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Curso Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y

financiacin del terrorismo. SARLAFT


Semana 4 Consecuencias individuales por facilitar el lavado de activos
Documento de Apoyo compilado por sa!as "elasco nstructor CSF S#$A
Regional Distrito Capital
%aterial De Apoyo
S&'#R$T#$D#$CA F$A$C#RA D# C(L(%)A
*istoria
La Superintendencia Financiera de Colombia surgi de la fusin de la Superintendencia
Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores, segn lo establecido en el artculo 1
del Decreto 4!" de !##$% La entidad es un organismo t&cnico adscrito al 'inisterio de
(acienda ) Cr&dito *blico, con personera +urdica, autonoma administrati,a ) financiera )
patrimonio propio%
Superintendencia )ancaria
La Superintendencia Bancaria de Colombia fue creada mediante el artculo 1- de la Le) 4$ de
1-!, a.o durante el cual se produ+eron en nuestro pas importantes reformas legislati,as /ue
permitieron la conformacin de un marco institucional apropiado para el crecimiento ) desarrollo
de muc0os sectores fundamentales de la economa nacional%
(asta ese momento en Colombia, como en la ma)ora de pases del mundo, las entidades
bancarias funcionaban sin ma)ores trabas, con escasas garantas para los derec0os de sus
a0orradores ) otros terceros interesados ) mnima super,isin del 1stado, )a /ue a pesar de
/ue la inspeccin sobre dic0os establecimientos estaba consagrada en la Le) $1 de 1-12, en la
pr3ctica no se e+erca%
Con la mencionada Le) 4$ se organi4aron las distintas especialidades de la industria bancaria,
estimulando la creacin de secciones de a0orro ) de secciones fiduciarias, ) se estableci el
campo de accin de cada una de dic0as acti,idades, definiendo los principios de su
funcionamiento, con re/uisitos acordes a los est3ndares internacionales de la &poca, los cuales
se 0icieron e5igibles a todas las entidades /ue reali4aran tales acti,idades%
6s mismo cre un sistema de inspeccin especiali4ado a cargo de la Superintendencia
Bancaria, organismo al /ue dot de amplias facultades legales para ,igilar el estricto
cumplimiento de las le)es ) reglamentos por parte de las entidades del sector%
6dem3s, la Le) 4$ de 1-!, estableci un marco e/uilibrado de responsabilidades entre la
funcin estatal de ,igilancia, el comportamiento de los propietarios ) administradores del
sistema ) la racionalidad del pblico a0orrador e in,ersionista, ba+o las siguientes bases7
necesidad de permiso o autori4acin estatal para la constitucin de la personalidad bancaria )
la apertura de nue,os establecimientos8 pro0ibicin a los bancos comerciales de ser
propietarios de otras empresas o de bienes /ue no tu,ieran /ue ,er con su acti,idad principal,
es decir, se restringi su acti,idad a la estrictamente bancaria8 e5igencia de un capital mnimo
para poder operar8 cumplimiento de condiciones de idoneidad, profesionalismo ) e5periencia,
por parte de las personas interesadas en dedicarse a la acti,idad financiera ) sometimiento al
control ) ,igilancia del 1stado, por conducto de la Superintendencia Bancaria%
De esta manera, se limitaron en forma ta5ati,a las facultades de los bancos, para /ue su
e+ercicio se a+ustara a las restricciones ) limitaciones impuestas por las le)es% 6dem3s, se
tipificaron las operaciones bancarias pro0ibidas, con el ob+eto de preser,ar la estabilidad
financiera ) la confian4a pblica%
Como resultado de la aplicacin de las normas antes mencionadas, en los a.os siguientes
desaparecieran muc0os de los bancos locales ) regionales, mediante procesos de ad/uisicin o
li/uidacin, d3ndole una ma)or solide4 al sistema bancario nacional, la cual le permiti superar
la 9ran Depresin /ue se inici en 1-!- ) continu en los a.os siguientes%
1n las d&cadas posteriores se present un permanente proceso de crecimiento )
fortalecimiento de la Superintendencia, /ue procur a+ustar sus es/uemas de super,isin a la
r3pida e,olucin de las instituciones ,igiladas%
1sto le 0a permitido afrontar con &5ito ,arias situaciones de crisis /ue se 0an presentado en el
sistema financiero, como la ocurrida a comien4os de los a.os 2#, cuando el sector result
seriamente debilitado, por las actuaciones irregulares de los administradores de ,arias de las
m3s importantes entidades financieras, /ue utili4aron los recursos captados del pblico para
ad/uirir el control de empresas ) efectuar pr&stamos a personas ) entidades ,inculadas, sin
contar con garantas adecuadas, situacin /ue posteriormente lle, al encarcelamiento de
,arios reconocidos ban/ueros ) a la fuga de otros
1ste proceso de moderni4acin de la entidad ) actuali4acin de la legislacin financiera tu,o un
fuerte impulso en la d&cada de los -#, con la e5pedicin de la Le) 4$ de 1--#, la Le) $ de
1--, el Decreto Le) :: de 1-- ;1statuto <rg3nico del Sistema Financiero= ) sus posteriores
modificaciones, en especial la Le) $1# de 1---, /ue con,irti a la Superintendencia en una
entidad con personera +urdica, autora administrati,a ) financiera, as como patrimonio propio,
le asign funciones ) le otorg nue,as facultades%
Continuando con el proceso de moderni4acin, la regulacin del pas se fue adaptando a los
est3ndares internacionales de super,isin establecidos por el Comit& de Basilea a tra,&s de la
e5pedicin de normas referentes al margen de sol,encia, cupos indi,iduales de cr&ditos, la
calificacin de cartera de cr&ditos ) la constitucin de pro,isiones, la ,aloracin de in,ersiones
a precios de mercado ) la gestin de acti,os ) pasi,os%
Superintendencia de "alores
La Comisin >acional de Valores fue creada mediante la Le) ! de 1-"-, con el ob+eti,o de
?estimular, organi4ar ) regular el mercado pblico de ,alores@, entendiendo por tal el
conformado por la emisin, suscripcin, intermediacin ) negociacin de los documentos
emitidos en serie o en masa, respecto de los cuales se reali4ara oferta pblica, ) /ue otorgaran
a sus titulares derec0o de participacin, de cr&dito, de tradicin o representati,os de mercanca%
La entidad comen4 a operar en 1-2#, en un momento en el cual la confian4a del pblico
in,ersionista en el mercado burs3til estaba gra,emente afectada por 0ec0os tales como las
grandes p&rdidas sufridas por los a0orradores de algunos fondos de in,ersin ) las pugnas por
obtener el control de importantes empresas del pas%
Las funciones iniciales de la Comisin >acional de Valores, establecidas en el artculo -A de la
Le) ! de 1-"-, no incluan la inspeccin, ,igilancia o control sobre ninguno de los agentes del
mercado, centr3ndose en la administracin del Begistro >acional de Valores e Cntermediarios8 la
autori4acin de las ofertas pblicas de los documentos emitidos en serie o en masa ) la
determinacin de las caractersticas de la informacin /ue deba suministrarse al mercado ) de
las condiciones para la reali4acin de operaciones a tra,&s de bolsa, principalmente%
*osteriormente, con el fin de fortalecer ) especiali4ar la super,isin del mercado burs3til, el
Decreto !-!# de 1-2! traslad a la Comisin >acional de Valores el control ) ,igilancia
administrati,o de las bolsas de ,alores, de los comisionistas de bolsas, de los corredores
independientes de ,alores ) de las sociedades administradoras de fondos de in,ersin, con las
mismas facultades /ue antes tena la Superintendencia Bancaria%
1n los a.os siguientes, di,ersas normas otorgaron a la Comisin >acional de Valores la
,igilancia de las sociedades administradoras de depsitos centrali4ados de ,alores, las
sociedades calificadoras de ,alores ) los fondos de garanta /ue se constitu)an en el mercado
pblico de ,alores ) los fondos mutuos de in,ersin%
1n 1--1, la nue,a Constitucin >acional dispuso en su artculo transitorio $!, /ue la Comisin
>acional de Valores tendra el car3cter de Superintendencia, ) orden al 9obierno >acional la
adecuacin de la institucin a su nue,a naturale4a% 'ediante el Decreto !11$ de 1--!, e5pedido
por el *residente de la Bepblica en e+ercicio de las atribuciones conferidas en los 6rtculos
Dransitorios !# ) $! de la Constitucin *oltica, reestructur la entidad, /ue pas a denominarse
Superintendencia de Valores%
1n el artculo !A del mencionado decreto !11$ se dispuso /ue la Superintendencia asumira el
control sobre los emisores de ,alores, con el fin primordial de ,elar por la calidad, oportunidad )
suficiencia de la informacin /ue &stos deben suministrar ) presentar al pblico, proteger los
intereses de los in,ersionistas ) ,erificar /ue /uienes participen en el mercado pblico de ,alores
a+usten sus operaciones a las normas /ue lo regulan%
1n ,irtud de lo anterior, ces la ,igilancia /ue 0asta la entrada en ,igencia del Decreto !11$ de
1--! e+erca la Superintendencia de Sociedades sobre los emisores de ,alores de los sectores
agroindustrial, minero, industrial, comercial ) de ser,icios, con e5cepcin de los fondos ganaderos
) las sociedades /ue se encontraban en concordato o en proceso de li/uidacin, las cuales
continuaran rigi&ndose por las disposiciones /ue regulaban tales procesos a la fec0a de
promulgacin del referido Decreto%
Cntegracin de las dos entidades en la Superintendencia Financiera de Colombia
6nte el acelerado desarrollo del mercado financiero, el 9obierno >acional consider necesario
e,aluar si la estructura del actual sistema de regulacin ) super,isin del mercado, en cabe4a
de la Superintendencia Bancaria, respecto de los establecimientos financieros ) de seguros, )
de la Superintendencia de Valores, respecto de los participantes en el mercado de ,alores,
resultaba adecuada para garanti4ar un sistema financiero estable, eficiente ) competiti,o, /ue
brindara un ambiente de proteccin al consumidor%
1n el estudio reali4ado con tal propsito por e5pertos internacionales, se conclu) /ue era
necesario re,isar la estructura del mercado financiero nacional, la regulacin /ue lo rega ) la
super,isin /ue se e+erca sobre &ste, con el fin de adecuarlos a las necesidades ) realidades
econmicas ,igentes%
*ara el efecto, se efectu una profunda re,isin del con+unto normati,o aplicable al sistema
financiero colombiano, con el propsito de eliminar arbitra+es ) disposiciones obsoletas, as
como obtener una regulacin moderna, clara ) co0erente /ue ofreciera seguridad +urdica al
super,isor, al sistema ) a los consumidores%
Se encontr /ue la e5istencia de super,isores diferentes 0aba promo,ido arbitra+es regulatorios
en temas contables, de desarrollo de los negocios ) de suministro de informacin a los
consumidores% En e+emplo de ello se presentaba en el caso de las carteras colecti,as, /ue eran
,igiladas por la Superintendencia Bancaria cuando eran estructuradas ) administradas por las
sociedades fiduciarias8 mientras /ue cuando eran estructuradas ) administradas por sociedades
comisionistas de bolsa o sociedades administradoras de in,ersin, se encontraban ,igiladas por
la Superintendencia de Valores%
6dicionalmente, se 0i4o necesaria la re,isin del dise.o del proceso de elaboracin de la
regulacin, de tal forma /ue se definieran con claridad las competencias de las distintas
autoridades, para garanti4ar su accin coordinada, e,itar la proliferacin de disposiciones )
propiciar la participacin de los distintos sectores interesados%
*or otra parte, en relacin con la super,isin, se conclu) /ue los considerables cambios /ue
durante la ltima d&cada 0aba sufrido el mercado financiero, en su estructura, la din3mica de
las operaciones ) los riesgos implcitos en &stas, 0acan /ue la e5istencia de dos super,isores,
sobre agentes cu)as acti,idades con frecuencia estaban ba+o el 3mbito de las dos
superintendencias, como es el caso de los intermediarios financieros, muc0os de los cuales
e+ercan adem3s la intermediacin de ,alores, in,ertan en forma protagnica en los escenarios
burs3tiles de negociacin ) participaban como emisores en el mercado de ,alores, 0acan
necesaria la integracin de la super,isin, reconociendo el cambio en las acti,idades, la
e,idente integracin de los mercados ) los crecientes riegos a los cuales est3n e5puestos los
diferentes participantes en el sistema%
6s, se materiali4 la integracin de las superintendencias de Valores ) Bancaria, en la
Superintendencia Financiera de Colombia, como un nue,o super,isor /ue reempla4 a los dos
anteriores% >o se trat de /ue una superintendencia asumiera las funciones de la otra, sino de
crear un nue,o es/uema de super,isor, /ue responda a las nue,as realidades del sistema
financiero colombiano%
La estructura organi4acional ) funcional de la Superintendencia Financiera de Colombia se
basa en la efecti,a ) eficiente super,isin de los principales riesgos a los /ue est3n e5puestas
las entidades del sistema, tales como los riegos de cr&dito, operati,o, de mercado ) de la,ado
de acti,os% 6dicionalmente se tu,o en cuenta /ue los acti,os del sistema est3 concentrado en
unos pocos grupos o conglomerados financieros, integrados por instituciones de diferente
naturale4a, /ue e5igen una super,isin altamente especiali4ada, comprensi,a ) consolidada,
/ue permita lograr economas de escala, concentrada en el seguimiento de las operaciones )
e5posiciones entre entidades del mismo grupo o conglomerado ) /ue ad,ierta oportunamente
situaciones /ue puedan deri,ar en problemas del conglomerado o sist&micos%
%isin
*reser,ar la confian4a pblica ) la estabilidad del sistema financiero8 mantener la integridad, la
eficiencia ) la transparencia del mercado de ,alores ) dem3s acti,os financieros8 ) ,elar por el
respeto a los derec0os de los consumidores financieros ) la debida prestacin del ser,icio%
"isin
Ser una entidad de super,isin financiera comprometida con la e5celencia, reconocida local e
internacionalmente por sus altos est3ndares de desempe.o, gestin ) ni,el t&cnico, apo)ada en
un e/uipo profesional, capacitado e inno,ador, /ue procure el sano desarrollo del sector
,igilado ) la satisfaccin del consumidor financiero%
Funciones +enerales
La Superintendencia Financiera de Colombia e+ercer3 las funciones establecidas en el decreto
!"- de 1--1 ) dem3s normas /ue la modifi/uen o adicionen, el Decreto :: de 1-- ) dem3s
normas /ue lo modifi/uen o adicionen, la Le) -:4 de !##$ ) dem3s normas /ue la modifi/uen o
adicionen, las dem3s /ue se.alen las normas ,igentes ) las /ue le delegue el *residente de la
Bepblica%
(,-etivos ./0/ 1 ./00
#sta,ilidad del Sistema Financiero
1+ercer una super,isin basada en riesgos sobre el sistema financiero, desarrollando el
'arco Cntegral de Super,isin, afinando la capacidad de an3lisis de los e/uipos, )
optimi4ando el uso de 0erramientas tecnolgicas para lograr identificar las entidades
super,isadas con debilidades en su gestin o de otra ndole /ue puedan representar una
amena4a para su ,iabilidad financiera, ) procurar su recuperacin o la adopcin de
medidas /ue prote+an de la me+or manera los recursos del pblico%
Beali4ar an3lisis de los riesgo macros ) sectoriales para identificar tendencias /ue
puedan amena4ar la estabilidad del sistema, la de los mercados o la confian4a del
consumidor% Dise.ar estrategias para mitigar los efectos noci,os de dic0as tendencias%
15pedir ) proponer cambios regulatorios /ue bus/uen el desarrollo prudente ) slido
del mercado financiero%
Conducta de %ercados
Desarrollar la super,isin de a/uellas conductas de mercado, acorde con la nue,a
ar/uitectura del mismo, basada en la coordinacin ) distribucin de tareas entre la SFC
) el 6'V8 la materialidad ) oportunidad de las actuaciones ) los altos est3ndares
+urdicos ) t&cnicos en las in,estigaciones ) procesos administrati,os sancionatorios%
#-ercicio legal
Combatir el e+ercicio ilegal de la acti,idad financiera +unto con otras entidades del 1stado
) buscando generar consciencia de los riesgos /ue asume el pblico en general al
participar en es/uemas de esta ndole%
'roteccin al Consumidor
Beglamentar la Beforma Financiera en lo concerniente a la Defensora del Consumidor
Financiero, 1ducacin al Consumidor Financiero, Cnformacin al Consumidor Financiero ) el
Sistema de 6tencin al Consumidor Financiero F S6C%
6,an4ar en la super,isin del ni,el de proteccin al consumidor por parte de todos los sectores
,igilados, no solo con la oportuna atencin a las /ue+as presentadas a esta Superintendencia
sino a tra,&s de otras 0erramientas de super,isin%
$aturale2a 3ur!dica y (,-eto
$aturale2a 3ur!dica7
La Superintendencia Financiera de Colombia, es un organismo t&cnico adscrito al 'inisterio
de (acienda ) Cr&dito *blico, con personera +urdica, autonoma administrati,a )
financiera ) patrimonio propio%
(,-eto4
1l *residente de la Bepblica, de acuerdo con la le), e+ercer3 a tra,&s de la
Superintendencia Financiera de Colombia, la inspeccin, ,igilancia ) control sobre las
personas /ue realicen acti,idades financiera, burs3til, aseguradora ) cual/uier otra
relacionada con el mane+o, apro,ec0amiento o in,ersin de recursos captados del pblico%
La Superintendencia Financiera de Colombia tiene por ob+eti,o super,isar el sistema
financiero colombiano con el fin de preser,ar su estabilidad, seguridad ) confian4a, as
como, promo,er, organi4ar ) desarrollar el mercado de ,alores colombiano ) la
proteccin de los in,ersionistas, a0orradores ) asegurados%
1
1 tomado de la Pgina web. superfinanciera.gov.co
Fiscala General de la Nacin de
Colombia
La Fiscal!a +eneral de la $acin es un organismo adscrito al poder +udicial en Colombia% Su
principal funcin es in,estigar ) acusar a los presuntos responsables de 0aber cometido un
delito a partir del sistema penal acusatorio implementado con la le) -#: de !##4% La pie4a cla,e
es sin duda el elemento crucial /ue define el rumbo de la in,estigacin% Su bs/ueda no es un
+uego% 1nmarca la acti,idad misma de la entidad para decidir sobre la responsabilidad de
/uienes se ,en ,inculados en la comisin de un delito% La fiscala 0ace parte de la rama +udicial
con plena autonoma administrati,a ) presupuestal, cu)a funcin esta orientada a brindar a los
ciudadanos una cumplida ) efica4 administracin de +usticia%
Desde el 1 de agosto de !##- 0asta el mes de diciembre de !#1# actu como Fiscal 9eneral
encargado 9uillermo 'endo4a Diago, 0asta /ue la Corte Suprema de Gusticia eligi el 1 de
diciembre a su sucesora, la abogada Vi,ianne 'orales, /uien fue elegida de una terna
presentada por el presidente Guan 'anuel Santos para cumplir su periodo de cuatro a.os%
1l Fiscal 9eneral de la >acin es elegido por la Corte Suprema de Gusticia de una terna
en,iada por el presidente de la repblica%
Cabe resaltar /ue la Fiscala e5iste desde la e5pedicin de la Constitucin de Colombia de
1--1, ) comen4 a operar el 1 de +ulio de 1--! reempla4ando a los antiguos tribunales de
nstruccion 'enal Criminal
.
Documento en el cual tratan el mane-o 5ue se le de,e dar al Lavado de activos
Dra% 'ara Cristina C0irolla Losada
Fiscal Gefe Enidad >acional para la 15tincin del Derec0o de Dominio ) contra el La,ado de
6cti,os
La doctrina 0a reconocido /ue toda manifestacin delicti,a presenta un trasfondo cl3sico de
,iolencia, fraude o abuso, lo /ue nos permitira enmarcar, en principio, el la,ado de acti,os
como un tpico delito de fraude en per+uicio del orden econmico ) social%
Sin embargo, sus consecuencias superan las fronteras de una lesin particular, pues toman el
cuerpo de los efectos tpicos de los delitos de violencia, ) as lo reconoce la Fiscala 9eneral a
tra,&s de su Enidad >acional para la 15tincin del Derec0o de Dominio ) contra el La,ado de
6cti,os, por su fuerte impacto en las bases econmicas de la sociedad ) los dese/uilibrios
indi,iduales ) sociales /ue genera%
2 0ttp7HHes%IiJipedia%orgHIiJiHFiscalKCK6DaL9eneralLdeLlaL>aci
KCKBnLdeLColombiaM'isi%C%Bn
Basta slo apreciar como, desde el incremento del fenmeno del narcotr3fico en Colombia,
crecieron progresi,amente los ndices de 0omicidios, secuestros, e5torsiones, sub,ersin )
atentados terroristas, entre otros factores de desestabili4acin social% Cndiscutiblemente, el
e5ceso de dinero ilcito en los distintos circuitos econmicos fue el caldo de culti,o propicio para
la e5tensin de dic0os fenmenos delicti,os%
1stos dineros de procedencia ilcita financian el conflicto interno colombiano ) permite a los
grupos armados ilegales ;Sub,ersin ) autodefensas ilegales= mantener una costosa guerra
/ue desangra a nuestra nacin7 : mil 0omicidios, 4 millones de emigrantes en el e5terior, !
millones de despla4ados internos, %:$# secuestros al a.o ) el $K de las tierras culti,ables de
nuestro pas en manos de narcotraficantes, sub,ersi,os ) autodefensas ilegales%
1l panorama no es nada alentador, pues adem3s de ello, Colombia contiene la mala imagen
asociada con el narcotr3fico ) parad+icamente m3s /ue ,ictimario es ,ctima de este
fenmeno% Colombia presenta el 2#K de las 3reas de culti,os ilcitos de coca en el mundo )
percibe el !K de las ganancias /ue &ste delito genera% Veamos7
1l ,alor mundial del mercado de drogas ilcitas asciende a ES N !$# mil millones al a.o ) los
ingresos de las organi4aciones del narcotr3fico con asiento en Colombia son del orden de ES N
$ mil millones% Lo anterior, por cuanto la ganancia es ma)or en los canales de distribucin
donde no participan de manera e5clusi,a los colombianos, /uienes concurren con
organi4aciones mane+adas por intermediarios de distintas nacionalidades%
1s as /ue un Jilo de pasta de coca en las sel,as colombianas cuesta ES N :## ) en los centros
de consumo su precio asciende entre ES N !$# mil ) ES N ## mil% Lo anterior demuestra /ue
el gran negocio del narcotr3fico se lle,a a cabo en los centros de consumo ), por lo tanto, el
la,ado pareciera /ue se reali4ara en &stos pases ) en algunos parasos financieros%
*ero ese dos por ciento de ganancias /ue genera el fenmeno delicti,o se traduce en la
financiacin de los factores de ,iolencia antes anotados%
*or estas ra4ones, para la Fiscala 9eneral de la >acin, como titular de la accin penal en su
fase de in,estigacin, el fenmeno delicti,o del la,ado de acti,os se aborda como si se tratase
de un delito sui generis de ,iolencia% Con lo anterior, no se /uiere incurrir en una simple
refle5in criminolgica del problema, pues la dimensin de las consecuencias inmediatas son
propias de un semillero de in+usticia social, de ine/uitati,a e ilegal distribucin de la ri/ue4a,
generadora de abusos sociales, competencias desleales /ue ani/uilan la pe/ue.a ) mediana
industria, fuente principal de la ,iolencia de cual/uier 1stado% 6 esto podemos sumar la
consolidacin de una sub cultura del dinero f3cil, /ue recurre a la ,iolencia, como medio efica4
de mantener un status quo de ilicitud%
>o debe ol,idarse /ue el capital ilegtimo es una de las principales causas de corrupcin en las
entidades tanto pblicas como pri,adas ) de desestabili4acin de las esferas sociales, polticas
) econmicas8 por ende, para atacar efecti,amente esa corrupcin, se re/uiere combatir
efica4mente la circulacin del dinero corruptor% 6ctualmente las enormes ganancias generadas
por la corrupcin administrati,a, se calculan en el 1#K del *roducto Cnterno Bruto de nuestro
pas%
1s claro /ue ante a un panorama as, las autoridades responsables de las acciones de
represin del fenmeno tienen /ue ser menos reacti,as ) pasar a ser m3s proacti,as en la
bs/ueda de soluciones de fondo, no slo respondiendo a las necesidades inmediatas a tra,&s
de la accin +udicial con capturas e incautaciones, sino a tra,&s del traba+o mancomunado con
las fuer4as acti,as de la sociedad, impulsando la creacin de 0erramientas de tipo legal ) de
orden pr3ctico acordes con el fenmeno delicti,o%
1n Colombia, los instrumentos +urdicos implementados para neutrali4ar las organi4aciones
criminales dedicadas al blan/ueo de capitales 0an sido el producto de la necesidad de
responder eficientemente a los nue,os retos /ue da a da genera la criminalidad organi4ada )
de respaldar eficientemente las acciones de pre,encin ) control del la,ado de acti,os
adelantadas por distintas entidades pblicas ) pri,adas, especialmente, las adelantadas por el
sector financiero%
1ste proceso se 0a caracteri4ado por la adopcin de nue,os tipos penales, la implementacin
de instrumentos +urdicos e5traFpenales dirigidos a e5tinguir el dominio de bienes ilcitos ) la
especiali4acin de autoridades en la in,estigacin ) represin del fenmeno delicti,o%
1sto significa /ue la labor de la Fiscala, adem3s de in,estigar los delitos, en especial, a/uellos
m3s rentables para el crimen organi4ado, tambi&n est3 dirigida a erradicar la acumulacin de
capital mal 0abido, con el propsito de desestimular ) pre,enir la comisin de acciones /ue
lesionan a la sociedad%
1ntre los principales instrumentos penales

O1P con /ue cuentan las autoridades colombianas


para reprimir las conductas asociadas con acti,idades de blan/ueo de capitales destacamos los
delitos de 1nri/uecimiento Clcito ;artculo !" C%*%=, Destaferrato ;artculo !: C%*%=,
Beceptacin 6gra,ada ;artculo 1 Le) 1-# de 1--$, derogado artculo 44" C%*%=, La,ado de
6cti,os ;artculo ! C%*% ) <misin de Control ;artculo !$ C%*%=, del cual nos ocuparemos
m3s adelante%
La represin de estas conductas se ,e refor4ada por una accin no penal de car3cter real /ue
recae sobre bienes de ilcita procedencia o destinacin, incorporada en nuestra legislacin a
tra,&s de la Le) de 1--:, reformada recientemente por la Le) "- del !" de diciembre de
!##!, mediante la cual se consagra la accin de e5tincin de dominio%
*ero estos instrumentos no son suficientes para procurar una represin efecti,a del fenmeno
delicti,o, se re/uiere de un decidido empe.o del 1stado a tra,&s de sus distintas autoridades%
Ena de las caractersticas principales de la represin del la,ado de acti,os en Colombia, 0a sido
el especial inter&s del 9obierno >acional ) de instituciones como la Fiscala 9eneral de la
>acin, de no conformarse slo con la labor cotidiana de su aparato +udicial ) sus organismos
de inteligencia ) *olica Gudicial para 0acer efecti,as las disposiciones legales, sino /ue
adem3s, 0a dispuesto de la creacin de entidades ) dependencias /ue imprimen un ma)or
dinamismo a las 0erramientas de pre,encin, control ) represin de La,ado de 6cti,os%
1n la actualidad, e5isten e/uipos especiali4ados en in,estigaciones por la,ado de acti,os )
e5tincin de dominio en los principales grupos de *olica Gudicial7 Departamento 6dministrati,o
3
de Seguridad, D6S8 Cuerpo D&cnico de Cn,estigacin de la Fiscala 9eneral de la >acin, C%D%C%8
Direccin de *olica Gudicial de la *olica >acional, DCGC>%
1stos grupos se suman a los /ue e5isten al interior de la Direcciones 6ntinarcticos )
6ntisecuestro de la *olica >acional8 los grupos de Cn,estigaciones 1speciales de la
Superintendencia Bancaria ) la Direccin de Cmpuestos ) 6duanas >acionales, entre otros
organismos /ue brindan un gran aporte a la labor represi,a adelantada por la Fiscala 9eneral
de la >acin, a tra,&s de su Enidad >acional para la 15tincin del Dominio ) contra el La,ado
de 6cti,os%
"eamos a6ora la Represin del Lavado de Activos dentro del sistema integral de luc6a
contra el fenmeno delictivo en Colom,ia.
1l sistema contra el la,ado de acti,os surge como respuesta a las consecuencias econmicas,
polticas ) sociales deri,adas de la economa del crimen con la adopcin de imperati,os &ticos
de ?pre,encin@, ?control@ ) ?represin@, mediante los cuales el 1stado ) la sociedad se con+ugan
para interactuar armnicamente en pro de un mismo ob+eti,o, conformando as una sola unidad
de accin agrupada ba+o el concepto de ?sistema@
1n nuestro pas, el proceso de consolidacin de una conciencia colecti,a de reaccin contra el
fenmeno del la,ado de acti,os, 0a permitido dar un nue,o enfo/ue a las acciones contra este
tipo de criminalidad, surgiendo nue,os compromisos ) retos /ue son afrontados por las
autoridades +udiciales ) administrati,as del 1stado ) los sectores financiero, burs3til,
asegurador, cooperati,o ) reales de la economa, como deberes compartidos%
1s as como la ?represin@ de la delincuencia organi4ada 0a de+ado de ser un inter&s e5clusi,o
del aparato represor del 1stado, pues es el ciudadano corporati,o, societario ) colecti,o /uien
siente directamente en su propio 3mbito de desarrollo, las nefastas consecuencias de los
procesos degenerati,os de la economa, por la influencia del poder econmico de
organi4aciones al margen de la le), especialmente, a tra,&s del la,ado de acti,os%
>o puede desconocerse, por e+emplo, /ue la penetracin de dineros ilcitos en una entidad
financiera afecta notoriamente el sistema, no slo por los sentimientos de desconfian4a e
inseguridad /ue generan en los usuarios del sistema, o el desprestigio /ue puede sufrir la
entidad ) adicionalmente a sus representantes /uienes se 0acen acreedores a las sanciones
penales correspondientes, sino por la enorme puerta /ue se abre a los criminales, para /ue
operen libremente en los circuitos financieros del mundo%
*ara e,itar estos riesgos, cada entidad debe ser consciente de cual es el papel ) la
responsabilidad /ue tiene dentro del sistema%
Desafortunadamente, 0emos ,isto /ue a pesar de /ue Colombia cuenta con un completo
sistema contra el la,ado de acti,os, el sistema de pre,encin, control ) represin se 0a ,enido
contaminando con lo /ue podemos llamar ?falsos paradigmas@%
1stos ?falsos paradigmas@ surgen de la idea errada de /ue cada entidad debe cumplir, en forma
e5clusi,a, ciertas funciones de acuerdo con el lugar en /ue se encuentre, )a sea de pre,encin,
control o represin% Lo /ue 0a generado bac0es /ue apro,ec0a la delincuencia para burlar las
acciones en su contra%
Considerar en la actualidad /ue la Fiscala 9eneral de la >acin es un ente e5clusi,amente
represivo, o pensar /ue e5iste una entidad /ue slo responde al plano de la pre,encin, o /ue
su labor solamente se enmarca en el campo de la super,isin o control, sera un total
desacierto, pues ba+o un es/uema social ) democr3tico de derec0o /ue caracteri4a a nuestro
1stado, no pueden e5istir dic0as e5clusi,idades%
*ensar en forma distinta, conlle,ara al desconocimiento implcito del concepto de ?sistema@,
pues los imperati,os &ticos de ?pre,encin@, ?control@ ) ?represin@ del fenmeno delicti,o, le
son e5igibles indiferentemente al 1stado como a los particulares, segn la labor /ue
desempe.an ) en distintas proporciones%
*or ello, ) como primera conclusin, podemos afirmar /ue la Fiscala 9eneral de la >acin en
Colombia es una entidad prevalentemente represi,a, como /uiera /ue tambi&n es responsable
de algunas acciones de pre,encin ) control, en ,irtud de la integridad del sistema contra el
la,ado de acti,os, toda ,e4 /ue re/uiere de la decidida cooperacin de todos los actores /ue
participan en el es/uema, para cumplir cabalmente con su funcin puniti,a%
Sea este el momento oportuno para llamar la atencin a a/uellas entidades /ue se consideran
a+enas a las labores de represin o a/uellos /ue piensan /ue el sistema no los toca o son
e5tra.os a ellos, pues los deberes no surgen de un pacto o acuerdo mutuo, como podra
pensarse en algn momento, sino /ue emanan de la integracin armnica de los deberes
constitucionales de los particulares ) del 1stado, /uiero decir7 solidaridad ) sal,aguarda del
inter&s pblico%
ntegracin de las acciones de represin con las acciones de prevencin y control
del lavado de activos.
1l ,ertiginoso a,ance de la sociedad ) la implementacin de nue,as pr3cticas sociales ,ienen
acompa.adas con sus propios riesgos% >inguna sociedad puede detener su e,olucin ante los
nue,os retos% Su aporte, debe ser el de pre,enir estos riesgos, controlarlos ) superarlos
eficientemente%
Doda sociedad debe e,itar /ue su economa sea lesionada por el crimen organi4ado,
contraponiendo a este riesgo los imperati,os &ticos de control, pre,encin ) represin antes
mencionados, propios del inter&s general ) legtimo de un 1stado Social ) Democr3tico de
Derec0o, el cual debe e5tenderse a todos los asociados, no como una imposicin estatal, sino
como un deber solidario de los titulares de derec0os colecti,os%
Las medidas /ue aplican las entidades prestadoras de ser,icios como instituciones burs3tiles,
financieras, cooperati,as, entre otras, para el conocimiento de sus clientes ) la deteccin de
operaciones sospec0osas, son ,aliosos instrumentos /ue, complementados con el oportuno
suministro de pruebas, facilitan una oportuna administracin de +usticia%
1l desarrollo de los sistemas financieros, del mercado pblico de ,alores, del sector
cooperati,o, entre otros, est3 caracteri4ado por la demanda de ser,icios ) estimulado por el
desarrollo tecnolgico, incrementando el riesgo de penetracin ) dificultando la deteccin de
operaciones ilcitas% *or ello, es necesario el desempe.o probo de los administradores de
dic0os sectores ) de cada uno de sus funcionarios, acompa.ado de un decidido inter&s de
traba+ar con+untamente con las autoridades +udiciales ) administrati,as, para cerrar las puertas
de los circuitos ilegales%
La Fiscala 9eneral de la >acin siempre estar3 all apo)ando esta labor, canali2ado el
resultado de a5uellos esfuer2os desplegados por las entidades prestadoras de ser,icios ) las
responsables de la super,isin consolidado los reportes de operaciones sospec0osas, a tra,&s
de in,estigaciones efecti,as /ue procuran traducir &stas operaciones sospec0osas en capturas,
condenas e incautaciones, uniendo as, los e5tremos del sistema contra el la,ado de acti,os%
*ero la labor de la institucin no se agota al momento de cerrar el crculo, pues sus facultades
no slo se limitan a complementar el sistema, sino /ue adem3s lo supera ) lo trasciende% Lo
complementa, como /uiera /ue a la Fiscala 9eneral de la >acin le corresponde recoger el
traba+o de las entidades /ue desarrollan pre,alentemente acciones de pre,encin ) control )
defender el traba+o con+unto ante un Gue4 de la Bepblica en procura de obtener condenas
efecti,as%
Lo supera, como /uiera /ue acta de oficio sobre los sectores controlados, an, sin /ue ellos
0ubiesen promo,ido el inicio de la accin penal a tra,&s de un reporte de operacin sospec0osa
o /ue una entidad de super,isin alertara sobre una acti,idad ilcita%
Lo trasciende, toda ,e4 /ue los sectores controlados slo recogen una mnima parte del la,ado
de acti,os /ue se reali4a en el pas, siendo necesario desplegar la accin del 1stado sobre
todos a/uellos sectores econmicos susceptibles de ser penetrados con recursos ilcitos ) /ue
actualmente se encuentran a+enos al sistema%
1sta triloga de acciones le 0a permitido a la Fiscala conocer de forma m3s amplia la magnitud
del fenmeno delicti,o ) descubrir, con enorme preocupacin, /ue a pesar de /ue se cuenten
con disposiciones ) normas de autorregulacin, ) e5ista la ,oluntad de los integrantes de los
sectores ,ulnerables para aplicarlas, estas medidas no sean efecti,as, como /uiera /ue el
sistema presenta enormes ,acos o bac0es /ue son apro,ec0ados por la delincuencia para sus
ilcitos propsitos%
Eno de estos espacios abiertos a la delincuencia se 0a detectado en el sector financiero, en los
e,entos en los /ue se presenta la corrupcin del sistema, ) en el sector burs3til, especialmente,
por el cumplimiento formal de las obligaciones contenidas en el 1statuto <rg3nico del Sistema
Financiero ) disposiciones /ue lo complementan por parte de algunas sociedades comisionistas
de bolsa%
Consideramos /ue las obligaciones all impuestas, no se reducen slo al conocimiento de sus
clientes en relacin con sus acti,idades econmicas% Dambi&n se necesita 0acer un an3lisis de
sus operaciones, sus magnitudes ) las caractersticas de las transacciones en /ue se
in,olucran corrientemente para establecer /ue el ,olumen ) mo,imientos de fondos de sus
clientes guarden relacin con la acti,idad econmica de los mismos%
Se 0a detectado tambi&n /ue las entidades ,igiladas por las Superintendencias Bancarias ) de
Valores no solo deben conocer ) ,igilar a sus clientes% Dambi&n a los funcionarios /ue mane+an
la informacin de sus clientes% 1s claro, en el sector bancario, /ue un 9erente de oficina,
regional o 4ona, incluso un *residente, /ue no implemente controles, no los 0aga cumplir o no
,igile a los /ue deben 0acerlo, puede incurrir en responsabilidad penal%
*ara la Fiscala 9eneral de la >acin, &sta preocupacin est3 fundada en di,ersos 0ec0os /ue
nos alertan sobre una brec0a en el sistema, pues tan slo en las dos primeras semanas del
mes de diciembre del pasado a.o, la Enidad >acional para la 15tincin del Derec0o de Dominio
) contra el La,ado de 6cti,os logr incautar m3s de %### millones de pesos representados en
ttulos ,alores, relacionados con operaciones de la,ado de dinero, /ue si bien 0aban sido
reportadas a la Enidad de Cnformacin ) 6n3lisis Financiero, no 0aban sido +udiciali4adas por
esta, a pesar de /ue demandaban de una inmediata accin del 1stado%
*or ello la Fiscala 9eneral ,iene impulsando profundas reformas a los tipos penales de la,ado
de acti,os ) omisin de control% 1stas disposiciones significaron un gran a,ance pero 0o) es
imperati,o /ue repriman fuertemente las labores /ue se desarrollan para la introduccin en el
tr3fico econmico de capitales pro,enientes de acti,idades gra,es /ue generan enormes
ganancias%
Se busca ampliar la cobertura de aplicacin del delito de omisin de control a /uienes no
pertenecen a los sectores financiero o cooperati,o ) efectan transacciones importantes de
capitales ilcitos, cerrando as, algunas de las brec0as /ue actualmente est3n siendo utili4adas
por la delincuencia como amplios corredores ilegales%
6s mismo, se pretende perfeccionar el sistema financiero, burs3til, cooperati,o ) asegurador,
estableciendo controles necesarios /ue permitan detectar omisiones gra,es, entendidas como
flagrante desconocimiento de los deberes /ue les son e5igibles%
1stas propuestas tienen fundamento en el inter&s pblico de dic0as acti,idades ) en el riesgo
asumido al desarrollarlas% 6un/ue e5isten controles administrati,os mu) ,3lidos, es importante
refor4ar su efecti,idad ) e,itar as /ue ellos se /ueden en un plano moral, como simples
propsitos de buenas intenciones%
Cgualmente, ) considerando los a,ances dogm3ticos de la moderna teora del delito culposo
recogidos en el nue,o cdigo penal, se imprime de dinamismo al deber ob+eti,o de cuidado /ue
gobierna el e+ercicio de las acti,idades de las entidades prestadoras de ser,icios ) ampliamente
regulado en di,ersas disposiciones emitidas para el efecto, para as soportar la modalidad
culposa del la,ado omisi,o, sin /ue ello, a nuestro +uicio, pueda generar temor en los sectores
regulados, pues es una realidad /ue merece reconocimiento, la destacada obser,ancia del
deber ob+eti,o de cuidado por parte de los integrantes de los sectores obligados ) los grandes
a,ances reali4ados en la materia% Consideramos entonces /ue la eficacia del sistema puede
medirse siempre ) cuando los reportes de operaciones sospec0osas se tradu4can en
incautaciones e in,estigaciones efecti,as ) estas en sentencias condenatorias, lo cual
constitu)e a nuestro +uicio el fin ltimo /ue prueba la efecti,idad del sistema colombiano%
1n conclusin, como medio efica4 de pre,encin, resulta trascendental la aplicacin real de los
controles internos ) e5ternos /ue impidan la corrupcin del sistema% Basten estas cortas
refle5iones para concluir /ue cual/uiera /ue sea la iniciati,a, toda accin /ue adelante un
sector econmico, una entidad prestadora de ser,icios o una institucin de ,igilancia ) control
en Colombia, tendiente a contrarrestar la penetracin del poder econmico de la delincuencia
organi4ada, tendr3 en la Fiscala 9eneral de la >acin un aliado estrat&gico comprometido a
aplicar las facultades /ue nos otorga la Constitucin ) la Le) para liberar a nuestro pas de este
flagelo%
LA"AD( D# ACT"(S1 #L CAS( C(L(%)A$(
'or
%ARA T#R#SA )AL#$ D# '7R#8 T(R(
A,ogado #9perto en Lavado de Activos y Seguridad Social
'reparado para entrega en el :: Congreso $acional. LASA .//0
;as6ington D.C<
= al > de Septiem,re de .//0
.
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
#L LA"AD( D# ACT"(S 1 CAS( C(L(%)A$(.
6ttp4@@AAA.unili,repereira.edu.co@cate6ortua@lavado@documentos@investigacionesB./por
B./lavadoB./deB./activos.pdf
*B1S1>D6CCQ>
*or el tema en s mismo, por el contenido del discurso /ue desarrollo en este documento, por el traba+o
/ue actualmente desempe.o como Superintendente Delegado en la Superintendencia Bancaria de
Colombia, dentro del cual una de mis funciones es asesorar ) coordinar las polticas de la entidad con
relacin al tema de la,ado, por 0aber asistido como delegado de Colombia en la Beunin de 15pertos de
las >aciones Enidas ;E><DCC*= para la correccin del 'anual de 1ntrenamiento de Cn,estigaciones
Financieras relacionadas con el La,ado de Dinero ;VienaF 6ustria= en 1--2, /uiero de+ar e5presa
constancia /ue el contenido del documento ) las opiniones /ue pueda e5presar de ,i,a ,o4, las 0ago a
ttulo personal ) nicamente me comprometen a mi%
1ste pe/ue.o traba+o /ue presento 0o) recoge no solo mi e5periencia ) ,isin sobre el tema, sino /ue
gran parte del mismo est3 basado en documentos publicados por la Superintendencia Bancaria de
Colombia ) la Direccin >acional de 1stupefacientes titulados ?La,ado de 6cti,os7 Ena 6cti,idad
'ultifac&tica@, ?La luc0a de Colombia contra las drogas ilcitas R 6cciones ) resultados 1--- R!###@ ) el
?*lan >acional de Luc0a Contra las Drogas, 1--2 R !##!@, en su orden%
$TR(D&CCC$
La estabilidad mundial est3 ba+o la permanente amena4a de las organi4aciones criminales ) el la,ado de
acti,os% Se 0a 0ec0o e,idente /ue la dimensin del conflicto abarca aspectos comple+os, /ue en muc0os
casos como es el de Colombia afectan la economa ) la seguridad de los pases%
Desde un enfo/ue enteramente econmico, el la,ado de capitales se 0a con,ertido en un problema /ue
afecta seriamente los mercados financieros del mundo, pues le 0a permitido a las organi4aciones
delicti,as penetrar en los negocios lcitos escondiendo sus ganancias, lo /ue conduce a distorsionar la
acti,idad financiera, comercial ) empresarial legtima, generando corrupcin a su paso%
La notoria e5pansin del problema, generada inicialmente ) en gran parte por las organi4aciones del
narcotr3fico, refle+a un desarrollo tal de las acti,idades delicti,as /ue 0o) por 0o) se 0an con,ertido en
una acti,idad ?empresarial@ globali4ada% 1ste fenmeno re,ela el lado oscuro de la economa mundial )
del desarrollo social, en el /ue los empresarios criminales son maestros en el arte de e5plotar para su
propio beneficio los mercados mundiales, con la falta de armoni4acin entre los pases de las polticas de
pre,encin ) control% 1s por esto /ue tal ,e4 el ingrediente m3s importante de la solucin para encontrar
una estrategia mundial /ue ata/ue efica4mente el problema, debe buscarse en un mecanismo /ue
minimice las diferencias ) ,acos regulatorios /ue e5isten entre los diferentes pases ) /ue facilite no solo
el intercambio de informacin entre ellos, sino la entrega de los criminales% Sin embargo, la barrera /ue
suponen la soberana nacional ) la legislacin interna impide una adopcin autom3tica de las acciones
necesarias% 6 pesar de esto, la respuesta internacional al problema 0a resultado en una cooperacin, /ue
aun/ue incipiente, no tiene precedentes en materia criminal%
6dicionalmente, los esfuer4os para combatir el la,ado se 0an concentrado en atacarlo a partir de los
procedimientos de captacin de depsitos en el sistema financiero, mientras /ue otros campos de la
economa permanecen poco atendidos en esos propsitos%
D
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
C(L(%)A FR#$T# AL LA"AD( D# ACT"(S
6nte la amena4a econmica, poltica ) social /ue significa para Colombia el la,ado de acti,os, sus
fuentes ) la corrupcin /ue produce, el pas 0a ,enido desarrollando marcos normati,os e institucionales
/ue se a+usten a las particularidades de los delitos /ue lo generan, as como a los re/uerimientos de la
comunidad internacional%
A. (R+A$8ACC$ $T#R$STT&C($AL
La organi4acin interinstitucional con /ue cuenta el 1stado colombiano para 0acer frente a este flagelo
est3 estructurada de acuerdo con las funciones misionales /ue tiene cada una de las instituciones )
organismos a los /ue se le 0a encargado combatir este delito7
a= La coordinacin de las acciones /ue desarrollan las diferentes entidades del 1stado est3 en cabe4a de
una comisin permanente creada en 1--$ ) denominada ?Comisin de Coordinacin Cnterinstitucional
para el Control del La,ado de 6cti,os@1 la cual se encuentra conformada por ,arios funcionarios de alto
ni,el dentro del gobierno%
6 esta comisin le correspondi el dise.o ) aprobacin de la denominada ?1strategia Cntegral contra el
La,ado de 6cti,os@, de la cual sin duda se 0an desprendido las m3s importantes ) eficaces 0erramientas
legales de luc0a contra el blan/ueo de capitales con /ue cuenta Colombia%
6s mismo, con el propsito de procurar la aplicacin efecti,a de los mecanismos dispuestos en la
1strategia, se cre la Enidad de Cnformacin ) 6n3lisis Financiero@ ;nuestro Fincen= R EC6F%
b= La pre,encin ) ,igilancia corresponde a las Superintendencias7
- Bancaria7 tiene a su cargo la e5pedicin de los actos administrati,os de car3cter general necesarios
para /ue los sectores financiero, pre,isional, asegurador, ) las casas de cambio /ue operan en el pas,
adecuen su estructura organi4acional ) adopten los mecanismos /ue re/uieren para el adecuado control
) pre,encin del la,ado de acti,os en funcin de los productos ) ser,icios /ue ofrecen al mercado%
ACC($#S S&'#R$T#$D#$CA )A$CARA
'er!odo 0EEE .///
"isitas verificacin cumplimiento S'LA. =E =>
%ultas F G
F Cnstitucionales $
F *ersonales F 4
F Cuanta N:$%2 '' N2$% ''
Fuente: Superintendencia Bancaria.
1 Cntegrada por funcionarios del m3s alto ni,el% Miembros permanentes7 'inistros de Gusticia, de (acienda, de
Defensa >acional8 Fiscal 9eneral8 Director de Cmpuestos ) 6duanas8 Superintendentes Bancario, de Valores, de
Sociedades8 Director EC6F, ;con ,o4=% Miembros no permanentes7 'inistro de Comercio 15terior8 Contralor 9eneral8
Director Departamento 6dministrati,o de Seguridad RD6S8 9erente del Banco de la Bepblica8 Director de la *olica
>acional8 el Superintendente de Salud ) el Comandante de las Fuer4as 'ilitares%
! SC*L67 Sistema Cntegral para la *re,encin ) el Control de La,ado de 6cti,os% 1st3 conformado por el con+unto de
medidas de control apropiadas ) suficientes, orientadas a e,itar /ue en desarrollo de cual/uier operacin, las
entidades ,igiladas, sean utili4adas para ocultar o apro,ec0ar en cual/uier forma, bienes pro,enientes de acti,idades
delicti,as o para darles apariencia de legalidad%
4
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
- De Sociedades: debe ,elar por el cumplimiento del r&gimen cambiario referente a infracciones por
endeudamiento e5terno de empresas, ) del 1statuto de Cn,ersiones Cnternacionales relacionadas con la
in,ersin e5tran+era en Colombia e in,ersin colombiana en el e5terior% 1l procedimiento /ue e+erce
constitu)e una 0erramienta ,ital al momento de determinar si a tra,&s de estos dos tipos de operaciones
de mercado cambiario ;deuda e5terna o in,ersin e5tran+era= se pretende introducir al pas recursos de
origen ilcito% 6s mismo, desde 1--- e+erce la ,igilancia sobre las sociedades comprometidas en
procesos de e5tincin de dominio de bienes e in,ersiones /ue 0a)an sido efectuadas con recursos
ilegales, lo cual 0a constituido una forma tpica de efectuar operaciones de la,ado%
S(C#DAD#S AF#CTADAS #$ 'R(C#S(S D# #:T$CC$ D# D(%$(
Familias @ $om,res $Hmero de compaI!as
Familia Bodrgue4 <re+uela 1:
Familia >asser 6rana !
Familia Santacru4 Castro :
(&lmer (errera 1
Gusto *astor *eraf3n 1
'iguel Errego 'oreno 1
Familia 9ait3n Cendales
<tras personas !
Total D.
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de olombia contra las Drogas
!l"citas # $cciones % &esultados '((( # )***.
15isten otras, ! compa.as, algunas de las cuales no desarrollan su ob+eto social ) otras no poseen
ningn dato registrado7
Familias @ $om,res $Hmero de compaI!as
Familia 6ri4abaleta :
1sposos Sarria 'onto)a :
1fran (ern3nde4 :
(&lmer (errera 1
>o se pudo determinar 1!
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de olombia contra las Drogas
!l"citas # $cciones % &esultados '((( # )***.
- De +alores: debe ,erificar el cumplimiento de las normas pre,enti,as en el mercado pblico de ,alores%
1sta entidad 0a enfocado su accin 0acia la instruccin a sus ,igiladas sobre la legislacin ,igente, )
especialmente sobre el tema de la pre,encin del la,ado en el mane+o de las tesoreras tanto pblicas
como pri,adas ) la idoneidad de los responsables de las mismas% - De Salud: debe impartir instrucciones
a las loteras ) a 1D1S6 ;entidad encargada de la ,igilancia ) control de las personas /ue e5plotan los
+uegos de suerte ) a4ar= para /ue den cumplimiento a las obligaciones legales, especialmente las /ue
0acen referencia a obtener informacin sobre operaciones inusuales o sospec0osas /ue puedan estar
,inculadas con operaciones de la,ado% 1llo, en ra4n a /ue el sistema de salud se nutre parcialmente de
los recursos pro,enientes de las loteras ) los +uegos de suerte ) a4ar%
- De Econom"a Solidaria: debe ,erificar el cumplimiento de las normas pre,enti,as en las organi4aciones
de la economa solidaria ;asociaciones ) cooperati,as=%
F
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
c= 1l control del contrabando le corresponde a la Direccin de Cmpuestos ) 6duanas >acionales R
DC6>% 1sta es una de las tpicas modalidades de la,ado, /ue en Colombia 0a sido tolerada durante
muc0os a.os ), de otra, ,erificar el adecuado cumplimiento de las normas cambiarias sobre entrada )
salida de di,isas del ) 0acia el e5terior, con lo cual cumple una importante tarea en materia de luc0a
contra el la,ado% *ara ello cuenta con el *rograma de Fiscali4acin 6duanera%
'ediante este programa ) con el apo)o de la *olica Fiscal ) 6duanera F polica /ue entre sus funciones
tiene la de planear, organi4ar, super,isar ) reali4ar los operati,os de apo)o a los controles aduanero,
tributario ) cambiario, tendiente a la pre,encin del contrabando, las infracciones cambiarias ) la e,asin
fiscalF la DC6> fortaleci considerablemente sus acciones para reprimir el contrabando, /ue es una de las
principales modalidades de la,ado de acti,os pro,enientes de la produccin ) tr3fico de drogas%
Se trata de poner freno a una pr3ctica /ue en Colombia se encuentra consolidada, mediante la cual /uien
posee dlares producto del narcotr3fico facilita la utili4acin de los mismos Ra cambio de un descuento
/ue puede llegar 0asta el !$KF para la ad/uisicin de bienes de consumo en el e5terior, los cuales
ingresan ilegalmente al pas%
Dentro de este programa, se 0an reali4ado acciones orientadas a controlar tanto la entrada de
mercancas a almacenes populares, como la importacin de electrodom&sticos con garanta%
'ediante la garanta de fabricante ) de las respuestas dadas por los compradores a los re/uerimientos
efectuados a escala nacional, se identificaron distribuidores ) comerciali4adores en almacenes populares,
estableci&ndose /ue la ma)ora de las facturas e5pedidas por estos establecimientos no cumplen con los
re/uisitos legales%
Como resultado de las acciones descritas se adelantaron in,estigaciones por infracciones cambiarias, en
especial por el incumplimiento a las normas /ue rigen el comercio e5terior ) la entrada ) salida de di,isas
del territorio aduanero colombiano7
"AL(R D# LAS SA$C($#S %'&#STAS '(R C($C#'T( D# $FRACC($#S
C>FB6CCC<> >o%
1S*1DC1>D1S
DB6'CD6D<S
S6>CC<>
*B<*E1SD6
*esos Colombianos
S6>CC<>
*696D6
*esos
Colombianos
Cndebida canali4acin de
di,isas
:!$ "%#1#%2%"$ 12!%!#2%1!
>o canali4acin de di,isas 14 4#%141%22:%!$2 4#%-"%-"1
Compra ) ,enta de di,isas 112 !%$!%#$%#22 $#%#!4%-:2
Cngreso ) egreso de di,isas 1! 1%$$!%-:2%44! 2"%"!2%$$4
T(TAL 0.0>/ J F0..DG...>.0=D J 0.G0/.DFE.=.F
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de olombia contra las Drogas !l"citas
# $cciones % &esultados '((( # )***.
Debe se.alarse, /ue con el fin de contrarrestar uno de los m&todos m3s utili4ados en el la,ado de dinero
;mercado clandestino del peso= el !- de agosto de !###, se constitu) un 9rupo de Draba+o 'ultilateral
sobre el sistema de cambio del peso en el mercado clandestino%
Dic0o grupo est3 conformado por autoridades de 6ruba, 1stados Enidos de 6m&rica, *anam3 )
Colombia, ) busca establecer mecanismos /ue faciliten rastrear el dinero de origen ilcito e,itando su
infiltracin en el comercio ) en el sistema financiero de cada pas%
d= La centrali4acin, sistemati4acin ) an3lisis t&cnico de la informacin financiera relacionada
con reportes de operaciones sospec0osas e in,estigaciones de la,ado de acti,os, as como la
=
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
Dransmisin de los resultados a la Fiscala 9eneral de la >acin, para un e,entual llamamiento a +uicio
)Ho a la autoridad competente ;Superintendencias, DC6>, *rocuradura, etc%= para adelantar los procesos
+udiciales o administrati,os del caso, corresponde a la Enidad
6dministrati,a 1special de Cnformacin ) 6n3lisis Financiero ;EC6F=%
1l procesamiento de la informacin al interior de la EC6F busca agregar ,alor a las informaciones
independientes con el ob+eti,o de consolidarlas ) establecer la posible comisin de un delito de la,ado de
acti,os%
e= La accin penal contra el delito de la,ado ) la accin real de e5tincin del derec0o de dominio,
corresponden a la Fiscala 9eneral de la >acin%
La Fiscala conform en 1--2, la ?Enidad >acional de Fiscala para la 15tincin del Derec0o de Dominio )
Contra el La,ado de 6cti,os@, la cual adelanta in,estigaciones /ue comprometen a los miembros de las
principales organi4aciones delicti,as, no slo en relacin con la e5tincin del derec0o de dominio sobre
los patrimonios ad/uiridos ilcitamente, sino tambi&n identificando ) sancionando sus cadenas de
blan/ueadores de dinero% Cgualmente cuenta con una Enidad 1special destinada a combatir las
acti,idades delicti,as de las organi4aciones criminales ) de la corrupcin administrati,a% La Fiscala 0a
firmado ,arios con,enios de cooperacin +udicial, entre los /ue se cuenta el suscrito con los 11%EE% para
la capacitacin de funcionarios en el desarrollo de un nue,o modelo de in,estigacin penal%
$"#ST+AC($#S '(R LA"AD( D# ACT"(S K D#LT(S C($#:(S
C($C#'T(S A,r.0L@E> Dic.D0@//
$"#ST+AC($#S M&# C&RSA$ #$ LA &$DAD G. .4F
1tapa pre,ia $# 1:#
1n instruccin !! 2$
$*)T(R(S 0/ F0
'1DCD6S D1 S19EB6'C1>D< !4 #
Detencin pre,enti,a !4 !"#
Caucin prendara # !-
Detencin domiciliaria # 1
A)ST#$CC$ D# %#DDAS G >0
'#RS($AS D#T#$DAS G 0D.
*ri,adas de libertad # :
Con domiciliaria # !:
Detenidos a ordenes de +ueces ! "#
(RD#$#S D# CA'T&RA "+#$T#S 0> 0E=
R#S(L&C($#S D# AC&SAC($ . =4
6cusados !
*reclusiones de in,estigacin # "2
S#$T#$CAS / DD
6nticipadas # 2
Condenatorias # !$
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de olombia contra las Drogas
!l"citas # $cciones % &esultados '((( # )***.
De las !4$ in,estigaciones por la,ado de acti,os, 21 procesos son por cuantas superiores a
tres billones /uinientos mil millones de pesos, e/ui,alente a ESN 1%:":%"1#%-:4% La tabla
siguiente desglosa el rubro de sentencias por la,ado de acti,os ) delitos cone5os7
G
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
D#S+L(S# D# LAS S#$T#$CAS '(R LA"AD( D# ACT"(S K D#LT(S C($#:(S
D#LT(S S#$T#$CAS
C($D#$AT(RAS K
A$TC'ADAS
'#RS($AS C($D#$ADAS
( C($ CAR+(S
AC#'TAD(S
1nri/uecimiento ilcito 4 $
Beaceptacin Le) 1-#H-$ " 1!
La,ado de acti,os " "
Contrabando 4
15portaciones ficticias 1 1
<tros delitos 1# 11
T(TAL DD DE
Fuente: F,N # -nidad Nacional para la E.tincin del Derecho de Dominio % ontra el La/ado de $cti/os.
6 continuacin se muestra el nmero de resoluciones de acusacin relacionadas con la,ado de acti,os )
delitos cone5os, con el respecti,o nmero de personas acusadas7
R#S(L&C($#S D# AC&SACC$ R#LAC($ADAS C($ LA"AD( D# ACT"(S K
D#LT(S C($#:(S
D#LT(S AC&SAC($#S AC&SAD(S
1nri/uecimiento ilcito !4 2#
Beceptacin Le) 1-#H-$ 14 "#
La,ado de acti,os 1# !$
Contrabando $ !1
15portaciones Ficticias 1 11
Destaferratos 1
<tros Delitos - !
T(TAL =4 .DD
Fuente: F,N # -nidad Nacional para la E.tincin del Derecho de Dominio % ontra el La/ado
de $cti/os.
f= La in,estigacin e identificacin de las organi4aciones ) personas dedicadas al la,ado de acti,os as
como de los mecanismos inform3ticos financieros ) econmicos utili4ados para lograr la,ar el dinero
pro,eniente de acti,idades de narcotr3fico ) cone5as, corresponde al Departamento 6dministrati,o de
Seguridad D%6%S%
1ste rgano de seguridad del 1stado colabora de manera estrec0a con la Fiscala 9eneral de la >acin%
*ara combatir el la,ado cuenta con tres 3reas especiali4adas7 la ?Enidad de Delitos Cnform3ticos )
1lectrnicos@, la ?Enidad 1special de Cn,estigaciones Financieras@ ) la ?Enidad de Cn,estigaciones
1speciales@, la cual traba+a en coordinacin con la D16%
ACC($#S D#'ARTA%#$T( AD%$STRAT"( D# S#+&RDAD N DAS.
'er!odo .///
Cn,estigaciones de inteligencia o preliminares 1#
Gudiciali4adas% ;Cn,estigacin penal abierta= 2
Comisiones recibidas de la Fiscala 9eneral de la >acin 111
*ersonas capturadas 1$
Dineros incautados N 1%###''
Fuente: Direccin Nacional de Estupefacientes. Lucha de olombia contra las Drogas !l"citas
$cciones % &esultados '((( # )***.
>
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
g= La identificacin de los bienes materia de e5tincin de dominio ) el recaudo de los elementos
probatorios necesarios para fundamentar las demandas ) asegurar un resultado positi,o en los procesos,
entre otras funciones, corresponde a la Direccin >acional de 1stupefacientes% 1sta entidad traba+a en
colaboracin con el D6S, el 1+&rcito >acional, la *olica 6ntinarcticos ) el Centro de Cnformacin de
6cti,idades Delicti,as de la Fiscala% Como resultado de esta cooperacin, 0a presentado -1 demandas
de e5tincin de dominio /ue 0an afectado los siguientes bienes7
R#S&LTAD(S #$ %AT#RA D# #:T$CC$ D#L D#R#C*( D# D(%$(
Acumulado
/4@E> N 0.@//
)ienes afectados
ACC($#S D# #:T$C($ .G.
*re,ias 12
Dr3mites 14
R#S(L&C($#S D# F> Cnmuebles7 1%!$
'R(C#D#$CA Sociedades7 :4
6erona,es7 1
Dlares7 ESN $-%###
1fecti,o7 N 11#%2-1%#
1mbarcaciones7 -
Varios bienes muebles
S#$T#$CAS 0.
Sentencias definiti,as 2 Cnmuebles7 "$
Dlares7 ESN $-%###
1fecti,o7 N $4%2-1%#
1mbarcacin7 1
Sentencias pendientes de e+ecutoria 4 Cnmuebles7 2!
1fecti,o7 N $:%###%###
Dlares7 ESN 4#!%$4!
Varios bienes inmuebles
Besoluciones de procedencia en !- Cnmuebles7 4"1
Gueces Sociedades7 :
6erona,es7 1
1mbarcaciones7 2
Varios bienes inmuebles
Besoluciones de procedencia
pendientes de e+ecutoria
1" Cnmuebles7
Sociedades7
:!$
!2
Dlares7 ESN $4!%-4
Varios bienes inmuebles
)#$#S AF#CTAD(S
Cnmuebles "%$-4
'uebles !%1-
Sociedades !#
1stablecimientos de comercio -"
Fuente: Fiscal"a ,eneral de la Nacin # -nidad para la E.tincin del Dominio % ontra el
La/ado de $cti/os
0= Condenar a los responsables del delito de la,ado de acti,os es competencia propia de los
+ueces de la Bepblica%
E
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
). $(R%AT"DAD D#L LA"AD( D# ACT"(S #$ C(L(%)A
Las operaciones de la,ado /ue inicialmente eran sencillas ;se lle,aba el dinero en bolsa para ser
depositados en bancos preferiblemente de 'iami=, 0o) se 0an 0ec0o comple+as, conform3ndose una red
en la /ue aparecen operaciones de compra de bienes, armamento ) dem3s insumos necesarios para
continuar las acti,idades delicti,as% *ara 0acerles frente, se 0an adoptado disposiciones de car3cter
penal ) administrati,o%
a= >ormas *enales7
1l la,ado de acti,os en Colombia 0o) por 0o) es un delito al cual se le da un fuerte tratamiento puniti,o%
1n el pas se 0a tipificado el delito de la,ado de acti,os como a/uella accin tendiente a ad/uirir,
resguardar, in,ertir, transportar, transformar, custodiar o administrar bienes /ue tengan su origen mediato
o inmediato en acti,idades de e5torsin, enri/uecimiento ilcito, secuestro e5torsi,o, rebelin, tr3fico de
armas, delitos contra el sistema financiero, la administracin pblica, o ,inculados con el producto de los
delitos ob+eto de un concierto para delin/uir, relacionadas con el tr3fico de drogas t5icas,
estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o /ue les d& a los bienes pro,enientes de dic0as acti,idades
apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la ,erdadera naturale4a, origen, ubicacin,
destino, mo,imiento o derec0os sobre tales bienes, o realice cual/uier otro acto para ocultar o encubrir su
origen ilcito, incluso las conductas reali4adas total o parcialmente en el e5tran+ero%
Tuien realice o e+ecute dic0as conductas podr3 ser condenado entre seis ;:= ) /uince ;1$= a.os de
prisin ) ser sometido a pagar una multa /ue oscila entre /uinientos ;$##= ) cincuenta mil ;$#%###=
salarios mnimos legales mensuales ,igentes%
La misma pena se aplica cuando las conductas descritas anteriormente se realicen sobre bienes cu)a
e5tincin de dominio 0a)a sido declarada%
Las penas pri,ati,as de la libertad )a mencionadas se aumentan de una tercera parte a la mitad cuando
para la reali4acin de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio e5terior, o se
introdu4can mercancas al territorio nacional% Dic0o aumento de la pena tambi&n se aplica cuando se
introducen mercancas de contrabando al territorio colombiano%
Las penas pri,ati,as de la libertad pre,istas se aumentan de una tercera parte a la mitad cuando la
conducta sea desarrollada por /uien pertene4ca a una persona +urdica, una sociedad o una organi4acin
dedicada al la,ado de acti,os ) de la mitad a las tres cuartas partes cuando sean desarrolladas por los
+efes, administradores o encargados de las referidas personas +urdicas, sociedades u organi4aciones%
b= >ormas 6dministrati,as
15iste para las instituciones sometidas a la ,igilancia de las Superintendencias Bancaria, de Valores ) de
1conoma Solidaria, en el caso de las entidades cooperati,as /ue realicen acti,idades de a0orro )
cr&dito, ) para las entidades /ue se dedi/uen a acti,idades de comercio e5terior, casinos ) +uegos de
a4ar como las loteras, el deber de adoptar medidas de control apropiadas ) suficientes, orientadas a
e,itar /ue en la reali4acin de sus operaciones puedan ser utili4adas como instrumento para el
ocultamiento, mane+o, in,ersin o apro,ec0amiento en cual/uier forma de dinero u otros bienes
pro,enientes de acti,idades delicti,as, o para dar apariencia de legalidad a dic0as acti,idades o a las
transacciones ) fondos ,inculados con las mismas%
*ara tales efectos, esas instituciones deben adoptar mecanismos ) reglas de conducta de obligatoria
obser,ancia por parte de sus representantes legales, directores, administradores ) dem3s funcionarios,
con los siguientes propsitos7
0/
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
- Conocer adecuadamente la acti,idad econmica /ue desarrollan sus clientes, la magnitud, las
caractersticas b3sicas de las transacciones en /ue se in,olucran corrientemente ), en particular, la de
/uienes efectan cual/uier tipo de depsitos a la ,ista, a t&rmino o de a0orro, o entregan bienes en
fiducia o encargo fiduciario, o los depositan en ca+illas de seguridad8
- 1stablecer la frecuencia, ,olumen ) caractersticas de las transacciones financieras de sus usuarios8
- 1stablecer /ue el ,olumen ) mo,imientos de fondos de sus clientes guarde relacin con la acti,idad
econmica de los mismos8
- Beportar de forma inmediata ) suficiente a la EC6F cual/uier informacin rele,ante sobre mane+o de
fondos cu)a cuanta o caractersticas no guarden relacin con la acti,idad econmica de sus clientes, o
sobre transacciones de sus usuarios /ue por su nmero, por las cantidades transadas o por las
caractersticas particulares de las mismas, puedan conducir
ra4onablemente a sospec0ar /ue los mismos est3n usando a la entidad para efectuar acti,idades
delicti,as%
Con el ob+eto de implantar los mecanismos de control antes se.alados, las entidades ,igiladas deben
dise.ar ) poner en pr3ctica procedimientos especficos, ) designar al <ficial de Cumplimiento o
funcionario responsable de ,erificar la adecuada obser,ancia de dic0os procedimientos%
Dales mecanismos deben ser adoptados por cada entidad atendiendo el tipo de negocios /ue reali4a, la
amplitud de su red, los procedimientos de seleccin de clientes, el mercadeo de sus productos, su
capacidad operati,a ) el ni,el de desarrollo tecnolgico con el /ue cuente%
6s mismo, deben controlar las transacciones en efecti,o cu)a cuanta indi,idual sea igual o superior a
N1#%###%###, ESN 1#%###, o ESN "$# para las casas de cambio, de+ando constancia, en formulario
especialmente dise.ado para el efecto, de la informacin relati,a a las transacciones /ue realice, en
moneda legal o e5tran+era%
La legislacin colombiana contempla adem3s, la obligacin de /ue las entidades sometidas al
cumplimiento de las normas sobre control de la,ado de acti,os identifi/uen las denominadas
transacciones m0ltiples en efecti,o, tanto en moneda legal como e5tran+era%
Se entiende por transacciones m0ltiples1 a/uellas operaciones en efecti,o /ue indi,idualmente no igualen
o superen las sumas mencionadas, /ue se realicen en una o ,arias oficinas, durante un mes calendario,
por o en beneficio de una misma persona ) /ue en su con+unto igualen o superen la cuanta de
N$#%###%### o ESN1#%### ;ESN1%$## para las casas de cambio=, o su e/ui,alente en otras monedas%
De igual manera, en relacin con esta clase de operaciones ) en general con todas las /ue canalicen,
tales entidades deben detectar si e5isten operaciones inusuales, las cuales una ,e4 identificadas tienen
/ue ser anali4adas por el funcionario responsable del respecti,o control, con el fin de establecer si las
mismas se encuentran legalmente +ustificadas o, si, por el contrario, debe remitirse el respecti,o reporte
de operaciones sospec0osas a la EC6F%
1l citado an3lisis debe lle,arse a cabo con base en el conocimiento, soportado documentalmente, /ue la
entidad tenga de /uien la reali4, en especial, de la acti,idad econmica, de los ingresos /ue produce )
de la correlacin de los mismos con las operaciones en efecti,o detectadas% 2peracin inusual es a/uella
en /ue su cuanta o caractersticas no guardan relacin con la acti,idad econmica del cliente, o /ue por
su nmero, por las cantidades transadas o por sus caractersticas particulares, se sale de los par3metros
de normalidad establecidos para determinado rango de mercado%
00
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
Bespecto de los usuarios, son inusuales a/uellas transacciones /ue por su frecuencia, monto )Ho
caractersticas, se salen de los par3metros 0abituales determinados en el rango o segmento en el /ue la
operacin /ue realice se encuentre clasificada%
La operacin inusual es el resultado de con+ugar el conocimiento del cliente o an3lisis de la transaccin
reali4ada por el usuario, el conocimiento del mercado ) la determinacin de mo,imientos%
>o obstante, la legislacin colombiana contempla la posibilidad de /ue las entidades obligadas a cumplir
el control ) pre,encin de la,ado de acti,os e5cepten de la obligacin de identificar a /uien realice
operaciones en efecti,o en cuanta igual o superior a N1#%###%### o ESN 1#%### a a/uellas personas
naturales o +urdicas cu)o giro ordinario de negocios plenamente conocido ) documentado, impli/ue la
reali4acin permanente de numerosas transacciones en efecti,o%
La entidad financiera respecti,a podr3 lle,ar un registro de transacciones en efecti,o en lugar del
formulario indi,idual, en el cual se anotar3, por lo menos, toda la informacin /ue debe consignarse en el
formulario de identificacin% De este 0ec0o deben informar peridicamente a la Superintendencia
Bancaria%
C. C(L(%)A FR#$T# A LAS R#C(%#$DAC($#S D# L(S (R+A$S%(S
$T#R$AC($AL#S D# L&C*A C($TRA #L LA"AD(
Colombia 0a enfrentado el problema de la,ado de acti,os con acciones a ni,el internacional, regional )
dom&stico, con la puesta en marc0a de acuerdos internacionales ) con medidas legislati,as internas, en
los dos casos acogiendo las recomendaciones de diferentes organismos internacionales relacionadas con
la luc0a integral contra el la,ado de acti,os% 1n particular ) a pesar de no 0acer parte del 96FC, Colombia
cumple en la pr3ctica con la totalidad de las recomendaciones, tanto a ni,el legislati,o como
administrati,o, 0ec0o /ue constitu)e sin duda una fortale4a a ni,el internacional, sobre el comportamiento
del pas en la materia% Colombia tiene la presidencia del 96FCSED ;capitulo regional del 96FC= durante el
a.o comprendido !###F!##1%
Se ratific en 1-- la UCon,encin de las >aciones Enidas contra el Dr3fico Clcito de 1stupefacientes )
Sustancias *sicotrpicasU, suscrita en Viena el !# de diciembre de 1-22% 6s mismo implement los
lineamientos tra4ados en el Comit& de Basilea de super,isin bancaria%
*or ltimo ,ale la pena mencionar /ue el pas 0ace parte del grupo 1gmond%
6 ni,el interno, debe se.alarse /ue de tiempo atr3s, la legislacin colombiana 0a tipificado delitos )
conductas de car3cter administrati,o /ue le permiten sancionar el incremento patrimonial no +ustificado o
enri/uecimiento ilcito, el testaferrato o la ad/uisicin de bienes a fa,or de titulares ficticios, la asociacin
para delin/uir, el encubrimiento, la receptacin de bienes de origen ilegal, la complicidad, todos ellos
necesarios para combatir el la,ado de acti,os%
Sin embargo, a partir de 1--$ Colombia 0a reali4ado una permanente actuali4acin a su normati,idad
constitucional, penal ) administrati,a, con el propsito de 0acer frente a las nue,as operaciones )
modalidades /ue desarrollen las organi4aciones criminales, normati,idad /ue busca facilitar ) agili4ar la
colaboracin +udicial internacional%
6s, en 1--$, mediante la Le) 1-#, e5pidi el denominado ?1statuto 6nticorrupcin@%
0.
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
1n 1--:, el Congreso de la Bepblica sancion la Le) , /ue permite declarar la e5tincin del derec0o
de dominio o la p&rdida del derec0o de propiedad a fa,or del 1stado, de los bienes ad/uiridos con
dineros de procedencia ilegal%
6 finales de 1--", mediante el 6cto Legislati,o >o% 1, ;reforma constitucional=, se aprob la le) /ue
permite la e5tradicin de colombianos por delitos cometidos en el e5terior ) considerados como tales en
la legislacin colombiana, e5clu)endo los delitos polticos% 1sta le) no es aplicable con retroacti,idad%
1n el mismo a.o, la Le) :$ consagr el delito de la,ado de acti,os como un delito autnomo ) tipific
como delito la omisin de control en la obligacin de identificar a /uien realice operaciones en efecti,o
iguales o superiores a die4 millones de pesos ;N1#%###%###= o die4 mil dlares ;ESN 1#%###=%
1n lo /ue respecta al Sistema Financiero, el sector cooperati,o, los comisionistas de bolsa ) la bolsa de
,alores, as como los casinos ) los +uegos de a4ar, est3n obligados a dar cumplimiento a los controles
se.alados en el 1statuto <rg3nico del Sistema Financiero, el cual contiene normas /ue facilitan controlar
el ingreso de personas ,inculadas con el la,ado de acti,os al sector financiero ) cambiario colombiano,
)a sea al momento de constituir una entidad o por una transaccin de la propiedad de la misma%
6dicionalmente, el sector pri,ado 0a cumplido un importante papel en el desarrollo de los principios &ticos
) en la autorregulacin del tema% 1n 1--!, el sistema financiero colombiano adopt ,oluntariamente un
cdigo de conducta para controlar ) denunciar el la,ado de dinero, a tra,&s de los principios de
identificacin ) conocimiento del cliente, registro ) conser,acin de las operaciones en efecti,o
superiores a ESN1#%###, ) suministro de informacin a las autoridades en cumplimiento de un
re/uerimiento +udicial%
D. F&$C($A%#$T( K #STR&CT&RA D# LAS (R+A$8AC($#S CR%$AL#S
C(L(%)A$AS
Los carteles colombianos de la droga centran sus acciones en la produccin ) tr3fico de 0erona, cocana
) mari0uana los carteles independi4an cada una de las etapas de este negocio, desde la produccin
0asta la distribucin minorista, de tal forma /ue un grupo o di,isin de la organi4acin desconoce las
personas o acti,idades de las otras di,isiones% 1n general, estas organi4aciones tienden a subcontratar
las diferentes acti,idades ) dentro de la organi4acin especiali4an a un indi,iduo en el mane+o )
coordinacin de esa etapa del proceso% De igual forma operan para otras acciones complementarias
como son la seguridad, las comunicaciones, las relaciones pblicas o el mane+o de empresas de fac0ada%
6s, la organi4acin misma traba+a con un reducido nmero de personas, liderada por un +efe /ue
coordina las diferentes operaciones%
La asociacin con otras organi4aciones locales )Ho de otros pases permite compartir el riesgo )
proporciona agilidad ) fle5ibilidad para adaptarse con rapide4 a los cambios locales e internacionales en
las polticas antidrogas, ) 0acer resistencia frente a la inter,encin policial% De all /ue la desarticulacin
de una organi4acin de estas por parte de las autoridades puede dar lugar al fortalecimiento de las
restantes o a la r3pida conformacin de una nue,a%
1stas acti,idades o etapas /ue 0an sido desligadas unas de otras, re/uieren necesariamente la
participacin de un nmero importante de organi4aciones especiali4adas tanto ilegales como en el sector
formal%
La e5igencia de garantas colaterales, basadas en la posesin de acti,os en Colombia, parece ser una
pr3ctica comn entre los agentes ,inculados a la industria de las drogas ilcitas8 tales garantas est3n
representadas generalmente en acti,os de f3cil ,aloracin ) li/uide48 su composicin depende del grado
de integracin de la organi4acin con el sector formal, ) comprenden in,ersiones en construccin,
propiedades rurales ) acti,os financieros%
0D
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
Dambi&n, /uienes est3n in,olucrados en las distintas etapas, desde la fuente 0asta el consumidor final, en
general no son /uienes se dedican a la,ar los ingresos% '3s an, la ma)ora de las personas /ue
reali4an el la,ado no son empleados directos del cartel% Su relacin es principalmente contractual% Se
puede comparar con una empresa legalmente constituida en el sentido de /ue la operacin de la,ado
sir,e al cartel con el mismo propsito /ue una entidad financiera internacional sir,e a una corporacin
multinacional legtima%
De igual manera, como lo se.alamos anteriormente, los grandes capos pueden tener control sobre
culti,adores, compradores, pro,eedores de insumos, procesadores, ,endedores, distribuidores%
Finalmente, dado /ue la industria cambia en forma continua, es imposible contar con un cuadro preciso
de su estructura% 1sta situacin de cambio se debe, primero, a /ue las organi4aciones tratan de e,adir los
esfuer4os de la +usticia ) en forma permanente buscan nue,as fuentes de materias primas, bienes
intermedios ) nue,os mercados8 en segundo t&rmino, a /ue el secreto re/uerido por las transacciones
ilegales disminu)e la integracin ,ertical ) la creacin de una estructura rgida, por ltimo, a /ue las
grandes utilidades ) las relati,amente ba+as barreras de entrada constitu)en un im3n /ue continuamente
atrae nue,os actores al negocio%
#. AS'#CT(S D# LA #C($(%A D#L $ARC(TROFC( #$ C(L(%)A
Sorprende la capacidad empresarial con /ue las mafias colombianas desarrollan sus acti,idades,
diseminan las responsabilidades en las diferentes etapas de produccin, ,enta ) distribucin, as como en
el la,ado del producto de estas etapas ) disfra4an la ,inculacin de los +efes de las organi4aciones con
delitos cone5os, lo /ue dificulta la accin de las autoridades% Dado /ue el negocio genera grandes
utilidades a los +efes de estas mafias, se puede afirmar /ue e5iste una gran concentracin del ingreso%
Sin embargo, las ,enta+as comparati,as de la produccin agrcola de las drogas ) los m3rgenes de
utilidad del procesamiento ) de la distribucin a ma)oristas son tan ele,ados, /ue a pesar de /ue e5iste
monopsonio en la produccin ) monopolio en la distribucin, es altamente probable /ue el negocio de las
drogas 0a)a contribuido a una me+or distribucin del ingreso, o por lo menos 0a)a me+orado la calidad de
,ida de las personas in,olucradas en las diferentes etapas ) acti,idades%
6dem3s del estereotipo dado al pas como consecuencia de la desinformacin originada en las mltiples
noticias sobre su situacin, la produccin, el procesamiento, el tr3fico ) el consumo de drogas 0an
contribuido significati,amente al aumento de la ,iolencia ) la corrupcin en Colombia%
1s as como merecen resaltarse los siguientes efectos7
1conmicos
- 1l considerable ,olumen de di,isas /ue ingresan al pas pro,enientes de la comerciali4acin de las
drogas, 0a presionado la ba+a de la coti4acin del dlar lo /ue ocasiona p&rdida de competiti,idad de la
produccin nacional, en especial en los renglones de e5portaciones%
- Cnestabilidad de la industria en las regiones donde se genera la bonan4a, lo /ue, as como 0a pro,ocado
el cierre de empresas, 0a impulsado la creacin de otras, o la participacin de capitales ilegales en las
mismas, 0ec0o /ue se 0ace e,idente en ciudades como 'edelln ) Cali, donde el aumento de los precios
en alimentos, bienes de consumo ) propiedad ra4 tanto urbana como semiurbana%
- 6umento del desempleo%
- 9enerali4acin de e5pectati,as de enri/uecimiento r3pido conlle,ando la reali4acin de in,ersiones
especulati,as%
- Florecimiento de una creati,a industria de la,ado de di,isas%
- Surgimiento de una clase de traficantes de precursores /umicos ) otros insumos, as como de
?asesores@ /ue a)udan a los traficantes a la,ar su capital a tra,&s de in,ersiones%
04
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
- <rgani4aciones ?polticas@ al margen de la le) ;guerrillerosF paramilitares= /ue son due.as de culti,os,
protegen los de terceros, as como a campesinos, laboratorios ) cobran impuestos al ,alor agregado ) a
la e5portacin fuera de las 4onas de produccin%
La necesidad /ue tiene la industria de desarrollar una amplia red de apo)o social 0ace /ue &sta influ)a
en muc0os aspectos de la ,ida econmica del pas%
1l impacto regional 0a sido en algunos casos bastante grande% Las bonan4as de la mari0uana en los
a.os "# ) de la cocana en los 2# afectaron notablemente a Barran/uilla ) 'edelln, donde la propiedad
ra4 ) la industria manufacturera aumentaron en forma ele,ada sus costos, lo cual debilit su
competiti,idad% En fenmeno seme+ante 0a tenido lugar en las 4onas de culti,os ilcitos, en donde la
comida ) los bienes disminu)eron, encarecidos notablemente durante las bonan4as%
Cali con,i,i con el fenmeno sin medir las consecuencias7 la regin pas de aportar el 14K del *CB
nacional de 1-22 a menos del "K en 1--2 ) a tener la tasa de desempleo m3s alta del pas%
Sociales
De acuerdo con lo se.alado en el *lan >acional de Luc0a Contra las Drogas Colombia 1--2F!##!, la
industria de las drogas ilegales in,olucra una gran di,ersidad de actores7
- ampesinos /ue culti,an ) producen pasta b3sica ) opio%
- ompradores locales /ue acopian productos%
- Empresarios /ue elaboran productos intermedios para producir cocana ) 0erona%
- arteles /ue coordinan alguna de las acti,idades de refinacin, contrabando ) mercadeo%
- 3rofesionales de cuello blanco como /umicos, pilotos, contadores, abogados ) asesores financieros en
la,ado de acti,os%
- Bandas de sicarios que se dedican a eliminar a cualquier persona que pueda ser considerada un
obst4culo para el negocio de sus 5efes.
- Desercin de estudiantes de colegios ) uni,ersidades%
- Deterioro de los ,alores sobre los /ue se edific la sociedad colombiana%
1sta empresa gigantesca, impresionante como ninguna otra no slo por su capacidad de generar
utilidades, sino ante todo ) especialmente por su capacidad de corromper los diferentes sectores de la
,ida colombiana, 0a menoscabado la base de la sociedad al romper la unidad familiar ) puesto en serio
peligro la estabilidad democr3tica%
6mbientales
Los efectos ambientales ocasionados por el establecimiento de los culti,os ilcitos, el uso de precursores
/umicos, el abuso en la utili4acin de cemento, gasolina, 0erbicidas, plaguicidas no 0an sido
suficientemente e,aluados%
La mano de obra campesina colombiana, desempleada, est3 dispuesta a coloni4ar regiones sel,3ticas )
par/ues naturales a cambio de /ue le garanticen seguridad ) la compra de sus cosec0as% Los
narcotraficantes necesitan esa mano de obra ) est3n dispuestos a financiar la produccin de lo /ue
re/uieren para su negocio%
Con el propsito de mitigar los efectos negati,os /ue la industria del narcotr3fico e+erce sobre el medio
ambiente, se estableci un mecanismo de intercambio entre la *olica >acional R Direccin 6ntinarcticos
) la Enidad 6dministrati,a 1special del Sistema de *ar/ues >aturales >acionales R E61S*>>, con el fin
de monitorear las 4onas de par/ues naturales afectados por culti,os ilcitos ) acti,idades cone5as% La
E61S*>> 0a reali4ado a,ances sobresalientes en la identificacin de 1! 3reas de las regiones <rino/uia
) 6ma4onia%
0F
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
1l 'inisterio del 'edio 6mbiente calcula /ue 0asta comien4os de este a.o, se 0aban talado un milln de
0ect3reas de bos/ues nati,os en 4onas de alta di,ersidad biolgica ) en fran+as de bos/ues de niebla, lo
/ue 0a ocasionado una erosin irre,ersible ) p&rdidas de fuentes de agua%
1n efecto, la amapola se produce en los denominados bos/ues de niebla, los cuales est3n ubicados en
las 4onas andinas en las /ue se originan los )acimientos de agua, 4onas protegidas por el Sistema
>acional 6mbiental ) /ue permanentemente 0an estado amena4adas por la coloni4acin%
De acuerdo con el documento titulado ?Cmpacto 6mbiental <casionado por los Culti,os Clcitos@, elaborado
por la *olica >acional R Direccin 6ntinarcticos, durante los pasados die4 a.os m3s de dos millones de
0ect3reas de sel,a fueron talados con el nico propsito de sembrar coca, mari0uana o amapola,
perdi&ndose $##%### 0ect3reas de bos/ue de niebla andino ) amena43ndose la subsistencia de !1#
especies de mamferos ) de -: a 1!# arbreas por 0ect3rea originarias de la 6ma4onia colombiana,
como consecuencia de la alteracin de su 03bitat%
Dic0as cifras coinciden con el reporte efectuado por el Departamento de 1stado de los 1stados Enidos,
en el /ue se afirma /ue las consecuencias para los suelos colombianos, la 0idrologa ) la biodi,ersidad
son enormes ) /ue, por tanto, el 1#K de la biodi,ersidad mundial est3 seriamente amena4ado%
De acuerdo con las memorias /ue sobre el foro ?Culti,os Clcitos en Colombia@ reali4 la Eni,ersidad de
Los 6ndes en agosto de !###, se 0a establecido /ue para implementar una 0ect3rea de coca los
culti,adores tienen /ue destruir cuatro 0ect3reas de sel,a ) para sembrar una 0ect3rea de amapola
tienen /ue talar dos ) media 0ect3reas de bos/ue andino%
1n la actualidad Colombia ocupa el primer lugar en cuanto a 0ect3reas sembradas de coca ;"-%$##=,
seguida de *er ;:2%2##= ) Boli,ia ;4$%2##=% 1n cuanto a la amapola, para 1--" se estimaron :%:##
0ect3reas culti,adas, con un potencial de produccin de :: toneladas de pasta de opio ) : de 0erona%
'ol!ticos
Las organi4aciones criminales e5istentes identificadas inicialmente de manera macro ba+o los mal
denominados carteles de 'edelln, Cali ) los Llanos, entre otros, en la actualidad, parece /ue comparten
con grupos insurgentes una forma f3cil ) altamente rentable de financiacin, controlando las plantaciones,
los laboratorios ) el transporte de drogas, /ue les garanti4ara una fuente estable de recursos para
continuar una guerra /ue lle,a m3s de :# a.os%
Las organi4aciones criminales, incursionaron en todas las acti,idades de la ,ida nacional8 inclusi,e
llegaron a alcan4ar representacin poltica en el Congreso de la Bepblica% 1s tambi&n una realidad /ue
lograron corromper ) siguen corrompiendo a muc0os funcionarios del 1stado7 +ueces, militares, policas,
congresistas ) ser,idores pblicos de todos los ni,eles%
Dodo lo anterior 0a lle,ado a diferentes situaciones7
- *&rdida de confian4a ) credibilidad en las instituciones polticas ) en los detentadores del poder poltico%
- Deterioro del respeto a la autoridad ) a las instituciones%
- Cncremento en la congestin de los despac0os +udiciales, moti,ado en el conocimiento de las
acciones legales seguidas contra los in,olucrados en esas acti,idades ilcitas%
- >otoria degradacin de la imagen del pas en el concierto internacional%
0=
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
Acciones
Con el fin de combatir esta problem3tica, en el *lan >acional de Luc0a Contra las Drogas, 1--2F !##!, se
0an implementado planes tendientes a erradicar t&cnica ) controladamente los culti,os ilcitos en
Colombia a tra,&s de acciones tales como7 locali4acin ) desmantelamiento de los comple+os de
procesamiento de drogas ilcitas, control efecti,o al ingreso de precursores ) sustancias /umicas
esenciales, al tr3fico ) distribucin de drogas ilcitas, combate ) desmantelamiento de las redes /ue
controlan el tr3fico, ) fortalecimiento +urdico e institucional del pas% *ara ello se busca7 mantener
permanentemente actuali4ada la legislacin ,igente, fortalecer la capacidad institucional ) los
mecanismos operati,os, legales ) administrati,os necesarios para combatir el la,ado de acti,os%
F. C&A$TFCACC$ D#L LA"AD(
Ena de las principales dificultades /ue presenta el problema del la,ado de acti,os es el de obtener la
cuantificacin del ,olumen de recursos la,ados por pas, por regin o segn el tipo de delito del /ue
pro,enga%
De acuerdo con el documento de la Superintendencia Bancaria, ?La,ado de 6cti,os7 Ena 6cti,idad
'ultifac&tica@, la metodologa recomendada por el 96FC nicamente refiere al componente del la,ado /ue
tiene /ue ,er con las drogas ) /ue posiblemente slo corresponde al $# o :#K del dinero la,ado% Se.ala
el citado documento /ue los m&todos son7
- 1stimacin directa7 consiste en estimar los flu+os de dinero pro,eniente del narcotr3fico utili4ando las
estadsticas bancarias internacionales ) la cuenta de capitales de la balan4a de pagos, con un an3lisis de
los errores, omisiones o des,iaciones ) de otras discrepancias aparentes% Sin embargo, este
procedimiento no permite asegurar /ue las diferencias encontradas sean necesariamente pro,enientes
del narcotr3fico ) del la,ado%
- '&todos indirectos7 consisten en estimar el ,olumen de la produccin de drogas o el de las ,entas de
narcticos basados en el supuesto de /ue los flu+os de dinero del la,ado sean inicialmente e/ui,alentes
al flu+o de drogas o de las ,entas de las mismas% Sin embargo no e5iste suficiente informacin para
e,aluar el ni,el de los recursos in,olucrados en el la,ado, basada en el ,olumen ) en el ,alor de las
,entas de drogas%
Dres m&todos indirectos de estimacin pueden ser usados para calcular el ,olumen del dinero
pro,eniente del narcotr3fico7
i= 1l primero consiste en estimar la produccin mundial de drogas ;/ue se dificulta por el tipo de droga= )
luego suponer /ue el ,alor de esta produccin es e/ui,alente a los recursos la,ados a tra,&s de las
t&cnicas m3s comnmente identificadas, es decir, el sistema financiero% Sin embargo, dado /ue e5isten
diferentes sistemas de la,ado, es posible /ue se est&n sobreestimando los ,olmenes transados en el
sector bancario% 6dem3s, cada tipo de organi4acin criminal opera de forma diferente en los procesos de
la,ado% Los resultados de este tipo de c3lculos slo permiten dar una apro5imacin al total de las cifras
/ue podran ser la,adas%
ii= 1l segundo m&todo indirecto consiste en el c3lculo del consumo, basado en los resultados de
encuestas las cuales de por s pueden presentar sesgos, )a /ue no todos los drogadictos aceptan
pblicamente su dependencia, las cantidades consumidas o la frecuencia de uso de la droga%
1stos estimati,os son ,alorados a los precios de las ,entas de droga al por menor% iii= 1l tercer m&todo
indirecto para estimar el ,alor de los recursos la,ados es obtener informacin sobre los decomisos de
drogas ) reali4ar una pro)eccin /ue ,ara, dependiendo del tipo de droga, entre un $ ) !#K% 1s posible
/ue el promedio est& alrededor del 1#K% <b,iamente este m&todo
tambi&n presenta problemas metodolgicos%
0G
Lavado de Activos 1 #l Caso Colom,iano %ar!a Teresa )alen de '?re2 Toro
1l informe del 96FC re,ela cierta preocupacin sobre la efecti,idad de los diferentes m&todos de
cuantificacin de los recursos la,ados cuando menciona /ue ?slo parte de los ,alores calculados
corresponden a las utilidades del la,ador@% Sin embargo, dadas las definiciones de algunos de los
acuerdos internacionales, resulta irrele,ante determinar estos datos si tenemos en cuenta /ue todos los
ingresos ilcitos son un delito ) por lo tanto todos son, en una u otra forma, la,ados sin importar si se
refieren a ingresos de distribuidores minoristas, de ma)oristas o de la organi4acin criminal en general%
Del mismo modo, un ,erdadero c3lculo de los recursos a ser la,ados anualmente debe incluir otros
delitos como son el secuestro, el tr3fico de armas, el terrorismo, la e5torsin, el fraude financiero, etc%,
/ue se considera pueden ser el 4# a $#K del total de los recursos generados por las organi4aciones
criminales%
De lo anterior se desprende /ue se 0an 0ec0o grandes ) serios esfuer4os por cuantificar los recursos
la,ados, especialmente los pro,enientes del tr3fico de drogas en Colombia% Sin embargo el 0ec0o de /ue
tal acti,idad es oculta, lle,a a /ue la informacin incorporada en los modelos econom&tricos 0a)a tenido
/ue basarse en una serie de suposiciones ) apro5imaciones /ue ,aran entre los diferentes estudiosos
del tema% 1l resultado es /ue la cuantificacin del delito contiene rangos mu) amplios del dinero /ue
potencialmente necesita ser la,ado%
De igual forma, dentro de la literatura disponible se encuentran po/usimos estimati,os sobre otro tipo de
delitos como son el tr3fico ilegal de armas, el terrorismo, el secuestro ) la e5torsin%
6 pesar de /ue e5iste informacin sobre el consumo de droga con relacin al nmero de personas ) tipo
de estupefacientes R cifras /ue son importantes en cuanto al significado del problema R estos estudios no
especifican las cantidades /ue son consumidas por pas o de manera global%
Finalmente, la casi totalidad de los estudios sobre cuantificacin del la,ado, se basan en la produccin de
drogas resultante de culti,os agrcolas ) en los decomisos reali4ados% *ara completar el cuadro, es
imperati,o entonces reunir informacin sobre la cantidad de droga ingerida /ue permita constatar /ue los
,olmenes producidos menos los decomisos corresponden a las cantidades consumidas%
+. C($CL&SC$
15iste una realidad /ue afecta directamente a la sociedad, la economa, al sector financiero ) al
comercio% >o es posible ,ender bienes ni ser,icios costosos sin considerar a la persona /ue los ad/uiere%
>o e5iste un crimen de los denominados ?de lesa 0umanidad@, o uno e+ecutado por las diferentes
organi4aciones criminales, /ue no dependa necesariamente, por lo menos, de armas, medios de
transporte ) sofisticados e/uipos de comunicacin% Dodos los anteriores son producidos por los pases
desarrollados%
1sta realidad plantea un problema bastante difcil de resol,er7 cmo mantener la operati,idad ) la fluide4
del comercio, por una parte ), por la otra, cmo impedir /ue los criminales se beneficien de la libertad
comercial%
Compete a cada 1stado el cumplimiento de sus obligaciones dentro de esta luc0a8 para ello es
indispensable la mutua colaboracin% De lo contrario, poco o nada 0abremos 0ec0o para detener la
e5pansin de estas empresas del crimen, ) el la,ado de acti,os prosperar3 ba+o la sombra de los pases
desarrollados, mientras /ue los pases productores como Colombia, continuar3n sacrific3ndose
intilmente% Lo /ue alimenta ) mantiene a las organi4aciones criminales es la utilidad econmica /ue
deri,an de sus acti,idades, por lo /ue Colombia le 0a pedido a la comunidad internacional /ue diri+a su
mirada 0acia todos los factores /ue les permiten operar% *or e+emplo, para el caso del tr3fico de
estupefacientes, es responsabilidad de los pa!ses productores erradicar los culti,os ) combatir las
organi4aciones /ue mane+an su produccin ) distribucin, as como controlar sus fronteras para impedir
/ue los bienes o insumos ad/uiridos con dineros criminales penetren su territorio8 corresponde a los
pa!ses consumidores combatir la distribucin ) ,enta, as como el la,ado de acti,os8 ) a los pa!ses 5ue
fa,rican o producen los insumos /ue las organi4aciones necesitan para operar R armas, a,iones,
barcos, aparatos de comunicaciones, precursores /umicos R controlar la venta y desarrollar un efica4
conocimiento del cliente /ue ad/uiere estos bienes, as como controlar sus fronteras para /ue estos
bienes no salgan con destinos ficticios o ignorados%
Como consecuencia del aparente ,nculo entre los diferentes grupos armados ) dem3s organi4aciones
criminales, ) las industrias del narcotr3fico, el secuestro ) la e5torsin, la cadena de operaciones /ue
comnmente se origina cuando se pretende la,ar dinero no se detiene cuando el delincuente logra darle
apariencia de legalidad a dineros sucios, tal como sucede en los modelos /ue cono4co% 1n el caso
colombiano esos dineros muc0as ,eces ,uel,en a ser utili4ados para financiar las operaciones de los
diferentes actores, lo /ue obliga a trasladar el tratamiento /ue se le da a este fenmeno a terrenos
distintos a los estrictamente penales o criminales%
1s as como los grupos insurgentes durante muc0os a.os lograron mantener pr3cticamente oculto un
car3cter /ue 0o) parece estar saliendo a la lu4% Sus pr3cticas criminales asociadas al secuestro, la
e5torsin ) el narcotr3fico, son e5actamente loa mismas /ue utili4an todas las organi4aciones criminales
del mundo% Los recursos as obtenidos tienen una inmensa capacidad desestabili4adora para cual/uier
sociedad ) pueden llegar a atentar contra la seguridad de los pases% *odemos concluir /ue el la,ado de
acti,os es una acti,idad multifac&tica /ue in,olucra a toda la comunidad internacional, las economas de
los diferentes pases, di,ersos subsectores econmicos ) /ue adem3s conlle,a implicaciones sociales,
polticas ) de seguridad nacional% 1sto, sin mencionar las repercusiones /ue los diferentes delitos, fuente
de los recursos a ser la,ados, tienen en la poblacin, en su salud, bienestar ) desarrollo%
La responsabilidad de luc0ar contra este delito es de todos ) cada uno de nosotros, de las instituciones
de nuestros pases ) de las organi4aciones internacionales
&$DAD D# $"#ST+ACC$ K A$ALSS F$A$C#R(
Segn la Le) $!: de 1-- se cre la EC6F
(,-etivos
(,-etivo +eneral4
, la Enidad tiene como ob+eti,o7
?La deteccin, pre,encin ) en general la luc0a contra el la,ado de acti,os en todas las
acti,idades econmicas, para lo cual centrali4ar3, sistemati4ar3 ) anali4ar3 la informacin
recaudada en desarrollo de lo pre,isto en los artculos 1#! a 1#" del 1statuto <rg3nico del
Sistema Financiero ) sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras ) dem3s
informacin /ue cono4can las entidades del 1stado o pri,adas /ue pueda resultar ,inculada
con operaciones de la,ado de acti,os% Dic0as entidades estar3n obligadas a suministrar de
oficio o a solicitud de la Enidad, la informacin de /ue trata el presente artculo% 6s mismo, la
Enidad podr3 recibir informacin de personas naturales%
La Enidad, en cumplimiento de su ob+eti,o, comunicar3 a las autoridades competentes ) a las
entidades legitimadas para e+ercitar la accin de e5tincin de dominio cual/uier informacin
pertinente dentro del marco de la luc0a integral contra el la,ado de acti,os ) las acti,idades
descritas en el artculo !V de la Le) de 1--:%@
(,-etivos #strat?gicos4
*ara el !##2 la Enidad tiene los siguientes ob+eti,os estrat&gicos7
Bobustecer ) optimi4ar la plataforma tecnolgica ) de informacin%
6lcan4ar est3ndares de producti,idad del m3s alto ni,el, garanti4ando la calidad de los
procesos ) del producto final ofrecido%
6portar informacin, conocimiento ) lidera4go a las autoridades in,olucradas en la luc0a
contra el La,ado de 6cti,os ) la Financiacin del Derrorismo%
6 'edir ) buscar el aumento de la satisfaccin de nuestros clientes ) pro,eedores%
'e+orar continuamente el Sistema de 9estin de Calidad%
'ol!tica de 'rivacidad y Condiciones de &so
Condiciones generales para el uso de la informacin contenida en AAA.uiaf.gov.co4 1l
uso de la informacin contenida en este portal implica /ue cada usuario acepta las siguientes
condiciones de uso7
1% La Enidad de Cnformacin ) 6n3lisis Financiero R EC6F, entidad adscrita al 'inisterio de
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informacin relati,a a la *re,encin ) Luc0a contra el La,ado de 6cti,os ) Financiacin del
Derrorismo% Los datos /ue a/u se suministran pro,ienen de mltiples fuentes, los cuales est3n
protegidos por la Le)% La EC6F pone este material a disposicin de los usuarios en forma
indi,idual, como licencia de usuario final, /ueda por lo tanto pro0ibida toda comerciali4acin o
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