Universidad Mariano Glvez

Lic. Jos ngel Reyes

Moneda y Banca
Contadura Pblica y Auditoria
Ley de Bancos y Grupos Financieros
Decreto Numero19-2002
Reina Dalila Ariano Alvarez
Carnet: 3214-12-18046
La antigua Guatemala 16 de Octubre de 2014
INTRODUCCION
La ley de bancos tiene por objeto regular lo relativo a la creacin,
organizacin, fusin, actividades, operaciones, funcionamiento,
suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y grupos fnancieros,
as como al establecimiento y clausura de sucursales y de ofcinas de
representacin de bancos extranjeros. Dentro del Contenido de esta ley se
encuentra regulada la intermediacin fnanciera que consiste en las
actividades que realizan los bancos y grupos fnancieros y que consisten
en la captacin de dinero, o cualquier instrumento representativo del
mismo, del pblico. Esta ley tiene plasmado el proceso que se debe realizar
para la constitucin de un banco privado y el establecimiento de
sucursales, este proceso se encuentra dividido en seis etapas que son:
solicitud, divulgacin pblica, dictamen de la Superintendencia de bancos
y autorizacin de la Junta Monetaria, constitucin, aviso de inicio de
operaciones einicio de operaciones.
Los bancos, las sociedades fnancieras, los bancos de ahorro y prstamo
para la vivienda familiar, los grupos fnancieros, y las empresas que
conforman a estos ltimos,y las ofcinas de representacin de bancos
extranjeros se regirn, en su orden, por sus leyes especfcas, por la
presente Ley, por las disposiciones emitidas por la Junta Monetaria y, en lo
que fuere aplicable, por la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, laLey
Monetaria y la Ley de Supervisin Financiera. En las materias no previstas
enestas leyes, se sujetarn a la legislacin general de la Repblica en lo
que les fuere aplicable. Los actos administrativos y resoluciones que
dicten, tanto la Junta Monetaria como la Superintendencia de Bancos en
aplicacin delas leyes y reglamentos aqu indicados, observando el debido
proceso, sern deaccin ejecutiva y aplicacin inmediata.
DECRETO NMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS
ARTCULO 6. Constitucin. Los bancos privados nacionales debern
constituirse en forma de sociedades annimas, con arreglo a la legislacin
general de la Repblica y observar lo establecido en la presente Ley. Los
bancos extranjeros podrn:
a) Establecer sucursales en la Repblica; y,
b) Registrar ofcinas de representacin nicamente para la promocin de
negocios y el otorgamiento de fnanciamiento en el territorio nacional.
Para el efecto, el banco extranjero interesado deber nombrar a un
representante legal para operar la ofcina de representacin que
establezca en el pas. Dicho representante legal deber inscribirse en
el registro que establezca la Superintendencia de Bancos y remitirle a
sta la informacin peridica u ocasional que le requiera, relativa a
los negocios que tal ofcina realice en el territorio nacional.
La Junta Monetaria reglamentar los requisitos, trmites y procedimientos
para el registro de ofcinas de representacin de bancos extranjeros.
ARTCULO 7. Autorizacin. La Junta Monetaria otorgar o denegar la
autorizacin para la constitucin de bancos. No podr autorizarse la
constitucin de un banco sin dictamen previo de la Superintendencia de
Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certifcacin
de la resolucin de la Junta Monetaria, relativa a dicha autorizacin, se
presentar al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos
proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin defnitiva. Para efectos
del dictamen correspondiente, la Superintendencia de Bancos deber
asegurarse, mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el
cumplimiento de los requisitos siguientes:
a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y sufciente para
fundamentar el establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya
autorizacin se solicita; estudio que incluir sus planes estratgicos;
b) Que el origen y monto del capital, las bases de fnanciacin, la
organizacin y administracin, aseguren razonablemente el ahorro y la
inversin;
c) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad
de los socios fundadores aseguren un adecuado respaldo fnanciero y de
prestigio para la entidad;
d) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad,
as como los conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil
y fnanciera de los organizadores, los miembros del consejo de
administracin y los administradores propuestos, aseguren una adecuada
gestin de la entidad;
e) Que las afliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a su juicio,
no expongan a la futura entidad a riesgos signifcativos u obstaculicen una
supervisin efectiva de sus actividades y operaciones por parte de la
Superintendencia de Bancos; y,
f) Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos
establecidos por la normativa aplicable.
Los requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin y
autorizacin de bancos, el establecimiento de sucursales de bancos
extranjeros y el registro de ofcinas de representacin de bancos
extranjeros sern reglamentados por la Junta Monetaria.
La Junta Monetaria en cualquier caso deber, sin responsabilidad alguna
y previo informe de la Superintendencia de Bancos, y observando el
debido proceso, revocar la autorizacin otorgada cuando se
compruebe que l o los solicitantes presentaron informacin falsa. Si
el banco de que se trate fuere inscrito defnitivamente en el Registro
Mercantil y se comprobare el extremo a que se refere el prrafo
anterior, la Junta Monetaria deber, previo informe de la
Superintendencia de Bancos, y sin responsabilidad alguna, revocar la
autorizacin otorgada y solicitar a dicho Registro que proceda, sin
responsabilidad de su parte, a cancelar la inscripcin
correspondiente.
ARTCULO 8. Procedimientos. La solicitud para constituir un banco,
establecer una sucursal de banco extranjero o registrar una ofcina de
representacin de banco extranjero, deber presentarse a la
Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que conforme a
esta Ley se quiere constituir, establecer o registrar, acompaando la
informacin y documentacin que establezcan los reglamentos
respectivos.
ARTCULO 9. Inicio de operaciones, apertura y traslado. Los bancos y las
sucursales de bancos extranjeros, previa autorizacin de la
Superintendencia de Bancos, debern iniciar operaciones dentro del
plazo de seis meses siguientes a la fecha de notifcacin de la
autorizacin para la constitucin o para el establecimiento, por parte
de la Junta Monetaria, plazo que, ante solicitud razonada, podr ser
prorrogado por la Superintendencia de Bancos por una sola vez,
hasta por igual plazo. La falta de inicio de operaciones dentro del
plazo establecido har caducar automticamente la autorizacin
otorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripcin
correspondiente, para cuyo efecto la Superintendencia de Bancos
deber ofciar lo pertinente a dicho Registro. La apertura, traslado,
clausura de sucursales o agencias de bancos nacionales, as como
agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el
pas, puede realizarse sin ms trmite que dar aviso por escrito a la
Superintendencia de Bancos por lo menos con un mes de
anticipacin. Cuando la entidad est sujeta a un plan de
regularizacin, la apertura, traslado o cierre de sucursales o agencias
requerir la autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos.
ARTCULO 13. Impedimentos. No podrn actuar como organizadores,
accionistas o administradores propuestos del banco en formacin:
a) Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del
Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos que intervengan
en su estudio y proceso de autorizacin;
b) Los menores de edad;
c) Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados;
d) Los que sean deudores reconocidamente morosos;
e) Los directores y administradores de bancos en proceso de ejecucin
colectiva por requerimiento de la Junta Monetaria o de la
Superintendencia de Bancos;
f) Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta;
g) Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de
probidad;
h) Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con
lavado de activos o malversacin de fondos;
i) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin, o
direccin en entidades bancarias y fnancieras; y,
j) Los que por cualquier otra razn sean legalmente incapaces.
La Superintendencia de Bancos velar por el debido cumplimiento de lo
dispuesto en este artculo y, en consecuencia, abrir la
correspondiente investigacin a la posible infraccin del mismo, por lo
que cuando proceda, denegar la participacin de la o las personas
que tengan alguno de los impedimentos indicados.
ARTCULO 15. Capital social. El capital social de los bancos nacionales
estar dividido y representado por acciones, las cuales deben ser
nominativas.
ARTCULO 16. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital
pagado inicial de los bancos y sucursales de bancos extranjeros que
se constituyan o se establezcan en el territorio nacional, ser fjado
por la Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo
aprobado por la Junta Monetaria, el cual podr ser modifcado por
dicha Junta cuando lo estime conveniente. El monto mnimo de
capital pagado inicial ser revisado por la Superintendencia de
Bancos, por lo menos cada ao, quien publicar en el diario ofcial el
monto de capital pagado inicial determinado. Dicho capital debe ser
cubierto totalmente en efectivo.
ARTCULO 20. Consejo de administracin y gerencia. Los bancos debern
tener un consejo de administracin integrado por tres o ms
administradores, quienes sern los responsables de la direccin
general de los negocios de los mismos. Los miembros del consejo de
administracin y gerentes generales, o quienes hagan sus veces,
debern acreditar ser personas solventes, honorables, con
conocimientos y experiencia en el negocio bancario y fnanciero, as
como en la administracin de riesgos fnancieros.
El cambio de miembros en el consejo de administracin y gerentes
generales deber ser comunicado a la Superintendencia de Bancos
dentro de los quince das siguientes a su nombramiento, para las
verifcaciones del cumplimiento de lo establecido en el prrafo
anterior. Si la Superintendencia de Bancos constata que una o ms de las
personas nombradas no renen los requisitos establecidos, deber
ordenar al banco que proceda a realizar nuevos nombramientos, a
ms tardar dentro de los sesenta das calendario siguientes en que
dicha Superintendencia le haya notifcado tal circunstancia. En caso
contrario los nombramientos objetados quedarn sin efecto.
ARTCULO 24. Impedimentos. No podrn ser miembros del consejo de
administracin ni gerentes generales de un banco nacional o
administradores de una sucursal de un banco extranjero, los
miembros del consejo de administracin, gerentes generales,
funcionarios y empleados de cualquier otro banco. Se exceptan de
esta disposicin los miembros del consejo de administracin y
gerentes generales de las empresas que formen parte de un mismo
grupo fnanciero. A los miembros del consejo de administracin y
gerentes generales les sern aplicables los impedimentos que el
artculo 13 de la presente Ley establece para organizadores,
accionistas, y administradores propuestos para los nuevos bancos,
salvo lo dispuesto en el inciso a) del citado artculo para los miembros
de la Junta Monetaria.
ARTCULO 43. Horario de operaciones y servicios con el pblico. Los
bancos debern realizar sus operaciones y prestar sus servicios al
pblico en el horario que hayan determinado. Los horarios
establecidos y los cambios que se efecten debern comunicarse a la
Superintendencia de Bancos, por lo menos con cinco das de
anticipacin a la entrada en vigencia de los mismos.
ARTCULO 48. Gastos de organizacin. Los bancos podrn computar
como gastos de organizacin, hasta el cinco por ciento (5%) del capital
pagado inicial. Tales gastos deben quedar amortizados dentro de un
perodo no mayor de cinco aos.
ARTCULO 56. Polticas administrativas. Los bancos y las empresas que
integran grupos fnancieros deben contar con polticas escritas
actualizadas, relativas a la concesin de crditos, inversiones,
evaluacin de la calidad de activos, sufciencia de provisiones para
prdidas y, en general, polticas para una adecuada administracin de
los diversos riesgos a que estn expuestos.
Asimismo, deben contar con polticas, prcticas y procedimientos que les
permitan tener un conocimiento adecuado de sus clientes, con el fn de
que los bancos y grupos fnancieros no sean utilizados para efectuar
operaciones ilcitas.
ARTCULO 57. Control interno. Los bancos y las empresas que integran
grupos fnancieros deben mantener un sistema de control interno
adecuado a la naturaleza y escala de sus negocios, que incluya
disposiciones claras y defnidas para la delegacin de autoridad y
responsabilidad, separacin de funciones, desembolso de sus fondos,
la contabilizacin de sus operaciones, salvaguarda de sus activos, y
una apropiada auditoria interna y externa independiente, as como
una unidad administrativa responsable de velar porque el personal
cumpla estos controles y las leyes y disposiciones aplicables. La Junta
Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos
establecer, mediante normas de general aplicacin, requisitos
mnimos que los bancos deben cumplir con relacin a las materias
contenidas en los dos artculos anteriores y en el presente.
ARTCULO 59. Registro contable. El registro contable de las operaciones
que realicen las empresas reguladas por la presente Ley deber
efectuarse, en su orden, con base en las normas emitidas por la
Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos y, en
lo aplicable, en principios de contabilidad generalmente aceptados y
normas internacionales de contabilidad. La Superintendencia de
Bancos podr autorizar el uso de sistemas de contabilidad, as como
de anotaciones en cuenta relativos a ttulos valores, en cuyo caso los
registros contables y anotaciones en cuenta tendrn el mismo valor
probatorio que la ley le asigna a los libros de contabilidad y a los
ttulos valores.
La constitucin de un banco del sistema
En Guatemala posteriormente, para colaborar al desarrollo agrcola del
pas, de las importaciones y exportaciones, se empezaron a instituir estas
entidades, principalmente para facilitar prstamos. Antes cada uno emita
sus propios billetes y monedas, hasta que en la poca del presidente Juan
Jos Arvalo (1945-1951) se regul un nico ente emisor, Miguel lvarez,
cronista de la ciudad.
De acuerdo al Manual de Procedimientos para la Constitucin de Bancos
Privados Nacionales o Sociedades Financieras Privadas, el proceso est
dividido en seis etapas.
Para evaluar la informacin inicial presentada por los interesados,
nosotros tenemos 30 das hbiles, podemos hacer requerimientos y
despus la ley establece hasta 6 meses para elevar el dictamen a la Junta
Monetaria, explica Jos Alfredo Saravia, inspector de la Intendencia de
Estudios y Tecnologa del Departamento de Estudios de la SIB.
Primera etapa: solicitud
El artculo 2 del Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados y el
Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros prev que la
solicitud presentada por los interesados contenga informacin general de
organizadores, socios fundadores, del representante legal y principalmente
un estudio de factibilidad.
Debe ser elaborado por un economista y por un contador pblico y
auditor, colegiados activos. No son aceptados si trabajan en el Banco de
Guatemala, en la SIB ni en la Junta Monetaria, apunta Saravia.
La idea de presentar el estudio es demostrar que hay mercado, cmo ser
su junta directiva y quines sern. Ellos deben tener conocimiento
bancario y no haber sido sujetos de algn juicio penal, as como llenar
requisitos tecnolgicos
Dicho estudio contiene informacin econmico-fnanciera, as como un
proyecto de la escritura pblica. Los requisitos formales varan para
personas individuales y personas jurdicas, sin embargo, algunos de los
impedimentos para quienes formen la junta directiva son: ser menores de
edad, estar quebrados o insolventes (mientras no hubieren sido
rehabilitados), ser deudores reconocidamente morosos, haber sido
condenados por quiebra culpable o por delitos que impliquen falta de
probidad.

El procedimiento implica supervisin de las instalaciones fsicas del nuevo
banco. Verifcamos aspectos como que tengan una adecuada bveda,
temas de seguridad en cuanto a software y hardware.
Segunda etapa: divulgacin pblica
Si la solicitud, informacin y documentacin cumplen con los requisitos
que la ley establece, la SIB ordena la publicacin del proceso en el Diario
Ofcial y en otro de mayor circulacin, a fn de descartar posibles
afectados, derivado de la creacin de la nueva entidad bancaria.
Tercera etapa: dictamen de la SIB y autorizacin de la JM
La SIB a partir de ello, emite un dictamen con base en las investigaciones
efectuadas contempladas en el artculo 7 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, para que la Junta Monetaria (JM) sea la que fnalmente
determine la viabilidad de la solicitud.

Investigamos sobre el origen del capital inicial, si es bien habido o no. Es
todo un equipo multidisciplinario porque vemos tambin los planes
estratgicos, instalaciones, entre otras cosas, dice el inspector.

Saravia seala que los requisitos que se verifcan tambin son solvencia
econmica y honorabilidad de los socios, que las estructuras de la
corporacin a juicio de la SIB no expongan a la futura entidad a riesgos
signifcativos.
Cuarta etapa: constitucin
En caso de haber obtenido la autorizacin de constitucin que otorga la
JM, se espera para que la sociedad abra una cuenta de depsitos
monetarios en el Banguat con un capital inicial de US $13 millones
(Q101.4 millones). Ello servir como respaldo de las transacciones.

Posterior a ello, los interesados formalizan la constitucin de la sociedad
ante el Registro Mercantil para efectuar su inscripcin defnitiva.

Quinta etapa: aviso de inicio de operaciones
El artculo 13 del reglamento establece que cuando el nuevo banco est en
condiciones de iniciar operaciones, lo debe comunicar a la SIB como
mnimo un mes antes de la fecha prevista, dentro de los seis meses plazo
que la ley establece. Dicho perodo puede ser prorrogado a solicitud.

La SIB har un cotejo de que los requisitos establecidos y los pasos previos
se hayan realizado correctamente. Se aadir la supervisin de temas
administrativos, como: procedimientos de control interno, manuales de
puestos, polticas y control de riesgos, habilitacin de libros contables,
registro ante la Cmara de Compensacin Bancaria, reglamento interno de
trabajo aprobado por el Ministerio de Trabajo y Previsin Social y la
inscripcin ante el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social.

Sexta etapa: inicio de operaciones
Finalmente, la SIB, despus de comprobar todos los requisitos anteriores,
autorizar el inicio de operaciones y ordenar la inscripcin de la nueva
entidad bancaria.

Informacion Adicional:
A la fecha, el banco ms antiguo vigente es el Crdito Hipotecario Nacional
de Guatemala, cuya fecha de apertura fue el 6 de octubre de 1930.

En Guatemala hay 3 mil 307 agencias bancarias, destacndose el Banco
de Desarrollo Rural, S.A., con mil 138. La mayora de agencias estn en la
Ciudad de Guatemala con mil 360 y donde menos hay es en Baja Verapaz
(39).

Hasta abril de 2013, el dato que la SIB reporta en activos bancarios totales
es de Q201 mil 744 millones 563 (US$ 25 mil 864 millones 687).

De los los bancos en sistema, la mayora son nacionales y uno (Citibank,
N.A) extranjero. Los prstamos efectuados a los bancos se destinan en su
mayora para la industria manufacturera, seguido por los que se utilizan
para productos alimenticios, bebidas y tabaco y el comercio en general.

SANCIONES
CAPITULO UNICO
ARTICULO 96. Delito de intermediacin fnanciera. Dentro de esta ley se
contempla las sanciones para aquellas personas jurdicas o naturales que
efecten sin previa autorizacin acciones de recaudacin y captacin de
fondos de otras personas adems de las respectivassirviendo como
intermediarios fnancieros. Sanciones, se establecen las multas, periodos
de pago y procesos legales a seguir en caso de no atender las notifcaciones
que se realicen para frenar los delitos.
Los miembros del consejo de administracin, el gerente general, gerente,
subgerentes, representantes legales, mandatarios, auditores y a) en la
primera infraccin, apercibimiento pordems ejecutivos b) en la segunda
infraccin, sobre un hecho de la mismaescrito; naturaleza del hecho ya
sancionado, deber inhabilitarles por un mes c) en la tercera
infraccin,para ejercer sus funciones en la entidad; sobre un hecho de la
misma naturaleza del hecho ya sancionado, deber inhabilitarles por seis
meses para ejercer sus funciones en la entidad; d) en la cuarta infraccin,
sobre un hecho de la mismay, naturaleza del hecho ya sancionado, deber
removerlo de su cargo.
Impugnacin:
Solo lo puede hacer la superintendencia de bancos 14. Titulo XII como se
describi anteriormente esta ley contemplatitulo XIII las sanciones de igual
forma los proceso legales a seguir en caso de anomalas, para efectos de
este captulo se establecen los jueces competentes, la forma de juicios
adems de los procesos que se debe llevar a cabo para poder aceptar o
rechazar las excepciones.
En esta seccin se establece por ley que los bancos del sistema son los
encargados de mantener los rganos de inspeccin y vigilancia de la
superintendencia de bancos aportando anualmente un porcentaje de sus
activos. Titulo XIV.
TIPOS DE BANCOS
1.Banco Central o Emisor: siempre es un solo banco en el pas y est
encargado de emitir los billetes y monedas que estn en circulacin.
2.Bancos Comerciales: son los ms habituales y se caracterizan por
ofrecer todas las operaciones que requieren los clientes de un banco,
tales como captar depsitos, prestar dinero, mantener cuentas
corrientes, fnanciar operaciones de diferente tipo dentro y fuera del
pas, entre otras.
3.Bancos Hipotecarios: son aquellos que se encargan de atender las
necesidades de fnanciamiento que tienen los clientes que desean
adquirir viviendas nuevas o usadas o tambin, para obtener crditos
dejando como garanta, una vivienda de su propiedad.
4.Bancos estatales. Son entidades bancarias, cuyo capital es aportado
exclusivamente por el Estado, constituidas mediante leyes
especiales. En Guatemala estn establecidos los siguientes: Banco
de Guatemala, Decreto No.16-2002, Ley Orgnica del Banco De
Guatemala. Crdito Hipotecario Nacional-Decreto Ley 25-79.
5.Bancos privados. Son instituciones bancarias constituidas en forma
de sociedades annimas, cuyo capital es aportado por la iniciativa
privada.
6.Bancos Mixtos. Son los bancos cuya participacin en el capital es
combinada entre el Estado y particulares, en nuestro medio fguran:
Banco de los Trabajadores-Decreto Ley No.383 en el cual participan,
adems del Estado, los trabajadores del pas. Banco del Ejrcito,
S.A. Decreto Ley 40-71, en el cual participaba el Instituto de
Previsin Militar IPM, y el sector privado del pas, se aclara que el
Banco del Ejrcito fue fusionado en el ao 2003, con El Crdito
Hipotecario Nacional.
7.Por las operaciones que realizan.
Por las operaciones que realizan, los bancos se clasifcan as:
A)Bancos comerciales. Constituyen las instituciones de crdito que
reciben depsitos monetarios y depsitos a plazo menor, con objeto
de invertir su producto, principalmente en operaciones activas de
corto trmino.
B)Bancos hipotecarios. Son las instituciones de crdito que emiten
bonos hipotecarios o prendarios, y reciben depsitos de ahorro y de
plazo mayor, con el objetivo de invertir su producto, principalmente
en operaciones activas de mediano y largo trmino.
C)Bancos de capitalizacin. Son instituciones de crdito que emiten
ttulos de capitalizacin y reciben primas de ahorro con objeto de
invertir su producto en distintas operaciones activas, de plazos
consistentes con los de las obligaciones que contraigan, en nuestro
pas no existe este tipo de banco.
D)Bancos comerciales e hipotecarios. Son los bancos habilitados como
comerciales e hipotecarios a la vez, pero se rigen como bancos de
categora nica. En la prctica, exceptuando el Vivibanco y el Banco
de Guatemala, todos los bancos funcionan como bancos comerciales
e hipotecarios.
Facultades de las empresas del grupo fnanciero
Solamente las empresas que formen parte de un grupo fnanciero podrn:
a)Actuar de manera conjunta frente al pblico;
b) Usar denominaciones iguales o semejantes, imagen corporativa comn,
smbolos, identifcacin visual o identidad visual, que las identifquen
frente alpblico como integrantes de un mismo grupo, o bien usar su
propia razn socialo denominacin. En todo caso, debern agregar la
expresin GrupoFinanciero y la denominacin de dicho grupo; y,
c) Usar en su razn social o denominacin, en su nombre comercial o en
ladescripcin de sus negocios, la expresin Grupo Financiero u otras
derivadasde dichos trminos.
Conclusiones
1.Los grupos fnancieros estn conformados por personas jurdicas de
las cuales una de ellas debe ser un banco que opere de forma
integrada siguiendo las polticas comunes.
2.Para la constitucin de un banco se debe de seguir un proceso de 6
etapas, hasta llegar a poder darle inicio a las operaciones del mismo.
3.La ley tiene como objetivo regular lo relativo a la creacin,
organizacin, fusin, actividades, operaciones, y funcionamiento.
4.Los bancos extranjeros se regirn bajo las leyes y supervisin del
banco central.
Recomendaciones
1.Es indispensable para la creacin de un grupo fnanciero tener una
empresa controladora responsable, por esta relacin se crea un
control comn.
2.Se debe de llevar cada etapa del proceso de la constitucin del banco
con su debido cuidado para no faltar con los requisitos que amerita
cada uno de sus etapas, y as la superintendencia de bancos
autorice el inicio de las operaciones del banco y ordene la
inscripcin de la nueva identidad bancaria.
3.La ley tambin al mismo tiempo puede suspender operaciones y
liquidaciones de bancos y grupos fnancieros.
4.No podr autorizarse el establecimiento de una sucursal de banco
extranjero sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos.
Bibliografa
1.(ABC de Educacin Financiera, s.f.).
2. Unidad Administrativa Especial de Organizaciones solidarias
3.Miguel lvarez, cronista de la ciudad de Guatemala.