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EMPRESA
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5.2 LA EMPRESA
5.2.1 Misin, Visin y Objetivos de la empresa
MISIN
Somos una empresa dedicada a la confeccin de uniformes tanto para damas, caballeros y
nios, con excelente calidad en materia prima para dar una mayor satisfaccin y comodidad a
nuestros clientes.
VISIN
Ser lderes en la elaboracin de uniformes y ropa deportiva dentro de este cantn para
mantener los niveles de produccin, adquiriendo mejores tcnicas para la confeccin de los
mismos, basndonos en la permanente innovacin tecnolgica, promoviendo el desarrollo del
personal adems tratando de mejorar cada vez ms la calidad para mantener o superar
nuestros niveles de ventas.
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
Dentro de los objetivos tenemos los siguientes:
Captar y mantener clientes teniendo variedades de diseos
Posesionamiento en el mercado en unos 3 aos
Ser los primeros en Ventas dentro de unos 4 aos
Fomentar procesos tecnolgicos en la elaboracin de las prendas
Brindar un optimo servicio y asesoramiento sobre sus prendas
5.2.2 Marco Legal
OBJETIVOS:
Definir la posibilidad legal y social que existe, para que el negocio se establezca y opere bajo
los parmetros establecidos por la ley.
ANLISIS LEGAL
Nuestra empresa ser constituida en una sociedad annima por la flexibilidad que esta
brinda.
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TRMITES DE CONSTITUCIN
La compaa annima
Es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, est formado por la
aportacin de los accionistas que responden nicamente por el monto de sus acciones.
La sociedad annima puede reunir grandes capitales y se caracteriza por que es una
sociedad de capital, que de personas.
El capital suscrito mnimo es de $800, dividido en acciones negociables.
La junta general de accionistas, es el rgano supremo de la compaa.
El nombre de la sociedad comnmente es a su objeto, y se agrega las expresiones S.A.
o C.A.
La compaa podr establecerse con el capital autorizado que determine la escritura de
constitucin.
Para intervenir en la formacin de una compaa annima en calidad de promotor o
fundador se requiere de capacidad civil para contratar. Sin embargo, no podrn hacerlo
entre cnyuges ni entre padres e hijos no emancipados.
La compaa annima es solemne, se celebra mediante escritura pblica que ser
aprobada por la superintendencia de compaas, e inscrita en el registro mercantil.
Los requisitos para la escritura pblica de constitucin contendrn:
1. El lugar y fecha en que se celebre el contrato.
2. El nombre, nacionalidad y domicilio de las personas naturales o jurdicas que
constituyan la compaa y su voluntad de fundarla.
3. El objeto social, debidamente concretado.
4. Su denominacin y duracin.
5. El importe del capital social, con la expresin del nmero de acciones en que estuviere
dividido, el valor nominal de las mismas, su clase, as como el nombre y nacionalidad
de los suscriptores del capital.
6. La indicacin de lo que cada socio suscribe y paga en dinero o en otros bienes; el valor
atribuido a stos y la parte de capital no pagado.
7. El domicilio de la compaa.
8. La forma de administracin y las facultades de los administradores.
9. La forma y las pocas de convocar a las juntas generales.
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10. La forma de designacin de los administradores y la clara enunciacin de los
funcionarios que tengan la representacin legal de la compaa.
11. Las normas de reparto de utilidades
12. La determinacin de los casos en que la compaa haya de disolverse anticipadamente;
y la forma de proceder a la designacin de liquidadores.
Presentacin de la escritura de constitucin al superintendente de compaas
Otorgada la escritura de constitucin de la compaa, se presentar al Superintendente de
Compaas tres copias notariales solicitndole, con firma de abogado, la aprobacin de la
constitucin. La Superintendencia la aprobar, si se hubieren cumplido todos los requisitos
legales y dispondr su inscripcin en el Registro Mercantil y la publicacin, por una sola vez,
de un extracto de la escritura y de la razn de su aprobacin.
La resolucin en que se niegue la aprobacin para la constitucin de una compaa annima
debe ser motivada y de ella se podr recurrir ante el respectivo Tribunal Distrital de lo
Contencioso Administrativo, al cual el Superintendente remitir los antecedentes para que
resuelva en definitiva.
Para la constitucin de la compaa annima por suscripcin pblica, sus promotores elevarn
a escritura pblica el convenio de llevar adelante la promocin y el estatuto que ha de regir la
compaa a constituirse.
La escritura contendr adems:
El nombre, apellido, nacionalidad y domicilio de los promotores;
La denominacin, objeto y capital social
Los derechos y ventajas particulares reservados a los promotores;
El nmero de acciones en que el capital estuviere dividido, la clase y valor nominal de
cada accin, su categora y series;
El plazo y condicin de suscripcin de las acciones;
El nombre de la institucin bancaria o financiera depositaria de las cantidades a
pagarse en concepto de la suscripcin;
El plazo dentro del cual se otorgar la escritura de fundacin; y
El domicilio de la compaa.
Los promotores convocarn por la prensa, con no menos de ocho ni ms de quince das de
anticipacin, a la junta general constitutiva, una vez transcurrido el plazo para el pago de la
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parte de las acciones que debe ser cubierto para la constitucin de la compaa. Dicha junta
general se ocupar de:
Comprobar el depsito bancario de las partes pagadas del capital suscrito;
Examinar y en su caso, comprobar el avalo de los bienes distintos del numerario que
uno o ms socios se hubieren obligado a aportar. Los suscriptores no tendrn derecho
a votar con relacin a sus respectivas aportaciones en especie;
Deliberar acerca de los derechos y ventajas reservados a los promotores;
Acordar el nombramiento de los administradores si conforme al contrato de
promocin deben ser designados en el acto constitutivo; y,
Designar las personas que debern otorgar la escritura de constitucin definitiva de la
compaa.
El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse al menos en el 50% del valor nominal de
cada participacin. Previas a la obtencin de la resolucin aprobatoria por parte de la
Superintendencia de Compaa, hay que afiliarse a la Cmara de Comercio, en caso de que la
compaa vaya a dedicarse a cualquier gnero de comercio.
Emisin del Registro nico de Contribuyentes (RUC)
El RUC permite que el negocio funcione normalmente y cumpla con las normas que establece
el cdigo tributario en materia de impuestos. Los requisitos para la obtencin del RUC son los
siguientes:
Presentar el documento original del registro de la sociedad
Copia de planillas en las que aparezca la direccin donde funcionara la compaa.
Copia certificada de la escritura de constitucin y nombramiento del representante
legal.
Copia de la cedula de ciudadana y certificado de votacin del representante legal.
Carta de autorizacin a la persona que va a realizar el trmite.
El trmite para la obtencin del registro nico de contribuyentes no tienen ningn
costo monetario.
El plazo para la obtencin del RUC es de 30 das posteriores a la iniciacin de actividades o
constitucin de una compaa. De acuerdo con la ley, ste deber constar en matrculas,
facturas, planillas de sueldos, declaraciones de tributos, etiquetas, envases, etc.
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Adems, el nmero de registro del RUC ser exigido para conceder permisos de importacin,
plizas de exportacin, pedimentos de aduana, actuaciones ante notarios y registradores,
concesin de matrculas de comercio, industrias o agricultura, tramitaciones de prstamos en
instituciones financieras, concesin de visas, recepcin de declaraciones y pago de tributos,
entre otras diligencias.
Perodo tributario (SRI)
El ejercicio impositivo es anual y comprende el lapso que va del 1 de enero al 31 de
diciembre. Cuando la actividad generadora de la renta se inicie en fecha posterior al 1 de
enero, el ejercicio impositivo se cerrar obligatoriamente el 31 de diciembre de cada ao.
Las sociedades calcularn el impuesto causado aplicando la tarifa del 15% sobre el valor de
las utilidades que reinviertan en el pas y la tarifa del 25% sobre el resto de utilidades.
Obligacin de llevar contabilidad
Los artculos 20 y 21 de la Ley de Rgimen Tributario Interno y el artculo 15 del Reglamento
de Aplicacin del Impuesto a la Renta, determinan lo siguiente:
Todas las sociedades estn obligadas a llevar contabilidad.
Las personas naturales tambin estn obligadas a llevar contabilidad, aquellas que
realicen actividades empresariales y que operen con un capital propio que al primero
de enero de cada ejercicio impositivo hayan superado los 24.000 dlares, o cuyos
ingresos brutos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior hayan sido superiores a
40.000 dlares.
Permiso y patente municipal
Este permiso o documento se lo obtiene en las oficinas de la muy ilustre municipalidad del
cantn. Presentando la siguiente documentacin:
Registro nico de contribuyentes (RUC).
Copia de la cdula de identidad del representante legal.
Copia del certificado de votacin del representante legal.
Formulario de declaracin para obtener la patente.
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Afiliacin a la cmara de comercio
Emitido por la cmara de comercio donde se vaya a realizar las actividades comerciales, en
este caso las gestiones de afiliacin debern realizarse en las instalaciones de la cmara de
comercio del cantn Milagro, presentando los requisitos necesarios y el recibo oficial de caja.
Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos
Permiso que es emitido por el benemrito cuerpo de bomberos del cantn. Despus que un
grupo encargado haya inspeccionado las instalaciones, y revisado que se cuenta los recursos
necesarios para prevenir y contrarrestar cualquier tipo de incendio que se presente.
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5.2.3 Personal
1 Gerente general
1 Jefe Administrativo - Financiero
1 Cajeros
2 Vendedores
2 Diseador y Sastre
3 Operadoras
5.2.3.1 Requerimientos del personal
GERENTE GENERAL
PERFIL DEL CARGO
Edad mnima de 28 aos.
Sexo masculino o femenino.
Estado Civil Soltero (a)
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Ser una persona proactiva, responsable, creativa y con alto sentido de liderazgo.
Trabajar bajo presin.
COMPETENCIAS TCNICAS
Ser graduado en ingeniera comercial, administracin de empresas o carreras afines.
Poseer dos aos experiencia laboral en cargos similares.
Estar realizando una Maestra, Diplomado.
CURSOS GENERALES
Hbil en la planificacin e implementacin de estrategias competitivas.
Cursos en contabilidad Bsica y Avanzada.
Ingles intermedio.
Cursos en Administracin de Empresas.
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JEFE ADMINISTRATIVO - FINANCIERO
PERFIL DEL CARGO
Edad mnima de 25 aos.
Ambos Sexos.
Estado Civil Soltero (a).
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Ser una persona proactiva, responsable, creativa y con alto sentido de liderazgo.
Trabajar bajo presin.
COMPETENCIAS TCNICAS
Licenciatura en Contabilidad y Auditora (CPA).
Poseer dos aos experiencia laboral en cargos similares.
Estar afiliado al colegio de contadores y estar habilitado para firmar balances.
CURSOS GENERALES
Hbil en la planificacin e implementacin de estrategias competitivas.
Cursos en actualizacin contable en base a las reformas vigentes.
Cursos de Ingls bsicos.
Cursos de Tributacin.
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CAJERA
PERFIL DEL CARGO
Edad mnima de 20 aos.
Sexo femenino.
Estado Civil Soltera.
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Personas extrovertidas, sociales, responsables y dinmicas.
Trabajar bajo presin.
COMPETENCIAS TCNICAS
Bachiller contable
Actualmente cursando estudios universitarios.
Experiencia laboral no indispensable.
CURSOS GENERALES
Cursos Computacin.
Cursos de Relaciones Humanas.
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VENDEDORA
PERFIL DEL CARGO
Edad mnima de 20 aos.
Sexo femenino.
Estado Civil Soltera.
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Personas extrovertidas, sociales, responsables y dinmicas.
Tener poder de convencimiento y facilidad de palabras.
Trabajar bajo presin.
COMPETENCIAS TCNICAS
Bachiller contable
Actualmente cursando estudios universitarios en Marketing y Ventas.
Poseer mnimo 1 ao experiencia laboral en cargos similares.
CURSOS GENERALES
Cursos Computacin.
Cursos de Relaciones Humanas.
Cursos de atencin al cliente.
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DISEADOR Y SASTRE
PERFIL DEL CARGO
Edad mnima de 24 aos.
Ambos sexos.
Estado Civil Soltero (a).
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Personas proactiva, creativa, sociales, responsables y dinmicas.
Trabajar bajo presin.
COMPETENCIAS TCNICAS
Maestra de taller
Actualmente cursando estudios universitarios en Diseos de moda.
Poseer mnimo 3 aos de experiencia laboral.
CURSOS GENERALES
Cursos Computacin.
Cursos de Relaciones Humanas.
Cursos relacionados y actualizados en moda.
Manejo de todas las herramientas de costura.
Conocimientos especializados en ropa para caballeros.
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OPERADORAS
PERFIL DEL CARGO
Edad mnima de 20 aos.
Sexo femenino.
COMPETENCIAS CONDUCTUALES
Persona proactiva, creativa, sociales, responsables y dinmicas.
Trabajar bajo presin.
COMPETENCIAS TCNICAS
Conocimientos en costura
Actualmente cursando la carrera en un Centro Artesanal.
Poseer mnimo 1 ao de experiencia laboral.
CURSOS GENERALES
Cursos Computacin.
Dominio en moldes de costura.
Manejo de todas las herramientas de costura.
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5.2.3.2 organigrama Estructural
Grfico # 12
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Fuente: www.google.com.ec http://www.promonegocios.net/organigramas/tipos-de-
organigramas.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
GERENTE
GENERAL
JEFE
ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
CAJEROS
VENDEDORES
DISEADOR
Y
SASTRE
OPERADOR
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Grfico # 13
ORGANIGRAMA POSICIONAL
Fuente: www.google.com.ec http://www.promonegocios.net/organigramas/tipos-de-
organigramas.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
1 GERENTE
GENERAL
1 JEFE
ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
1 CAJERA
2 VENDEDORES
2 DISEADORES
Y
SASTRES
3 OPERADORAS
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Grfico # 14
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Fuente: www.google.com.ec http://www.promonegocios.net/organigramas/tipos-de-
organigramas.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
GERENTE GENERAL
JEFE ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
CAJERO
VENDEDORES
DISEADORES Y
SASTRES
OPERADORAS
Coordinar, Capacitar,
planificar, controlar y cumplir
con los objetivos de la empresa
y en la toma de decisiones.
Controlar la labor que realiza
el personal, administrar los
Recursos Financieros de la
empresa.
Responsables, eficientes y
eficaces en el momento de
ingresar las facturas al sistema,
realiza cierre de caja.
Mantener el aseo, asesorar al
cliente sobre la imagen,
realizar las ventas, llevar el
inventario.
Disear y hacer patrones
para luego empezar a cortar
la tela de acuerdo al molde.
Cortar, coser, pespuntear,
hilvanar, planchar la prenda.
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5.2.3.3 Descripcin de funciones.
A continuacin se especifica el manual de funciones del negocio, esta herramienta tiene por
objetivo establecer explcitamente y con claridad las actividades que se desarrollaran para
obtener xito en la actividad empresarial planteada.
GERENTE GENERAL
Se lo contactar solo cuando se precise de sus servicios, por tanto su remuneracin estar
estipulada por trabajo realizado.
Cuadro # 12
DESCRIPCIN DE FUNCIONES DEL GERENTE GENERAL
Fuente: www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-
de-cargos-empresariales.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
DESCRIPCIN DEL CARGO
Denominacin del cargo: GERENTE GENERAL
Supervisa: Junta general de accionistas
Misin del cargo:
Organizar, dirigir, controlar y supervisar todas las actividades dentro de la
empresa.
Funciones y tareas especficas:
Encargado de tomar decisiones relevantes en la empresa, coordinar y
controlar las acciones con respecto al servicio.
Rendir cuentas a los socios capitalistas y lograr los objetivos fijados por
la empresa.
Aportar con nuevos procesos que mejoren la calidad e imagen de la
empresa y sus productos, as como planificar estrategias para ganar y
ampliar segmentos de mercado.
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J EFE ADMI NI STRATI VO-FI NANCI ERO
Su gestin en la empresa ser la supervisin del personal de servicio y registro de contabilidad
de la empresa
Cuadro # 13
DESCRIPCIN DE FUNCIONES DEL JEFE ADMINISTRATIVO-FINANCIERO
Fuente: www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-
de-cargos-empresariales.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
DESCRIPCIN DEL CARGO
Denominacin del
cargo: JEFE ADMINISTRATIVO-FINANCIERO
Supervisa: Gerente general.
Misin del cargo:
Encargado de realizar las funciones administrativas inherentes al cargo, y
organizar la contabilidad de la empresa con las normas establecidas que se
ajusten a las polticas, principios y normas generalmente aceptadas.
Funciones y tareas especficas:
Controlar al personal.
Indicar el nmero de libros, formularios y registros que deben
llevarse, las informaciones que deben contener y su utilizacin.
Desarrollar la contabilidad de la empresa segn el sistema contable.
Determinar las cuentas de la empresa y su significado; esto es,
elaborar el plan de cuentas y preparar el Manual de Instrucciones.
Firmar balances y mantener un control de los registros contables
ejecutados.
Realizar el pago de impuestos.
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CAJ ERO
Los cajeros que laboraran dentro de la empresa tendrn que dar un servicio rpido, gil,
eficiente y eficaz.
Cuadro # 14
DESCRIPCIN DE FUNCIONES DE LA CAJERA
Fuente: www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-
de-cargos-empresariales.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
DESCRIPCIN DEL CARGO
Denominacin del cargo: CAJERA
Supervisa: Jefe Administrativo Financiero
Misin del cargo:
Receptar el pago de los clientes por concepto de ventas.
Funciones y tareas especficas:
Responsable de contabilizar y facturar las ventas.
Encargarse del cierre de caja al finalizar la jornada diaria de
trabajo.
Realizar reporte de ventas diariamente.
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VENDEDORES
Trabajarn a tiempo completo debe de ser sociable y tener facilidades de palabras.
Cuadro # 15
DESCRIPCIN DE FUNCIONES DE LOS VENDEDORES
Fuente: www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-
de-cargos-empresariales.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
DESCRIPCIN DEL CARGO
Denominacin del
cargo: VENDEDOR
Supervisa: Jefe Administrativo Financiero
Misin del cargo:
Responsable del asesoramiento al cliente, utilizando los medios y las
tcnicas a su alcance para conseguir que este cliente adquiera el producto y
servicio ofrecido.
Funciones y tareas especficas:
Mantener limpia el rea de trabajo.
Categorizar los productos en los mostradores.
Atender a los clientes con respeto y cortesa.
Dar a conocer los productos que se ofrecen.
Contestar todo tipo de inquietudes del cliente.
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DI SEADORES Y SASTRES
Trabajarn a tiempo completo deben de ser creativos, dinmicos y responsables, ya que ellos
van a ser los encargados de disear la ropa.
Cuadro # 16
DESCRIPCIN DE FUNCIONES DE LOS DISEADORES Y SASTRES
Fuente: www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-
de-cargos-empresariales.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
DESCRIPCIN DEL CARGO
Denominacin del
cargo: DISEADOR Y SASTRE
Supervisa: Gerente general
Misin del cargo:
Ser responsable y dar un buen asesoramiento a la junta directiva mostrando
sus catlogos y sugerir los mejores diseos para ofrecer un buen servicio a
sus futuros clientes.
Funciones y tareas especficas:
Disear y elaborar patrones.
Realizar los cortes en las telas.
Atender a los clientes con respeto y cortesa.
Dar a conocer los productos que se ofrecen.
Contestar todo tipo de inquietudes del cliente.
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OPERADORES
Trabajarn a tiempo completo deben de ser creativas, dinmicas y responsables.
Cuadro # 17
DESCRIPCIN DE FUNCIONES DE LOS OPERADORES
Fuente: www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-
de-cargos-empresariales.html
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
DESCRIPCIN DEL CARGO
Denominacin del
cargo: OPERADOR
Supervisa: Gerente general
Misin del cargo:
Responsable del asesoramiento al cliente, utilizando los medios y las
tcnicas a su alcance para elaborar las prendas y ofrecer un servicio de
buena calidad para conseguir la satisfaccin de los futuros clientes.
Funciones y tareas especficas:
Mantener limpia el rea de trabajo.
Optimizar los recursos.
Encargado de pespuntear, coser, hilvanar y planchado de las
prendas.
Atender a los clientes con respeto y cortesa.
Contestar todo tipo de inquietudes del cliente.
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5.3 ANLISIS DE MERCADO
5.3.1 Modelo de las 5 fuerzas competitivas de Porter
Cuadro # 18
LAS 5 FUERZAS COMPETITIVAS DE MICHAEL PORTER
Fuente:www.google.com.ec
http://www.12manage.com/methods_porter_five_forces_es.html
Elaborado: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
Comentarios sobre las 5 fuerzas competitivas de Porter
PRODUCTOS
SUSTITUTOS
Ropa elaborada
RIVALIDAD ENTRE
EMPRESAS
COMPETIDORAS
Marathon sport
Mega sport
Corte Fiel
Rio Store
PROVEEDORES
El baratazo
El batatazo
El tijerazo
Casa Aidita
CONSUMIDORES
Empresas pblicas
y privadas
Deportistas
Hombres y mujeres
NUEVOS
COMPETIDORES
Sastres
Modistas
Amenaza entre sustitutos
Amenaza de nuevos participantes
Poder de negociacin de proveedores
Poder de negociacin de proveedores
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PRODUCTOS SUSTITUTOS
En vista de que solo tenemos un producto sustituto en este caso son las prendas elaboradas lo
cual mejora nuestra ventaja competitiva ya que nuestros futuros clientes no encontraran
satisfacer sus necesidades a corto plazo.
PROVEEDORES
Estos proveedores estn ubicados en la Ciudad de Guayaquil, se consideran potenciales ya
que la calidad de sus telas tiene un alto reconocimiento en el mundo de la confeccin de las
prendas y por mantener un nivel estndar en sus precios lo cual resulta asequible para la
obtencin de los mismos.
NUEVOS COMPETIDORES
Consideramos que en la actualidad es muy difcil ingresar al mercado textil ya que no existen
suficientes competidores en este cantn, ya sea por el numero de requisitos que se necesitan
para implementar una microempresa o porque no existe el personal idneo o con el
conocimiento necesario en el que se refiere a la materia.
CONSUMIDORES
Nuestros posibles clientes se encontraran ubicados dentro del cantn Milagro y sectores
aledaos como son: Yaguachi, El Triunfo, Naranjito, Simn Bolvar, Virgen de Ftima, Cone,
Boliche, etc ya que existen Empresas e Instituciones Educativas ubicadas en estos sectores los
cuales sern nuestros posibles clientes.
RIVALIDAD ENTRE EMPRESAS COMPETIDORAS
Me otorga ventaja competitiva porque no existe rivalidad directa ya que dentro de este cantn
no hay empresas dedicadas a esta actividad por lo cual solamente ponemos como empresas
competidoras Marathon sport, Mega sport, Corte Fiel, Rio Store porque solo se dedican en
cierta parte a vender el producto terminado.
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5.3.2 Anlisis FODA
FORTALEZA
Produccin de calidad.
Fuerza de trabajo especializada.
Posibles proveedores locales.
Buena poltica de ventas.
Materia prima de primera calidad.
Amplia Infraestructura.
OPORTUNI DADES
Tendencias del crecimiento.
Demanda local.
Presencia de nuevas tecnologas e ideas.
DEBI LI DADES
Precios altos del producto.
Inexistencia de publicidad.
AMENAZAS
Competencia.
Inestabilidad econmica del gobierno.
Competencia indirecta (modistas y sastres)
Desastres naturales
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MATRIZ FODA:
Cuadro # 19
MATRIZ FODA
FORTALEZA (F):
*Produccin de calidad.
*Fuerza de trabajo
especializada.
*Posibles proveedores
locales.
*Buena poltica de ventas.
*Materia prima de primera
calidad.
DEBI LI DADES (D):
*Precios altos del producto.
*Inexistencia de
publicidad.
OPORTUNI DADES (O):
*Tendencias del
crecimiento.
*Demanda local.
*Presencia de nuevas
tecnologas e ideas
ESTRATEGI AS FO:
Tener accesibilidad al
mercado nacional y estar al
da en los valores del
mercado.
ESTRATEGI AS DO:
Con el conocimiento del
mercado podemos dar
nuestro producto a menor
costo para obtener ms
rentabilidad.
AMENAZAS (A):
*Competencia.
*Inestabilidad econmica
del gobierno.
*Competencia indirecta
(modistas y sastres)
*Desastres naturales
ESTRATEGI A FA:
Hacer que nuestra empresa
sea de primera calidad y as
combatir a nuestros
competidores.
ESTRATEGI A DA:
Se dice que la competencia
puede debilitar nuestro
campo de trabajo.
Fuente: www.google.com.ec http://uproadmon.blogspot.com/2007/02/matriz-foda.html
Elaborado: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
FACTORES
I NTERNOS
FACTORES
EXTERNOS
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5.3.3 Segmentacin del mercado
Para la segmentacin y composicin del mercado se han determinado dos factores de gran
relevancia que influyen en la composicin y comportamiento de los mercados.
Segmentacin Geogrfica: Provincia del Guayas
Cantn Milagro
Segmentacin por categora: Empresas Pblicas y Privadas
Instituciones Educativas y deportivas
Damas, caballeros y nios
5.3.4 Composicin del mercado
Dentro de la composicin del mercado decimos que esta empresa estar ubicada en la
Provincia del Guayas Cantn Milagro, estar compuesta por Empresas pblicas y privadas,
como tambin Instituciones educativas y deportivas y los clientes serian damas, caballeros y
nios.
5.3.5 Marketing Mix
Nuestro Marketing Mix est compuesto por las 5 P del mercado que son:
Precio
Producto
Plaza
Promocin
Punto de venta
PRECIO
Los precios de venta al pblico se establecern en base a los resultados obtenidos en el trabajo
de campo (encuesta), y en relacin a las tendencias del mercado y as lograr neutralizar a
nuestra competencia tanto directa como indirecta.
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PRODUCTO
El producto que vamos a fabricar y a comercializar tiene las siguientes caractersticas: es de
excelente calidad, con novedosos diseos y colores a gusto de cada cliente. Tambin se va a
poner en venta productos terminados como son: calzados, carteras, corbatas, etc.
PLAZA
La empresa estar ubicada en el cantn Milagro, en las calles Malecn y Sucre (esquina), en
un local de 6 x 8 mts cuadrados; el mismo que es de propiedad familiar.
PROMOCIN
La promocin estar enfocada directamente a la publicidad las cuales se la realizara por
medio de trpticos, vallas publicitarias, medios de comunicacin como son radio, televisin,
peridicos, revistas, etc.
PUNTO DE VENTA
Los canales de distribucin de nuestros productos serian en el mismo local y tambin
brindara el servicio a domicilio. Ya que se designara a una persona para que le tome las
medidas en el propio domicilio o empresa.
5.4 ESPECIFICACIN DEL PROYECTO
5.4.1 Localizacin y Tamao
Localizacin
Nuestra empresa va a estar ubicada en el cantn
San Francisco de Milagro la misma que contara
con un excelente personal capacitado los cuales
desempearan sus funciones una vez que este en
pie la empresa.
Milagro
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Tamao
Esta empresa estar ubicada en este cantn, en las calles Malecn y Sucre (esquina), en un
local de 6 x 8 mts cuadrados; el mismo que es de propiedad familiar.
El local se encuentra apto para la apertura del negocio, cuenta con una puerta corrediza y
servicios bsicos de agua potable, energa elctrica y alcantarillado, que se constituyen en la
base inicial del equipamiento.
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Cuadro # 20
PLANO DEL PROYECTO
Fuente: previa revisin a las instalaciones del local.
Elaboracin: Autoras Fanny Icaza y Deysi Mariduea
CAJA
Entrada
Area de
planchado
Bodega de
las prendas
D
i
s
p
e
n
s
a
d
o
r
d
e
a
g
u
a
rea de produccin
Mesas para el
corte de las
prendas
Mquinas
Industriales
Bao
Dispensador de
agua
OFICINAS
BAOS
Gerencia
Dpto.
Financiero
Dpto.
Administrativo
DPTO.
PRODUCCION
Sala de
Sesiones
MOSTRADORES
Sala de espera
B
a
o
Dispensador de
agua
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5.4.2 Capacidad
Hemos estimado un promedio mximo de 20 personas que entraran en nuestra empresa.
Entre las cuales tendramos de 8 a 10 clientes y las 10 personas que laboraran en esta
empresa.
5.4.3 Distribucin de maquinarias y equipos.
A continuacin se va a ser una descripcin de los muebles de oficina y maquinarias que
vamos a emplear en esta empresa:
GERENTE
Escritorio Silla Computador
Impresora Telfono
JEFE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
Escritorio Computador Impresora
71
Telfono Calculadora
CAJERA
Mesa Silla Caja registradora
VENDEDORES
Calculadora Nota de venta Fundas
IMPLEMENTOS PARA EL LOCAL
Vitrinas Maniques Mesas industriales
72
Mquinas Hilos Telas
Planchas Cinta mtrica Tizas de sastrera
5.4.4 Procedimientos
Los procedimientos que hemos seguido para seleccionar el personal han sido los siguientes:
1. Anuncios publicitarios (publicacin en la prensa).
2. Recepcin de carpetas.
3. Revisin de las carpetas.
4. Seleccin y entrevista de las carpetas escogidas.
5. Anlisis de los entrevistados.
6. Pruebas de capacidades.
7. Nuevas entrevistas realizadas al personal seleccionado.
8. Contratacin del personal idneo.
Los pasos se llevaran a cabo para todos los cargos y se realizaran exmenes exclusivos para
los operadores y diseadores para que muestren sus capacidades en el rea de trabajo.
73
ANLISIS FINANCIERO
1. PRODUCCIN
Presentacin
UNIDADES
ANUALES
Ternos para damas y caballeros 1800
Uniformes deportivos 600
Productos Varios 600
TOTAL 3000
2. VENTAS ANUALES
AO 1
Presentacin
Produccin P. de venta Ventas
Anual por unidad Anuales
Ternos para damas y caballeros 1.800 $42.00 $75.600.00
Uniformes deportivos 600 $12.00 $7.200.00
Productos Varios 600 $21.00 $12.600.00
TOTAL $95.400.00
AO 2
Incremento 5.20%
Presentacin
Produccin P. de venta Ventas
Anual por unidad Anuales
Ternos para damas y caballeros 1.800 $44.18 $79.531.20
Uniformes deportivos 600 $12.62 $7.574.40
Productos Varios 600 $22.09 $13.255.20
TOTAL $100.360.80
74
AO 3
Incremento 5.20%
Presentacin
Produccin P. de venta Ventas
Anual por unidad Anuales
Ternos para damas y caballeros 1.800 $46.48 $83.666.82
Uniformes deportivos 600 $13.28 $7.968.27
Productos Varios 600 $23.24 $13.944.47
TOTAL $105.579.56
AO 4
Incremento 5.20%
Presentacin
Produccin P. de venta Ventas
Anual por unidad Anuales
Ternos para damas y caballeros 1.800 $48.90 $88.017.50
Uniformes deportivos 600 $13.97 $8.382.62
Productos Varios 600 $24.45 $14.669.58
TOTAL $111.069.70
AO 5
Incremento 5.20%
Presentacin
Produccin P. de venta Ventas
Anual por unidad Anuales
Ternos para damas y caballeros 1.800 $51.44 $92.594.41
Uniformes deportivos 600 $14.70 $8.818.51
Productos Varios (carteras,
zapatos, etc)
600 $25.72 $15.432.40
TOTAL $116.845.32
75
3. COSTOS DIRECTOS
AO 1
a.) MATERIA PRIMA
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
Anual Unitario Anual
Telas (metros) 21.000 $1.20 $25.200.00
Hilos 96 $0.80 $76.80
Agujas (paquete de 24) 24 $0.60 $14.40
Tiza sastre (por caja) 12 $1.80 $21.60
alfileres 24 $0.30 $7.20
Cierres 2.100 $0.15 $315.00
Botones 18.000 $0.03 $540.00
Pelln (metros) 36 $0.80 $28.80
Elsticos (rollos) 24 $1.70 $40.80
TOTAL $26.244.60
AO 2
Incremento 5.20%
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
Anual Unitario Anual
Telas (metros) 21.000 $1.26 $26.510.40
Hilos 96 $0.84 $80.79
Agujas (paquete de 24) 24 $0.63 $15.15
Tiza sastre (por caja) 12 $1.89 $22.72
alfileres 24 $0.32 $7.57
Cierres 2.100 $0.16 $331.38
Botones 18.000 $0.03 $568.08
Pelln (metros) 36 $0.84 $30.30
Elsticos (rollos) 24 $1.79 $42.92
TOTAL $27.609.32
76
AO 4
Incremento 5.20%
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
Anual Unitario Anual
Telas (metros) 21.000 $1.40 $29.339.17
Hilos 96 $0.93 $89.41
Agujas (paquete de 24) 24 $0.70 $16.77
Tiza sastre (por caja) 12 $2.10 $25.15
alfileres 24 $0.35 $8.38
Cierres 2.100 $0.17 $366.74
Botones 18.000 $0.03 $628.70
Pelln (metros) 36 $0.93 $33.53
Elsticos (rollos) 24 $1.98 $47.50
TOTAL $30.555.34
AO 3
Incremento 5.20%
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
Anual Unitario Anual
Telas (metros) 21.000 $1.33 $27.888.94
Hilos 96 $0.89 $84.99
Agujas (paquete de 24) 24 $0.66 $15.94
Tiza sastre (por caja) 12 $1.99 $23.90
alfileres 24 $0.33 $7.97
Cierres 2.100 $0.17 $348.61
Botones 18.000 $0.03 $597.62
Pelln (metros) 36 $0.89 $31.87
Elsticos (rollos) 24 $1.88 $45.15
TOTAL $29.045.00
77
AO 5
Incremento 5.20%
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
Anual Unitario Anual
Telas (metros) 21.000 $1.47 $30.864.80
Hilos 96 $0.98 $94.06
Agujas (paquete de 24) 24 $0.73 $17.64
Tiza sastre (por caja) 12 $2.20 $26.46
alfileres 24 $0.37 $8.82
Cierres 2.100 $0.18 $385.81
Botones 18.000 $0.04 $661.39
Pelln (metros) 36 $0.98 $35.27
Elsticos (rollos) 24 $2.08 $49.97
TOTAL $32.144.22
78
e.) MANO DE OBRA DIRECTA
AO 2
INCREMENTO 5.20%
NOTA: EL BONO DE CUMPLIMIENTO SE LES OTORGARA A LOS OPERADORES, DISEADORES Y SASTRES
AO 1
Cargo Cantidad
Sueldo Mensual
Ingresos Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Diseador 1 350.00 4.200.00 350.00 320.00 468.30 42.00 5.380.30
Sastre 1 300.00 3.600.00 300.00 320.00 401.40 36.00 4.657.40
Operador 1 1 218.00 2.616.00 218.00 320.00 291.68 26.16 3.471.84
Operador 2 1 218.00 2.616.00 218.00 320.00 291.68 26.16 3.471.84
Operador 3 1 218.00 2.616.00 218.00 320.00 291.68 26.16 3.471.84
20.453.23
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono de
Cumplimiento
Total
Gasto/Trabajadores
Diseador 1 368.20 4.418.40 368.20 320.00 184.10 368.05 492.65 44.18 184.10 6.379.69
Sastre 1 315.60 3.787.20 315.60 320.00 157.80 315.47 422.27 37.87 157.80 5.514.02
Operador 1 1 229.34 2.752.03 229.34 320.00 114.67 229.24 306.85 27.52 114.67 4.094.32
Operador 2 1 229.34 2.752.03 229.34 320.00 114.67 229.24 306.85 27.52 114.67 4.094.32
Operador 3
1 229.34 2.752.03 229.34 320.00 114.67 229.24 306.85 27.52 114.67 4.094.32
24.176.67
79
AO 3
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono de
Cumplimiento
Total
Gasto/Trabajadores
Diseador 1 387.35 4.648.16 387.35 320.00 193.67 387.19 518.27 46.48 193.67 6.694.79
Sastre 1 332.01 3.984.13 332.01 320.00 166.01 331.88 444.23 39.84 166.01 5.784.11
Operador 1 1 241.26 2.895.14 241.26 320.00 120.63 241.16 322.81 28.95 120.63 4.290.58
Operador 2 1 241.26 2.895.14 241.26 320.00 120.63 241.16 322.81 28.95 120.63 4.290.58
Operador 3 1 241.26 2.895.14 241.26 320.00 120.63 241.16 322.81 28.95 120.63 4.290.58
25.350.65
NOTA: EL BONO DE CUMPLIMIENTO SE LES OTORGARA A LOS OPERADORES, DISEADORES Y SASTRES
AO 4
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono de
Cumplimiento
Total
Gasto/Trabajadores
Diseador 1 407.49 4.889.86 407.49 320.00 203.74 407.33 545.22 48.90 203.74 7.026.28
Sastre 1 349.28 4.191.31 349.28 320.00 174.64 349.14 467.33 41.91 174.64 6.068.24
Operador 1 1 253.81 3.045.68 253.81 320.00 126.90 253.71 339.59 30.46 126.90 4.497.06
Operador 2 1 253.81 3.045.68 253.81 320.00 126.90 253.71 339.59 30.46 126.90 4.497.06
Operador 3 1 253.81 3.045.68 253.81 320.00 126.90 253.71 339.59 30.46 126.90 4.497.06
26.585.69
NOTA: EL BONO DE CUMPLIMIENTO SE LES OTORGARA A LOS OPERADORES, DISEADORES Y SASTRES
80
AO 5
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono de
Cumplimiento
Total
Gasto/Trabajadores
Diseador 1 428.68 5.144.13 428.68 320.00 214.34 428.51 573.57 51.44 214.34 7.375.01
Sastre 1 367.44 4.409.26 367.44 320.00 183.72 367.29 491.63 44.09 183.72 6.367.15
Operador 1 1 267.01 3.204.06 267.01 320.00 133.50 266.90 357.25 32.04 133.50 4.714.26
Operador 2 1 267.01 3.204.06 267.01 320.00 133.50 266.90 357.25 32.04 133.50 4.714.26
Operador 3 1 267.01 3.204.06 267.01 320.00 133.50 266.90 357.25 32.04 133.50 4.714.26
27.884.94
NOTA: EL BONO DE CUMPLIMIENTO SE LES OTORGARA A LOS OPERADORES, DISEADORES Y SASTRES
81
TOTAL COSTOS DIRECTOS
AO 1
MATERIA
PRIMA
MANO DE
OBRA
TOTAL
26.244.60 20.453.23 46.697.83
AO 2
AO 3
AO 4
MATERIA
PRIMA
MANO DE
OBRA
TOTAL
30.555.34 26.585.69 57.141.03
AO 5
MATERIA
PRIMA
MANO DE
OBRA
TOTAL
32.144.22 27.884.94 60.029.17
MATERIA
PRIMA
MANO DE
OBRA
TOTAL
27.609.32 24.176.67 51.785.99
MATERIA
PRIMA
MANO DE
OBRA
TOTAL
29.045.00 25.350.65 54.395.66
82
4. COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
AO 1
Cargo Cantidad Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo Tercero Dcimo Cuarto Aporte Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Jefe Administrativo. Financiero 1 320.00 3.840.00 320.00 320.00 428.16 38.40 4.946.56
Gerente general
1 450.00 5.400.00 450.00 320.00 602.10 54.00 6.826.10
11.772.66
AO 2
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos
de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Jefe Administrativo - Financiero 1 336.64 4.039.68 336.64 320.00 168.32 336.51 450.42 40.40 5.691.97
Gerente general 1 473.40 5.680.80 473.40 320.00 236.70 473.21 633.41 56.81 7.874.33
13.566.29
83
AO 3
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos
de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Jefe Administrativo - Financiero 1 354.15 4.249.74 354.15 320.00 177.07 354.00 473.85 42.50 5.971.31
Gerente general 1 498.02 5.976.20 498.02 320.00 249.01 497.82 666.35 59.76 8.267.15
14.238.46
AO 4
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos
de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Jefe Administrativo - Financiero 1 372.56 4.470.73 372.56 320.00 186.28 372.41 498.49 44.71 6.265.18
Gerente general 1 523.91 6.286.96 523.91 320.00 261.96 523.70 701.00 62.87 8.680.40
14.945.58
84
AO 5
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos
de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Jefe Administrativo - Financiero 1 391.93 4.703.21 391.93 320.00 195.97 391.78 524.41 47.03 6.574.33
Gerente general 1 551.16 6.613.89 551.16 320.00 275.58 550.94 737.45 66.14 9.115.15
15.689.47
GASTOS DE VENTAS
AO 1
Cargo Cantidad Sueldo Mensual Ingresos Anuales Dcimo Tercero
Dcimo
Cuarto
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Cajeros 1 218.00 2.616.00 218.00 218.00 291.68 26.16 3.369.84
Vendedor 1 1 218.00 2.616.00 218.00 218.00 291.68 26.16 3.369.84
Vendedor 2 1 218.00 2.616.00 218.00 218.00 291.68 26.16 3.369.84
10.109.53
85
AO 2
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Total
Gasto/Trabajadores
Cajeros 1 229.34 2.752.03 229.34 320.00 114.67 229.24 306.85 27.52 3.979.65
Vendedor 1 1 229.34 2.752.03 229.34 320.00 114.67 229.24 306.85 27.52 3.979.65
Vendedor 2 1 229.34 2.752.03 229.34 320.00 114.67 229.24 306.85 27.52 3.979.65
11.938.96
AO 3
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono por
Comisiones
Total
Gasto/Trabajadores
Cajeros 1 241.26 2.895.14 241.26 320.00 120.63 241.16 322.81 28.95 - 4.169.95
Vendedor 1 1 241.26 2.895.14 241.26 320.00 120.63 241.16 322.81 28.95 120.63 4.290.58
Vendedor 2 1 241.26 2.895.14 241.26 320.00 120.63 241.16 322.81 28.95 120.63 4.290.58
12.751.12
NOTA: EL BONO SE LE OTORGARA A LOS VENDEDORES HASTA EN UN 50% DEL SUELDO MENSUAL DE ACUERDO A LAS VENTAS REALIZADAS
86
AO 4
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono por
Comisiones
Total
Gasto/Trabajadores
Cajeros 1 253.81 3.045.68 253.81 320.00 126.90 253.71 339.59 30.46 - 4.370.15
Vendedor 1 1 253.81 3.045.68 253.81 320.00 126.90 253.71 339.59 30.46 126.90 4.497.06
Vendedor 2 1 253.81 3.045.68 253.81 320.00 126.90 253.71 339.59 30.46 126.90 4.497.06
13.364.26
NOTA: EL BONO SE LE OTORGARA A LOS VENDEDORES HASTA EN UN 50% DEL SUELDO MENSUAL DE ACUERDO A LAS VENTAS REALIZADAS
AO 5
INCREMENTO 5.20%
Cargo Cantidad
Sueldo
Mensual
Ingresos
Anuales
Dcimo
Tercero
Dcimo
Cuarto
Vacaciones
Fondos de
Reserva
Aporte
Patronal
Aporte
IECE/SECAP
Bono por
Comisiones
Total
Gasto/Trabajadores
Cajeros 1 267.01 3.204.06 267.01 320.00 133.50 266.90 357.25 32.04 - 4.580.76
Vendedor 1 1 267.01 3.204.06 267.01 320.00 133.50 266.90 357.25 32.04 133.50 4.714.26
Vendedor 2 1 267.01 3.204.06 267.01 320.00 133.50 266.90 357.25 32.04 133.50 4.714.26
14.009.28
NOTA: EL BONO SE LE OTORGARA A LOS VENDEDORES HASTA EN UN 50% DEL SUELDO MENSUAL DE ACUERDO A LAS VENTAS REALIZADAS
87
GASTOS GENERALES
AO 1
Descripcin Total
Servicios Bsicos 1.404.00
Mantenimiento 345.00
Total 1.749.00
AO 2
Descripcin Total
Servicios Bsicos 1.477.01
Mantenimiento 362.94
Total 1.839.95
AO 3
Descripcin Total
Servicios Bsicos 1.553.81
Mantenimiento (Anual) 381.81
Total 1.935.63
AO 4
Descripcin Total
Servicios Bsicos 1.634.61
Mantenimiento 401.67
Total 2.036.28
AO 5
Descripcin Total
Servicios Bsicos 1.719.61
Mantenimiento 422.55
Total 2.142.16
88
OTROS GASTOS
AO 1
TIPO DE GASTO
UNIDADES
MENSUALES
COSTO
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
VALOR
TOTAL
Resmas de papel 4 4.50 18.00 216.00
Esferos 12 0.25 3.00 36.00
Marcador Resaltador 3 0.80 2.40 28.80
Caja de clip 4 0.40 1.60 19.20
caja de grapas 2 0.70 1.40 16.80
Notas de ventas (blocks) 2 1.10 2.20 26.40
Lpices 3 0.15 0.45 5.40
Liquipaper 2 1.20 2.40 28.80
Borrador 3 0.20 0.60 7.20
Carpetas manilas 8 0.15 1.20 14.40
Sobres manilas 10 0.10 1.00 12.00
TOTAL 411.00
AO 2
INCREMENTO 5.20%
TIPO DE GASTO
UNIDADES
MENSUALES
COSTO
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
VALOR
TOTAL
Resmas de papel 4 4.73 18.94 227.23
Esferos 12 0.26 3.16 37.87
Marcador Resaltador 3 0.84 2.52 30.30
Caja de clip 4 0.42 1.68 20.20
caja de grapas 2 0.74 1.47 17.67
Notas de ventas (blocks) 2 1.16 2.31 27.77
Lpices 3 0.16 0.47 5.68
Liquipaper 2 1.26 2.52 30.30
Borrador 3 0.21 0.63 7.57
Carpetas manilas 8 0.16 1.26 15.15
Sobres manilas 10 0.11 1.05 12.62
TOTAL
432.37
89
AO 3
INCREMENTO 5.20%
TIPO DE GASTO
UNIDADES
MENSUALES
COSTO
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
VALOR
TOTAL
Resmas de papel 4 4.98 19.92 239.05
Esferos 12 0.28 3.32 39.84
Marcador Resaltador 3 0.89 2.66 31.87
Caja de clip 4 0.44 1.77 21.25
caja de grapas 2 0.77 1.55 18.59
Notas de ventas (blocks) 2 1.22 2.43 29.22
Lpices 3 0.17 0.50 5.98
Liquipaper 2 1.33 2.66 31.87
Borrador 3 0.22 0.66 7.97
Carpetas manilas 8 0.17 1.33 15.94
Sobres manilas 10 0.11 1.11 13.28
TOTAL
454.86
AO 4
INCREMENTO 5.20%
TIPO DE GASTO
UNIDADES
MENSUALES
COSTO
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
VALOR
TOTAL
Resmas de papel 4 5.24 20.96 251.48
Esferos 12 0.29 3.49 41.91
Marcador Resaltador 3 0.93 2.79 33.53
Caja de clip 4 0.47 1.86 22.35
caja de grapas 2 0.81 1.63 19.56
Notas de ventas (blocks) 2 1.28 2.56 30.74
Lpices 3 0.17 0.52 6.29
Liquipaper 2 1.40 2.79 33.53
Borrador 3 0.23 0.70 8.38
Carpetas manilas 8 0.17 1.40 16.77
Sobres manilas 10 0.12 1.16 13.97
TOTAL
478.51
90
AO 5
INCREMENTO 5.20%
TIPO DE GASTO
UNIDADES
MENSUALES
COSTO
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
VALOR
TOTAL
Resmas de papel 4 5.51 22.05 264.56
Esferos 12 0.31 3.67 44.09
Marcador Resaltador 3 0.98 2.94 35.27
Caja de clip 4 0.49 1.96 23.52
caja de grapas 2 0.86 1.71 20.58
Notas de ventas (blocks) 2 1.35 2.69 32.33
Lpices 3 0.18 0.55 6.61
Liquipaper 2 1.47 2.94 35.27
Borrador 3 0.24 0.73 8.82
Carpetas manilas 8 0.18 1.47 17.64
Sobres manilas 10 0.12 1.22 14.70
TOTAL 503.39
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
AO 1
G. Administrativos G. Generales G. Ventas Otros Gastos TOTAL
11.772.66 1.749.00 10.109.53 411.00 24.042.19
AO 2
G. Administrativos G. Generales G. Ventas Otros Gastos TOTAL
13.566.29 1.839.95 11.938.96 432.37 27.777.57
91
AO 3
G. Administrativos G. Generales G. Ventas Otros Gastos TOTAL
14.238.46 1.935.63 12.751.12 454.86 29.380.07
AO 4
G. Administrativos G. Generales G. Ventas Otros Gastos TOTAL
14.945.58 2.036.28 13.364.26 478.51 30.824.63
AO 5
G. Administrativos G. Generales G. Ventas Otros Gastos TOTAL
15.689.47 2.142.16 14.009.28 503.39 32.344.31
5. INVERSIONES
ACTIVO FIJO VALOR
MAQUINARIAS 5.450.00
MUEBLES DE OFICINA 3.800.00
EQUIPOS DE OFICINA 4.120.00
TOTAL 13.370.00
6. CAPITAL DE TRABAJO
RUBROS
TOTALES
MENSUALES
TOTALES POR 3
MESES
Materia Prima 2.187.05 6.561.15
Gastos Administrativos 770.00 2.310.00
Gastos de Ventas 654.00 1.962.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 3.611.05 10.833.15
92
6. GASTOS DIFERIDOS
RUBROS
TOTALES
MENSUALES
Gastos de Constitucin 260.00
Diseo de pgina Web 120.00
TOTAL DE GASTOS DIFERIDOS 380.00
6.1. GASTOS DE SEGURIDAD
RUBROS
TOTALES
MENSUALES
Gastos de Seguridad 380.00
TOTAL DE GASTOS DIFERIDOS 380.00
7. INVERSIONES
INVERSIONES
CAPITAL PROPIO RECURSOS EXTERNOS
VALOR % VALOR %
Activos Fijos 13.370.00 3.000.00 22.44% 10.370.00 77.56%
Capital de Trabajo 10.833.15 3.000.00 27.69% 7.833.15 72.31%
Activos Diferidos 380.00 380.00 100.00% - 0.00%
TOTAL
INVERSIONES
24.583.15 6.380.00 18.203.15
Inversin 24.583.15 100%
Crdito 18.203.15 74.0%
Aporte Propio 6.380.00 26.0%
93
8. AMORTIZACIN
RUBROS
VALOR
AMORTIZABLE
AMORTIZACIN
ANUAL
GASTO DE CONSTITUCIN 260.00 52.00
DISEO DE PAGINA WEB 120.00 24.00
TOTAL 76.00
8.1. AMORTIZACIN GASTOS DE SEGURIDAD
RUBROS
VALOR
AMORTIZABLE
AMORTIZACIN
ANUAL
GASTOS DE SEGURIDAD 380.00 76.00
TOTAL 76.00
9. DEPRECIACIN
Descripcin Valor Equipos % anual Total anual
MAQUINARIAS 5.450.00 10% 545.00
MUEBLES DE OFICINA 3.800.00 10% 380.00
EQUIPOS DE OFICINA 4.120.00 10% 412.00
Total 1.337.00
94
9. FINANCIAMIENTO
Tabla de Amortizacin
CAPITAL 18.203.15
INTERS ANUAL 17.45%
FORMA DE PAGO MENSUAL 12.00
PLAZO TOTAL 36
DIVIDENDOS NORMALES 36
TIPO DE AMORTIZACIN CONSTANTE
DIVIDENDO MENSUAL
Dividendo Gastos Amortizacin Dividendo Saldo
Financieros Capital Mensual Capital
0 - - - 18.203.15
1 264.70 505.64 770.35 17.697.51
2 257.35 505.64 762.99 17.191.86
3 250.00 505.64 755.64 16.686.22
4 242.65 505.64 748.29 16.180.58
5 235.29 505.64 740.94 15.674.93
6 227.94 505.64 733.58 15.169.29
7 220.59 505.64 726.23 14.663.65
8 213.23 505.64 718.88 14.158.01
9 205.88 505.64 711.52 13.652.36
10 198.53 505.64 704.17 13.146.72
11 191.18 505.64 696.82 12.641.08
12 183.82 505.64 689.47 12.135.43
13 176.47 505.64 682.11 11.629.79
14 169.12 505.64 674.76 11.124.15
15 161.76 505.64 667.41 10.618.50
16 154.41 505.64 660.05 10.112.86
17 147.06 505.64 652.70 9.607.22
18 139.70 505.64 645.35 9.101.57
19 132.35 505.64 638.00 8.595.93
20 125.00 505.64 630.64 8.090.29
21 117.65 505.64 623.29 7.584.65
22 110.29 505.64 615.94 7.079.00
23 102.94 505.64 608.58 6.573.36
24 95.59 505.64 601.23 6.067.72
25 88.23 505.64 593.88 5.562.07
26 80.88 505.64 586.52 5.056.43
27 73.53 505.64 579.17 4.550.79
28 66.18 505.64 571.82 4.045.14
29 58.82 505.64 564.47 3.539.50
30 51.47 505.64 557.11 3.033.86
31 44.12 505.64 549.76 2.528.22
32 36.76 505.64 542.41 2.022.57
33 29.41 505.64 535.05 1.516.93
34 22.06 505.64 527.70 1.011.29
35 14.71 505.64 520.35 505.64
36 7.35 505.64 513.00 (0.00)
TOTAL 4.897.03 18.203.15 23.100.18
95
RESUMEN ANUAL
Periodo Intereses Dividendos
Anual anuales anuales
1 2.691.16 8.758.88
2 1.632.34 7.700.06
3 573.53 6.641.24
4.897.03 23.100.18
96
Estado de Resultados Proyectado
DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
Ventas 95.400.00 100.360.80 105.579,56 111.069.70 116.845.32 529.255,38
(Costos Directos) 46.697.83 51.785.99 54.395,66 57.141.03 60.029.17 270.049,67
UTILIDAD BRUTA 48.702.17 48.574.81 51.183,90 53.928.67 56.816.16 259.205,71
GASTOS OPERATIVOS 24.042.19 27.777.57 29.380,07 30.824.63 32.344.31 144.368,77
Gastos administrativos 11.772.66 13.566.29 14.238,46 14.945.58 15.689.47 70.212,47
Gastos generales 1.749.00 1.839.95 1.935,63 2.036.28 2.142.16 9.703,02
Gastos de ventas 10.109.53 11.938.96 12.751,12 13.364.26 14.009.28 62.173,16
Otros gastos 411.00 432.37 454,86 478.51 503.39 2.280,13
UTILIDAD OPERATIVA 24.659.98 20.797.24 21.803,84 23.104.04 24.471.85 114.836,94
(Depreciacin) 1.337.00 1.337.00 1.337,00 1.337.00 1.337.00 6.685,00
(G. Amortizacin) 76.00 76.00 76,00 76.00 76.00 380,00
(G. Financieros) 2.691.16 1.632.34 573,53 0.00 0.00 4.897,03
UTILIDAD ANTES IMP. 20.555.82 17.751.90 19.817,31 21.691.04 23.058.85 102.874,91
(IMP. 36.25%) (7.451.48) (6.435.06) (7.183,78) (7.863.00) (8.358.83) (37.292,16)
UTILIDAD NETA 13.104.33 11.316.84 12.633,54 13.828.04 14.700.02
65.582,76
97
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
Ventas 95.400.00 100.360.80 105.579,56 111.069.70 116.845.32 529.255.38
(Costos Directos) 46.697.83 51.785.99 54.395,66 57.141.03 60.029.17 270.049.67
(Costos Indirectos) 24.042.19 27.777.57 29.380,07 30.824.63 32.344.31 144.368.77
FLUJO OPERATIVO 24.659.98 20.797.24 21.803,84 23.104.04 24.471.85 114.836.94
Ingresos No Operativos 24.583.15 - 0,00 - - 24.583.15
Crdito 18.203.15 - 0,00 - - 18.203.15
Aporte Propio 6.380.00 - 0,00 - - 6.380.00
Egresos No Operativos 40.793.51 14.135.12 13.825,02 7.863.00 8.358.83 84.975.48
Inversiones 24.583.15 - 0,00 - - 24.583.15
Pagos de Dividendos 8.758.88 7.700.06 6.641,24 - - 23.100.18
Impuestos 7.451.48 6.435.06 7.183,78 7.863.00 8.358.83 37.292.16
FLUJO NO OPERATIVO
(16.210.36)
(14.135.12) (13.825,02)
(7.863.00)
(8.358.83)
(60.392.33)
FLUJO NETO 8.449.62 6.662.12 7.978,82 15.241.04 16.113.02 54.444.61
Saldo Inicial Capital de Trabajo 10.833.15 - 0,00 - - 10.833.15
FLUJO ACUMULADO 19.282.77 25.944.89 33.923,71 47.414.57 63.527.58 193.593.86
98
BALANCE GENERAL PROYECTADO
DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 19.282.77 25.944.89 33.923,71 47.414.57 63.527.58
Caja Bancos 19.282.77 25.944.89 33.923,71 47.414.57 63.527.58
ACTIVOS NO CORRIENTES 12.337.00 10.924.00 9.511,00 8.098.00 6.685.00
Activos Fijos 13.370.00 13.370.00 13.370,00 13.370.00 13.370.00
(Dep. Acumulada) 1.337.00 2.674.00 4.011,00 5.348.00 6.685.00
Activos Diferidos 380.00 380.00 380,00 380.00 380.00
(Amortizacin Acumulada) 76.00 152.00 228,00 304.00 380.00
TOTAL DE ACTIVOS 31.619.77 36.868.89 43.434,71 55.512.57 70.212.58
PASIVOS 12.135.43 6.067.72 0,00 0.00 0.00
TOTAL DE PASIVOS 12.135.43 6.067.72 - - -
PATRIMONIO 19.484.33 30.801.17 43.434,71 55.512.57 70.212.58
Ap. Fut. Capitalizacin 6.380.00 6.380.00 6.380,00 6.380.00 6.380.00
Utilidad del Ejercicio 13.104.33 11.316.84 12.633,54 13.828.04 14.700.02
Utilidades Retenidas 13.104.33 24.421,17 35.304.53 49.132.57
PASIVOS + PATRIMONIO 31.619.77 36.868.89 43.434,71 55.512.57 70.212.58
99
RATIOS FINANCIEROS
PAYBACK
1. Ubicacin del ao AO 1
2. Diferencia con inversin inicial 24.583.15 19.282.77 5.300.38
3. Flujo mensual promedio 6.662.12 12 555.18
4. Numero de meses 5.300.38 555.18 10
PB = 1 AOS 10 MESES
CONCLUSIN: el Payback nos ayuda a saber en qu tiempo podemos recuperar la inversin
inicial que se utilizara para este proyecto como es en este caso nuestra inversin se recupera
en 1 ao 10 meses.
TRP (Tasa de Rentabilidad Promedio)
Suma Flujos Anuales 52.694.43
TRP = Nmero de aos = 5 = 42.87%
Inversin Inicial 24.583.15
CONCLUSIN: Esto quiere decir que la TRP es de 42.87% lo que cubre la tasa nominal en
la que nos otorga el Banco para cubrir los gastos de la inversin.
VAN (Valor Actual Neto)
TASA DE CRDITO 17.45%
INVERSIN INICIAL (24.583.15)
PERIODOS FLUJO NETO
1 8.449.62
2 6.662.12
3 6.228.64
4 15.241.04
5 16.113.02
VPF 31.087.28
100
Inversin (24.583.15)
VAN 6.504.13
CONCLUSIN: Son los flujos netos trados al ao cero lo que nos indica que nuestra
inversin seria de $ 6.504,13 de acuerdo a la formula financiera
NDICE DE RENTABILIDAD
Suma Flujos Descontados 31.087.28 1.26
Inversin Inicial 24.583.15
RENTABILIDAD REAL
(1.26 - 1)*100 = 26.46 PORCIENTO
CONCLUSIN: Esto quiere decir que por cada dlar invertido obtenemos una ganancia de
0.26 centavos de dlar lo cual se refleja en nuestra utilidad real anual, que expresada en
porcentaje es del 26.46%.
TIR (Tasa Interna de Retorno)
TASA DE CRDITO 17.45%
INVERSIN INICIAL (24.583.15)
Periodo 1 8.449.62
Periodo 2 6.662.12
Periodo 3 6.228.64
Periodo 4 15.241.04
Periodo 5 16.113.02
TIR = 26.96%
=
=
101
CONCLUSIN: Nos ayuda a decidir si nuestro proyecto es rentable ya que para ello la Tasa
Interna de Retorno debe ser mayor a la tasa otorgada por el Banco, lo cual nos indica que el
proyecto de inversin es rentable.
RESULTADOS
PAYBACK 1 AOS 10 MESES <3
TRP $0.43 > 12% (SI)
VAN 6.504.13 > 0 (SI)
IR 1.26 > 1 (SI)
RR 26.46 > 12% (SI)
TIR 26.96% > 12% (SI)
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 1
PE = Costos Indirectos
1- (Costos Directos/Ventas)
PE= 24.042.19 $47.094.93
46.697.83
95.400.00
PE
Porcentaje= 49.37%
Ventas
Unidades = Porcentaje x Unidades Producidas
888.58
Ternos para damas y
caballeros
296.19 Uniformes deportivos
296.19 Productos Varios
1 -
=
=
102
AO 2
PE = Costos Indirectos
1- (Costos Directos/Ventas)
PE= 27.777,57 $57.391,46
51.785,99
100.360,80
PE
Porcentaje= 57,19%
Ventas
Unidades = Porcentaje x Unidades Producidas
1.029,33
Ternos para damas y
caballeros
343,11 Uniformes deportivos
343,11 Productos Varios
AO 3
PE = Costos Indirectos
1- (Costos Directos/Ventas)
PE= 29.380,07 $60.603,71
54.395,66
105.579,56
PE
Porcentaje= 57,40%
Ventas
Unidades = Porcentaje x Unidades Producidas
1 -
=
=
1 -
=
=
103
1.033,22
Ternos para damas y
caballeros
344,41 Uniformes deportivos
344,41 Productos Varios
AO 4
PE = Costos Indirectos
1- (Costos Directos/Ventas)
PE= 30.824,63 $63.485,39
57.141,03
111.069,70
PE
Porcentaje= 57,16%
Ventas
Unidades = Porcentaje x Unidades Producidas
1.028,85
Ternos para damas y
caballeros
342,95 Uniformes deportivos
342,95 Productos Varios
AO 5
PE = Costos Indirectos
1- (Costos Directos/Ventas)
PE= 32.344,31 $66.517,72
60.029,17
116.845,32
1 -
=
=
1 -
=
104
PE
Porcentaje= 56,93%
Ventas
Unidades = Porcentaje x Unidades Producidas
1.024,70
Ternos para damas y
caballeros
341,57 Uniformes deportivos
341,57 Productos Varios
CONCLUSIN: Esto nos indica cuantas unidades de cada producto debo vender para
obtener una mxima rentabilidad en la empresa.
CAPITAL DE TRABAJO 6.662.12
NDICE DE LIQUIDEZ
Flujo Neto +Dividendos Anuales 8.449.62 + 7.700.06 2.10
Dividendos anuales 7.700.06
CONCLUSIN: Esto quiere decir en un 2.10 es rentable, la empresa con sus flujos netos
pueden cubrir sus dividendos anuales con el Banco.
VALOR AGREGADO SOBRE VENTAS
Gastos de Personal + Gastos Financieros
Ventas
=
=
=
105
Gastos de Personal = M.O. Directa + M.O. Indirecta + Gastos
Administrativos
Gastos de Personal= 20.453.23 + 0 + 11.772.66 =
32.225.89
Valor Agregado sobre Ventas= 32.225.89 = 2.691.16
95.400.00
Valor Agregado sobre Ventas= 36.60%
NDICE DE EMPLEO
Gastos de Personal 32.225.89 37.34%
Activos Fijos Netos 12.033.00
PUNTO DE EQUILIBRIO En $ $47.094.93
En % 49.37%
En Unidades 888.58
En Unidades 296.19
En Unidades 296.19
Capital de Trabajo 6662.12
ndice de Liquidez 2.10
Valor agregado sobre ventas 36.60%
ndice de empleo 37.34%
NDICE DE ILIQUIDEZ O INSOLVENCIA
Activo Corriente 19.282.77 39.02%
Activos Totales 31.619.77
= =
1 -
1 -
=
=
106
RENDIMIENTO CORRIENTE
Utilidad Neta 13.104.33 41.44%
Activos Totales 31.619.77
CONCLUSIN: Sobre la base de los resultados, tenemos que la utilidad neta representa
el 41.44% de los activos totales.
RAZONES
COBERTURA FINANCIERA
Utilidad Operativa 112.091.57 22.89 Veces
Gastos Financieros 4.897.03
INVERSIN TOTAL
Utilidad Operativa 112.091.57 4.56
Inversin Inicial 24.583.15
MARGEN NETO DE UTILIDAD
Utilidad Neta 112.091.57 21.18%
Ventas Netas 529.255.38
CONCLUSIN: Basndonos en los resultados, tenemos que el proyecto tendr un margen
de utilidad con respecto a las ventas del 21.18%
=
=
=
=
=
=
= =
107
ROTACIN DE ACTIVOS
Ventas Netas 529.255.38 7.54 Veces
Activo Total 70.212.58
CONCLUSIN: Mide la eficiencia con la cual se han empleado los activos disponibles
para la generacin de ventas
DUPONT
Margen Neto de Utilidad x Rotacin de Activos
21.18% * 7.54 = 1.60
=
=
108
BIBLIOGRAFIA
Manuel Guerrero manuelguerrero@gestiopolis.com
Autores QUINEZ GLVEZ AMALIA MARIA
ROMERO PEA GUILLERMO GONZALO
www.comercioexterior.ub.es/tesina/proyectos02-03/quinones_romero.doc
LINCOGRAFIA
http://enplenitud.net/areas.asp?areaid=7
html.rincondelvago.com/proyecto-de-creacion-de-una-empresa-textil.html
www.modaweb.com/aula/glosario/pq.htm
juacortes.pbwiki.com/Glosario+de+la+moda
www.cdrtcampos.es/pijtc/crearemp.htm
Autores QUINEZ GLVEZ AMALIA MARIA
ROMERO PEA GUILLERMO GONZALO
www.comercioexterior.ub.es/tesina/proyectos02-03/quinones_romero.doc
Proyecto para la creacin y puesta en marcha de una microempresa de ropa
http://imagenes.tupatrocinio.com/img-bbdd/documentos/PROYECTO%20MICROEMPRESARIAL.pdf
www.google.com.ec http://www.promonegocios.net/organigramas/tipos-de-
organigramas.html
www.google.com.ec http://html.rincondelvago.com/analisis-y-descripcion-de-cargos-
empresariales.html
www.google.com.ec
http://www.12manage.com/methods_porter_five_forces_es.html
www.google.com.ec http://uproadmon.blogspot.com/2007/02/matriz-foda.html
109
ANEXOS
1. PRODUCCIN
Presentacin
UNIDADES UNIDADES
ANUALES MENSUALES
Ternos para damas y caballeros 1800 150
Uniformes deportivos 600 50
Productos Varios 600 50
3000 250
2. VENTAS ANUALES
Presentacin
Produccin P. de venta Ventas
Mensual por unidad Mensuales
Ternos para damas y caballeros 150 $42,00 $6.300
Uniformes deportivos 50 $12,00 $600
Productos Varios 50 $21,00 $1.050
TOTAL $7.950
3. COSTOS DIRECTOS
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
Mensual Unitario Mensual
Telas (metros) 1.750 $1,20 $2.100,00
Hilos 8 $0,80 $6,40
Agujas (paquete de 24) 2 $0,60 $1,20
Tiza sastre (por caja) 1 $1,80 $1,80
alfileres (por caja) 2 $0,30 $0,60
Cierres 175 $0,15 $26,25
Botones 1.500 $0,03 $45,00
Pelln (metros) 3 $0,80 $2,40
Elsticos (rollos) 2 $1,70 $3,40
TOTAL $2.187,05
110
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIAS
RUBROS CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
MAQUINAS DE COSER PARA COSTURA RECTA 5 550,00 2.750,00
MAQUINAS DE COSER OVERLOCK 2 600,00 1.200,00
MAQUINAS DE COSER BORDADORAS 1 760,00 760,00
MESAS INDUSTRIALES Y PARA CORTE 2 370,00 740,00
TOTAL DE MAQUINARIAS
2.280,00 5.450,00
EQUIPOS DE OFICINA
RUBROS CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
COMPUTADORES 3 750,00 2.250,00
IMPRESORAS 3 250,00 750,00
CAJA REGISTRADORA INCLUIDA LA MESA 1 290,00 290,00
CENTRAL TELEFONICA CON 4 TELEFONOS 1 620,00 620,00
REGULADOR DE VOLTAJES 1 210,00 210,00
TOTAL DE EQUIPOS DE OFICINA 2.120,00 4.120,00
MUEBLES DE OFICINA
RUBROS CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ESCRITORIOS CON SUS SILLAS 2 750,00 1.500,00
MESA PARA LA SALA DE SESIONES 1 560,00 560,00
VITRINAS 2 720,00 1.440,00
SILLAS PARA SALA DE ESPERA 5 60,00 300,00
TOTAL MUEBLES DE OFICINA 2.090,00 3.800,00
111
GASTOS GENERALES
AO 1
Descripcin Parcial
Total
Mensual
Total
Anual
Servicios Bsicos 117,00 1.404,00
Corp. Nacional de Electricidad 80,00
Corp. Nacional de telecomunicaciones 22,00
Agua Potable 15,00
Mantenimiento (Anual) 345,00 345,00
AO 2
INCREMENTO 5.20%
Descripcin Total
Total
Mensual
Total
Anual
Servicios Bsicos 123,08 1.477,01
Corp. Nacional de Electricidad 84,16
Corp. Nacional de telecomunicaciones 23,14
Agua Potable 15,78
Mantenimiento (Anual) 362,94 362,94
AO 3
INCREMENTO 5.20%
Descripcin Total
Total
Mensual
Total
Anual
Servicios Bsicos 129,48 1.553,81
Corp. Nacional de Electricidad 88,54
Corp. Nacional de telecomunicaciones 24,35
Agua Potable 16,60
Mantenimiento (Anual) 381,81 381,81
112
AO 4
INCREMENTO 5.20%
Descripcin Total
Total
Mensual
Total
Anual
Servicios Bsicos 136,22 1.634,61
Corp. Nacional de Electricidad 93,14
Corp. Nacional de telecomunicaciones 25,61
Agua Potable 17,46
Mantenimiento (Anual) 401,67 401,67
AO 5
INCREMENTO 5.20%
Descripcin Total
Total
Mensual
Total
Anual
Servicios Bsicos 143,30 1.719,61
Corp. Nacional de Electricidad 97,98
Corp. Nacional de telecomunicaciones 26,95
Agua Potable 18,37
Mantenimiento (Anual) 422,55 422,55
VENTAS
PRODUCTOS
VENTAS
MENSUALES
P.V.P
Ternos para damas y caballeros 150 $42,00
Uniformes deportivos 50 $12,00
Productos Varios 50 $21,00
113
VENTAS PROYECTADAS
AO 1
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E TOTAL
Ternos para damas
y caballeros
6.300,00 6.300,00 6.300,00
6.300,00
6.300,00
6.300,00
6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00
75.600,00
Uniformes
deportivos
600,00 600,00 600,00
600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00
7.200,00
Productos Varios
1.050,00 1.050,00 1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00 1.050,00
12.600,00
TOTAL
7.950,00 7.950,00 7.950,00
7.950,00
7.950,00
7.950,00
7.950,00 7.950,00 7.950,00 7.950,00 7.950,00 7.950,00
95.400,00
AO 2
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E TOTAL
Ternos para damas
y caballeros
6.627,60 6.627,60 6.627,60
6.627,60
6.627,60
6.627,60
6.627,60 6.627,60 6.627,60 6.627,60 6.627,60 6.627,60 79.531,20
Uniformes
deportivos 631,20 631,20 631,20
631,20 631,20 631,20 631,20 631,20 631,20 631,20 631,20 631,20 7.574,40
Productos Varios
1.104,60 1.104,60 1.104,60
1.104,60
1.104,60
1.104,60
1.104,60 1.104,60 1.104,60 1.104,60 1.104,60 1.104,60 13.255,20
TOTAL
8.363,40 8.363,40 8.363,40
8.363,40
8.363,40
8.363,40
8.363,40 8.363,40 8.363,40 8.363,40 8.363,40 8.363,40 100.360,80
114
AO 3
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE OCTUBRE
NOVIEM
BRE
DICIEMB
RE TOTAL
Ternos para damas
y caballeros
6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 6.972,24 83.666,82
Uniformes
deportivos
664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 664,02 7.968,27
Productos Varios
1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 1.162,04 13.944,47
TOTAL
8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 8.798,30 105.579,56
AO 4
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE OCTUBRE
NOVIEMB
RE DICIEMBRE TOTAL
Ternos para damas
y caballeros
7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 7.334,79 88.017,50
Uniformes
deportivos
698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 698,55 8.382,62
Productos Varios
1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 1.222,47 14.669,58
TOTAL
9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81 9.255,81
111.069,70
115
AO 5
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RE TOTAL
Ternos para damas
y caballeros
7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 7.716,20 92.594,41
Uniformes
deportivos
734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 734,88 8.818,51
Productos Varios
1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 1.286,03 15.432,40
TOTAL
9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 9.737,11 116.845,32
COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
COMPRAS
MENSUALES
COSTOS
UNITARIOS
Telas (metros) 1.750 $1,20
Hilos 8 $0,80
Agujas (paquete de 24) 2 $0,60
Tiza sastre (por caja) 1 $1,80
alfileres 2 $0,30
Cierres 175 $0,15
Botones 1.500 $0,03
Pelln (metros) 3 $0,80
Elsticos (rollos) 2 $1,70
116
COMPRAS PROYECTADAS
AO 1
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEM
BRE OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E TOTAL
Telas (metros)
2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 25.200,00
Hilos
6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 6,40 76,80
Agujas (paquete
de 24) 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 14,40
Tiza sastre (por
caja) 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 1,80 21,60
alfileres
0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 0,60 7,20
Cierres
26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 26,25 315,00
Botones
45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 540,00
Pelln (metros)
2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 28,80
Elsticos (rollos)
3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 3,40 40,80
TOTAL
2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 2.187,05 26.244,60
117
AO 2
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEM
BRE OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E TOTAL
Telas (metros)
2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 2.209,20 26.510,40
Hilos
6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 6,73 80,79
Agujas (paquete
de 24) 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 15,15
Tiza sastre (por
caja) 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 1,89 22,72
alfileres
0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 7,57
Cierres
27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 27,62 331,38
Botones
47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 47,34 568,08
Pelln (metros)
2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 2,52 30,30
Elsticos (rollos)
3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 3,58 42,92
TOTAL
2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 2.300,78 27.609,32
118
AO 3
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEMB
RE OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RE TOTAL
Telas (metros)
2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 2.324,08 27.888,94
Hilos
7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 7,08 84,99
Agujas (paquete
de 24) 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 1,33 15,94
Tiza sastre (por
caja) 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 1,99 23,90
alfileres
0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 7,97
Cierres
29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 29,05 348,61
Botones
49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 49,80 597,62
Pelln (metros)
2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 2,66 31,87
Elsticos (rollos)
3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 3,76 45,15
TOTAL
2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 2.420,42 29.045,00
119
AO 4
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEM
BRE OCTUBRE
NOVIEM
BRE
DICIEMB
RE TOTAL
Telas (metros)
2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 2.444,93 29.339,17
Hilos
7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 7,45 89,41
Agujas (paquete de
24) 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 1,40 16,77
Tiza sastre (por
caja) 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10 25,15
alfileres
0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70 8,38
Cierres
30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 30,56 366,74
Botones
52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 52,39 628,70
Pelln (metros)
2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 2,79 33,53
Elsticos (rollos)
3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 3,96 47,50
TOTAL
2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 2.546,28 30.555,34
120
AO 5
INCREMENTO 5.20%
PRODUCTOS ENERO
FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEMB
RE TOTAL
Telas (metros)
2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 2.572,07 30.864,80
Hilos
7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 7,84 94,06
Agujas (paquete
de 24) 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 1,47 17,64
Tiza sastre (por
caja) 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 2,20 26,46
alfileres
0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 0,73 8,82
Cierres
32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 32,15 385,81
Botones
55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 55,12 661,39
Pelln (metros)
2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 35,27
Elsticos (rollos)
4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 4,16 49,97
TOTAL
2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 2.678,69 32.144,22
121
MATERIA PRIMA DURANTE LOS 3 PRIMEROS MESES
PRODUCTOS
Produccin Costo Costo
TOTALES
POR
Mensual Unitario Mensual 3 MESES
Telas (metros) 1.750 $1,20 $2.100,00 $6.300,00
Hilos 8 $0,80 $6,40 $19,20
Agujas (paquete de 24) 2 $0,60 $1,20 $3,60
Tiza sastre (por caja) 1 $1,80 $1,80 $5,40
alfileres (por caja) 2 $0,30 $0,60 $1,80
Cierres 175 $0,15 $26,25 $78,75
Botones 1.500 $0,03 $45,00 $135,00
Pelln (metros) 3 $0,80 $2,40 $7,20
Elsticos (rollos) 2 $1,70 $3,40 $10,20
TOTAL $2.187,05 $6.561,15
GASTOS DE CONSTITUCIN
RUBROS VALORES
Obtencin del Registro nico de Contribuyentes (RUC) $ 4,00
Permisos y patentes Municipales $ 2,00
Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos $ 10,00
Afiliacin a la cmara de comercio $ 15,00
Elevar la minuta a escritura publica $ 34,00
Realizacin de la escritura $ 60,00
Notarizacin de Documentos $ 45,00
Escritura de constitucin en la superintendencia de compaas $ 50,00
Inscripcin de escrituras en el Registro Mercantil $ 40,00
TOTAL $260,00
Nota: En los permisos y patentes municipales estn exentos de pago ya que nuestra empresa
pertenece a la rama artesanal y la propietaria tiene que estar calificada, por lo tanto solo
cancelaria la tasa.
122
GASTOS DE SEGURIDAD
RUBROS VALORES
Extintores de gas $ 320,00
Mascarillas $ 8,00
Sealizaciones $ 22,00
Botiqun para primeros auxilios $ 30,00
TOTAL $380,00