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TEORÍA ECONOMICA I - MICROECONOMÍA I - PRÁCTICO N° 4

SUPUESTOS PREVIOS:
1)

A.- Economía competitiva
B.- Oferta es de “bienes” (no hay “males” o perjuicios asociados a los
bienes)
C.- Pleno empleo
D.- ¿Qué importancia tiene explicitar los supuestos?
Dados los datos de la siguiente tabla:
P

Qd

Qs

10
12
14
16
18
20

30000
25000
20000
15000
10000
5000

7500
10000
12500
15000
17500
20000

Calcule la recaudación fiscal, cuanto soporta el consumidor y cuanto el productor
siendo el impuesto de 6 pesos, calcule el costo social del impuesto con pleno
empleo y sin pleno empleo, determine afectación de excedente de consumidor y
del productor. Grafique.

S’
T
20
S
18
B

16

A
C

14

D

12

D

10

D

Q1

15000

15000

2) Dados los datos de la siguiente tabla:
Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos - Prof. Ricardo Enrique Rojo Baidal- Página N°

1

Página N° 2 . Prentice Hall Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos . “Microeconomía”. calcule recaudación fiscal. Extraido de Pindyck y Rubinfeld.Prof.P Qd Qs 2 3 4 5 6 7 700 600 500 400 300 200 100 300 500 600 800 1000 Impuesto: $3. Ricardo Enrique Rojo Baidal. S’ T Pc S B P0 A C Pv D D D Q1 Q0 3) El efecto de un impuesto o de una subvención. cuanto soporta el consumidor y cuánto el productor.

Este se diferencia de un impuesto ad valorem (es decir. Pero esta respuesta es incorrecta. Eso significa que el precio que paga el consumidor debe ser superior al precio neto que recibe el vendedor en t centavos. Supongamos que el gobierno establece sobre los artilugios un impuesto de t centavos por unidad. en realidad da lo mismo quién coloca el dinero en la caja (o envía el cheque al Estado). La Figura 9. Consideremos la siguiente cuestión. y Q0. una subida de su precio. ¿Qué método le cuesta más al consumidor? Muchas personas responderían que el 2. en parte. el propietario de cada estación de servicio depositaría el dinero procedente del impuesto (50 centavos multiplicados por el número de galones vendidos) en una caja cerrada. pero normalmente en una cuantía inferior a un dólar y a veces en una proporción mucho menor. en concreto. Entre los ejemplos de impuestos específicos se encuentran los impuestos sobre la gasolina y sobre el tabaco. Para comprenderlo. El Estado recauda en ese caso t centavos por cada artilugio vendido. en realidad. el consumidor pagaría el impuesto (50 centavos multiplicados por el número de galones comprados) directamente al Estado. Con el método 2. consideraremos un impuesto específico.Prof. pero esta respuesta también es incorrecta.18 muestra ésta sencilla relación contable y sus implicaciones P0. representan el precio y la cantidad de mercado antes de que se establezca el impuesto. en el productor. Ricardo Enrique Rojo Baidal. como el impuesto sobre las ventas (el análisis de un impuesto ad valorem es más o menos el mismo y da los mismos resultados cualitativos). Por lo que se refiere a nuestra primera pregunta. Para simplificar el análisis. en parte. El gobierno quiere establecer un impuesto de 50 centavos el galón sobre la gasolina y está considerando dos métodos para recaudarlo. Los métodos 1 y 2 le cuestan al consumidor la misma cantidad de dinero. utilicemos las curvas de oferta y demanda para ver cómo resultan afectados los consumidores y los productores cuando se establece un impuesto sobre un producto y qué ocurre con el precio y la cantidad.Página N° 3 . de las elasticidades relativas de la oferta y la demanda. un impuesto de un dólar sobre los artilugios provocaría. proporcional). que se encargaría de recoger un agente del Estado. la proporción del impuesto qué recae en los consumidores depende de las formas de las curvas de oferta y de demanda y. es el precio que pagan los consumidores y Pv. Por otro lado. Suponiendo que todo el mundo obedece la ley. Pc. Con el método 1. un impuesto de una determinada cantidad de dinero por unidad vendida. La carga de un impuesto (o el beneficio de una subvención) recae. en el consumidor y. Como veremos.¿Qué ocurriría con el precio de los artilugios si el gobierno estableciera un impuesto de un dólar por cada uno que se vendiera? Muchas personas responderían que el precio subiría un dólar y que ahora los consumidores pagarían un dólar más por artilugio que sin el impuesto. a saber. es el que reciben los Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .

esta cantidad es Q1.1 d) 4 . Finalmente. Como muestra la Figura 9.Página N° Pc .18. sea igual al impuesto t. Pv. deben satisfacerse cuatro condiciones una vez que se establece el impuesto.18. En tercer lugar. ¿Cómo averiguamos cual será la cantidad de mercado una vez establecido el impuesto y qué parte de éste soportarán los consumidores y cuál los productores? Recuérdese. de la curva de demanda y a un precio de Pv. El precio de mercado (el precio que deben pagar los consumidores) sube en la mitad de la cuantía del impuesto. sabemos que la cantidad que deben vender los productores debe ser igual a la cantidad que compran los consumidores. = t. de tal manera que la diferencia Pc . la diferencia entre el precio que paga el comprador y el que percibe el vendedor debe ser igual al impuesto t. por lo que el gobierno está feliz.1 a) Qs = Qs(Pv) (9. de la curva de oferta. la cantidad que producen se obtiene a partir de la curva de oferta.Prof.1 c) Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos . En primer lugar. Asimismo. la cantidad vendida y el precio del vendedor Pv deben encontrarse en la curva de oferta (porque a los productores sólo les interesa la cantidad de dinero que reciben una vez descontado el impuesto).18. En segundo lugar. que lo que interesa a los consumidores es el precio que deben pagar: Pc. Obsérvese que Pc . Dado Pv. en hallar la cantidad que corresponde a un precio de Pc. Estas condiciones pueden resumirse por medio de las cuatro ecuaciones siguientes: Qd = Qd(Pc) (9. lo que interesa a los productores es el precio neto que perciben. ¿Quién soporta la carga del impuesto? En la Figura 9. la cantidad vendida y el precio del comprador Pc deben encontrarse en la curva de demanda (ya que a los consumidores sólo les interesa el precio que deben pagar). La solución consiste. La cantidad que compran viene dada por la curva de demanda es la cantidad de la curva de demanda correspondiente al precio Pc. En la Figura 9. en primer lugar. la cantidad demandada debe ser igual a la ofrecida (Q1..vendedores una vez establecido el impuesto. en la figura).Pv. Ricardo Enrique Rojo Baidal. Y en cuarto lugar.1 b) Qd = Qs (9. se compra y se vende una única cantidad. esta carga es compartida más o menos por igual por los consumidores y los productores.Pv = t (9.Pv. es decir. Y el precio que perciben los productores baja alrededor de la mitad. pues.

6. Los triángulos B y C representan la pérdida irrecuperable de eficiencia provocada por el impuesto. A B C D + A + D = B C.Prof. Figura 9.Si conocemos la curva de demanda Qd(Pc). Esta tarea no es tan difícil como parece. como demostramos en el Ejemplo 9. el excedente del productor experimenta una variación que viene dada por ΔEP= -C -D Los ingresos fiscales del Estado son tQ„ es decir.18 también muestra que un impuesto provoca una pérdida irrecuperable de eficiencia.18 Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos . La variación total del bienestar ΔEC más ΔEP más los ingresos del Estado es. La Figura 9. la suma de los rectángulos A y D. Ricardo Enrique Rojo Baidal. el excedente del consumidor experimenta una variación que viene dada por ΔEC= -A -B Y como ahora los vendedores perciben un precio más bajo. la curva de oferta Qs(Pv) y la cuantía del impuesto t. podemos despejar en estas ecuaciones el precio de los compradores Pc. Como los compradores pagan un precio más alto.Página N° 5 . pues. el precio de los vendedores Pv y la cantidad total demandada y ofrecida.

19b muestra el caso contrario: si la demanda es relativamente elástica y la oferta es relativamente inelástica. pero no siempre es así. Por ejemplo. se necesita una subida relativamente grande de éste. la carga del impuesto es compartida casi por igual por los consumidores y los productores. Ricardo Enrique Rojo Baidal. mientras que para reducir la cantidad que ofrecen los productores sólo se necesita una pequeña reducción del precio.18. como el tabaco es adictivo.Prof. La Figura 9.3). Si la demanda es relativamente inelástica y la oferta es relativamente elástica. la carga del impuesto recae principalmente en los consumidores.Página N° 6 . Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .19a muestra por qué: para conseguir que los consumidores reduzcan la demanda incluso en una pequeña cantidad. por lo que los impuestos sobre el tabaco recaen principalmente en los consumidores". La Figura 9. la carga del impuesto recae principalmente en los productores.0.S’ T S B Pc A P0 C D Pv D D Q1 6 Q0 En la Figura 9. la elasticidad de la demanda es baja (alrededor de .

b T Pc S B S’ A T Pc P0 C S D Pv B D D P0 A C Pv D Q1 Q0 D D Q1 Q0 Por lo tanto. En general. incluso aunque sólo tengamos estimaciones de las elasticidades de la demanda y la oferta correspondientes a un punto o a un pequeño intervalo de precios y cantidades. Ricardo Enrique Rojo Baidal.Prof. Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .19 a S’ Figura 9.19. es pequeño.Figura 9. y principalmente en el vendedor si es grande.Página N° 7 . aún podemos averiguar más o menos quién soporta la mayor carga de un impuesto (independientemente de que esté realmente en vigor o de que sólo esté debatiéndose como una opción). un impuesto recae principalmente en el comprador si Ed/Es. por oposición a las curvas enteras de demanda y de oferta.

20 Una subvención. el beneficio de la subvención se reparte más o menos por igual entre los consumidores y los productores. por lo que los productores soportan todo el impuesto. Y cuando es totalmente elástica. el precio de los vendedores es superior al precio de los compradores y la diferencia entre los dos es la cuantía de la subvención. Al igual que un impuesto. cuando la demanda es totalmente inelástica. su beneficio se reparte entre los compradores y los vendedores. es posible hallar los precios y la cantidad resultantes. la proporción que se traslada es 1 y todo el impuesto recae en los consumidores. Al igual que ocurre con un impuesto. Una subvención puede concebirse como un impuesto negativo. podemos calcular el porcentaje del impuesto que recae en los productores y en los consumidores utilizando la siguiente fórmula de "traslación": Proporción que se traslada = Es/(Es Ed) La proporción del impuesto que recae en los productores viene dada por: Ed/(Es . Las cuatro condiciones que se aplican a un impuesto también se aplican a una subvención. Por ejemplo. pero ahora la diferencia entre el precio de los vendedores y el de los compradores es igual a la subvención. S’ T Enrique Rojo Baidal. Al igual que sucede con un impuesto. y principalmente a los productores si es grande. Una vez más. de tal manera que Ed. Las subvenciones pueden analizarse de la misma forma que los impuestos.Prof. dada la curva de oferta. Al precio dé mercado anterior a la subvención Pc. la influencia de una subvención en la cantidad producida y consumida es exactamente la contraria de un impuesto: la cantidad aumenta.En realidad. la proporción que se traslada es cero.Ed) Esta fórmula nos dice qué proporción del impuesto se traslada a los consumidores en forma de precios más altos.Página N° Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos . como consecuencia. la curva de demanda y la cuantía de la subvención. es cero. podemos formular estas condiciones algebraicamente: Figura 9.20 lo ilustra. el beneficio de una subvención va a parar principalmente a los consumidores si Ed/Es es pequeño. no siempre es así. en realidad. Con una subvención. dependiendo de las elasticidades relativas de la oferta y la demanda. Ricardo S 8 . La Figura 9. las elasticidades de la oferta y la demanda son más o menos iguales. Como es de esperar. En general. pueden concebirse como un impuesto negativo.

Una cifra razonable para la elasticidad a medio plazo de la demanda de gasolina es 0. tanto para recaudar ingresos del Estado como para reducir el consumo de petróleo y la dependencia de Estados Unidos respecto a las importaciones de petróleo.2c) Pv .4 del Capítulo 2). Ricardo Enrique Rojo Baidal.Pv P0 A C Pc D D D Q0 Q1 Qd = Qd(Pc') (9. elasticidades que se aplicarían a un período de entre tres y seis años después de una variación del precio). John Anderson.2b). ha sido ampliamente debatida desde entonces y pasó a formar parte del conjunto de medidas presupuestarias de la administración Clinton en 1993.2a). Veamos cómo afectaría un impuesto de 50 centavos al precio y al consumo de gasolina.Prof. candidato independiente. junto con el precio de 1 dólar y la cantidad de 100 mmg/a para calcular una curva lineal de demanda de gasolina (véase el Apartado 2.5 del Capítulo 2 para recordar cómo se hace).Página N° 9 . Qd = Qs (9.Pc (9. También utilizaremos elasticidades a medio plazo (es decir. Realizamos este análisis partiendo de la situación en que se encontraba a mediados de 1986. La idea de establecerlo.5 (véase el Ejemplo 2. propuso establecer un impuesto sobre la gasolina de 50 centavos el galón.2d). en que la gasolina estaba vendiéndose a alrededor de 1 dólar el galón y el consumo total era del orden de 100 mil millones de galones al año (mmg/a)'9. Qs = Qs(Pv) (9. Podemos utilizar esta cifra de la elasticidad. El lector puede verificar que la siguiente curva de demanda se ajusta a estos datos: Demanda de gasolina: Microeconomía Qd = 150 -I –Teoría 50P Económica I -Práctico 4 – Impuestos . 4) UN IMPUESTO SOBRE LA GASOLINA Durante la campaña presidencial de 1980.

este precio variaba de unas regiones a otras y según los octanos de la gasolina. parte del cual se produce en el interior y parte se importa (alguna gasolina también se importa directamente).50P. del precio mundial del petróleo. = 60 + 40P. un barril contiene 42 galones. pues. tenemos que 150 50(Pv + 0. indica la siguiente curva lineal de oferta: Naturalmente. Podemos utilizar estas curvas lineales de demanda y de oferta para calcular el efecto de un impuesto de 50 centavos por galón. sustituyendo Pc por este resultado en la ecuación anterior.Prof. pero podemos prescindir aquí de esas diferencias. Primero expresamos las cuatro condiciones que deben cumplirse y que vienen dadas por las ecuaciones (9.50) = 60 + 40Pv Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .400 millones de barriles al año. Ricardo Enrique Rojo Baidal. (Demanda) Qs = 60 + 40P. Las cantidades de petróleo y derivados suelen medirse en barriles.000 mmg/a.Pv = 0.1a d): Qd = 150 50P. pero una cifra razonable para la elasticidad de la oferta es 0.La gasolina se refina a partir del crudo. La curva de oferta de gasolina depende. por lo que la cifra de la cantidad de 1986 también podría expresarse de la forma siguiente: 2. Los detalles quedan fuera del alcance de este ejemplo.50 y. junto con el precio y la cantidad de 1 dólar y 100. Podemos reformular la última de las cuatro condiciones de la manera siguiente: Pc = Pv + 0. de la oferta interior y del coste del refino.4. Oferta de gasolina: Qs = 60 + 40P El lector también debe verificar que estas curvas de demanda y de oferta implican un precio de mercado de 1 dólar y una cantidad de 100 mmg/a.(Oferta) Qd° = Qs (La oferta debe ser igual a la demanda) Pc .Página N° 10 . El lector debe verificar que esta elasticidad.50 (El Estado debe recibir 50 centavos por galón) A continuación combinamos las tres primeras ecuaciones para igualar la oferta y la demanda: 150 .

y la cantidad vendida desciende de 100 a 89 mil millones de galones al año. Los ingresos anuales generados por el impuesto son (0. o sea. Finalmente. = 1. No debería sorprendernos.75 miles de millones de dólares al año Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .25 .50) (89) = 44.22. observamos que Q = 150 . Sin embargo. por lo que Pc = 1.21 representa la pérdida irrecuperable de eficiencia provocada por este impuesto por medio de los dos triángulos sombreados. Utilizando la curva de demanda (y el precio P. podemos hallar la cantidad total a partir de la curva de demanda o de la curva de oferta. Los dos triángulos sombreados muestran la pérdida irrecuperable de eficiencia de 2. o sea. el coste para los consumidores y los productores superaría los 44. Ricardo Enrique Rojo Baidal. El precio de venta al público de la gasolina sube de I dólar por galón a 1.5 miles de millones de dólares al año.Página N° 11 .60 90Pv = 65.A continuación podemos reordenar esta ecuación y despejar Pv.72 Recuérdese que Pc = Pv + 0.61. Los dos rectángulos A y D representan el impuesto total recaudado por el Estado.Prof. La Figura 9.22. Pero obsérvese que el impuesto generaría unos ingresos significativos al Estado.21 muestra estos cálculos y el efecto del impuesto.5 miles de millones de dólares.21 Efecto de un impuesto sobre la gasolina de 50 centavos.22) = 150 . Q = 89 mmb/a. pero la pérdida total de excedente del consumidor y del productor es mayor. pues.22). La Figura 9.50. Pv = 0.50)(89) = 44. Esta cantidad representa un descenso del consumo de gasolina del 11 por ciento. La carga de este impuesto se repartiría más o menos por igual entre los consumidores y los productores.(50)(1.5 miles de millones de dólares de ingresos fiscales. que tanto los consumidores como los productores propusieran un impuesto de ese tipo y que los políticos que representaban a ambos grupos se opusieran a la propuesta cada vez que surgía. Figura 9. los consumidores pagarían alrededor de 22 centavos por galón más por la gasolina que compraran y los productores recibirían alrededor de 28 centavos menos. que serían tQ = (0.: 50Pv + 40Pv = 150 .

S’ T S B Pv P0 A C Pc D D D Q0 Q1 Antes de saber si es deseable o no un impuesto sobre la gasolina.Prof. 2001 1.Página N° 12 .Suponga que la demanda de soja está dada por: Qd = 1000 – 5p Donde Qd es la cantidad por año medida en toneladas y p es el precio en pesos por tonelada. 5) Excedente de consumidor y productor e incidencia tributaria. Combinando los dos pequeños triángulos en uno grande. Walter. La curva de oferta a largo plazo de soja se indica como: Qs = 4p – 80 Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos . Extraido de Nicholson.75 miles de millones de dólares al año Esta pérdida irrecuperable de eficiencia representa alrededor de un 6 por ciento de los ingresos del Estado generados por el impuesto y debe sopesarse junto con los beneficios adicionales que éste podría reportar. Podemos calcularla fácilmente en la Figura 9. es importante saber cuál es la magnitud probable de la pérdida irrecuperable de eficiencia.. “Microeconomía intermedia”.50$/galón) x (11 mil millones de galones/año) = 2. Ricardo Enrique Rojo Baidal. Mc Graw Hill. vemos que el área es: (1/2) x (0. Calcular disminución de excedente de consumidor y de excedente del productor.21.

.Considere el mercado de soja mencionado en 1. ¿Cuál es la carga excesiva de este impuesto?. descrita en la parte b. d.¿Cómo se distribuiría esta carga tributaria entre los compradores y los vendedores de soja?. en vez de Q = 400?.. Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos . en vez de Q = 400?. 3. Describa como las medidas del excedente del consumidor y del productor. c. 2.Responda las partes a y b del problema anterior (3) con esta curva de demanda alternativa. Ricardo Enrique Rojo Baidal.Demuestre que la cantidad de equilibrio es Q = 400. 4. descritas en la parte b. c.00 por cada tonelada de soja..¿Cómo afectaría este impuesto el equilibrio del mercado de soja? b.Suponga que la demanda de soja del problema anterior (3) ha cambiado a: Qd = 2200 – 15p a. ¿cuanto se gasta en total en soja?.... ¿cuál es el excedente del productor para este equilibrio?..a. ¿cual es el excedente del consumidor para este equilibrio?.Dibuje la gráfica de sus resultados.Suponga que la demanda de soja se ha desplazado hacia afuera a Qd = 1270 – 5p ¿Cuáles serían el nuevo precio y la cantidad de equilibrio en este mercado? b. c.. ¿Como se compartiría la pérdida si p = 140?. Demuestre que el tamaño de esta pérdida total también es independiente del precio al cual se vende la soja. suponga que el gobierno establece un impuesto de $ 45.Suponga que el gobierno ha impedido que el precio de la soja suba de su nivel de equilibrio del problema 1... ¿Y si p = 95?. Con este nivel de producción: ¿cual es el precio de equilibrio?. se reasignarían o se perderían totalmente. depende del precio al cual se vende la soja.Demuestre que la asignación de la pérdida del excedente total del consumidor y del productor entre proveedores y consumidores. e.Prof. a..¿Qué cantidad del excedente total del consumidor y del productor se perdería si Q = 300.¿Cuáles serían los nuevos niveles de excedente del consumidor y del productor en este mercado?...¿Cuál sería la pérdida total del excedente del consumidor y del productor si Q = 450. b.Volviendo una vez mas al mercado de la soja descrito en 1.Página N° 13 ..a.

es decir. q = 4p . c. la pérdida total de excedente estaría dada por el área del triángulo entre las curvas de demanda y de oferta. Para la oferta..Con q = 450. Ricardo Enrique Rojo Baidal.000. Por consiguiente. la curva de demanda da 400 = 1000 – 5p.5 (120 – 20)(400) = 20.5(132.5 (200 – 140)(300) = 9000.¿Qué conclusiones saca usted al comparar estos tres casos de incidencia tributaria que hemos examinado en el mercado de la soja?.Con p = 140.250.50. el precio de oferta es 132.. Sobre la curva de demanda p = 200 cuando q = 0..50.500.000. Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .5(95-20)(300) = 11. Con q = 300. el excedente del productor es entonces 0.5 (95 – 20)(300) + 45(300) = 24.5(200-140)(300) + 45(300) = 22. El excedente del productor es 0.50 e. que es 0. La pérdida neta es compartida dependiendo de donde se sitúe el precio entre 110 y 132.b.5 (200 – 120)(400) = 16.Página N° 14 ..Con un impuesto de $ 45.80 = 300. p = 120. Por consiguiente p es un precio de equilibrio. Los consumidores ganan 6500.000..Con q = 400. Los consumidores pierden 7. El gasto total en soja es 400 * 120 = 48. el excedente del consumidor es 0. 400 = 4p – 80. los productores pierden 8750.00 mayor que el precio que reciben los productores. Los consumidores pagan (140 – 120)(300) = 6000. de nuevo la pérdida neta es 2250.. Soluciones: a.Recaudación de impuestos es 45 (300) = 13500.Prof.80 Entonces 9p = 855. el excedente del consumidor es 0. Fijando la demanda igual a al oferta Qd = 1000 – 5(p + 45) =4p . Con p = 95. El excedente del productor es 0.Sobre la curva de oferta p = 20 cuando q = 0. pero que la curva de oferta es Qs = 10p – 800 Responda las partes a y b del problema anterior para este caso. el área del triángulo del excedente del consumidor es 0. el precio de demanda es 110. los productores ganan 4750. La pérdida total de excedente es 0.5 – 110)(5) = 562. la pérdida neta es 2250. es decir p = 120. c. el precio que pagan los consumidores es $ 45. f.Suponga ahora que el mercado de soja se caracteriza por la curva de demanda original descrita en 1 y 3. Los productores pagan (120 -95)(300) = 7500. p = 95.000 b. d.5(140 – 95)(100) = 2250. Los consumidores pagan 95 + 45 = 140.750...

5(140 – 95)(100) = 2250.Página N° 15 y .Prof.000.. A B Pv Pc C D E S’ T Pc F S B A P0 C Pv D D G E Q1 Q0 b.Gasto total: 400 * 120 = 48. Ricardo Enrique Rojo Baidal.La carga excesiva es 0.g.- Microeconomía I –Teoría Económica I -Práctico 4 – Impuestos .. Compare con el problema 1 realice la gráfica. c.