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1.

Diseo del programa de auditoras1: el programa de auditora que disee debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditora.
Proporcionar tcnicas para realizar las auditoras internas con el fin de verificar el sistema de
gestin de calidad se est ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y est
acorde con las polticas administrativas y legales, para asegurar el control de cumplimiento de
las actividades de la empresa.
El alcance es contemplada desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin,
as como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten e las auditoras
internas del cumplimiento de la gestin de calidad en la empresa.
b. Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.
Elaborar el programa de auditoria
Elaborar planes de auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunin de apertura
Recoleccin de informacin
Conclusiones de la auditoria
Ejecutar reunin de cierre
Informe de auditoria
Distribuir el informe
Realizar el seguimiento
c. Criterios de auditora.
Proveedor
Entradas
Actividades
Salidas
Clientes
Responsable
Alta direccin
Dependencia de la actividad
Organismos de control
Plan de auditoria
Proceso de la entidad
Jefe de control interno
Alta direccin
Organismos de control

d. Auditores seleccionados por procesos.
Los auditores seleccionados fueron quien elabora el programa, quien lo revisa y quien lo aprueba.

e. Recursos necesarios.
RECURSOS HUMANOS: profesionales de la oficina de control interno auditores de calidad de
la entidad.
RECURSOS FINANCIEROS: viticos, papelera
INFRAESTRUCTURA: instalaciones locativas apropiadas para el desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.
RECURSOS TECNOLOGICOS: Equipos electrnicos ( computadores, impresoras)

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora
Se pueden identificar los siguientes:
Auditoria: posibilidad de emitir un informe de auditora incorrecto.
INCUMPLIMIENTO: que el programa de auditoria no se cumpla en su totalidad y la empresa
tenga deficiencia en el seguimiento de gestin de calidad.
EQUIVOCACION: Que los informes estn basados en averiguaciones irreales no ajustados a la
empresa.

2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditora.

Controlar la informacin de gestin de manejo del almacn de la empresa IPS salud total.

ALCANCE

Ejecucin del plan de aceptacin de proveedores y adquisicin de insumos correspondiente al
ao en vigencia.
b. Procesos a ser auditados.
Procesos estratgicos:
Planeacin estratgica.
Desarrollo de plan estratgico.
Desarrollo de planes operativos anuales.

Procesos misionales:
Proceso preventivo.
Proceso de intervencin.
Proceso disciplinario.

Procesos de evaluacin y control:
Sistemas de gestin de calidad.


c. Criterios de auditora y documentacin de referencia.
Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de auditoria tales como:
~ Determinacin del tipo de auditoria.
~ Asignacin de tareas al equipo auditor.
~ Determinacin de recursos necesarios.
Ley 87 del 29 de noviembre de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio de
control interno en la entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones"
Resolucin 355 de 2007 Por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pblica".

d. Ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las actividades de auditora.
Periodo de ejecucin de la auditoria: Del 7 de marzo al 14 de abril de 2001
Preparacin del Plan de Auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura
Fecha prevista para su celebracin
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora
e. Mtodos de auditora a utilizar.
Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:
Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar.
Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas.
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado, en
coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados, tomando encuentra
para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de lograr el
objetivo general propuesto para la auditora especfica.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin especfica
previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente comunicacin entre
el auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima en el
desarrollo de la misma y logrando la mxima cooperacin de ambas partes, sin que con ello se
deteriore la calidad de la misma.
Un programa de auditora es un conjunto de una o ms auditoras planificadas para un periodo
de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
El conocimiento de cada una de las actividades realizadas en la empresa por parte del equipo
auditor permite el buen criterio de evaluacin y la toma de decisiones.