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CLASE 1

ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
PLAN DE CUENTAS
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Prdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderas
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vnculados con las Compras
61 Variacin de Existencias
61.1 Mercaderas
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variacin de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignacin Familiar
62.52 Bonificacin
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Rgimens de Prestacin de Salud
62.72 Regimn de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Telfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotizacin con carcter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestin
65.1 Seguros
65.2 Regalas
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Prdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
68.2 Amortizacin de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderas
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderas
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestacin de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolucin sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
CODIGO
DEL LIBRO
O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELAT
IVO
NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 10.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.41
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.42
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.8
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.8
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 26.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 28.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.5
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.6
CODIGO
El portal de Excel para contadores
www.excelnegocios.com APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
N
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.6
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 39.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 40.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 41.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.21
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.6
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.7
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.2
2 1/31/2009 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.1
2 1/31/2009 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.11
2 1/31/2009 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.12
2 1/31/2009 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo 14.1
2 1/31/2009 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo 46.1
3 1/31/2009 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 10.41
3 1/31/2009 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo 40.11
3 1/31/2009 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo 46.9
3 1/31/2009 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo 10.1
4 1/31/2009 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente 01 14.1
4 1/31/2009 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente 41.1
4 1/31/2009 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente 42.11
4 1/31/2009 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente 42.31
4 1/31/2009 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente 46.9
4 1/31/2009 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente 10.41
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 31 62.1
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 62.51
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 62.52
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 62.53
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 62.54
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 62.71
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 40.31
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 40.32
5 1/31/2009 Por la centralizacin del Libro de planillas 41.1
6 1/31/2009 Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA 31 94
6 1/31/2009 Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA 79
7 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de VENTAS 14 12.11
7 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de VENTAS 67.5
7 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de VENTAS 70.1
7 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de VENTAS 40.11
7 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de VENTAS 49.3
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14 97
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 79
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 08 60.1
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 63.12
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 63.51
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 63.61
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 63.62
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 63.71
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 33.5
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 38.1
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 40.11
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 77.5
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 42.11
9 1/31/2009 Por La centralizacin del registro de COMPRAS 46.9
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 20.1
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 61.1
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08 94
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 95
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 79
12 1/23/2009 Por la provisin de la DONACION 65.4
12 1/23/2009 Por la provisin de la DONACION 46.9
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donacin) 94
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donacin) 79
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex 69
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex 20
15 1/31/2009 Por la provisin de CTS Y depreciacin 68.1
15 1/31/2009 Por la provisin de CTS Y depreciacin 68.6
15 1/31/2009 Por la provisin de CTS Y depreciacin 47.1
15 1/31/2009 Por la provisin de CTS Y depreciacin 39.3
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisin 94
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisin 79
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 61.6
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 26.4
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 94
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 79
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 61.1
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 69
Efectivo en soles 1,440.00
Caja chica en soles 200.00
Remesas de sucursal 190.00
Banco Crdito 25,100.00
Banco Santander 6,520.00
Latino Ahorro en soles 1,300.00
Facturas - Pas segn su relacin 29,780.00
Facturas - Exterior segn su relacin 50,367.00
Letras - Pas segn su relacin 17,000.00
Cobranza dudosa 18,400.00
Prstamos al personal 1,820.00
Prestacin a accionistas 3,240.00
Reclamaciones de terceros 1,800.00
Otras Cuentas por Cobrar 460.00
Mercaderias Producto "x" 200,000.00
Mercaderias Producto "y" 360,000.00
Utiles de Escritorio 2,400.00
Mercaderias en trnsito 4,700.00
Terrenos 28,000.00
Edificios 70,000.00
Unidades de Transporte 14,700.00
Muebles 9,460.00
Equipos Diversos 3,900.00
DEBE HABER DENOMINACIN
Equipos de computo 2,100.00
Gastos de inversion 2,400.00
Gastos de promocin 1,600.00
Intereses por Devengar 1,400.00
Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
Entregas a rendir 600.00
Otras Cargas Diferidas 360.00
Depreciacin acumulada 47,500.00
Tributos (IGV) 960.00
Remuneraciones por Pagar 1,301.00
Facturas por pagar del pas 15,740.00
Facturar por pagar del exterior 6,748.20
Anticipos 4,144.00
Letras por Pagar 3,600.00
Prestamos de Terceros 9,970.00
Prestamos de accionistas 960.00
Interes por pagar 156.00
Depositos en garantia 3,740.00
Otras cargas diversas 2,127.60
Capital Social 583,586.20
Capital por valorizacin adicional 180,604.00
Efectivo en soles 597,353.00
Facturas - Pas segn su relacin 537,166.00
Facturas - Exterior segn su relacin 50,367.00
Prstamos al personal 1,820.00
Prestamos de Terceros 8,000.00
Banco Crdito 539,123.80
Tributos (IGV) 960.00
Otras cargas diversas 1,500.00
Efectivo en soles 541,583.80
Prstamos al personal 700.00
Remuneraciones por Pagar 5,095.99
Facturas por pagar del pas 526,568.92
Letras por Pagar 3,600.00
Otras cargas diversas 4,756.60
Banco Crdito 540,721.51
Sueldos 3,910.00
Asignacin Familiar 100.00
Bonificacin 245.00
Movilidad 68.00
Horas Extras 39.06
Rgimens de Prestacin de Salud 392.59
Essalud 9% 392.59
SNP 567.07
Remuneraciones por Pagar 3,794.99
Gastos Administrativos 4,754.65
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,754.65
Facturas - Pas segn su relacin 711,096.40
Descuentos Concedidos por Pronto Pago 22,600.00
Mercaderas 613,200.00
Tributos (IGV) 113,536.40
Intereses Diferidos 6,960.00
Gastos Financieros 22,600.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 22,600.00
Mercaderas 746,820.00
Recibo de Telfono 700.00
Alquileres 1,260.50
Electricidad 250.00
Agua 190.00
Publicidad 1,260.50
Muebles 2,100.84
Intereses por Devengar 10,591.00
Tributos (IGV) 140,488.44
Descuentos Obtenidos por Pronto pago 23,760.00
Facturas por pagar del pas 873,044.69
Otras cargas diversas 6,856.59
Almacen 746,820.00
Mercaderas 746,820.00
Gastos Administrativos 2,400.50
Gastos de Ventas 1,260.50
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 3,661.00
Donaciones 900.00
Otras cargas diversas 900.00
Gastos Administrativos 900.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 900.00
Costo de Ventas 431,299.95
Mercaderas 431,299.95
Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo 260.69
CTS 357.16
Compensacin por Tiempo de Servicio 357.16
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo 260.69
Gastos Administrativos 617.85
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 617.85
Suministros Diversos 960.00
Utiles de Escritorio 960.00
Gastos Administrativos 960.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 960.00
Mercaderas 431,299.95
Costo de Ventas 431,299.95
5,828,298.89 5,828,298.89
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
12 Clientes
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
14 Cuentas por Cobrar personal
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
16 Cuentas por Cobrar Diversas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
20 Mercaderas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex
TOTALES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
26 Suministros Diversos
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES
28 Existencias por Recibir
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
34 Intangibles
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
38 Cargas Diferidas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 15 Por la provisin de CTS Y depreciacin
TOTALES
40 Tributos por Pagar
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 3 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
TOTALES
42 Proveedores
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
46 Cuentas por Pagar Diversas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
1/23/2009 12 Por la provisin de la DONACION
TOTALES
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
1/31/2009 15 Por la provisin de CTS Y depreciacin
TOTALES
49 Ganancias Diferidas
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
50 Capital
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
TOTALES
60 Compras
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
61 Variacin de Existencias
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
TOTALES
63 Servicios Prestados por Terceros
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
65 Cargas Diversas de Gestin
1/23/2009 12 Por la provisin de la DONACION
TOTALES
67 Cargas Financieras
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
68 Provisiones del Ejercicio
1/31/2009 15 Por la provisin de CTS Y depreciacin
1/31/2009 15 Por la provisin de CTS Y depreciacin
TOTALES
69 Costo de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
77 Ingresos Financieros
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
1/31/2009 6 Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donacin)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisin
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
94 Gastos Administrativos
1/31/2009 6 Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donacin)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisin
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES
97 Gastos Financieros
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
431,299.95
1,306,820.00 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
260.69
- 47,760.69
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19
DEUDOR ACREEDOR
357.16
- 357.16
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
- 764,190.20
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -
DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 -
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00 -
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER
10 Caja y Bancos 1,171,226.80 1,082,305.31
12 Clientes 826,643.40 587,533.00
14 Cuentas por Cobrar personal 5,760.00 1,820.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 2,260.00 -
20 Mercaderas 1,306,820.00 431,299.95
26 Suministros Diversos 2,400.00 960.00
28 Existencias por Recibir 4,700.00 -
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 130,260.84 -
34 Intangibles 4,000.00 -
38 Cargas Diferidas 14,851.00 -
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada - 47,760.69
40 Tributos por Pagar 141,448.44 115,456.05
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,095.99 5,095.99
42 Proveedores 530,168.92 903,276.89
46 Cuentas por Pagar Diversas 6,256.60 32,710.19
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores - 357.16
49 Ganancias Diferidas - 6,960.00
50 Capital - 764,190.20
60 Compras 746,820.00 -
61 Variacin de Existencias 432,259.95 746,820.00
62 Cargas de Personal 4,754.65 -
63 Servicios Prestados por Terceros 3,661.00 -
65 Cargas Diversas de Gestin 900.00 -
67 Cargas Financieras 22,600.00 -
68 Provisiones del Ejercicio 617.85 -
69 Costo de Ventas 431,299.95 431,299.95
70 Ventas - 613,200.00
77 Ingresos Financieros - 23,760.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 33,493.50
94 Gastos Administrativos 9,633.00 -
95 Gastos de Ventas 1,260.50 -
97 Gastos Financieros 22,600.00 -
5,828,298.89 5,828,298.89
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
RAZN SOCIAL:
NMERO DE R.U.C
PERIODO:
CODIGO DE
LA CUENTA
CONTABLE
DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
SALDOS INICIALES
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMONIO
PERDIDAS GANANCIAS
88,921.49 - 88,921.49 - - -
239,110.40 - 239,110.40 - - -
3,940.00 - 3,940.00 - - -
2,260.00 - 2,260.00 - - -
875,520.05 - 875,520.05 - - -
1,440.00 - 1,440.00 - - -
4,700.00 - 4,700.00 - - -
130,260.84 - 130,260.84 - - -
4,000.00 - 4,000.00 - - -
14,851.00 - 14,851.00 - - -
- 47,760.69 - 47,760.69 - -
25,992.39 - 25,992.39 - - -
- 0.00 - 0.00 - -
- 373,107.97 - 373,107.97 - -
- 26,453.59 - 26,453.59 - -
- 357.16 - 357.16 - -
- 6,960.00 - 6,960.00 - -
- 764,190.20 - 764,190.20 - -
746,820.00 - - - - -
- 314,560.05 - - - -
4,754.65 - - - - -
3,661.00 - - - - -
900.00 - - - - -
22,600.00 - - - - -
617.85 - - - - -
- - - - 431,299.95 -
- 613,200.00 - - - 613,200.00
- 23,760.00 - - - 23,760.00
- 33,493.50 - - - -
9,633.00 - - - 9,633.00 -
1,260.50 - - - 1,260.50 -
22,600.00 - - - 22,600.00 -
2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCIN
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES DEL BALANCE
GENERAL
PERDIDAS GANANCIAS
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
746,820.00 -
- 314,560.05
4,754.65 -
3,661.00 -
900.00 -
22,600.00 -
617.85 -
- -
- 613,200.00
- 23,760.00
- -
- -
- -
- -
779,353.50 951,520.05
172,166.55
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
CODIGO DENOMINACIN
001 1/2/2009 Cobranza de FACT/ exterior 12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
002 1/2/2009 Depsito del total Cobrado FACT/ exterior 10.41 Banco Crdito
003 1/5/2009 Venta segn fact/ 001-0002345 12.11 Facturas - Pas segn su relacin
004 1/5/2009 Depsito del total Cobrado fact/ 001-0002345 10.41 Banco Crdito
005 1/14/2009 Por el cobro de la FACT/ 001-254 12.11 Facturas - Pas segn su relacin
006 1/14/2009 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 10.41 Banco Crdito
007 1/15/2009 Por la amortizacion de prestamo a trabajador 14.1 Prstamos al personal
008 1/17/2009 Por prestamo recibido 46.1 Prestamos de Terceros
009 1/18/2009 Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA 46.9 Otras cargas diversas
010 1/24/2009 Pago de IGV segn inventario inicial 40.11 Tributos (IGV)
TOTALES
RESUMEN
CODIGO DENOMINACIN
10.41 Banco Crdito
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
14.1 Prstamos al personal
40.11 Tributos (IGV)
46.1 Prestamos de Terceros
46.9 Otras cargas diversas
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NUMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
LA
OPERACIN
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR
50,367.00 * Pertenece a la operacin N 1
50,367.00 * Pertenece a la operacin N 2
295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5
295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5
242,046.00 * Pertenece a la operacin N 12
193,636.80 * Pertenece a la operacin N 12
1,820.00 * Pertenece a la operacin N 13
8,000.00 * Pertenece a la operacin N 15
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16
960.00 * Pertenece a la operacin N 20
597,353.00 541,583.80
DEUDOR ACREEDOR
- 539,123.80
537,166.00 -
50,367.00 -
1,820.00 -
- 960.00
8,000.00 -
- 1,500.00
597,353.00 541,583.80
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO
SUSTENTARIO
CODIGO
001 1/2/2009 001 Dposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1
002 1/3/2009 007 Cheque N 100 cancelacion remuneraciones Ch/100 41.1
003 1/4/2009 007 Cheque N 101 cancelacion de LETRA Ch/101 42.31
004 1/5/2009 001 Dposito en cuenta fact/ 001-0002345 Pap. Dep. 002 10.1
005 1/6/2009 007 Cheque N 102 cancelacion fact/001-0004532 Ch/102 42.11
006 1/9/2009 007 Cheque N 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Ch/103 42.11
007 1/10/2009 007 Cheque N 104 cancelacion de servicios Ch/104 46.9
008 1/11/2009 007 Cheque N 105 para adelanto de sueldos Ch/105 41.1
009 1/12/2009 007 Cheque N 106 para prestamo a trabajador Ch/106 14.1
010 1/14/2009 001 Dposito del 80% de la FACT/ 001-254 Pap. Dep. 003 10.1
011 1/16/2009 007 Cheque N 107 para cancelar alquiler Ch/107 46.9
012 1/19/2009 007 Cheque N 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Ch/108 42.11
013 1/20/2009 007 Cheque N 109 INICIAL de compra de escritorio Ch/109 46.9
014 1/23/2009 007 Cheque N 110 para donacion a UNASAM Ch/110 46.9
015 1/25/2009 007 Cheque N 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Ch/111 42.11
016 1/30/2009 007 Cheque N 112 para CANCELAR SUELDOS Ch/112 41.1
RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
NUMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
El portal de Excel para contadores
DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
Efectivo en soles 50,367.00 * Pertenece a la operacin N 2
Remuneraciones por Pagar 1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3
Letras por Pagar 3,600.00 * Pertenece a la operacin N 4
Efectivo en soles 295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5
Facturas por pagar del pas 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6
Facturas por pagar del pas 15,740.00 * Pertenece a la operacin N 7
Otras cargas diversas 1,356.60 * Pertenece a la operacin N 8
Remuneraciones por Pagar 1,310.00 * Pertenece a la operacin N 9
Prstamos al personal 700.00 * Pertenece a la operacin N 10
Efectivo en soles 193,636.80 * Pertenece a la operacin N 12
Otras cargas diversas 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14
Facturas por pagar del pas 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 17
Otras cargas diversas 1,000.00 * Pertenece a la operacin N 18
Otras cargas diversas 900.00 * Pertenece a la operacin N 19
Facturas por pagar del pas 227,608.92 * Pertenece a la operacin N 21
Remuneraciones por Pagar 2,484.99 * Pertenece a la operacin N 23
TOTALES 539,123.80 540,721.51
DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
Efectivo en soles 539,123.80 -
Prstamos al personal - 700.00
Remuneraciones por Pagar - 5,095.99
Facturas por pagar del pas - 526,568.92
Letras por Pagar - 3,600.00
Otras cargas diversas - 4,756.60
SALDOS Y MOVIMIENTOS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
539,123.80 540,721.51
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
A Rafael Castro Ramrez Gerente General 1,400.00 100.00 - -
B Pedro Meja Snchez Contador General 1,000.00 95.00 50.00 -
C Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63
D Vctor Antunez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 50.00 33.44
TOTALES 3,910.00 245.00 100.00 39.06
CODIGO ASIG FAM HRS EXTR
A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00
24.00 1,169.00 151.97 380 531.97 637.03 105.21 105.21
24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27
20.00 1,123.44 146.05 230 376.05 747.39 101.11 101.11
68.00 4,362.06 567.07 1,310.00 - 1,877.07 2,484.99 392.59 392.59
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-09
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: XYZ SAC
TIPO
(TABLA 2)
001 1/5/2009 01 001 002345 06
002 1/14/2009 01 001 002346 06
003 1/30/2009 01 002 002347 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Jan-09
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: XYZ SAC
TIPO
(TABLA 2)
001 1/6/2009 01 001 0004532 06
002 1/10/2009 01 002 0045545 06
003 1/10/2009 01 005 0545534 06
004 1/10/2009 01 056 0004535 06
005 1/16/2009 01 001 0001234 06
006 1/18/2009 01 001 0002836 06
007 1/20/2009 01 001 0000014 06
008 1/25/2009 01 001 0000025 06
009 1/30/2009 01 001 0009815 06
25455200116
N DE SERIE NUMERO
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N REG.
OP.
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 10)
N DE SERIE NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
INFORMACIN DEL CLIENTE
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS
25455200116
N REG.
OP.
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO
888888888 Empresa SAGITARIO SA CONTADO
778788788 Empresa Tauro SA CONTADO
778788765 Empresa Alpamayo SA CREDITO
NMERO
77777777777 Empresa LIBRA SAC 60.1
66666666666 Hidrandina SA 63.6
55555555555 Sedalib SA 63.6
44444444444 Telefonica SA 63.1
65156132132 Alquiler de Local 63.5
25655555555 Canal 5 SA 63.7
62464654646 Madera SA 33.5
55555555555 LIBRA SAC 60.1
56565665855 SAGITARIO 60.1
T O T A L E S
COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TOTALES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
INFORMACIN DEL CLIENTE
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRAS
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
TASA % DESCUENTO
248,000.00 - - 248,000.00 47,120.00 295,120.00
226,000.00 10% 22,600.00 - 203,400.00 38,646.00 242,046.00
139,200.00 6,960.00 146,160.00 27,770.40 173,930.40
613,200.00 22,600.00 6,960.00 597,560.00 113,536.40 711,096.40
TASA % IMPORTE
BASE
IMPONIBLE
IGV
238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00
250.00 - - 250.00 47.50 297.50
190.00 - - 190.00 36.10 226.10
700.00 - - 700.00 133.00 833.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00
297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60
211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09
752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28
INTERESES
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS
IMPORTE
TOTAL
COMPRA O Gasto
CORRIENTE
DESCUENTOS
IGV
19%
IMPORTE
TOTAL
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
INTERESES
DESCUENTO DENTRO
DE FACTURA
VENTA CORRIENTE
Nota: tener en cuenta la siguiente operacin
Producto X 1800 unidades a S/ 34.00 c/u
Producto Y 2000 unidades a S/ 39 C/U
La poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crdito
* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 11
CONTADO CREDITO
141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6
297.50 * Pertenece a la operacin N 8
226.10 * Pertenece a la operacin N 8
833.00 * Pertenece a la operacin N 8
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16
1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 18
227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operacin N 21
264,669.09 * Pertenece a la operacin N 22
374,575.51 505,325.77
CONDICIONES
La poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crdito
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.41 Banco Crdito 02
10.42 Banco Santander 22
10.8 Latino Ahorro en soles 99
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO (TABLA 2)
12.11 Facturas - Pas segn su relacin 06
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin 06
12.31 Letras - Pas segn su relacin 06
12.90 Cobranza dudosa
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO (TABLA 2)
14.1 Prstamos al personal 01
14.2 Prestacin a accionistas 01
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
REFERENCIA DE LA CUENTA CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIN
DENOMINACIN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) CODIGO
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACIN CODIGO
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
PERSONAL"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO (TABLA 2)
16.2 Reclamaciones de terceros 06
16.8 Otras Cuentas por Cobrar 01
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
26.4 05 Utiles de Escritorio
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
28.1 Mercaderias en trnsito 4,700.00
TOTALES 4,700.00
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIN
TIPO DE EXISTENCIAS
(TABLA 5)
DESCRIPCIN
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS
TERMINADOS"
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA
INFORMACIN DE TERCEROS
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA
DESCRIPCIN
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
CODIGO DENOMINACIN
TIPO DE EXISTENCIAS
(TABLA 5)
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR
RECIBIR
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
33.1 Terrenos 28,000.00
33.2 Edificios 70,000.00
33.4 Unidades de Transporte 14,700.00
33.5 Muebles 9,460.00
33.6 Equipos Diversos 3,900.00
33.9 Equipos de computo 2,100.00
TOTALES 128,160.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
38.1 Intereses por Devengar 1,400.00
38.2 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
38.4 Entregas a rendir 600.00
38.9 Otras Cargas Diferidas 360.00
TOTALES 4,260.00
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
39.31 Depreciacin acumulada 47,500.00
TOTALES 47,500.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
IMPORTE
CODIGO DENOMINACIN
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS
DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
IMPORTE
IMPORTE
CODIGO DEL INTANGIBLE
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIN
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIN
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CDIGO DENOMINACIN
40.11 Tributos (IGV) 960.00
TOTALES 960.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CDIGO DENOMINACIN
41.1 Remuneraciones por Pagar 001
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO (TABLA 2)
42.11 Facturas por pagar del pas 06
42.12 Facturar por pagar del exterior 06
42.21 Anticipos 06
42.31 Letras por Pagar 06
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO (TABLA 2)
46.1 Prestamos de Terceros 01
46.3 Prestamos de accionistas 01
46.6 Interes por pagar 06
46.7 Depositos en garantia 06
46.9 Otras cargas diversas 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
INFORMACIN DE TERCEROS
SALDO FINAL
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIN
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
50.1 Capital Social 583,586.20
50.2 Capital por valorizacin adicional 180,604.00
TOTALES 764,190.20
ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 Caja y Bancos
002 12 Clientes
003 14 Cuentas por Cobrar personal
004 16 Cuentas por Cobrar Diversas
005 20 Mercaderas
006 26 Suministros Diversos
007 28 Existencias por Recibir
008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
009 34 Intangibles
010 38 Cargas Diferidas
011 39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
012 40 Tributos por Pagar
013 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
014 42 Proveedores
015 46 Cuentas por Pagar Diversas
016 50 Capital
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO DENOMINACIN
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
XYZ SAC
01 1,440.00 S/.
01 200.00 S/.
01 190.00 S/.
005-51-05556 01 25,100.00 S/.
121-0-055527 02 2,000.00 $ 3.26
66-6-56-2513 01 1,300.00 S/.
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC
NMERO
25652365236 29,780.00
25665665586 50,367.00
12625625566 17,000.00
18,400.00
115,547.00
XYZ SAC
NMERO
45520010 1,820.00
45523656 3,240.00
5,060.00
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
Manuel Serrano Mendez
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
TOTALES
REFERENCIA DE LA CUENTA
Importadora Peru Express
Marinter Internacional
Fran Rojas Salvador
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
NMERO DE LA CUENTA
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
TIPO DE CAMBIO IMPORTE
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
INFORMACIN DEL CLIENTE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
Fernando Otelo Toribio
TOTALES
TOTALES
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
PERSONAL"
XYZ SAC
NMERO
25689658963 1,800.00
43563256 460.00
2,260.00
XYZ SAC
METODO PROMEDIO
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
560,000.00
XYZ SAC
13 12 200.00 2,400.00
2,400.00
XYZ SAC
CANTIDAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Jorge Antonio Saenz Peta
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS
TERMINADOS"
TOTALES
COSTO TOTAL
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6)
Trujillo EIRL
COSTO UNITARIO
INFORMACIN DE TERCEROS
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
TOTALES
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6)
CANTIDAD COSTO UNITARIO
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
COSTO TOTAL
TOTALES
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
XYZ SAC
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
XYZ SAC
01 2,400.00 2,400.00
03 1,600.00 1,600.00
TOTALES 4,000.00
XYZ SAC
XYZ SAC
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS
TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)
VALOR CONTABLE DEL
INTANGIBLE
AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA
VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE
XYZ SAC
* Pertenece a la operacin N 20
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
XYZ SAC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NMERO
Gustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
XYZ SAC
NMERO
32132121322
45456564565
45666564564
54656565644
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
XYZ SAC
NMERO
45445657
44555566
45524879635
78827855535
45454555
TOTALES
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TRABAJADOR
APELLIDOS Y NOMBRES
MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR
SALDO FINAL
ZARATE SRL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON
SOCIAL
EMPRESAS UNIDAS SA
JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ
HEBER ZARATE ZULLON
Caja Nor Peru SAC
INFORMACIN DE TERCEROS
DESCRIPCIN DE LA
OBLIGACIN
RODRIGUES & MENDEZ SA
HOLDEN SA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
La positiva SAC
GERSON REAL CASTRO
XYZ SAC
Condicin (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 34,750.00 34,750.00 -
A 115,547.00 115,547.00 -
A 5,060.00 5,060.00 -
A 2,260.00 2,260.00 -
A 560,000.00 560,000.00 -
A 2,400.00 2,400.00 -
A 4,700.00 4,700.00 -
A 128,160.00 128,160.00 -
A 4,000.00 4,000.00 -
A 4,260.00 4,260.00 -
A 47,500.00 - 47,500.00
P 960.00 - 960.00
P 1,301.00 - 1,301.00
P 30,232.20 - 30,232.20
P 16,953.60 - 16,953.60
P 764,190.20 - 764,190.20
SUMAS 861,137.00 861,137.00
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.
1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
34,750.00 -
* Pertenece a la operacin N 1
-
* Pertenece a la operacin N 13
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL
TOTALES
SALDO CONTABLE FINAL
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN
ACREEDOR
FECHA DE EMISIN
DEL
COMPROBANTE DE
DEUDOR
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operacin N 3
15,740.00 * Pertenece a la operacin N 4
6,748.20 * Pertenece a la operacin N 7
4,144.00
3,600.00
TOTALES 30,232.20
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
MONTO
PENDIENTE DE
PAGO
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38
5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30
8.) 297.50
226.10
833.00
1,356.60
9.) Trabajador A 450
Trabajador B 380
Trabajador C 250
Trabajador D 230
1,310.00
11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
12.)
DEPOSITO BCO 80% 193636.8
EFECTIVO 20% 48409.2
21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
DEPOSITO BCO 70% 227,608.92
EFECTIVO 30% 97,546.68
22.)
X 3,000.00 * 22.00
Hidrandina SA
Sedalib SA
Telefonica SA
Y 4,000.00 * 28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
23.) MONTO NETO
TRABAJADOR A 855.00
TRABAJADOR B 531.45
TRABAJADOR C 324.05
TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
VALOR VENTA PRECIO VENTA
= 96,000.00 114,240.00
= 152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00
= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00
VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
DESCUENTO 10% 22,600.00
BASE IMPONIBLE 203,400.00
38,646.00
PRECIO DE VENTA 242,046.00
= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
BASE IMPONIBLE 273,240.00
51,915.60
PRECIO DE VENTA 325,155.60
= 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
BASE IMPONIBLE 222,411.00
42,258.09
PRECIO DE VENTA 264,669.09