Está en la página 1de 4

Análisis de operaciones inusuales y sospechosas

Introducción
Una empresa, en tanto “sujeto obligado” (sujeto obligado a tener e implementar un
sistema de prevención del lavado de activos y de financiamiento del terrorismo) que es,
debe, a través de sus directivos y personal y utilizando los mecanismos, herramientas y
controles que la normatividad legal y reglamentaria vigentes establecen, prevenir la
realización en ella o detectar las “operaciones sospechosas” realizadas de lavado de
activos o de financiamiento del terrorismo, comunicándolas a la Unidad de Inteligencia
Financiera. Con ello, la empresa minimizará asimismo la existencia de los riesgos legal,
reputacional o de imagen, y operativo, que la presencia de aquellas significaría, y que
pueden afectar de manera significativa la existencia y permanencia de la empresa y su
negocio en el mercado.
Tal como bien se precisa en la reglamentación sobre el particular, la “operación
sospechosa” es aquella operación inusual realizada o que se pretende realizar en la
empresa, de naturaleza civil, comercial o financiera, que tenga una magnitud o velocidad
de rotación fuera de lo usual o normal, o condiciones de complejidad inusitada o
injustificada, que, en base a la información con que se cuente, de acuerdo con la
aplicación de los principios de conocimiento del cliente y de conocimiento del mercado, se
presuma por parte de quien la califica que procede de alguna actividad o situación ilícita, o
que por cualquier motivo no tiene un fundamento económico o lícito aparente, y que
podría estar vinculada o relacionada al lavado de activos o al financiamiento del
terrorismo.
La “operación inusual”, que es el concepto base para determinar si una operación es
“sospechosa” o no, es aquella cuya cuantía, características particulares y/o periodicidad,
no guardan relación con la actividad económica del cliente, sale de los parámetros de
normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento evidente.
Debe tenerse presente que es el personal de la empresa quien, al detectar una operación
inusual, en el desenvolvimiento cotidiano del negocio de aquella, debe comunicarla de
inmediato al Oficial de Cumplimiento, para que el mismo en una segunda instancia
determine si, en su criterio, es realmente una “operación sospechosa” a comunicarse por
la empresa a la Unidad de Inteligencia Financiera.
A efectos del análisis o calificación por parte del personal de la empresa de las
operaciones inusuales, se acompaña como instrumento a utilizarse un formato ad hoc,
debiendo señalar que tal formato no es uno estándar que haya sido aprobado vía ley o
reglamento.
Si el Oficial de Cumplimiento determina, con apoyo o no del Comité de Prevención del
Lavado de Activos de la empresa, que la operación en cuestión debe considerarse en
definitiva como una “operación sospechosa”, entonces deberá comunicarse la misma, con
todos los detalles e información del caso, a la Unidad de Inteligencia Financiera, a través
de un formato estándar aprobado por la reglamentación sobre el particular, denominado
“Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)” cuyo modelo igualmente se acompaña.

1

. 2 . Fecha de la operación inusual (marcar con un aspa o cruz): o o o Fecha en que culminó (poner fecha: DD/MM/AAAA): ……………………. 2. ordenante y beneficiario): …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………… 4. Personas intervinientes en la operación (poner el nombre. así como la condición o situación por la que intervienen en la operación: tramitante. Operación en ejecución Operación por efectuarse 3.(Modelo de formato) Formato para calificación interna de operaciones inusuales y/o sospechosas de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo  Empresa (poner la razón social de la misma): ……………………………………………………………………………………………… …………………………………  Fecha de calificación: ……………………………………………………………………………………………  Nombre y apellidos completos de la persona que califica. Tipo de operación inusual (indicar la operación de que se trata): …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………. y cargo en la empresa: ……………………………………………………………………………………………… …………………………………  Calificación como “operación inusual”: 1. apellidos completos y documento de identidad de cada una de ellas. Monto de la operación (poner monto y tipo de moneda utilizada): …………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………….

condiciones especiales. limitaciones y otras): …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………. Razones o motivos por las que se considera la operación como “inusual” (enumerarlos de la manera más objetiva y precisa posible): …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………. Detalle de otras circunstancias o situaciones ilustrativas de la operación inusual (forma de pago.5. las razones o motivos por las(los) que considera que la calificada anteriormente como “operación inusual” puede asimismo ser calificada por su persona como una presunta “operación sospechosa”): 3 . enumerándolas. …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………  Calificación como “operación sospechosa” (considerando la definición que conoce usted de “operación sospechosa” poner enseguida. 6.

……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………  Relación de documentos que en fotocopia se acompañan a este formato como ilustración del caso examinado y de la calificación efectuada (detallarlos en forma enumerada y precisa): ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… Firma de quien ha hecho esta calificación: ……………………………………………………… Observaciones a) Si faltare espacio para hacer precisiones o indicaciones en alguno de los rubros del presente formato. 4 . bajo responsabilidad. de modo tal que otra persona ajena no pueda tener acceso al mismo o a su contenido. b) La persona que ha efectuado y firmado la presente calificación debe guardar copia de este documento en su archivo personal. de manera confidencial y segura. sírvase agregar al mismo la(s) hoja(s) que sea(n) necesaria(s) indicando de manera clara el título del (de los) rubro(s) que corresponda(n).