Qu se necesita para entrar

Preguntas frecuentes
Pregunta

Es obligatorio tener firma electrnica?
Respuesta

No, slo necesitas la contrasea que proporciona el Servicio de Administracin Tributaria.
Pregunta

Cmo se consigue la contrasea que proporciona el Servicio de Administracin Tributaria?
Respuesta

De cualquiera de las siguientes formas:

A travs de internet.
Ingresa a sat.gob.mx, y sigue la ruta: Trmites: Servicios: Contrasea: Rgimen de
Incorporacin Fiscal

En la aplicacin introduce tu RFC.
En las oficinas del SAT y de Hacienda del estado:

1. Acude con original y copia de una identificacin oficial vigente con tu fotografa y firma.

2. Proporciona una cuenta de correo electrnico vigente.

3. Firma el acuse y consrvalo.
Pregunta

Qu utilidad tiene la contrasea?
Respuesta

Permite utilizar la aplicacin Mis cuentas; para, por ejemplo:

Generar, consultar, recuperar o cancelar facturas electrnicas.

Registrar y consultar ingresos y gastos.

Presentar las declaraciones bimestrales simplificadas.
Pregunta

Qu facilidades me ofrece este rgimen?
Respuesta

Entre otras, no estas obligado a realizar declaracin anual ni a presentar la Declaracin Informativa de
Operaciones con Terceros.


Adems, tienes una forma de cumplimiento simple, pues slo necesitas registrar tus ingresos y gastos en
una aplicacin muy sencilla que se llama Mis cuentas, la cual tiene las siguientes caractersticas:
Es de fcil manejo y gratuita.


Para utilizarla slo requieres tu Registro Federal de Contribuyentes (a trece posiciones) y la
contrasea que nosotros te proporcionamos.


Puedes vaciar en ella los datos que anotas en tu libreta.


Te va a ser de utilidad para efectuar tus declaraciones bimestrales.


Vas a poder entregar facturas vlidas a tus clientes sin que sea necesario utilizar sistemas
complicados, tediosos, caros o de dudosa procedencia, y sin que pierdas los beneficios de este
rgimen.

Si realizas operaciones con el pblico en general tienes la opcin de elaborar una factura por ventas
globales al mes, a la quincena, a la semana o, incluso, para que te sea ms prctico, al bimestre.
Pregunta

Puedo tributar en este rgimen si realizo actividades empresariales a travs de una copropiedad?

S, siempre que la suma de los ingresos de todos los copropietarios por estas actividades, sin
deduccin alguna, no exceda en el ejercicio anterior de dos millones de pesos, y que en lo individual el
ingreso que le corresponda a cada copropietario, sin deduccin alguna, junto con los ingresos por
ventas de activos fijos tampoco lo excedan.

Quien debe cumplir las obligaciones derivadas de la copropiedad, tales como llevar los libros, realizar
registros, expedir comprobantes y presentar declaraciones es nicamente el representante comn.
Respuesta
Pregunta

Cuando los ingresos son por sueldos, pensiones o jubilaciones y adems se tiene un negocio,
puede tributarse en el Rgimen de Incorporacin Fiscal?
Respuesta

S, cuando el total de los ingresos anuales por todas las actividades no exceda los dos millones de
pesos.


Ejemplo
Pregunta

Qu hacer para ingresar al Rgimen de Incorporacin Fiscal cuando inicio un negocio pero tengo
adems ingresos por un sueldo?
Respuesta

Presenta el aviso de inscripcin en el Rgimen de Incorporacin Fiscal en el mes siguiente al inicio de
actividades de tu negocio.

Al hacer tus declaraciones bimestrales considera nicamente los ingresos del negocio, sin sumar los
ingresos por sueldo.
Ejemplo




Puedo incorporarme al rgimen si adems de los ingresos por mi negocio tengo otros por
arrendamiento?
Respuesta

No, debido a los ingresos adicionales por arrendamiento.
Pregunta
Pregunta

Puedo incorporarme al rgimen si tengo una tienda de abarrotes y adems recibo comisiones?
Respuesta

No, si las comisiones representan ms de 30% de tus ingresos.
Pregunta

Si present alguna declaracin en el Rgimen General de Ley en el ejercicio de 2014, puedo cambiar
al Rgimen de Incorporacin Fiscal?
Respuesta

No, ya no puedes cambiar.
Cmo facturar con Mis cuentas
Preguntas frecuentes
Las operaciones con el pblico en general, cmo se registran en Mis cuentas?
Concepto Operacin con el pblico en general
Ingreso
IVA 16%
Total Cobrado

$5,000
$800
$5,800

Registro en Mis cuentas
para generar una factura electrnica
en Factura fcil

Generar factura $5,800
(sin desglosar el IVA)

Respuesta
Las puedes registrar al generar, en Factura fcil, una factura electrnica sin separar el IVA. El importe
total ya incluye este impuesto.
Pregunta

Me comentan algunos comerciantes vecinos que una vez registrados en Mis cuentas mis ingresos con
el pblico en general debo adems hacer una factura electrnica global en Factura fcil: Generar
factura, es esto correcto?
Respuesta
Es incorrecto. Si registraste en Mi contabilidad: Ingresos tus operaciones ya no debes hacer algo
adicional pues se duplicaran tus ingresos.

Para los siguientes registros que realices te recomendamos utilizar Factura fcil: Generar factura
para este tipo de operaciones (en lugar de Mi contabilidad)
Pregunta
Pregunta

En las operaciones con el pblico en general cuando quiera emitir un comprobante global,
debo separar el IVA y el impuesto especial sobre produccin y servicios?

Respuesta

No, en Factura fcil no se desglosa el IVA ni el impuesto especial sobre
produccin y servicios.
Pregunta

Qu es un comprobante para efectos fiscales?
Respuesta

Es un documento que comprueba un ingreso o que realizaste un gasto, pues rene una serie de
caractersticas previstas por la legislacin fiscal. Como gasto, puedes deducirlo de tus ingresos.
Pregunta

Es deducible un comprobante que se emite a travs de Mis cuentas en la opcin de Factura
fcil?


S, es vlido tanto para deducir como para acreditar fiscalmente.

Sin embargo, si necesitas o te solicitan una factura electrnica ingresa al apartado Consultar y
recuperar para obtenerlo.
Respuesta
Ejemplo
Pregunta

Qu necesito para facturar en Mis cuentas?
Respuesta

nicamente necesitas tu RFC y contrasea para ingresar.
Pregunta

Para qu se utiliza la opcin Factura fcil?
Respuesta

Se utiliza para emitir una factura electrnica.
Pregunta

Si hago una factura, pierdo el estmulo de no pagar IVA ni impuesto especial sobre produccin y
servicios?


No pierdes el estmulo; sin embargo, tienes que pagar IVA e impuesto especial sobre produccin y
servicios por aquellas operaciones en que hayas emitido facturas electrnicas, ya que ah trasladaste
en forma expresa y por separado esos impuestos.
Respuesta
Pregunta

Cundo debe registrarse el monto de las operaciones realizadas con el pblico en general?
Respuesta

El registro puede ser diario, semanal, mensual o bimestral.
Pregunta

Si facturaba a travs de un auxiliar de facturacin o de la aplicacin gratuita del SAT puedo seguir
utilizando ese esquema?
Respuesta

S, puedes seguir utilizando cualquiera de esos servicios para generar tus facturas, o hacerlo a travs de
Mis cuentas.
Pregunta

Si realizo operaciones con el pblico en general debo cobrar el IVA a mis clientes?


S, cuando las operaciones causen el impuesto. El precio que se cobra al cliente debe ser siempre el
mismo, independientemente de que un impuesto se incluya en el precio o se exprese por separado.


Respuesta
Pregunta

Si realic operaciones exclusivamente con pblico en general pero tuve que emitir facturas electrnicas
y separar el IVA, qu hago para calcular la proporcin y el monto del IVA acreditable?


Tienes que pagar el impuesto exclusivamente por aquellas operaciones donde lo trasladaste en forma
expresa y por separado; por ello, slo puedes acreditar el IVA cuando proceda y en la proporcin que
represente el traslado expreso del valor total de tus actividades del bimestre respectivo.

La aplicacin para la presentacin de la declaracin realiza las operaciones necesarias de manera
automtica y determina el monto acreditable, por lo que no es necesario realizarlo en papeles de
trabajo.


(Ver ejemplo para determinar la proporcin de IVA acreditable)

Respuesta
Pregunta

Cundo estoy obligado a expedir un comprobante por operaciones con el pblico en general?
Respuesta

Cuando el importe de la operacin sea de 100 pesos en adelante.
Pregunta
Qu debo hacer para consultar o recuperar las facturas electrnicas que he emitido a travs
de Mis cuentas?
Respuesta

Realiza el procedimiento siguiente:

1.En la pgina de inicio del portal selecciona sucesivamente las opciones: Mis cuentas: Factura
fcil: Consultar y recuperar.


2. Proporciona tu RFC y contrasea y da clic en el botn Enviar.
3. Selecciona Consultar facturas emitidas y da clic en el botn Continuar.

4. De manera inmediata aparecer una ventana donde se muestran los criterios de bsqueda:


A) Por Folio Fiscal


B) Por periodo

Donde solicita como datos obligatorios: Fecha inicial de emisin y Fecha final de emisin;
adicionalmente puedes indicar el RFC del receptor, el Estado del comprobante (Cancelado o
Vigente) o el Tipo de comprobante (complemento) de acuerdo con la lista que se despliega.

5. Selecciona la opcin deseada (en este ejemplo es por periodo), llena los datos que se
requieran y da clic en el botn Buscar CFDI.
01/01/2014 31/01/2014
6. En la parte inferior se muestran los resultados de la bsqueda de los comprobantes y en el ttulo la
informacin siguiente:

Acciones; Folio fiscal; RFC Emisor; Nombre o razn social del emisor; RFC receptor; Nombre o razn
social del receptor; Fecha de emisin; Fecha de Certificacin; proveedor que certific; Total; Efecto del
comprobante; Estado del comprobante.

7. La columna de Acciones muestra las siguientes opciones que puedes realizar: Seleccionar, Ver
detalle, Descargar, Recuperar representacin impresa e Integrar addenda.
8. Para consultar o recuperar el comprobante en su versin electrnica (.xml) o impresa
selecciona el botn Descargar o Recuperar representacin impresa.

Qu se necesita para entrar Cmo registrar gastos e ingresos
Preguntas frecuentes
Pregunta
Cmo puedo cancelar registros de ingresos y gastos incorrectos en la aplicacin Mis cuentas:
Mi contabilidad?
Respuesta
Por el momento no los puedes cancelar; sin embargo, para efectos de la presentacin de tu
declaracin bimestral puedes capturar tus ingresos de manera manual.

Recuerda que en esta declaracin, los gastos que debes considerar son aquellos por los que te
entregaron una factura electrnica.

Pregunta
Si realic un gasto en enero y me expidieron un comprobante en papel con cdigo de barras,
tengo que registrarlo de forma manual en Mis cuentas: Mi contabilidad o la aplicacin ya lo
registr de manera automtica?
Respuesta
Los gastos respaldados con este tipo de comprobantes no debes registrarlos en Mis cuentas; no
obstante, s considralos al momento de presentar tu declaracin bimestral.


Es opcional utilizar Mis cuentas para registrar ingresos, gastos e inversiones?
Pregunta
Respuesta
No es opcional; debes utilizar la aplicacin Mis cuentas
Pregunta

Cuando un proveedor omite entregar factura, cmo registro la operacin en Mis cuentas?
Respuesta

Solicita su RFC para considerarlo en el registro como gasto; cuando no tengas ese dato utiliza el
siguiente RFC genrico: XAXX010101000.


Cmo registro mis ventas (ingresos) en Mis cuentas cuando tengo clientes a quienes no di
comprobante fiscal durante el bimestre de mayo junio por considerarse como pblico en general?


Debes dar preferencia a la opcin Factura fcil para registrar la suma total de tus ventas del bimestre
en una factura electrnica, de acuerdo con lo siguiente:
Respuesta
Pregunta
1. Selecciona Generar factura.

2. Proporciona tu RFC y contrasea y da clic en Enviar.

3. Indica el tipo de ingreso (selecciona Incorporacin).

4. Selecciona el tipo de comprobante (ingreso).

5. Registra el RFC del cliente (la clave genrica XAXX010101000).

6. En el campo Descripcin puedes anotar: Operaciones realizadas con el pblico en general del
bimestre mayo-junio de 2014.

7. Indica el importe de la operacin.

8. Da clic en Registro.
Si generaste una factura electrnica por estas operaciones, ya no debes registrarlas como ingreso en
Mis cuentas, pues se duplicaran tus ingresos.
Pregunta

Cmo registro mis gastos del bimestre mayo-junio en Mis cuentas cuando no me entregaron una
factura electrnica y desconozco el RFC de mi proveedor?

Respuesta

Debes realizar en Mis cuentas: Mi contabilidad lo siguiente:

1. Selecciona Gastos.

2. Proporciona tu RFC y contrasea y da clic en Enviar.

3. Indica el tipo de gasto (selecciona Incorporacin).

4. Registra el RFC genrico XAXX010101000, ya que desconoces el RFC del proveedor.

5. En el campo Descripcin puedes anotar: gastos del bimestre mayo-junio de 2014, sin factura
electrnica; tambin se sugiere incluir algunos datos de identificacin de la persona o empresa que
no te emiti el comprobante, tales como nombre, ubicacin, etctera.

6. Indica el importe de tus gastos del periodo.

7. Da clic en Registro.


Pregunta

Necesito contratar a un contador para llevar mis cuentas en este rgimen?


No, la contabilidad que tienes que llevar es la ms sencilla y simplificada de todos los regmenes
fiscales, ya que consiste nicamente en un registro de ingresos y gastos en la aplicacin Mis
cuentas que est a tu disposicin de manera gratuita en este portal.

Este registro puede realizarse incluso cada bimestre.
Respuesta
Pregunta

Es necesario seguir utilizando la libreta donde se anotaban los ingresos y gastos?


Puedes seguir utilizando la libreta para un mejor control de tus operaciones y te servir para registrar
bimestralmente los ingresos y gastos en Mis cuentas.
Respuesta
Otras dudas
Pregunta

En facturas generadas a travs de Mis cuentas: Factura fcil, cmo puedo aclarar la forma y
mtodo de pago que realizan mis clientes si esta aplicacin de manera automtica genera la factura
electrnica con los siguientes datos: Forma de pago: Una sola exhibicin y Mtodo de pago:
Efectivo?

Respuesta

Al elaborar la factura electrnica a travs de Mis cuentas: Factura fcil se captura la informacin de
la Forma y Mtodo de pago en el campo Descripcin del servicio o mercanca.
Preguntas frecuentes
Cmo declarar bimestralmente
Present mi declaracin bimestral con errores, cmo puedo corregirla si por el momento en la
aplicacin Mis cuentas no puedo presentar la declaracin complementaria?


Presenta una nueva declaracin normal con los datos correctos.

En esta declaracin indica nuevamente todos los datos de los impuestos que te correspondan y no
solamente los que vas a corregir.
Preguntas frecuentes
Respuesta
Pregunta


No present en julio mi primera declaracin bimestral correspondiente a enero-febrero de 2014 en la
aplicacin Mis cuentas, qu hago?
Respuesta

Presenta tu declaracin del primer bimestre en Mis cuentas durante agosto; si no hay cantidad a
cargo slo envala y obtn el acuse de recibo; en caso de que tengas que pagar IVA o IEPS envala,
obtn el acuse de recibo, el formulario de pago y realiza el pago en el banco.

Ten en cuenta que si tienes a cargo IVA o IEPS debes pagar los recargos y actualizaciones
correspondientes por presentar la declaracin del bimestre despus de julio; para ello, la aplicacin
Mis cuentas hace el clculo del impuesto y de los recargos de manera automtica.



Pregunta
Ejemplo:


Respuesta
Pregunta
Al momento de presentar mi declaracin bimestral la aplicacin Mis cuentas no me muestra el
formato de pago con la lnea de captura para ir a pagar al banco, qu debo hacer?
Esta inconsistencia se puede presentar por dos situaciones en el equipo de cmputo:

No tienes instalado un lector de pdf, por lo que debes descargar uno en tu equipo.

Tienes bloqueadas las ventanas emergentes. Realiza alguno de los procedimientos siguientes
segn el navegador que ests utilizando:
Google Chrome

Da clic sobre el candado, opcin ventanas emergentes y selecciona la opcin de permitir
siempre en este sitio.






Internet Explorer

Da clic en Herramientas, bloqueador de elementos emergentes y desactivar el
bloqueador de elementos emergentes.
Mozilla Firefox

Da clic en men, opciones, contenido y procede a desbloquear las ventanas emergentes.
Pregunta

Si tengo ingresos por un local en el mercado y adems por otro negocio, debo pagar por separado el
impuesto por las ventas de cada uno?


Respuesta

Si tienes dos negocios debes cumplir con las obligaciones fiscales de manera conjunta, por la suma
de todos tus ingresos.


Tengo dos negocios: una tienda miscelnea y una tlapalera, en los dos vendo nicamente al pblico en
general alguno de los siguientes productos: botanas, confitera, chocolates y otros derivados de cacao,
flanes y pudines, dulces de frutas y hortalizas, cremas de cacahuate y avellana, dulces de leche,
alimentos preparados a base de cereales, helados, nieves y paletas de hielo y plaguicidas, tengo que
pagar el impuesto especial sobre produccin y servicios por estas ventas?




No tienes por qu pagarlo mientras en el comprobante que entregues a tus clientes no cobres en forma
expresa y por separado este impuesto.
Pregunta
Respuesta


Cundo presento las declaraciones del segundo y tercer bimestre de 2014?


Durante agosto; cada declaracin por separado conforme lo siguiente:
Bimestre Fecha de presentacin
2do bimestre
(marzo-abril, 2014)
Durante agosto de 2014
3er bimestre
(mayo-junio, 2014)
Respuesta
Pregunta
Pregunta

Debo presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros, conocida como DIOT?
Respuesta

No, si registras la informacin de tus gastos (egresos) del bimestre anterior en Mis cuentas.


Pregunta

Es muy complejo todo lo que hay que hacer para declarar, ya que el sistema en que debo hacerlo no est
disponible para que lo utilice.


No es complejo, el sistema para que declarares de manera correcta y sencilla ya est a tu
disposicin en Mis cuentas: Mis declaraciones y se llama Incorporacin fiscal.

Tambin tienes para tu uso un simulador (Mis cuentas: Mis declaraciones: Simulador
incorporacin fiscal) que tiene como fin que conozcas y te familiarices con el uso de esta
aplicacin.

Respuesta
Pregunta

Dnde y cmo puedo presentar mis declaraciones pendientes de ejercicios anteriores a 2014, ya que
en 2013 tributaba en el Rgimen de las Actividades Empresariales y Profesionales y a partir de este ao
estoy en el Rgimen de Incorporacin Fiscal?

Respuesta

Presenta tus declaraciones pendientes de ejercicios anteriores a travs del servicio de Declaraciones y
pagos (pago referenciado); al ingresar aparece el mensaje Desea presentar su declaracin del
Rgimen de Incorporacin Fiscal?, da clic en Cancelar y selecciona las obligaciones que tienes
pendientes.

Este procedimiento es tambin para los que tributaron en el Rgimen Intermedio de las Actividades
Empresariales y tienen pendientes declaraciones de aos anteriores.
Ejemplo
XXXX650210RB9
XXXX650210RB9
XXXX650210RB9
XXXX650210RB9
Qu tomo en cuenta para que pueda deducir un gasto o una compra?
Pregunta
Respuesta
Considera lo siguiente:

Que sea estrictamente indispensable para que obtengas tus ingresos.
Que lo hayas pagado.
Que te entreguen una factura electrnica que respalde lo que compraste.
Pregunta
Respuesta
Cmo obtengo mi Cdula de Identificacin Fiscal?
Opcin 1:
En la pgina de inicio de este portal, selecciona sucesivamente las opciones: Trmites: RFC:
Servicios: Cdula de Identificacin Fiscal.

Proporciona tu RFC y contrasea y da clic en el botn Enviar.

Selecciona la opcin Generar CIF, posteriormente Imprimir o Descargar.
Opcin 2:
En la pgina de inicio de este portal, selecciona sucesivamente las opciones: Trmites: RFC:
Servicios: Acuses: Reimpresin de acuses RFC.

Proporciona tu RFC y contrasea y da clic en el botn Enviar.

Selecciona la opcin Generar Constancia.
Pregunta
Respuesta
Qu es el cdigo QR que se encuentra en mi Cdula de Identificacin Fiscal y qu informacin
obtengo de l?
El cdigo QR es un mecanismo que permite conocer de manera inmediata tu informacin fiscal.
Para consultarla realiza lo siguiente:

1. Asegrate que tu dispositivo mvil cuente con algn lector de cdigos o escner (no hay un
tipo especial recomendado); si no lo tienes, descrgalo de la tienda de aplicaciones de tu
sistema operativo mvil; luego, posteriormente coloca tu dispositivo frente a la imagen (QR) de
la Cdula.


2. Recibes en el mvil de manera inmediata una liga de consulta por internet: ingresa a ella.

3. Aparecen tus datos en el siguiente orden:





Contiene: CURP, nombre, apellido paterno, apellido materno, fecha de nacimiento, fecha de inicio
de operaciones, situacin, fecha de ltimo cambio de situacin.






Contiene: Entidad federativa, municipio o delegacin, colonia, tipo de vialidad, nombre de la
vialidad, nmero exterior, nmero interior, cdigo postal.





Contiene: rgimen, fecha de alta.
Datos de Identificacin
Datos de Ubicacin
(domicilio fiscal, vigente)
Caractersticas fiscales
(vigente)


Ejemplo: