y los servicios ser utilizados. Si se logra el propsito y cumplen los supuestos
establecidos lograremos los impactos esperados.
Por ejemplo, se adquiere servicios de maquinaria, mano de obra, materiales, etc.
(recursos), para construir un nuevo sistema de riego (producto). La evaluacin sobre el
ptimo uso de los recursos para tener el sistema, nos dir si hubo eficiencia en la
ejecucin del PIP.
El sistema de riego tendr que entrar en operacin y los beneficiarios usar el agua para
sus cultivos, a efectos de lograr los resultados esperados; es decir, los incrementos en los
niveles de produccin y productividad que fue el propsito del PIP. As mismo, hay que
indagar si no hubo interrupciones en la operacin del sistema y el uso del agua;
estaramos evaluando la sostenibilidad en este caso.
Como se aprecia en el grfico de arriba, cada criterio de evaluacin ex-post est
relacionado con algunos de los niveles de objetivos especificados en la MML, excepto el
criterio de Pertinencia, el cual est asociado a si el proyecto mantiene su prioridad con los
lineamientos de poltica sectoriales o en un plan de desarrollo concertado. Por tanto, el
adecuado planteamiento de la MML en la fase de preinversin facilitar el proceso de
evaluacin ex-post.

55