AUDITORIA TCNICA DO CONTROLE

METROLGICO LEGAL EXECUTADO PELA

RBMLQ-I
NORMA N
o
NIE-DIMEL-102
REV. N
o

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APROVADA EM
MAI/2009
PGINA
01/09
SUMRIO
1 O!"#$%o
2 C&'(o )" A(*$+&,-o
. R"/(o0/&$*$)&)"
1 Do+2'"0#o/ Co'(*"'"0#&3"/
4 S$5*&/
6 D"7$0$,8"/
9 P3o53&'& )" A2)$#o3$& T:+0$+&
; P3"(&3&,-o )& A2)$#o3$& T:+0$+&
9 A#$%$)&)"/ )& A2)$#o3$& T:+0$+& 0o Lo+&*
10 A,8"/ )" A+o'(&0<&'"0#o )" A2)$#o3$&
11 =$/#>3$+o )& R"%$/-o

1 OB?ETIVO
Esta norma define os procedimentos para estabelecer, implementar e monitorar Programa de Auditoria
Tcnica objetivando verificar a conformidade das atividades de metrologia legal realizadas pelos
rgos delegados do Inmetro com os requisitos dos convnios de delega!o"
2 CAMPO DE APLICA@AO
Esta #orma se aplica a $imel e aos %rgos da &'()*+I"

. RESPONSABILIDADE
A responsabilidade pela reviso e pelo cancelamento desta #orma da $imel,$isem"
1 DOCUMENTOS COMPLEMENTARES
- #'& I-. /01//,2112 + $iretrizes para auditorias de sistema de gesto da qualidade e,ou
ambiental
- #'& I-.,IE3 /4125,211/ + &equisitos gerais para competncia de laboratrios de ensaio e
calibra!o
- #I6+A7$I#+11/ + Auditoria Interna 8inanceira, 3ont9bil e Administrativa
- #IE+ $I(E)+ 1:5 + 3onfidencialidade e imparcialidade
- 8.&+A7$I#+11; + -olicita!o 3omplementar de Auditoria < -3A
- 8.&+$I(E)+ /=4 + Programa Anual de Auditoria Tcnica
- 8.&+$I(E)+ /=> + Plano de Auditoria Tcnica + PAT
- 8.&+$I(E)+ /=0 + &egistro de #o+conformidade + &#3
- 8.&+$I(E)+ /;1 + &elatrio de Auditoria Tcnica + &AT
- 8.&+$I(E)+ /;/ + &elatrio de Acompan?amento de A!@es 3orretivas < &A3
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4 SIGLAS
Audin Auditoria Interna
$imel $iretoria de (etrologia )egal
$isem $iviso de -ervi!os (etrolgicos
$qual $iretoria da *ualidade
Inmetro Instituto #acional de (etrologia, #ormaliza!o e *ualidade Industrial
&'()*+I &ede 'rasileira de (etrologia )egal e *ualidade < Inmetro
I-. International .rganization for -tandardization
IE3 International Electrotec?nical 3ommission
#'& #orma 'rasileira
PAT Plano de Auditoria Tcnica
-A -olicita!o da Auditoria
6 DEBINI@CES
.s termos gerais utilizados nesta #orma esto definidos na #'& I-. 0111,2111 e #'& I-.
/01//,2112"
6.1 A2)$#o3$& #:+0$+&
Auditoria eAterna, eAecutada pela $isem nos rgos da &'()*+I, para verificar se as opera!@es do
3ontrole (etrolgico )egal, instala!@es, equipamentos, padr@es e pessoal atendem aos requisitos da
regulamenta!o metrolgica pertinente e desta norma"
6.2 A2)$#o3$& $0#"53&)&
Processo sistem9tico e independente, atravs do qual a Audin, a $imel e a $qual cooperam entre si,
como parte de seus programas de auditoria, para realizar uma auditoria em um rgo delegado do
Inmetro"

9 PROGRAMA DE AUDITORIA TCNICA
9.1 . ponto de partida para a elabora!o do programa de auditoria da $imel o Plano .peracional de
Atividades de Auditoria Interna < P.AAI, elaborado conforme a #I6+A7$I#+11/B
9.2 Para cada auditoria a ser realizada deve+se definir o escopo, objetivo, dura!o, auditores e
especialistas levando+se em considera!o, quando aplic9velC
aD .s equipamentos disponEveis, o nFmero, importGncia, compleAidade, semel?an!a e localiza!@es
das atividades a serem auditadasB
bD atividades delegadas, indicadores de desempen?o e resultados alcan!adosB
cD procedimentos de operacionaliza!o e remunera!o dos servi!os e outros documentos, dados ou
registros, de controle estatEstico ou de mtodo de medi!o mantidos para cada pratica de medi!o
regular ou opera!oB
dD conclus@es de auditorias anteriores ou resultados de an9lise crEtica de um programa de auditoria
anteriorB
eD preocupa!@es das partes interessadas HeA"Creclama!@es de consumidores e fabricantesDB e
fD mudan!as significativas de procedimentos ou de opera!@es"
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9.2.1 Em fun!o das considera!@es acima o programa anual de auditoria tcnica da $isem deve ser
elaborado e formalizado no 8.&+$I(E)+/=4"

9.. Q2&*$7$+&,-o )" &2)$#o3"/
9...1 .s critrios mEnimos para a qualifica!o de auditores so os seguintesC
aD auditorC ter treinamento em tcnicas de auditoria com base na #'& I-.,IE3 /4125,211/ com carga
?or9ria de, no mEnimo, 2; ? e ter participado como auditor+treinando ou observador em, pelo menos,
uma auditoriaB e
bD lEder de equipeC ser auditor, ter treinamento em tcnicas de auditoria com base na #'& I-.
011/,2111 com carga ?or9ria de, no mEnimo, 2; ? e ter participado como auditor em, pelo menos,
quatro auditorias"
9...2 . auditor, para a manuten!o da sua qualifica!o, deve realizar no mEnimo = auditorias, a cada =
anos consecutivos"
9.... A $isem deve manter registros relativos ao pessoal de auditoria"
9.1 S"*",-o )& "D2$(" )& &2)$#o3$&
9.1.1 A sele!o da equipe da auditoria tcnica, incluindo seu taman?o e composi!o, deve levar em
conta a competncia necess9ria para alcan!ar os objetivos da auditoria, de modo que todo
con?ecimento e ?abilidades necess9rios estejam presentes na equipe de auditoria"
9.1.2 -e os auditores da equipe da auditoria no cobrirem completamente o con?ecimento e
?abilidades necess9rios, isso pode ser atendido atravs da incluso de especialistas, sendo a sua sele!o
feita pela negocia!o da $isem com as unidades organizacionais da $imel para libera!o do servidor
indicado"
9.4 Co'20$+&,-o )o (3o53&'& )" &2)$#o3$& #:+0$+&
9.4.1 . programa de auditoria tcnica deve ser aprovado pelo $iretor da $imel"
9.4.2 . programa de auditoria tcnica deve ser comunicado aos rgos da &'()*+I e Is 7. da
$imel envolvidas at /5 de janeiro do eAercEcio de sua eAecu!o"
9.6 R"5$/#3o/ )" $'(*"'"0#&,-o )o (3o53&'& )" &2)$#o3$& #:+0$+&
9.6.1 .s registros relativos a auditorias tcnicas individuais devem ser mantidos em processo
protocolado na -amel, incluindo o seguinteC
+ Plano de Auditoria Tcnica < PAT H8.&+$I(E)+ /=>DB
+ -olicita!o da Auditoria < -A Hparte relativa a $imelDB
+ &elatrio de Auditoria Tcnica < &AT H8.&+$I(E)+ /;1DB
+ &egistros de #o+conformidade < &#3 H8.&+$I(E)+ /=0DB e
+ &elatrio de Acompan?amento de A!@es 3orretivas < &A3 H8.&+$I(E)+ /;/D"
9.6.2 A codifica!o, guarda, controle, cancelamento, atualiza!o, forma de arquivamento < se
eletrJnica ou no, e manuseio dos registros dos processos de auditoria tcnica, de responsabilidade
da secretaria da $isem"
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9.9 Mo0$#o3&'"0#o " &0E*$/" +3F#$+&
9.9.1 A cada ano deve ser realizado um semin9rio interno com os participantes do programa de
auditoria tcnica, visando realizar a an9lise crEtica do perEodo anterior, a atualiza!o de con?ecimentos
tcnicos especEficos e a aplica!o uniforme dos procedimentos"
9.9.1.1 As conclus@es e decis@es geradas neste semin9rio devem ser registradas em ata e
acompan?adas quanto I sua implementa!o pelo c?efe da $isem"
9.9.2 . programa de auditoria tcnica monitorado atravs do indicador KLndice de realiza!o das
auditorias tcnicasM, calculado pela seguinte frmulaC
Hn"N de auditorias tcnicas realizadas no ano A /11D , Hn"N de auditorias tcnicas planejadas no anoD
9.9.. . processo de a!@es de acompan?amento de auditorias tcnicas monitorado atravs do
indicador KLndice de no conformidade atendidas por rgo metrolgico, segundo prazos acordadosM,
calculado pela seguinte frmulaC
Hn"N de no+conformidades das auditorias tcnicas emitidas e fec?adas, no ano A /11D , Hn"N de no+
conformidades das auditorias tcnicas emitidas no anoD
; PREPARA@AO DA AUDITORIA TCNICA
;.1 I0$+$&0)o & &2)$#o3$& #:+0$+&
;.1.1 . lEder da equipe da auditoria tcnica deve definir para uma auditoria individual os objetivos,
escopo e critrio documentados, de acordo com o programa de auditoria tcnica"
;.1.2 . lEder da equipe da auditoria tcnica deve determinar a viabilidade da auditoria levando em
conta a disponibilidade de tempo e recursos adequados"
;.2 Co0#&#o $0$+$&* +o' o >35-o &2)$#&)o
. c?efe da $isem ou o lEder da equipe da auditoria deve fazer contato inicial com o representante do
rgo delegado a ser auditado, normalmente o seu diretor tcnico, com o propsito deC
aD estabelecer canais de comunica!o, ouvindo o rgo delegado sobre 9reas a serem auditadasB
bD confirmar a autoridade para conduzir a auditoriaB
cD fornecer informa!@es sobre a dura!o proposta para a auditoria e a composi!o da equipe da
auditoriaB
dD pedir acesso a documentos e registrosB
eD definir regras de seguran!a aplic9veis ao localB
fD fazer arranjos para a auditoriaB e
gD concordar com a eventual participa!o de observadores e a necessidade de guias para a equipe da
auditoria"
;.. P*&0o )" A2)$#o3$& " So*$+$#&,-o )" A2)$#o3$&

;...1 . lEder de equipe da auditoria tcnica deve preparar o Plano de Auditoria Tcnica+PAT e a parte
relativa a $imel da -olicita!o da Auditoria, considerando, no que for aplic9velC
aD o sistema de gesto e indicadores de desempen?o, relativos ao rgo delegado a ser auditado,
confrontando o realizado com o planejado e as informa!@es do Portal do &elacionamento Inmetro ,
&'()*+IB
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bD relatrios gerenciais e de superviso, incluindo informa!@es do controle de materiais e
equipamentos metrolgicos fornecidosB
cD relatrios de auditorias anteriores, a!@es corretivas e preventivasB
dD resultados de compara!@es interlaboratoriais e ensaios de proficinciaB
eD mudan!as na quantidade e tipo de servi!o metrolgico realizado pelo rgo delegadoB
fD denFncias, reclama!@es e informa!@es dos clientes dos servi!os metrolgicosB
gD outros fatores relevantes, tais como, por eAemplo, a eAistncia de um sistema de gesto da
qualidade implementado no rgoB e
?D infra+estrutura para eAecu!o dos servi!os"

;...2 . PAT deve ser suficientemente fleAEvel para permitir altera!@es que se tornem necess9rias
durante as atividades de auditoria e deve conter, no mEnimoC
aD os objetivos da auditoriaB
bD os documentos de refernciaB
cD o escopo da auditoria, identificando as unidades organizacionais e funcionais e processos a serem
auditadosB
dD as datas e lugares onde as atividades de auditoria no local sero realizadasB
eD o perEodo previsto e dura!o de atividades de auditoria no local, inclusive reuni@es com a dire!o
do auditado e reuni@es da equipe da auditoriaB
fD a equipe auditora, identificando os seus membros e pessoas acompan?antes, se ?ouveremB
gD aloca!o de recursos para 9reas crEticas de auditoria, se necess9rioB e
?D disposi!@es sobre confidencialidade e isen!o de conflito de interesses dos auditores, especialistas
e observadores Hver #IE+ $I(E)+1:5D"
;.... . lEder de equipe deve preparar o Plano de Auditoria Tcnica e o programa de viagem em
conformidade com o P.AAI coordenado pela Audin e apresent9+los ao c?efe da $isem ou pessoa por
ele designada, para an9lise e aprova!o, devendo ser aberto processo de auditoria tcnica"
;...1 . c?efe da $isem deve encamin?ar o PAT e a parte relativa I $imel da -A I Audin com
defini!o da efetiva equipe da auditoria"
;...4 . c?efe da $isem, por meio de ofEcio ou 8AO, endere!ado ao rgo delegado, deve encamin?ar
o PAT, com pelo menos /5 dias Fteis de antecedncia em rela!o I data prevista para o inEcio da
auditoria"
;...6 . PAT ser9 considerado aceito, se no for recebida contesta!o do rgo delegado, com
justificativa, at /1 dias Fteis antes do inEcio da auditoria"
;...9 #o caso de contesta!o o c?efe da $isem deve definir a pertinncia ou no da mesma"
;...; . PAT deve incluir a designa!o de responsabilidade a cada membro da equipe para auditar
processos especEficos, fun!@es, locais, 9reas ou atividades"

9 ATIVIDADES DA AUDITORIA TCNICA NO LOCAL
9.1 R"20$-o )" &"3#23&
9.1.1 A equipe da auditoria tcnica deve realizar uma reunio de abertura com a dire!o do rgo
delegado ou, se apropriado, com o respons9vel pelas fun!@es ou processos a serem auditados, paraC
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aD confirmar o plano de auditoria tcnicaB
bD fornecer um resumo das atividadesB
cD confirmar canais de comunica!oB
dD receber do rgo delegado a documenta!o correspondente I parte relativa a $imel da -A enviada"
eD fornecer oportunidade para o auditado fazer perguntasB e
fD designa!o de um guia, representante do rgo delegado auditado para acompan?amento da equipe
de auditoria tcnica"
9.1.2 -empre que possEvel esta reunio deve ser realizada em conjunto com a reunio inicial da
auditoria integrada coordenada pela Audin"
9.2 Co'20$+&,-o )23&0#" & &2)$#o3$&
9.2.1 A equipe da auditoria tcnica deve se reunir periodicamente para trocar informa!@es, avaliar o
progresso da auditoria, e redistribuir o trabal?o entre os seus membros, se necess9rio"
9.2.2 . lEder da equipe da auditoria tcnica deve comunicar periodicamente o progresso da mesma e
qualquer preocupa!o ao rgo auditado, a Audin e a $isem, se apropriado"
9.2.. 3aso seja constatado que as respostas da -A esto incompletas deve este fato ser comunicado ao
auditado e considerado se o mesmo acarreta o disposto no subitem 0"2": desta norma"
9.2.1 *uando necess9rio a equipe auditora pode solicitar informa!@es complementares I -A"
9.2.4 3aso seja detectada #3 que apresente riscos imediatos e significativos quanto a qualidade dos
servi!os eAecutados pelo auditado devem ser tomadas imediatamente a!@es corretivas e, se necess9rio,
o servi!o deve ser interrompido, ficando o rgo auditado respons9vel pela solu!o da #3 e pela
comunica!o da mesma I $isem , que avaliar9 a adequa!o da solu!o e conseqPente autoriza!o da
retomada do servi!o"
9.2.6 3aso seja evidenciado que os objetivos da auditoria tcnica so inatingEveis o lEder da equipe da
auditoria tcnica deve relatar as raz@es I $isem e ao rgo auditado para determinar a a!o apropriada"
9.. Co*"#& " %"3$7$+&,-o )" $07o3'&,8"/
9...1 An9lise crEtica dos documentos e entrevistas
A equipe da auditoria deveC
aD avaliar de acordo com o critrio da auditoria tcnica a documenta!o correspondente a -A, para
gerar constata!@es da auditoria tcnicaB
bD proceder a coleta de informa!@es complementares para avaliar a -A, conduzindo, onde necess9rio,
verifica!@es nas 9reas pertinentes e entrevistas com pessoas que eAecutem atividades ou tarefas
dentro do escopo da auditoriaB e
cD registrar as evidncias de auditoria preenc?endo, quando aplic9vel, o 8.&+$I(E)+/=0, &egistro
de #o+conformidade < &#3"
9...2 .bserva!o de servi!os
A equipe da auditoria tcnica deveC
aD realizar observa!o de opera!@es do 3ontrole (etrolgico legal, de forma completa, para avaliar
essas opera!@es de acordo com o critrio da auditoria tcnicaB
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bD selecionar os servi!os especEficos a serem observados e solicitar ao rgo auditado informa!@es
sobre a sua eAecu!o, de forma a planejar as visitas pertinentesB
cD con?ecer e respeitar as regras e procedimentos relativos I seguran!a no local das visitasB
dD apresentar, verbalmente, ao pessoal eAecutor do servi!o auditado o resultado da sua avalia!oB
eD solicitar cpia dos documentos utilizados no servi!o observadoB e
fD registrar as evidncias de auditoria e preenc?er, quando aplic9vel, o 8.&+$I(E)+/=0, &egistro de
#o+conformidade < &#3"
9.... A equipe da auditoria tcnica no deve intervir na condu!o do servi!o que estiver sendo
observado e no deve fazer considera!@es sobre o pessoal do rgo auditado na presen!a de terceiros"
9...1 #o caso de observa!o de uma inspe!o de campo, devem ser registrados os resultados da
inspe!o < marca!o, selagem, instrumentos corretos e incorretos, para futura an9lise crEtica em fases
apropriadas da auditoria, inclusive informa!@es relativas Is interfaces entre fun!@es, atividades e
processos"

9.1 Co0/#&#&,8"/ )& &2)$#o3$&
9.1.1 As evidncias de auditoria tcnica devem ser avaliadas de acordo com o critrio de auditoria
para gerar constata!@es de auditoria"
9.1.2 As constata!@es da auditoria tcnica, tanto de conformidade como de no+conformidade com o
critrio de auditoria, devem ser registradas no 8.&+$I(E)+ /;1 + &elatrio da Auditoria Tcnica +
&AT"
9.1.. As no+conformidades devem ser analisadas criticamente com o auditado para obter
recon?ecimento de que a evidencia de auditoria precisa e que as no+conformidades foram
compreendidas"
9.1.1 3aso ?aja opinio divergente remanescente do auditado relativa Is evidencias e,ou constata!@es
da auditoria, elas devem ser registradas"

9.4 P3"(&3&,-o )&/ +o0+*2/8"/ )& &2)$#o3$& #:+0$+&
Antes da reunio de encerramento a equipe da auditoria tcnica deve se reunir para analisar
criticamente as constata!@es da auditoria, contra os objetivos da auditoria, e para acordar quanto Is
conclus@es da auditoria" -e incluEdas no PAT, recomenda!@es e a!@es de acompan?amento podero ser
discutidas"

9.6 R"20$-o )" "0+"33&'"0#o
9.6.1 A equipe da auditoria tcnica deve realizar uma reunio de encerramento com a dire!o do rgo
delegado ou, se apropriado, com o respons9vel pelas fun!@es ou processos auditados, paraC
aD apresentar as constata!@es e conclus@es da auditoria de forma que as mesmas sejam compreendidas
e recon?ecidas pelo auditadoB
bD entregar ao auditado, se apropriado, os originais dos &egistros de #o+conformidade, obtendo
assinatura e guardando cpiasB
cD negociar, se apropriado, o prazo para o auditado apresentar um plano de a!o corretiva e
preventivaB
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dD se especificado nos objetivos da auditoria tcnica, apresentar recomenda!@es para mel?orias Hno
obrigatriasDB e
eD alertar, se necess9rio, o auditado sobre situa!@es encontradas durante a auditoria que podem
diminuir a confian!a nas conclus@es da auditoria"
9.6.2 A reunio de encerramento ser9, preferencialmente, realizada em conjunto com a reunio de
encerramento da auditoria integrada coordenada pela Audin"
9.6.. *uaisquer opini@es divergentes relativas Is conclus@es e,ou constata!@es da auditoria tcnica
entre a equipe da auditoria e os rgos auditado devem ser discutidas e , se possEvel, resolvidas" 3aso
contr9rio, todas as opini@es devem ser registradas"
9.9 R"*&#>3$o )& &2)$#o3$& #:+0$+&
9.9.1 . lEder da equipe da auditoria tcnica respons9vel pela prepara!o e conteFdo do &elatrio da
Auditoria Tcnica + &AT"
9.9.2 . &AT deveC
aD ser emitido no prazo de 4 dias Fteis a contar do trmino da auditoriaB se isto no for possEvel, o
lEder da equipe da auditoria tcnica deve comunicar as raz@es para a demora ao c?efe da $isem
para que nova data seja acordadaB
bD ser assinado por todos os membros da equipe e ter todas as suas fol?as rubricadas pelo lEderB e
cD ser analisado criticamente e aprovado pelo c?efe da $isem ou seu designado"
dD fornecer um registro da auditoria, completo, preciso, conciso e claro"
9.9.. . &AT deve ser distribuEdoC
aD ao rgo delegado auditadoB
bD ao diretor da $imelB
cD I Audin, no prazo de /1 dias Fteis a contar do primeiro dia Ftil aps o trmino da auditoriaB e
dD I secretaria da $isem"
9.9.1 .s membros da equipe da auditoria e todos os receptores do relatrio da auditoria tcnica devem
respeitar e manter a confidencialidade do mesmo e quaisquer outras informa!@es obtidas durante a
auditoria tcnica"
10 A@CES DE ACOMPAN=AMENTO DE AUDITORIA
10.1 Todas as a!@es corretivas decorrentes das constata!@es da auditoria tcnica devem ser
prontamente implementadas dentro de um tempo acordado, documentadas pelo respons9vel pela
dire!o tcnica do rgo delegado auditado e mantidas nos arquivos do mesmo"
10.1.1 A implementa!o de a!@es corretivas ou de mel?oria, se aplic9vel, deve seguir a orienta!o
dada nos subitens ;"/1 e ;"// da #'& I-.,IE3 /4125"
10.2 3aso no ten?a sido negociado na reunio de encerramento da auditoria tcnica um plano de a!o
corretiva, este deve ser solicitado ao rgo delegado auditado, junto com o encamin?amento do &AT,
devendo o mesmo encamin?ar I $isem cpias dos &#3 recebidos durante a auditoria com os campos
>, 0, /1 e // preenc?idos"
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10.2.1 3aso alguma proposta de tratamento de no+conformidade seja considerada insatisfatria a
$isem deve comunicar o respons9vel do rgo delegado auditado, solicitando sua reviso"
10.. . respons9vel do rgo delegado auditado pelo tratamento da no+conformidade deve encamin?ar
I $isem o respectivo &#3, com os campos /2, /= e /; preenc?idos, relatando as evidncias da
implementa!o que comprovem a corre!o da mesma e,ou elimina!o de suas causas dentro dos
prazos previstos"
10...1 3aso as evidncias no sejam recebidas no prazo previsto, o respons9vel do rgo auditado
deve ser notificado"
10.1 . c?efe da $isem deve encamin?ar as evidncias ao lEder da equipe da auditoria tcnica que,
juntamente com seus membros, procede I an9lise da implementa!o da a!o corretiva acordada"
10.1.1 *uando ?ouver no+conformidade cuja confirma!o de sua elimina!o no seja efetuada no
prazo de />1 dias aps a data de elabora!o do &AT, a responsabilidade pela an9lise e confirma!o da
elimina!o das causas da no+conformidade deve ser do prprio c?efe da $isem"
10.4 3aso a an9lise confirme a elimina!o das causas da no conformidade o lEder da equipe da
auditoria tcnica deve preenc?er os campos pertinentes do &#3 e arquiva+lo no processoB
10.6 3aso a an9lise no confirme a elimina!o das causas da no conformidade o lEder da equipe da
auditoria tcnica deveC
aD preenc?er os campos pertinentes do &#3 esclarecendo o motivo da no confirma!oB
bD preenc?er um novo &#3 o qual deveC
- ser numerado acrescentando+se a letra A ao nFmero do documento original ou letra consecutivaB
- ter os dados dos campos / a 4 transcritos do originalB e
- ser submetido ao mesmo procedimento descrito nos itens anterioresB e
cD encamin?ar o &#3 original e o novo &#3 ao c?efe da $isem"
10.9 . resultado da nova an9lise deve ser registrado pelo lEder da equipe da auditoria tcnica no &A3
e encamin?ado ao c?efe da $isem"

10.; $eve ser verificado se a a!o corretiva completa e eficaz, podendo esta verifica!o ser parte de
uma auditoria subsequente"
11 =ISTRICO DA REVISAO
Por ser reviso inicial no ?9 ?istrico"
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