SER DE TANATOPIO Y

Estrtrlio Virrbilirlid ecoit0tnico-fitiriricirrtr de

los servicios (le T(itirrtorio g&yetiterio
eri el filirrrici~~io de Iloj~o (le hl(~rizoticire~
1 OBJETIVO Y ALCANCE
El objetivo del presente informe es el estudio de viabilidad de la
cicinstruccin, puesta en funcionamiento y explotacin de un tanatorio en el
tti~~inicipio de Hoyo de Manzanares y la gestin de determinados servicios en el
i:<rrrnonterio municipal.
Los servicios de cementerio y funerarios se encuentran entre las
;v;tividades que, por razones higinicas y culturales, siempre han sido objeto de
rtorici6n por las entidades locales y as recogidas en la Ley 711985, de 2 de
:it)rll, Reguladora de las Bases del Rgimen Local en su artculo 25 punto 2
I t ~t ra j:
1, (1,'l A/lrl/licipio ejercer, en todo caso, cori~petctrcim, en los trttriwos clr kr lcgi.slcrci~r del
I!B'tcit1o jJ c/c las Comunidades Az~tnotnc~s, en 1l1.s ,sigz~ientc,~ tr~crtcricn:
1 1 ,
/, t 'o~t~c~ttfcrios y servicios filnerarios.
, m
t
Asl, si bien los cementerios se configuran como un servicio pblico mnimo
cl r~i ~t ro del equipamiento obligatorio de los ayuntamientos', otra cuestin bien
cllgllrita son los servicios funerarios que comprenden diversas prestaciones que
i ~i t~ci odon y siguen a la disposicin del cadver, y en las que las diversas
Iln;illdades sociales y culturales son predominantes. Este segundo tipo de
~.aivlc:ios, prestados en tanatorios deben ser contemplados desde la
~w~r:,poctiva empresarial, y no exclusivamente como un servicio pblico, tal y
r r j r l l f ) sera el caso de los servicios prestados en los cementerios. En este
nri ri l l (l s, la liberalizacin de los servicios funerarios llevada a cabo en 1996*,
intirrsim la perspectiva empresarial de estas actividades.
-
.arl l ttki l ti 20. 1 .a L,RBRL
Itr $11 IIc~ci,t~to-lcy 711996, de 7 de junio, sobre Medidas lJrgentes de Carcter Fiscal y de Fomento y
I ~ti r~ti l i l di 1c:i ri l l (Ic la Actividad Econmica.
Es!ir(lio Virrbili(I(rd rcoirirrico-Jirtrrrcier~f (Ir
los srrvicios (Ir T(riin!orio y Crrirrir!rrio
eiz el iVr<izicipio (le Hoyo (Ir M(rizzrirrorrs
La finalidad por la que se ha realizado este estudio de Viabilidad
c~conmico-financiera persigue dar cumplimiento al Real Decreto Legislativo
31201 1, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley
t-lo Contratos del Sector Pblico en su Seccin 2a. Actuaciones preparatorias
clt?l contrato de concesin de obra pblica, pues el objetivo ltimo del
Ayuntamiento de Hoyo de Manzanares es la adjudicacin de la construccin
clctl tanatorio por concesin adrriinistrativa. Por tanto el anlisis de viabilidad
(14 proyecto debe realizarse desde la perspectiva empresarial (gestin
Iridirecta) y acorde a las necesidades del mercado, lo que obliga a determinar y
proyectar la demanda estiniada de servicios durante un horizonte temporal que
so corresponda con la vida til del proyecto, que en este caso hemos
establecido en 50 aos. A partir de la demanda trataremos de cuantificar los
Iricjresos estimados, as como las necesidades de inversiones de capital junto
con su correspondiente financiacin. Finalmente, y a partir de los datos
;~ntcriores, hemos constrlnido la Cuenta de Prdidas y Ganancias provisional
1i:lra el periodo objeto de nuestro anlisis. El grfico adjunto resume la
metodologa adoptada.
?. Deferminacin de la demanda: estudio de la
poblacin en el rea de influencia del tanatorio
Datos de poblacin: poblacin municipio,
envejecimiento, tasa de mortalidad.
2. Determinacin de la demanda: estudio del
servicio a prestar
Tipificacin de los diferentes servicios a prestar y
cuantificacin de los mismos
Esftirlio Vir~bilirlrirl eror~rr~iro-Jttr~r~cierr~ (Ir
los servicios clr Tnricrlorio y Cenrn~trrio
err el hlr~r~icipio [Ir Hoyo de Mcrriznrrares
3. Anlisis econmico: estimacin de los ingresos
Cuantificacin de los ingresos derivados de los
diferentes servicios prestados
1 4. Anlisis econmico: anlisis de la inversin /
1 requerida as como de la financiacin necesaria 1
/ para su cobertura
l
15. Anlisis de viabilidad: Cuenta de Prdidas y
-----
/ Ganancias provisional
l
2, l . - Anl i si s de la demanda.
l..os datos e informacin utilizados para la realizacin de la proyeccin de
I r 1 olririinrida, a lo largo de la duracin del presente estudio, se han obtenido
r! r*od( l f ~ rlistintas fuentes; del Juzgado de Paz, del Ayuntamiento de Hoyo de
M:rii,~in:ires y del Instituto de Estadstica de la Comunidad de Madrid,
attt,l~iiilwno encargado de la elaboracin y difusin de la estadstica oficial de la
1 iuiiiniildad de Madrid.
FJtlra determinar la demanda, en primer lugar nos centraremos en
I I,!rllit:,~r cual es la poblacin objetiva sujeta a la misma, y aqu tendrenios que
Estirrlio Viribilirlrirl ecot ~t r ~i co~f i t i r i t ~ci e~' ~~ (le
los servicios (le Tritiritorio y Cet~irt~terio
e11 el Mlltlicipio (le FIoyo (le kIat l zfl t ~~~rc~s
tllrt~ut!nciar entre los dos servicios sujetos al estudio. Para el caso de la gestin
al r i l teorvicio pblico de cementerio, es claro que la poblacin objetiva es la del
rriirirl(:ipio de Hoyo de Manzanares, siendo intrascendente las poblaciones de
r i t r o: i l rr~unicipios, al tener por un lado liwiitaciones reglamentarias por parte del
Ay~iiitarriiento de Hoyo de Manzanares y por otro lado los usos y costumbres
ilo In poblacin espaola. Por lo que se refiere al servicio de tanatorio, la
~~crt~l;icibn objetiva se podra ampliar con los habitantes de la localidades
vr)r:lriaiz (Torrelodones, Colmenar Viejo, Galapagar y Collado Villalba) pero
ttlrilcjndo en cuenta que las mismas cuentan con este servicio, el anlisis de la
ritrt~iatida se centrar para la poblacin del Municipio de Hoyo de Manzanares,
irtiticjue para el clculo estimado de la demanda para el servicio de tanatorio, s
(11 D ) se tendrn en cuenta, aunque de forma prcticamente inapreciable,
i;llt.rntos potenciales de poblacin distinta a la objetiva del estudio, debido
Iiir~rlarncntalmente a las hipotticas necesidades de la erripresa adjudicataria
(irr~vonientes de su actividad en otros centros similares.
Establecida como poblacin objetiva la existente en el municipio de Hoyo
[lo Manzanares, es necesario plantearse cul ser la misma al final de los 50
iirtls y como ser su evolucin a lo largo de los aos, es decir, las tasas de
t:rcic;irriicnto de la poblacin de un ao a otro. Para realizar este anlisis liemos
torildo en cuenta las estadsticas publicadas en el Instituto de Estadstica de la
t%rrrririnidad de Madrid, organismo encargado de la elaboracin y difusin de la
t i c oficial de la Comunidad de Madrid y con la informacin
[~iciliorcionada por el Ayuntamiento de Hoyo de Manzanares de sus
( :r,n<-:ojalas de urbanismo y hacienda.
Por lo que se reviere a la evolucin de la poblacin, es decir, cul sern
1' 1~: Lasas de crecimiento de la misma en los aos del estudio, se he realizado
trrrilfiirdo en cuenta la evolucin de la misma en el pasado y corrigiendo las
I I I ~ I ~ ~ ) T ~ ? S desviaciones, es decir tasas crecientes y constantes en periodos
ltu$lo::; (18 tiempo. Se incluye en el estudio graficas de la tasa de crecimiento de
Esfirtlio Vitrbilirltrtl ecorzrn~ico-)trtrt~ciertr ((t.
los servicios rie Torrcttorio y Cetuetlterio
etr d Mrrtricipio (le Hoyo (le Mritrzritrtrre.~
la poblacin en el pasado y cul ser la prevista en el periodo de 50 aos de
este estudio.
Para determinar una previsin lo ms acertada posible, de cul ser la
poblacin al final de este estudio (50 aos), tendremos que estimar cual es la
demanda de residentes en Hoyo de Manzanares, es decir, cuantas personas
estaran dispuestas a residir en este municipio y para ello en este estudio, se
ha tenido en cuenta por un lado, la situacin geopoltica del municipio de Hoyo
de Manzanares, cercana a la ciudad de Madrid, a tan solo 38 km de la capital y
entorno medioamibiental muy favorable, en medio del Parque Regional de la
Cuenca alta del Manzanares, y por otro lado, la situacin actual y su evolucin
en el pasado, de la poblacin empadronada en relacin a las viviendas
existentes en cada momento en el municipio. Es evidente que la situacin
geogrfica y el entorno de este municipio son envidiables e inmejorables, que
ha supuesto que la totalidad de las viviendas en el municipio estn ocupadas,
segin los datos de las ltimas estadsticas el 96% de las viviendas estn
ocupados, ya sean como residencia habitual o como segunda residencia. A la
vista de los datos anteriores, se ha planteado como hiptesis que la demanda
de potenciales residentes o empadroiiados en el municipio ser ilimitada.
El quedarnos con la hiptesis de que poblacin de este municipio sera
ilimiitada, no es suficiente para este estudio, lo importante es estimar la
poblacin mxima que se pueda alcanzar trascurridos los 50 aos, porque a
partir de la misma se conocer la demanda para los diferentes servicios objetos
de este estudio. Para estimar cual ser la poblacin trascurridos los cincuenta
aos hay que estudiar las diferentes variables que pueden limitar la demanda
de residentes y estos son; nmero de viviendas potenciales de este municipio,
el nmero de personas por vivienda y por ltimo el rgimen de i~tilizacin de las
mismas, es decir, si esa vivienda es usada como segunda residencia o por el
contrario como residencia habitual o primera vivienda, siendo en este caso los
residentes potenciales demandantes de los servicios sujetos a este estudio.
Esfll(1io I/i~lbili(/(l(l ecot~~~iico-Jt~(~tlciel.(l (le
los servicios (le Tririrrforio y Cernenferio
eti el icfirtricipio (le Ifoyo (le icfntizarirrres
En cuanto al nmero de personas por vivienda, y slo para las viviendas
que sern utilizadas como vivienda habitual, estimamos una tasa fija para todo
el estudio de 2,90. El coeficiente que hemos aplicado a esta tasa, es el
resultado del anlisis practicado sobre la misma, tanto en el municipio de Hoyo
de Manzanares como en los de la zona, e incluso para este estudio se ha
analizado el coeficiente de esta tasa y su evolucin en la poblacin de la
Comunidad de Madrid. Para este estudio de viabilidad, hemos estimado la
situacin ms desfavorable para esta tasa, porque para los municipios de la
zona la misma llega a alcanzar el 3,20. Este coeficiente, tender a aumentar a
lo largo del tiempo para la poblacin objeto de este estudio, con la tendencia
natural de llegar a valores similares a los existentes en las poblaciones vecinas.
Para nuestro estudio, y siguiendo con el criterio de prudencia, hemos estimado
un coeficiente inferior para esta tasa, respecto al que estimamos pueda llegar
cmo media en los municipios de la zona. La explicacin de que esta tasa sea
superior en los municipios de la zona, con respecto a la media existente en la
Comuriidad de Madrid, se debe a las caractersticas del mercado de la
vivienda, donde el nmero de viviendas unifan-iiliares, en la zona de Hoyo de
Manzanares, es superior a la media de la Comunidad de Madrid y esto supone
por tanto que las viviendas, de media sean ms grandes y con mayor nmero
de habitaciones. Este tipo de viviendas, es demandado por familias con un
nmero de miembros superior al de la media y por tanto la tasa de ocupacin
por vivienda en la zona es superior al de la Comunidad de Madrid. El
razonamiento anterior, no se est cumpliendo para el Municipio de Hoyo de
Manzanares, porque su mercado de viviendas unifamiliares, est siendo
ocupado, en su mayora, como segunda residencia. Como se explicar en el
punto siguiente, a lo largo de duracin de este estudio, el nmero de viviendas
que sern utilizadas como segunda residencia disrriinuir moderadamente,
permitiendo que las viviendas unifamiliares sean ocupadas como viviendas
residencia habitual y por tanto la tasa de ocupacin de las viviendas
E. ~tr~di o Vi r~bi l i ~l ~rd rcoirtt~ico-fitrrrtici~rti (le
los seri>icios (le Trrrrntorio y Ccttirittrrio
rrr el Mrrriicipio de Hoyo (le Mrriizcr~rtrres
aumentara, aunque como hemos indicado anteriormente, mantendremos
constante esta tasa para la duracin del estudio.
Por lo que se refiere a la proporcin de viviendas que son utilizadas
como vivienda habitual con respecto a las que son icitilizadas como segunda
residencia, se ha estimado que al final del estudio habr un 64,5% de viviendas
que sern la vivienda habitual, un 30,5% ser utilizada como segunda
residencia y un 5,0h entendemos que estarn desocupadas. Se incluir un
cuadro y grfico de la evoluciii de estas variables en el pasado y la estimacin
para los 50 aos del estudio.
En cuanto al nmero de viviendas, a da de hoy hay construidas un total
de 4.962; en 2007 era de 4.821 y en 2001 de 4.209. Para realizar una
estimacin de la evolucin del nmero de viviendas a lo largo de los prximos
50 aos, nos plantearemos la hiptesis de que a lo largo de este tiempo no
variarn las condiciones urbansticas en el Municipio, es decir, que no habr un
nuevo planeamiento urbanstico que clasifique ms suelo como urbanizable,
posicin esta claramente conservadora. Ahora partiendo de esta hiptesis, y
con la normativa urbanstica vigente se calcular el techo potencial de
viviendas en Hoyo de Manzanares, tanto en el suelo urbano como urbanizable.
Actualmente con la normativa urbanstica en vigor existen 108 Ha clasificadas
como suelo urbanizable (2.39% del total del suelo) que tomando como
densidad media de 18,50 viviendas por Ha saldra un total de 2.000 viviendas
potenciales. Por otro lado el suelo urbano es de 435,66 Ha (9.63% del total del
suelo) y con una densidad media de 20,50 vivienda por Ha saldra un potencial
mximo de viviendas de 9.000. Conio puede observarse el techo de viviendas
potenciales en Hoyo de Manzanares es de 11 .O00 viviendas.
Una vez conocido el mximo de viviendas que se podran desarrollar con
la normativa actual, queda ahora estimar cual sern el nmero de viviendas
construidas ei i Hoyo de Manzanares trascurrido los 50 as de este estudio y
entendemos, siempre desde una posicin de prudencia, que se habrn
Eshrrlio VibilirI(irl ecoiii?iico-fii~rmciri. rk
los srrvicios (le T(iriIorio j~ Ceriieritrrio
eri el iVfiii~i~ipin (le Hoyo (le h4r1tizri1irire~
desarrollado el 80% del suelo urbano y el 70% del urbanizable, con estas
estimaciones el total de viviendas que estara construidas sera el de 8.600.
A la vista de los datos numricos anteriores podemos estimar que la
poblacin que podra alcanzar el municipio de Hoyo de Manzanares es de
16.086 habitantes. El clculo de esta cifra se obtiene de la forma siguiente:
NVt= Nmero Viviendas totales,
NVr=Nniero viviendas residentes
NVr= NVt * 64,5%= 8.600*64,5%= 5.547
P=personas por vivienda
La demanda potencial para los servicios (cen~enterio y tanatorio) de este
estudio de viabilidad, es el nmero de decesos dentro de la poblacin objetiva,
que para su estudio, analizaremos el principal indicador del mismo, que no es
otro que la tasa de mortalidad, definida como el nmero de defunciones por
cada 1000 habitantes.
Una vez aclarada cual es la poblacin objetiva sujeta a este estudio y su
evolucin previsible, hay que analizar el principal indicador de la demanda, la
tasa de mortalidad y su evolucin previsible, pues a partir del mismo se
obtienen el resto de variables que conformarn la demanda de los dos servicios
si~jetos a este estudio, servicios del tanatorio y del cementerio municipal y
sobre la que realizaremos las previsiones de ingresos para los prximos 50
aos. Como puede observarse, los primeros 5 aos del estudio se han
considerado una tasa de mortalidad de 4, l que resulta de la niedia de los
ltimos ocho aos de los que se tiene estadsticas de esta tasa, a partir de
estos 5 aos se estima que variar un 5% pasando la misma a 4,3. A partir de
este momento la tasa sufre variaciones de un 5% en 4 periodos de cinco aos,
hasta situarse en 5,2 y en otros 4 periodos de 5 aos la variacin ser del 10%
Esrrtlio Vitr6ilitltrd ecor~rriico-fir~trrrciertr (le
los servicios (le Ttrr~trtorio y Cerrzerrerio
ert el i).frrtricipio (le Hoyo (le il.ltrnztrntrres
hasta situarse en el 7, 6 para el ltimo lustro del estudio. Se ha realizado esta
estimacin teniendo en cuenta las estadsticas que se conoceii sobre
diferentes aspectos, que proporcionan una idea aproximada de cual ser dicha
tasa, como son el grado de envejecimiento de la poblacin, grado de juventud,
proporcin de reemplazamiento de la poblacin, tasa de natalidad o la razn de
progresividad de la misma. Todas estas estadsticas se adjuntarn anexas al
presente estudio. Un dato objetivo y claro es que a lo largo de los prximos 50
aos, la poblacin de hoy que sea mayor de 40 aos, al menos en su 90%
formar parte de la estadstica de la tasa de mortalidad, es decir un total de
3.500 personas que son las mismas que se establecen en el estudio, por lo que
parece que estamos nuevamente ante una posicin conservadora a la hora de
realizar estimacioiies, porque entre otras cuestiones, no hemos tenido en
cuenta el crecimiento de la poblacin, que es evidente que en mayor o en
menor medida ser de todos los grupos de edad, incluidos los de mayor edad,
y tampoco se ha tenido en cuenta, el que no haya defunciones en los rangos
de edad inferiores a los 40 aos.
Es evidente que a lo largo de la vigencia del estudio, tanto el nmero
fallecimientos como de inhumaciones va incrementndose con los aos, debido
al crecimiento en la poblacin empadronada en el mi-inicipio de Hoyo de
Manzanares y a la variacin del 5% o del 10% de la tasa de mortalidad en
periodos de cinco aos que se han contemplado para este estudio.
A partir de la demanda potencial, decesos, se obtendr la demanda para
cada uno de los servicios objeto del estudio. A continuacin se har una breve
exposicin de como se han calculado y como se ha estimado su previsible
evolucin a lo largo de los prximos 50 aos.
El clculo de la demanda de los diferentes servicios que se incluye en el
estudio y su previsible evolucin, se ha obtenido realizando estimaciones sobre
el nmero de inhumaciones, y estos se han calculado en base a los datos
obtenidos de las fuentes anteriormente mencionadas, donde se considera que
Estiirlio ViriBilirlrirl rcoirdritico-jiririricierri (le
los servicios (Ir Tririntorio y Crnieriterio
eri rl Mrrricipio (le Hoyo (le il.f~~rizrirrrirrs
algo ms del total de las defunciones sern inhumaciones, tasa (1,20/~) que
hemos mantenido constante a lo largo de todo nuestro estudio.
Por lo que se refiere a los servicios asociados al tanatorio, que son el
servicio de sala, acondicionamiento de cadveres y el de cmara frigorfica,
indicar que se ha estiniado que el 90% de las irihumaciones del municipio
sern demandantes de los servicios de sala y de acondicionamiento de
cadveres y que vendrn de fuera de la poblacin objetiva un total del 5% del
total de fallecidos. Esta estimacin depender mucho de la empresa
adjudicataria y del volumen de servicios funerarios con los que cuenta en otras
instalaciones similares. En este ltimo caso, nuevamente se ha sido
moderadamente conservadores en su estimacin. Por lo que se refiere al
servicio de cmara .frigorifica se entiende que el 10% de las inhumaciones que
no han sido tenidas en cuenta para el servicio de sala del tanatorio, harn uso
de este servicio y por otro lado se ha considerado una demanda de 5 servicios,
lineal y continua a lo largo de la duracin del estudio, porque se entiende que
son potenciales demandantes de este servicio los fallecidos que sern
inhumados en el cementerio hebreo que se encuentra en la localidad.
En cuanto a los servicios de cenienterio tenidos en cuenta para el
estudio; las inhi~maciones, exhumaciones, reduccin de restos, el traslado de
cadveres y restos, la reinhumacin de restos y cadveres y por ltimo el
movimiento de lpidas ya sea manual o con la iiecesidad de utilizacin de gra,
se ha realizado la estimacin de la sigi~iente manera:
En cuanto a las exhumaciones, reduccin de restos y reinhumacin de
restos o cadveres se entiende que una tercera parte de las inhumaciones ser
en una sepi ~l t i ~r a que est ocupada con el mximo de cuerpos (3) permitidos,
por lo que requerir la exhumacin, la posterior reduccin de restos y como no
la posterior reinhumacin de los mismos.
Por lo que se refiere al traslado de restos slo se ha tenido en cuenta las
caducidades de las concesiones de las unidades de enterramiento que es de
Estrr(1io Viabilirl(rd ecoti9ttrico-fitrrrt1cirr(1 (Ir
los srrvicios (le T(~trcitorio y Cetnetiterio
rtr r l klrrrricil~io (le Hoj ~o (Ir lI./cctrzcrrrores
50 aos, coincidente con la duracin de esta concesin por lo que a lo largo de
la duracin de la misma la totalidad de las unidades de enterramiento
caducarn. A la vista de esta situacin se ha estimado que slo el 20% de
estas caducidades sern trasladados a otras unidades de enterramiento y
considerando por tanto que el 80 O/ O renovarn la ~i ni dad de enterramiento, otra
vez estamos ante una posicin considerablemente moderada en la previsin.
Po ltimo para el servicio de movimiento de lpidas, se ha tenido en
cuenta que el 85 % de las inhumaciones ser en unidades de enterramiento
con lpida y que el 25% de estas va a requerir el utilizar una gra para su
movimiento, esto se debe a las caractersticas de las sepulturas que existen
actualmente en el cementerio murricipal.
Para todos los servicios, ya sean del servicio de tanatorio o de
cementerio, se ha mantenido constantes las estimaciones iniciales y por tanto
su evolucin ser constante a lo largo de los aos de duracin del estudio, que
slo se ver alterado por las variaciones de la demanda de inhumaciones y
esta solo ser alterada por la evolucin de la poblacin y de la tasa de
mortalidad.
2.2. Anlisis econmico financiero de la actividad.
Estimacin de los ingresos. Se adjuntan diferentes cuadros en los
que se realiza un estudio detallado sobre los ingresos futuros.
En el primero de los cuadros (Previsin de la Demanda de los
Servicios), en la parte superior, se detallan en valores absolutos los
potenciales usuarios de estos servicios, es decir, la demanda por cada
uno de los servicios, tanto de los asociados al tanatorio como los
asociados al cementerio. En la parte inferior se realiza una proyeccin
de la tasa de crecimiento de los servicios prestados por el tanatorio y el
cementerio.
Esflrtlio Vitrbilirlrrrl ecotidttzico-fitzcriicie~r~ [le
los servicios [le Trrtzcrtorio y Cenzetzt~.r'io
etr el Mirtricipio (le Hoj~o (le M(rtrzcrtrrrres
En el segundo de los cuadros (Ingresos previstos del servicio de
tanatorio), se realiza una estimacin de los ingresos futuros partiendo de
los datos del cuadro anterior, que se reproducen nuevanieiite en este
cuadro en la parte superior, y aadiendo los precios a cobrar por cada
iuno de los servicios a prestar en el tanatorio. Los precios, son una media
de los precios establecidos en diferentes municipios de la zona, siendo
muy dispares de u11 municipio a otro. En este cuadro se han aadido tres
conceptos de ingresos que estn asociados al servicio principal del
tanatorio, que son el de cafera o venta de alimentos en maquinas
expendedoras, el de l'loristera y otros ingresos varios (Venta de
esquelas, fretros, transporte,..) que puede ser cualquier servicio
asociado a las pompas fnebres.
Para finalizar con un tercer cuadro (Ingresos previstos del servicio
de cementerio) en el que se realiza una estimacin de los ingresos
futuros partiendo de los datos de la demanda de los servicios de
cementerio y aadiendo los precios que se cobraran por cada uno de
los servicios prestados, que se han obtenido de la media de los precios
que tienen establecido diferentes municipios de la zona, que como en el
caso del tanatorio son tambin muy dispares de unos municipios a otros.
Como se puede observar, hay un crecimiento todos los aos de
los ingresos obtenidos. Estas variaciones positivas de los ingresos
vienen motivadas por el incremento de la demanda, porque tenemos que
decir que se han mantenido los precios constantes durante toda la
proyeccin, siendo conscientes de que no es as y entendemos que en
el contrato se incluirn clausulas de revisin de las tarifas a cobrar por el
concesionario. Por lo tanto, si como sucede habitualmente se produce
un incremento anual de los precios, el aumento de los ingresos tambin
sera superior, aunque tambin queremos indicar que por otro lado
hemos mantenido la rriisnia hiptesis por el lado de los gastos y as
intentar que la variacin en los precios a lo largo del estudio no sea una
variable de distorsin en el anlisis de la viabilidad de este proyecto.
Determinacin de la inversin necesaria. Se adjunta un cuadro en
el que se detalla la inversin necesaria en los inmovilizados requeridos
para prestar el servicio, con los importes anuales de amortizacin,
necesarios para el estudio. En concreto, el edificio cuyo destino ser el
tanatorio, el coste de la inversin es el obtenido del proyecto de
ejecucin que ha aprobado el Ayuntamiento de Hoyo de Manzanares.
No se requiere inversin en el cementerio pues el municipio ya cuenta
con uno y con espacio suficiente para crecer y dar cobertura a la
demanda estimada, y porque es el Ayuntamiento el que gestionar la
concesin de las sepulturas, nichos y columbarios, asurriiendo el coste
de la inversin en nuevas unidades de enterramiento.
Anlisis de la financiacin necesaria para realizar la inversin. A
continuacin se adjunta otro cuadro en el que se desglosa la financiacin
requerida que asciende a 128.380 a devolver en 10 aos, a un tipo de
inters del 3,25%. Se estima que el posible adjudicatario slo contar
con la necesidad de financiacin del 40% del total de la inversin, y esta
estimacin se realiza teniendo en cuenta, por un lado, lo difcil de
encontrar financiacin en el mercado financiero y por otro, porque es un
mercado, el funerario, con una capacidad de autofinanciacin muy alta.
No se descarta que existan posibles licitadores que puedan optar por
aumentar esta tasa de endeudamiento o por el contario que haya otros
licitadores que puedan optar por todo lo contrario, es decir, que no
recurran a endeudamiento.
Proveccin de la cuenta de resultados. Para finalizar nuestro
estudio y, como resumen, hemos realizado una proyeccin, en base a
todos los datos anteriores, de la cuenta de resultados de los prximos 50
aos. Como se puede observar, desde el primer ao de puesta en
E.stir(lio Vinbili(l(rt1 ecor~rtiico-fln~itrcit>r(~ (le
los srrvicios (Ir T(rrrrriorio jJ Cenretrterio
rrr el Mrrrzicipio (Ir fZqyo c/c M(rtrz(rtl(rrrs
funcionamiento hay beneficios y estos se van incrementando todos los
aos.
Los gastos que se han computado para obtener la Cuenta de
explotacin previsible son los siguientes: Personal, amortizaciones,
aprovisionamiento, servicios y suministros y otros gastos. En todos los
casos, hemos sido prudentes y se han presupuestado gastos que
previsiblemente en la realidad sean ligeramente inferiores. Para el
clculo de la Cuenta de Prdidas y Ganancias previsible a lo largo de la
vigencia de este estudio, se le ha incluido a la cuenta de explotacin el
resultado financiero y el pago previsible del impuesto de sociedades.
3. COlVCLUSlOlVES Y CONSlDERAClOhlES FINALES
Del anlisis que se ha realizado en el punto anterior se puede concluir
de forma afirmativa, la viabilidad del proyecto de construccin de u11 tanatorio y
posterior gestin. Particularmente, se puede destacar que en la cuenta de
prdidas y ganancias provisional permite obtener resultados positivos para todo
el perodo analizados, sobre dichos resultados cabe indicar que mantienen
tasas de crecimiento positivas, y dentro de los primeros aos son
especialmente significativas, lo que favorecer de forma positiva la puesta en
funcionamiento de los servicios objeto de estudio, al no necesitar fuentes de
financiacin adicionales al inicio de la explotacin, como suele ser habitual en
los inicios de la mayora de los negocios que llevan implcito la construccin de
iriniuebles. IVuestras estimaciones consideran tasas de crecimiento medias-
altas para el perodo comprendido entre los aos 4 y 15 alcanzando un
intervalo de crecimiento que se puede considerar suficiente para mantener
cuotas suficientes de autofinanciacin en la explotacin de los servicios objeto
de este estudio. Por su parte, a partir del ao 46 las tasas de crecimiento del
beneficio antes de impuestos aun siendo positivas tenderan a estabilizarse,
E.~ilidio Virrbilirlrirl ecoit6tico-~iir11tcierri de
los servicios de Tririntorio y Ceiireitterio
eiz el Mi l l l i ~ i ~ ~ i ~ (le HOJJO [le hfniiziiiti~res
produciendo los recursos necesarios para financiar la inversin y proporcionar
remuneraciones moderadas a dichas inversiones.
La fiabilidad de las proyecciones, que se han realizado para este estudio
es ms significativa durante los primeros aos del proyecto, al reducir el paso
del tiempo la capacidad predictiva de la estimacin.
El anlisis de la inversin requerida, as como de la financiacin
necesaria para cubrirla, est formi-dado sobre bases realistas, al tomar en
consideracin las necesidades reales de gasto de capital para la puesta en
funcionamiento del proyecto a fecha actualizada.
Finalmente, queremos destacar cmo la conclusin positiva sobre la
viabilidad del proyecto ha sido comprobada desde la perspectiva empresarial.
Condicin, por otra parte, imprescindible para asegurar su xito de la concesin
administrativa que se pretende realizar tras exponer este estudio y el proyecto
de la construccin.
En Collado Villalba, a 27 de noviembre de 2012
Fdo.: Francisco Javier Rubio Miguel
&trrtlio Vicrbili(lrrr1 ecorrtirico-411cri1cier(r (le
los servicios (le Trrirrrtorio y Cettretrta'io
eir el kfrrrricipio (le lefoyo (le kI~~trzrrrrnre.T
Esirrrlio Mohiliclcitl ecotictiiico-Jit,rcier(r de
los servicios (le 7'otrrrtoi.i~ y <Ietileiiiei.iu
eii el kf~riricipio (le Hoyo (le kf(~trzrrtrrire.s
Estudio Viabilidad econmico-financiera de
los servicios de Tanatorio y Cementerio
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
PREVISIBN DE DATOS DE LA PBBLACION
r o~l aci on total empadro~iada de Hoyo de Manzanares Pgina 1 de 2
Instituto de
sanes de Datos Esjptructuralsss; Estadstica
B810gcar series Bucear s eri es por rbol es
Pobl aci n
Estructura y ewolucin d e la pobl aci n
Pobl aci n empadronada
Total
Poblacin total empadronada de Hoyo de Manzanares
7 500
P
7 000
6 500
G 000
piq-1
5 500
1199514.4841 5 000
, ~ l ~ /
11998115.0171 4 500
piiq15.3621
p((5.667)
4 O00
3 500
3 O00
2 500
-7
-
,-
-- ,- - - -- - - - - - -- - , -7 .-- ---T - -- ,- > -
Unidad: Personas
Fuente: I nst i t ut o de Estadstica de la Comunidad de Madrid.
mbi to: Comunidad de Madrid
Notas:
Ao 1985. Rectificacin del Padrn Muni ci pal de Habi tantes. Fecha de referenci a 3 1 de di ci embre.
Ao 1986. Paclrii Mcinicipal de Habi tantes. Fecha de referencia 1de abri l
Aos 1987, 1988, 1989 y 1990. Rectificacin del Padrn M~i ni ci pal de Habi tantes. Fecha de
referenci a 3 1 de di ci enl bre.
Ao 1991. Censo de Poblacin. Fecha de referenci a 1. de ni arzo.
Aos 1992, 1993, 1994 y 1995. Rectificacin del Padrn Mcinicipal de Habi tantes. Fecha cle
referenci a 3 1 de di ci embre.
mhtml:file://G:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\Tanatorio\Estudio Viabilidad econ ... 2811 1/20 12
--. -
Poblacin total empadronada de tIoyo de Manzanares Pgina 2 de 2
Ao 1996. Pacli-n MuI ' i i ci ~al de Habi t ant es. Fecha cle referenci a 1 de mar zo.
Ao 1997. Recti fi caci n del Paclrn M~i r i i ci pal cle t-labitant:es. Fecha de referenci a 3 1 cle clicierribrc.
A par t i r de 1998 la fecha de ref'erencia es si empre 1 de enero cle cada ao.
Tres Cant os se desagreg de Col menar Vi ej o en mar zo de 1991.
mhtml:file://G:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\Tanatorio\Estudio Viabilidad econ.. . 2811 1/20 12
ZZOZ
1 ozoz
Tasa bruta de natalidad de Hoyo de Manzanares Pgina 1 de 1
Ii~stituto de
Estadistica
B~i ccar series Buscar series por arboles
Poblacin
Movimiento Natural de la Poblacin
Indicadores
Tasa bruta de natalidad d e Hoyo de Manzanai~ec
Unidad: Ra tio
Fuente: Estadstica del Movimiento Nat ~l r al de la Poblacin de la Com~l ni dad de Madrid. 117st1tuto de
Estadstica de la Comunidad de Madrid
mbito: Comunidad de Madrid
Motas:
Nacidos vivos por cada 1.000 habitantes
Poblacin de referencia a fecha 1 de j ~i l i o.
D,rc.ccion Gcnorai de Econcmia
Estadistica o Innovmzrjn Tecnologica
CONSEJCRIA DE ECONO~IIA Y HACIENDA
Comunidad de Madrid
mhtml:file:/lG:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\Tanatorio\Estudio Viabilidad econ ... 2811 11201 2
Estr~clio Vicrhilirlrrrl ecorr~Jtriico~iririr~cii'rc~ (le
los srrvicios (le Tcrinrtorio y Cetrirrrtrrio
rri el kfrrnicipio (Ir Hoyo (Ir Mrrrrzoirnres
DEMANDA
OTENC
PREVISION DE DATOS DE LA DEMANDA POTENCIAL
Estudio Viabilidad econmico-financiera de
los servicios de Tanatorio y Cementerio
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
DATOS REALES
PWEVIISION DE DATOS DE LA DEMANDA POTENCIAL
Estudio Viabilidad econmico-financiera de
los servicios de Tanatorio y Cementerio
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
Estudio Viabilidad economico-financiera de
los servicios de Tanatorio y Cementerlo
en el Municipio de Hoyo de Manzanare S
PREVISIION DE DATOS DE LA DEMANDA POTENCIAL
Tasa bruta de mortalidad de Hoyo de Manzanares Pgina 1 de 1
Bbicear series Buscar series por rboles
PoblaciBn
Movimiento Natural de l a Poblacin
Indicadores
Unidad: Ratio
Fuente: Estadstica del Movirniento Natural de la Poblacin de la Com~i ni dad de Madrid. instituto de
Estadstica de la Comunidad de Madr~d
mbito: Comunidad de Madrid
Notas:
Defunciones por cada 1.000 habitantes.
Poblacin de referencia a fecha 1 de julio.
Dircccibn Genoral do Econoni~n
Estadistica o Inr~ovac;4n Tecnologica
GONSEJER~~ DE ECONOM~A Y HACIENDA
Comunidad de Madrid
inhtml:file://G:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\'Tanatoiio\Estudio Viabilidad econ ... 2811 1/20 12
Proporcin de reemplazamiento de Hoyo de Manzanares Pgina 1 de 1
DESVAN Instituto de
Estadstica
Banco de Datas Estructuralss
Bblscar series B ~ ~ s c a r series por rboles
Poblacin
iBtroc datos de poblacin
Proporcin de reemplazamiento de k4oyu de Manzanares
pq1.551~
pzq)1, 49)
(pG+q
mm
- -
7 - --, - --e -- , -
,- .- i---- -l_l___I__ - - - - _ ___
1808 le07 l 0Q8 lQS0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2000 2010
Unidad: Ratio
Fuente: Insti tuto de Estadstica de la Comunidad de Madrid.
mbito: Comunidad de Madr~d
Notas:
Para el ao 1996 la fecha de referencia es 1 de marzo.
Desde 1998 la fecha de referencia es a 1 de enero de cada ao
Dlrcccion Gonero: do Econorn~n
Estndistica o Innovacon Tocnol qi ca
CONSEJERIA DE ECQN0b,lA Y HACIENDA
Camuaiidad de Madrid
mhtml:file://G:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\Sanatorio\Estudio Viabilidad econ ... 2811 11201 2
Razn de progresividad de Hoyo de Manzanares
Pgina 1 de I
Instituto d e
Banco de Datos EstructuaaBss Estadistica
Buscar series Buscar series [asir r81olcc
Poblacin
Qtroc datos d e poblacin
Waz6n de progresividad de Hoyo de Manzanares
- - 1
Unidad: Porcentaje
Fuente: I ns t i t ~~t o de Estadstica de /a Comunidad de Madl / d.
mbito: Comun~dad de Madrld
Notas:
Para el ao 1996 l a fecha de referenci a es 1 de marzo.
Desde 1.998 la fecha de referenci a es a 1 de enero de cada ao.
Razn de progresi vi dacl : (pobl aci n de O a 4 aos)/(poblacin de 5 a 9 aos)x100.
Dircccion Genoral da Economia,
Estadistica e Innovaci ~ri Tocnologica
CONSEJERIA DE E c ON O~ ~ ~ A Y 1-1AClENDA
( Comunidad de Madrid
mhtrnl:file://G:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\Tanatorio\Estudio Viabilidad econ ... 2811 112012
Grado de enve.jecimiento de las personas de 65 aos y mi s de Hoyo de Manzanares
Pgina 1 de 1
SVAN Instituto de
Banca de Datos Estructurales Estadstica
Buccai. series Buscar series por rbol es
Poblacin
Otros dat os d e poblacin
Grado de envejecimiento d e las personas de 65 aos y ms de
Woys de Manzanares
p(110,341
(20021110,461
pq110,8Cl1
(2009lfi(
piTz\pFq
/2011112,121
Unidad: Porcentaje
F~~ent e: Insti tuto de Estadstica de la Com~~ni dad de Madrid.
mbito: Com~~ni dad de Madrid
Notas:
Para el ao 1996 l a fecha de referencia es I de marzo.
Desde 1998 la fecha cfe referencia es a 1 de enero de cada aio.
(poblacin de 65 aos y ms a 1 de enero/total poblacin a 1 de enero)*100.
Dircrcinn Gcncral do Econoniia
Estadistirm o I~iiovacaon Tecnologica
CUNSEJERIA DE ECONOFI~~A Y HACIENDA
Comunidad de Madrid
Eri colitk'or~cifi.;l c x
mhtml:file://G:\Personales\GDL\Hoyo Manzanares\Tanatorio\Estudio Viabilidad econ ... 2811 1/20 12
- - - - - - - -
PADRN MUNICIPAL DE HABITANTES
r-1
HOYO DE b.4ANZAKARES
PADRON MUNICIPAL DE HABITANTES
COMUNIDAD DE MADRID
TOTAL POBLACION A 25/07/2007
HOYODEMANZANARES
Pgina 1
EDAD No VARONES % NOMUJERES Yo TOTAL Yo
Grupo de O a 4 aos
Grupo de 5 a 9 aos
Grupode l o a 14aos
Grupo de 15 a 19 aos
Grupode 2 0 a 24aos
Grupode 2 5 a 29aos
Grupode 30a 34aos
Grupode 35a 39aos
Grupode 40a 44aos
Grupo de 45 a 49 aos
Grupo de 50 a 54 aos
Grupode 5 5 a 59aos
Grupo de 60 a 64 aos
Grupo de 65 a 69 aos
Grupo de 70 a 74 aos
Grupo de 75 a 79 aos
Grupo de 80 a 84 aos
Grupo de 85 a 89 aos
Grupode 90a 94aos
Grupo de 95 a 99 aos
Grupo de 100 o ms aos
N La suma de los porcentajes parciales, puede que no sea exacta por los redondeos
HOYO DE MANZANARES, A 25 DE JULIO DE 2012
Firmado,
216 2,906 %
267 3,592 %
238 3,202 %
243 3,269 %
226 3,040 %
238 3,202 %
279 3,754 %
289 3,888 %
375 5,045 %
395 5,314 %
239 3,215 %
200 2,691 %
143 1,924%
93 1,251 %
109 1, 466%
75 1,009 %
48 0,646 %
24 0,323 %
5 0,067 %
2 0,027 %
1 0,013 %
217 2,919 %
228 3,067 %
241 3,242 %
205 2,758 %
232 3,121 %
236 3,175 %
305 4,103 %
345 4,641 %
380 5,112%
327 4,399 %
245 3,296 %
175 2,354 %
151 2,031 %
116 1,561 %
101 1,359%
102 1, 372%
65 0,874 %
29 0,390 %
20 0,269 %
6 0,081 %
2 0,027 %
433 5 , 8 2 d
495 6,659 %
479 6,444 %
448 6,027 %
458 6,162 %
474 6,377 %
584 7,857 %
634 8,530 %
755 10,157%
722 9,713 %
484 6,512 %
375 5,045 %
294 3.955 %
209 2,812 %
210 2,825 %
177 2,381 %
113 1, 520%]
53 0.713%
25 0,336 %
8 0,108%
3 0,040 %
PADRN MUNICIPAL DE HABITANmII"ES
YOVOOE MANZANARtS
PADRON MUNICIPAL DE HABITANTES
COMUNIDAD DE MADRID
TOTAL POBLACION A 25/07/2008
HOYO DE MANZANARES
Pgina 1
502 6 , 6 3 0 4
481 6.352 %
475 6,273 %
447 5,903%
495 6,537 %
576 7,607 %
625 8,254 %
735 9,707 %
748 9,878 %
521 6.881 %
376 4,966 %
315 4,160 %
232 3,064 %
215 2,839 %
196 2,58800)
106 1,400%
62 0,819 %
29 0,383 %
Grupo de 5 a 9 aos
NOTA La suma de os porcentajes parciales, puede que no sea exacla por los redondeos
HOYO DE MANZANARES, A 25 DE JULIO DE 2012
Firmado,
263 3,473 % 239 3,156%
Grupo de 10 a 14 aos
Grupo de 15 a 19 aos
Grupo de 20 a 24 aos
Grupode 2 5 a 29aos
Grupode 30 a 34aos
255 3,368 %l 226 2,985 %
245 3,236 %
215 2,839 %
238 3,143 %
287 3,790 %
230 3,038 %
232 3,064 %
257 3,394 %
289 3.817 %
338 4,464 %
377 4,979 %
346 4,569 %
256 3,381 %
196 2,588 %
152 2 o07 %
131 1 7 3 0 %
105 1,387 ' 10
111 1,466%
58 0,766 %
32 0,423 %
22 0,291 %
Grupode 35a 39aos 1 287 3,790 %
Grupode 40a 44aos 358 4,728 %
Grupode 45a 49aos 402 5,309 %
Grupode 50a 54aos
Grupode 55a 59aos
Grupo de 60 a 64 aos
Grupo de 65 a 69 aos
Grupode 70a 74aos
Grupo de 75 a 79 aos
Grupo de 80 a 84 aos
Grupo de 85 a 89 aos
Grupo de 90 a 94 aos
265 3,500 O h
180 2,377 %
163 2,153 %
101 1, 334%
110 1,453%
85 1,123 O h
48 0,634 %
30 0,396 %
7 0,092 %
--
PADRN MUNICIPAL BE HASUTANp6ES
IsAl)RON MUNICIPAL DE HABITANTES
I':tINIINIDAD DE MADRID
I i l l Al POOLACION A 2510712010
HOYO DE MANZANARES
Pgina 1
TOTAL %
459 6,007 % 1
Gr u ~ o de 5 a 9 aos 1 229 2,997 % 1 230 3. 010% 1 459 6,007 % 1
Gruoo de 10 a 14 aos 1 273 3,573 % / 235 3.076 % / 508 6.648 % 1
.-m
Grunode 8 5 a 89aos 1 26 0,340 % 1 39 0, 510% 1 65 0,851 % 1
Grupode 20a 24aos
- Grupo de 25 a 29 aos
Grupode 30a 34aos
- -
Grupode 3 5 a 39aos
--
Grupo de 40 a 44 aos
Giiipo de 45 a 49 aos
----
Grupo de 50 a 54 aos
- -
Grupo de 55 a 59 aos
Grupode 6 0 a 64ai os
- - -
(;riino de 95 a 99 aos 5 0.065 % 1 6 0,079 % 1 11 0,144%1
223 2,918 %
238 3. 115%
263 3,442 %
283 3,704 %
347 4,541 %
360 4,711 %
329 4,306 %
196 2,565 %
175 2,290 %
C;rupo de 90 a 94 aos
"- -
Iiiq ~~~~rc:ct~il;ljos parciales, puede que no sea exacta por los redondeos.
HOYO DE MANZANARES, A 25 DE JULIO DE 2012
Firmado,
).
209 2,735 %
234 3,062 %
274 3,586 %
322 4,214 %
346 4,528 Oo
383 5,012 %
294 3,848 %
208 2,722 %
8 0,105%
432 5,654 %
472 6,177 %
537 7,028 %
605 7,918%
693 9,069 %
743 9,724 %
623 8,153 %
404 5,287 %
156 2,042 % ( 331 4,332 %
24 0,314 % 32 0,419 %
PADRN MUNICIPAL DE HABITANTES
PADRON MUNICIPAL DE HABITANTES
COMUNIDAD DE MADRID
TOTAL POBLACION A 25/07/2011
HOYODEMANZANARES
Pgina 1
EDAD No VARONES ' / o No MUJERES Oh TOTAL O/o
Grupode 50a 54aos 355 4,583 % 1 308 3,976 % 663 8,559 ' /O 1
Gr u ~ o d e 55a 59aos l 207 2,672 YO 1 225 2,905 YO I 432 5,577 YOI
Grupo de O a 4 aos
Grupo de 5 a 9 aos
Grupo de 10 a 14 aos
Grupode 15a 19aos
Grupode 20a 24aos
Grupode 2 5 a 29aos
Grupode 3 0 a 34aos
Grupode 3 5 a 39aos
Grupode 40 a 44aos
237 3,060 %
207 2,672 %
274 3,537 %
237 3,060 %
229 2,956 %
282 3,641 %
270 3,486 %
286 3,692 ' / O
346 4,467 %
Grupode 65a 69aos
Gruaode 8 0 a 84aos 1 72 0.930 % 1 85 1. 097% / 157 2 . 0 2 7 ~ 1
Grupode 70a 74aos
Gruaode 8 5 a 89aos 1 26 0. 336% 1 40 0.516 ' 10 1 66 0.852%1
219 2,827 %
224 2,892 %
231 2,982 %
240 3,098 %
214 2,763 %
228 2,943 %
262 3,382 %
314 4,054%
347 4,480 ' / O
128 1,652 %
456 5,887 %
431 5,564 %
505 6,519 %
477 6,158 %
443 5,719 %
510 6,584 %
532 6,868 %
600 7,746 %
693 8,947 %
145 1,872% 1 273 3,524 %
Gr u ~ o d e 75a 79aos 1 94 1, 214% 1 104 1, 343% / 198 2.556 % /
88 1,136%
NOT ' a suma de los porcentajes parciales, puede que no sea exacta por los redondeos
HOYO DE MANZANARES, A 25 DE JULIO DE 2012
Firmado,
P
113 1, 459%
30 0,387 %
12 0,155%
Grupo de 90 a 94 aos
Grupode 95a 99aos
Grupo de 100 o ms aos
201 2,595 %
8 0,103%
5 0,065 %
n 11 1 1 II n
1 0,013%
22 0,284 ' /O
7 0,090 %
O 0,000 % 1 0,013 %
PADRN MUNICIPAL DE HABITANTES
PADROIV MUNICIPAL DE HABITANTES
COMUNIDAD DE MADRID
TOTAL POBLACION A 25/07/2012
HOYO DE MANZANARES
Pgina 1
EDAD No VARONES ' / o No MUJERES Yo TOTAL
Grupo de O a 4 aos 227 2,877 % 1 199 2, 522% 1 426 5,399 % 1
Grupo de 5 a 9 aos
Gruoo de 60 a 64 aos 1 174 2.205 % 1 169 2. 142% 1 343 4.347 o/o 1
Grupo de 10 a 14 aos
Grupo de 15 a 19 aos
Grupode 2 0 a 24aos
Grupo de 25 a 29 aos
Grupode 3 0 a 34aos
Grupode 3 5 a 39aos
Gr u ~ o d e 40a 44aos
224 2,839 %
268 3,397 %
241 3,054 %
246 3, 118%
291 3,688 %
283 3,587 %
324 4,106 %
Grupode 6 5 a 69aos
Grupode 7 0 a 74aos
Firmado,
216 2,738 %
Grupo de 75 a 79 aos
Grupo de 80 a 84 aos
Grupode 8 5 a 89aos
Grupode 9 0 a 94aos
Grupo de 95 a 99 aos
Grupo de 100 o ms aos
440 5,577 %
308 3,904 % 1 359 4,550 % 1 667 8,454 % 1
239 3,029 %
232 2,940 %
199 2,522 ' 10
234 2,966 %
230 2,915 %
311 3,942 %
136 1,724 %
86 1,090 %
507 6,426 %
473 5,995 %
445 5,640 '/a
525 6,654 %
513 6,502 %
635 8,048 %
110 .a suma de los porcentajes parciales. puede que no sea exacta por los redondeos
HOYO DE MANZANARES, A 25 DE JULIO DE 2012
100 1,267 %
65 0,824 %
35 0,444 %
11 0,139 %
3 0,038 %
1 0 , 0 1 3 ~
154 1, 952%
119 1, 508%
290 3,676 %
205 2,598 %
99 1, 255% 1 199 2,522 %
93 1 , 1 7 9 ~
53 0,672 %
19 0,241 %
8 0,101 %
1 0,013 '10
158 2,003 %
88 1,115 %
30 0,380 %
11 0,139 %
2 0,025 %
Esflirlio Vicrbilidrrd rcorrciniico-Jiirc~~zcie~'~~ de
los srrvicios rk Tcrrrnforio y Crrrz~irterio
erz rl ~VIrrrricipio (Ir Hoyo ck ~VIcrrlzcrrrrrrc~
DEMANDA DE
LOS SERV
PREWSEBN DE LA DEMANDA DE LOS SFRVICIIOS
Estudio Viabilidad economico-financiera de
los servicios de Tanalorio y Cementerio
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
lnhuniaciones
45 46 46 49
15 15 15 16
sepultura 14 14 14 14
Nicho
Reduccin restos 15 15 15 16
Traslado en mismo cementerio
Cadveres
Restos
Reinhumacin de restos 15
15 15 16
Movimiento lpidas 38
39 39 42
29 29 29 32
10 10 10 11
Servicios corrientes del Tanatoriorio
Inhumaciones del municipio 41 41 41 44
Servicios de fallecimientos en otros municipios (5% del total de fallecidos)
O,OO% 1,81% 1.80% 1,80% 1,70% 1,71% 1,70% 1,70% 1.70% 1,70% 1,60% 1,60% 1,60% 1,60% 1.60%
Tasa Mortalidad O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 5,00% O,OO% O,OO% O,OO% O:OO% 5.00% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 5,00%
Servicios corrientes del Cementerio
Inhumaciones O,OO% 3,03% O,OO% 2.94% 5,71% 2,70% 2,63% O,OO% 2,56% 10,00% O,OO% 2,27% 2,22% O,OO% 6,52%
O,OO% O,OO% O,OO% 9,09% O,OO% 8,33% O,OO% O,OO% O,OO% 15,38% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 6,67%
sepultura O,OO% O,OO% O,OO% 10,00% O,OO% 9,09% O,OO% O,OO% O,OO% 16,67% O,OO% 0.00% O,OO% O,OO% 0,00%
Nicho O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO%
Reduccin restos O,OO% O,OO% O,OO% 9,09% O,OO% 8,33% O,OO% O,OO% 0,00% 15,38% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 6,67%
Traslado en mismo cementerio O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 0,00% 0,00% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO%
Cadveres O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 0.00%
O,OO% 0.00% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O:OO% O,OO%
O,OO% O,OO% O,OO% 9,09% O,OO% 8,33% O,OO% O,OO% O,OO% 15,38% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 6,67%
O,OO% 3,57% O,OO% 3,4U% 3,33% 3,23% 3,13% O,OO% 3,03% 8,82% O,OO% 2,70% 2,63% O,OO% 7,69%
O,OO% 4,76% O,OO% 4,%% O,OO% 4,35% 4,17% O,OO% 4,00% 7,69% O:OO% 3,57% O,OO% O,OO% 10,34%
O,OO% O,OO% O,OO% 14,29% O?OO% O,OO% O,OO% 0.00% 12,50% O,OO% O,OO% 11,11% O,OO% O,OO% 10,00%
Servicios corrientes del Tanatoriorio
PRWtSIBN DE LA DEMANDA DE LOS SERVICIOS
Estudio Viabilidad econmico-financiera de
los servicios de Tanatorio y Cementerio
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
sepultitra 15 15 15 16 17 17 17 18 18 19 19 20 20 20 23 23 2:3 23
duccin restos 17 17 17 18 19 19 19 20 20 21 21 22 22 22 25 25 26 26
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Cadveres
17 17 17 18 19 19 19 20 20 21 21 22 22 22 25 25 26 26
43 43 44 45 48 48 49 50 50 54 54 55 56 57 64 65 65 66
32 32 33 34 36 36 37 38 38 41 41 41 42 43 18 49 19 50
11 11 11 11 12 12 12 13 13 14 14 14 1' 14 16 16 16 17
Servicios corrientes del Tanatoriorio
59 60 68 6
Tasa Mortalidad
Servicios corrientes del Cementerio
2.04% 2,00% 1,96% 1,92% 5,66% l,79% 1,75% 1,72% O,OO% 6,78% 1,59% l,56% 1,54% 1,52% 11,94% 1,33% 1,32% 1,30%
6,25% O,OO% O,OO% 5,88% 5,56% O,OO% O,OO% 5,26% O,OO% 5,00% O,OO% 4,76% O,OO% O,OO% 13,64% O,OO% 4,00% O,OO%
sepultura 7,14% O,OO% O,OO% 6,67% 6,25% O,OO% O,OO% 5.88% O,OO% 5,56% O,OO% 5,26% O,OO% O,OO% 15,00% O,OO% 0.00% O,OO%
Nicho 100,00% O,OO% O,OO% 0,00% O,OO% 0,00% o,OO% 0,00% 0,00% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO%
6,25% O,OO% O,OO% 5,88% 5,56% O,OO% O,OO% 5,26% O,OO% 5,00% O,OO% 4,76% O,OO% O,OO% 13,64% O,OO% 4,00% O,OO%
O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO%
Cadveres O,OO% O,OO% O,OO% 0.00% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO%
Restos O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 0.00% O,OO% 0.00% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO%
6,25% O,OO% O,OO% 5,88% 5,56% O,OO% O,OO% 5,26% O,OO% 5,00% O,OO% 4,76% O,OO% O,OO% 13,64% O,OO% 4,00% O,OO%
2,38% O,OO% 2,33% 2,27% 6,67% O,OO% 2,08% 2,04% O,OO% 8,00% O,OO% 1,85% 1,82% 1,79% 12,28% 1,56% O,OO% 1,54%
O,OO% O,OO% 3,13% 3,03% 5,88% O,OO% 2,78% 2,70% O,OO% 7,89% O,OO% O,OO% 2,44% 2,38% 11,63% 2,08% O,OO% 2,04%
O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 9,09% O,OO% O,OO% 8,33% 0.00% 7,69% O,OO% O,OO% O,OO% O,OO% 14.29% O,OO% O,OO% 6,25%
Semicios corrientes del Tanatoriorio
Inhiimaciones del municipio 2,27% 2,22% 2,17% 2.13% 4,17% 2,00% 1,96% 1,92% O,OO% 7,55% 1,75% 1,72% O,OO% 1,69% 13.33% O,OO% 1, 4% 1,45%
Estrrrlio Virrbilirlrrrl eco~rrrrico-fitzrr,icierrr (le
los ssewicios (le Trrtrrrtorio y Cenretrier~io
etr el n/lrrnici[~io (Ir I l o j ~ (le n/lrrrrz(nrrrrses
NTA DE
PLOTAC
COSTE EMPRESTHTO
- - u- - A- . ...-s22u-u Lbu~Auzu~bv u u a u w c A a U G
los servicios de Tanatorio y Cementerio
en el lllunicipio de Hoyo de Manzanares
Datos del Emprestito
- 160.475 Capital Solicitado
10 Numero de aos de duracin
3,250% tipo de inters
2,500% Diferencial
0,750% Euribor
Amortizacion
INGRESOS PREVISTOS DEL
SERVICIO DE TANATORHO
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Acondicionorniento
Ao Inversin
Ao Natural
Ingresos servicio de Tanatorio ( 33.045 34.010 34.010 34.975 37.055 38.020 38.985 38.985 39.950 43.810 43.810 44.775 45.890 45.890 48.785 49.750
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao4 Ao5 Ao6 Ao7 Ao8 Ao9 Ao10 Ao11 Ao12 Ao13 Ao14 Ao15 Ao16
2014 2015 201 6 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
23 24 25 25 25 26 29 29 29 30 30 32 33
90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Servicio de Cafetera y otros
35 37 38 39 39 40 44 44 45 46 46 49 50
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
23 24 25 25 25 26 29 29 29 30 30 32 33
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Directos o1Servicio 78 83 85 87 87 89 97 97 99 102 102 108 110
35 37 38 39 39 40 44 44 45 46 46 49 50
Acondicionamiento 35 37 38 39 39 40 44 44 45 46 46 49 50
9 10 10 10 10
10tros ingresos del Servicio de Tanatorio Crematorio 1 4.200 4.000 4.000 4.160 4.360 4.520 4 . 5 6 0 4.560 4.720 5.240 5.240 5.280 5.440 5.440 5.800 5.960
l ~ o t a l Ingresos Servicio Tanatorio 1 37.245 38.010 38.010 39.135 41.415 42.540 43.545 43.545 44.670 49.050 49.050 50.055 51.330 51.330 54.585 55.710
dl\lUJLfiDWr3 r b l f i V l D l w i 3 BJbL
SERVICIO DE TANATORIO
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Aconditionamiento 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165
Ao Inversin
Ao Natural
Ingresos servicio de Tanatori o
150.715 51.680 52.645 55.690 56.655 57.620 58.585 58.585 62.445 63.410 64.375 65.490 66.455 74.175 75.290 76.255 77.220 78.185
Ao 17 Ao 18 Ao 19 Ao 20 Ao 21 Ao 22 Ao 23 Ao 24 Ao 25 Ao 26 Ao 27 Ao 28 Ao 29 Ao 30 Ao 31 Ao 32 Ao 33 Ao 34
2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047
33 34 34 36 37 38 38 38 41 42 42 43 44 49 49 50 51 51
Pretio medio del Servitio 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Servicio de Cafetera y otros
51 52 53 56 57 58 59 59 63 64 65 66 67 75 76 77 78 79
ecia media Servitio 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
33 34 34 36 37 38 38 38 41 42 42 43 44 49 49 50 51 51
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Directos al Servicio 112 114 116 123 125 127 129 129 137 139 141 144 146 162 165 167 169 171
51 52 53 56 57 58 59 59 63 64 65 66 67 75 76 77 78 79
Acandicionarniento 51 52 53 56 57 58 59 59 63 64 65 66 67 75 76 77 78 79
10 10 10 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12 12 13 13 13 13
Otros Ingresos del Servicio de Tanatori o Crematorio 1 6.000 6.160 6.200 6.560 6.720 6.880 6.920 6.920 7.440 7.600 7.640 7.800 7.960 8.880 8.920 9.080 9.240 9.280
Total Ingresos Servicio Tanatori o 1 56.715 57.840 58.845 62.250 63.375 64.500 65.505 65.505 69.885 71.010 72.015 73.290 74.415 83.055 84.210 85.335 86.460 87.465
INGRESOS PREVISTOS DEL
SERVICIO DE TANATORIO
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
Directos al Servicio 190 192 194 196 198 219 221 223 225 228 253 255 257 259 261 263
88 89 90 92 102 103 104 105 106 118 119 120 121 122 123
Atondi ti onami ento 88 89 90
14 14 14
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 8
Atondi ti onami ento 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1
150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1
1 Ingresos servicio de Tanatorio 1 87.020 87.985 88.950 89.91 5 90.880 100.680 1 01.645 102.61 O 1 0 3 7 5 104.690 11 6.420 11 7.385 11 8.350 1 19.31 5 120.280 121.245
I
57 58 59 5 9 60 66 6 7 6 8 68 69 77 77 78 79 79 80
Preti o medi o del Servi ti o 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Servicio de Cafetera y otros
I
88 89 90 91 92 102 103 104 105 106 118 119 120 121 122 123
Preti o medio Servicio 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
57 58 59 5 9 60 66 6 7 68 68 69 77 77 78 79 79 80
Preti o medi o Servi ti o 30 30 30 30 30 30 30 3 0 30 30 30 30 30 30 30 30
10tros Ingresos del Servicio de Tanatorio Crematorio 1 10.360 10.520 10.680 10.720 10.880 12.000 12.160 12.320 12.360 12.520 13.960 14.000 14.160 14.320 14.360 14.520
l ~ o t a l Ingresos Servicio Tanatorio 1 97.380 98.505 99.630 100.635 101.760 112.680 113.805 114.930 115.935 11 7.210 130.380 131.385 132.510 133.635 134.640 135.765
INGRESOS PREVISTOS DEL
SERVICIO DE CEMENTERIb
icx r l r i ui u c r a i i a r u ~ ~ v J uur ui ni i c i i u
en el ~Vuni ci pi o de Hoyo de Manzanares
Ao Inversi n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Servi ci o de Cement eri o
sepultura
Traslado en mismo cementerio
Cadveres
Restos
Reinhumacin de cadveres y restos
Movimiento lpidas
Sepultura
Columbarios
Reeduccin restos
Traslado de cadaveres y restos en mismo cementerio
Cadveres
Restos
Reinhumacin de cadveres y restos
Servicio Mantenimiento
INGRESOS SERVICIO CEMENTERIO 1 23.010,OO 23.430,OO 23.430,OO 24.980,OO 25.460,OO 26.560,OO 26.980,OO 26.980,OO 27.850,OO 30.530,OO
A*. - r u - u V u I I V U v I U P VU UUU
SERVICIO DE CEMENTERIO
Ao Inversin 3 1 32 3 3 34 35 36 3 7 38 3 9 40
Servicio de Cementerio
sepultura
Reeduccin restos
Traslado en mismo cementerio
Reinhumacin de cadveres y restos
Movimiento lpidas
Servicio Mantenimiento
Columbarios
sepultura
Reeduccin restos
Traslado de cadaveres y restos en mismo cementerio
Cadveres
Reinhumacin de cadveres y restos
Movimiento lpidas (sepultura y nicho)
Servicio Mantenimiento
I
INGRESOS SERVICIO CEMENTERIO 1 51.840,OO 52.460,OO 53.330,OO 53.570,OO 59.950,OO 61.050,OO 61.470,OO 61.710,OO 63.260,OO 69.680,OO
INGRESOS PREVISTOS DEL
SERVICIO DE CEMENTERIL
en el Municipio de Hoyo de Manzanares
Reeduccin restos
Traslado en mismo cementerio
Cadveres
Reinhumacin de cadveres y restos
Movimiento lpidas
Servicio Mantenimiento
Cadveres
Servicio Mantenimiento
. U O Y I
Z P ' i E
' E " " "
E ' S E C
U " U "
;c*:
O 'u
0 .-
3 'i-"*
: S
0 2 %
2 .g
S . . , :g
.-
5 i$
2 E
CUENTA
DE
RESULTADOS
Estudio Viabilidadecoriniico-
financiera de
los servicios de Tanatorio y Cementerio
en elMunicipio de Hoyo de Manzanares
1 Ao de l a Inversion Ao 15 Ao 16 Ao 17 Ao 18 Ao 19 Ao 20 Ao 21 Ao 22 Ao 23 Ao 24 Ao 25 Ao 26 Ao 27 Ao 28
Ingresos de la Explotacin
Ingresos procedentes del servicio de Tanatorio 54.585 55.710 56.715 57.840 58.845 62.250 63.375 64.500 65.505 65.505 69.885 71.010 72.015 73.290
Ingresos procedentes del servicio de Cementerio 33.730 34.850 35.090 35.510 36.610 38.820 39.060 39.480 41.030 41.030 43.660 43.900 44.820 45.240
Total Ingresos 88.315 90.560 91.805 93.350 95.455 101.070 102.435 103.980 106.535 106.535 113.545 114.910 116.835 118.530
Gastos de Explotacin
Sueldos y Salarios
Amortizacion
Aprovisiona~niento
Servicios y Suministros
Otros Gastos
Canon sobre ingresos brutos
Total gastos 56.544 57.431 57.650 58.057 58.866 60.679 60.963 61.370 62.487 62.487 64.702 64.985 65.671 66.083
Resultado Explotacion 31.771 33.129 34.155 35.293 36.589 40.391 41.472 42.610 44.048 44.048 48.843 49.925 51.164 52.447
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado Financiero 331 340 344 350 358 379 384 390 400 400 426 43 1 438 444
Resultado antes de impuestos 32.102 33.469 34.499 35.643 36.947 40.770 41.856 43.000 44.448 44.448 49.269 50.356 51.602 52.891
Impuesto Sociedades 9.631 10.041 10.350 10.693 11.084 12.231 12.557 12.900 13.334 13.334 14.781 15.107 15.481 15.867
Resultado despues de Impuestos 22.472 23.428 24.149 24.950 25.863 28.539 29.299 30.100 31.113 31.113 34.488 35.249 36.122 37.024
-vmm-w..-*.." ..-- .,-"-.....-.,--.A- . - m .
rytm;v; ;$@-y? .~'-%TPy . ., ' -
,,&p.. . , . ' ,a&:-?< . . . ' " . .
CUENTA
Ingresos procedentes del servicio de Tanatorio 115.935 117.210 130.380 131.385 132.510 133.635 134.640 135.765
Ingresos procedentes del servicio de Cementerio 71.440 72.310 79.970 81.070 81.910 82.180 83.280 83.700
Total Ingresos 187.375 189.520 210.350 212.455 214.450 215.815 217.920 219.465
Gastos de Explotacin
Sueldos y Salarios
Amortizacion
Aprovisionamiento
Servicios y Suministros
Otros Gastos
Canon sobre ingresos brutos
Total gastos 87.803 88.523 94.951 95.760 96.475 96.759 97.568 97.975
Resultado Explotacion 99.572 100.997 115.399 116.695 117.975 119.056 120.352 121.490
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado Financiero 703 711 789 797 804 809 817 823
Resultado ant es de impuestos 100.275 101.708 116.188 117.492 118.779 119.865 121.170 122.313
Impuesto Sociedades 30.083 30.512 34.856 35.248 35.634 35.960 36.351 36.694
Estudio Viabilidad ecor!mico-
financiero de
losservicios de Tanatorio y Cementerio
en el Municipio de Hoyo da Manzanares
Resul t ado despues de impuestos 70. 193 71. 195 81. 331 82. 244 83. 145 83. 906 84. 819 85.6191