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Estudiante: Freddy Zamora Vargas.

Catlogo de Cuentas.
01-00-00-00-00

Sistemas de Contabilidad, U.M.C.A.


Compaa XYZ S. A.
Activo

01-01-00-00-00

Activo Circulante

01-01-01-00-00

01-01-09-00-00

Caja/Efectivo
Bancos
Inversiones Corto Plazo
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar Corto Plazo
Suministros de Oficina
Inventarios
Inventario de Materias Primas
Inventario de Producto en Proceso
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Directos de Fabricacin
Inventario de Producto Terminado
Seguro Pagado por Adelantado
Intereses Pagado por Adelantado
Intereses por Cobrar

01-02-00-00-00

Activo Fijo

01-02-01-00-00

01-01-02-00-00
01-01-03-00-00
01-01-04-00-00
01-01-04-00-00
01-01-05-00-00
01-01-06-00-00
01-01-06-01-00
01-01-06-02-00
01-01-06-02-01
01-01-06-02-02
01-01-06-02-03
01-01-06-03-00
01-01-07-00-00
01-01-08-00-00

02-00-00-00-00

Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Mobiliario & Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada Mob & Equipo de Oficina
Maquinara
Depreciacin Acumulada Maquinara
Edificio
Depreciacin Acumulada Edificio
Terreno
Pasivo

02-01-00-00-00

Pasivo a Corto Plazo

02-01-01-00-00

02-01-06-00-00

Cuentas por Pagar


Sueldos por Pagar
Impuesto de Ventas por Pagar
Impuesto sobre la Renta por Pagar
Intereses por Pagar
Dividendos por Pagar

02-02-00-00-00

Pasivo a Largo Plazo

02-02-01-00-00

Documentos por Pagar Largo Plazo


Hipoteca por Pagar
Patrimonio
Capital de Acciones
Utilidades Retenidas

01-02-01-01-00
01-02-02-00-00
01-02-02-01-00
01-02-03-00-00
01-02-03-01-00
01-02-04-00-00
01-02-04-01-00
01-02-05-00-00

02-01-02-00-00
02-01-03-00-00
02-01-04-00-00
02-01-05-00-00

02-02-02-00-00
03-00-00-00-00
03-01-00-00-00
03-02-00-00-00

04-00-00-00-00
04-01-00-00-00
04-02-00-00-00
05-00-00-00-00
05-01-00-00-00
06-00-00-00-00
06-01-00-00-00
06-02-00-00-00
06-03-00-00-00
06-04-00-00-00
06-05-00-00-00
06-06-00-00-00
06-07-00-00-00
06-08-00-00-00
06-09-00-00-00
06-10-00-00-00
07-00-00-00-00
07-01-00-00-00
07-02-00-00-00
08-00-00-00-00

Ingresos
Ingreso por Ventas
Ingreso por Intereses
Costos Ventas
Costos de los Artculos Vendidos
Gastos de Operacin
Gastos Administrativos
Gastos de Mercadeo
Gasto por Alquiler
Gasto por Seguro
Gastos por Productos de Limpieza
Gasto por Impuesto sobre la Renta
Gasto por Servicios Pblicos
Gasto por Depreciacin Vehculos
Gasto por Depreciacin Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto por Depreciacin Edificio
Otros Ingresos & Gastos
Ingreso Intereses
Gastos Intereses
Prdidas & Ganancias

Compaa XYZ S. A.
Costo de los Artculos Terminados y Vendidos.
Al 30 de Septiembre del 2013.
Expresado en Colones Costarricenses.

Costos Incurridos en la Produccin durante el Perodo:


01-01-06-02-01
Materiales Directos
01-01-06-02-02
Mano de Obra Directa
01-01-06-02-03
Costos Directos de Fabricacin
Costo Totales Incurridos en Produccin:
01-01-06-02-00
Ms: Inventario de Producto en Proceso Inicial
Costo de los Artculos en Proceso durante el Perodo:
01-01-06-03-00
Menos: Inventario de Producto Terminado Final
Costo de los Artculos Manufacturados:

Compaa XYZ S. A.
Estado de Prdidas & Ganancias.
del 1 de Septiembre 2013 al 31 de Septiembre 2014.
Expresado en Colones Costarricenses.

Ingreso por Ventas


04-02-00-00-00
Ingreso por Intereses
05-01-00-00-00
Costos de los Artculos Vendidos:
01-01-06-03-00
Inventario Inicial de Producto Terminado
Ms: Costo de los Artculos Manufacturados
Artculos Disponibles para la Venta
01-01-06-03-00
Menos:Inventario de Producto Terminado
05-01-00-00-00
Costos de los Artculos Vendidos
Utlidad Bruta
06-00-00-00-00
Gastos de Operacin:
06-01-00-00-00
Gastos Administrativos
06-02-00-00-00
Gastos de Mercadeo
06-03-00-00-00
Gasto por Alquiler
06-04-00-00-00
Gasto por Seguro
06-05-00-00-00
Gastos por Productos de Limpieza
06-07-00-00-00
Gasto por Servicios Pblicos
06-08-00-00-00
Gasto por Depreciacin Vehculos
06-09-00-00-00
Gasto por Depreciacin Mob. y Eq. de Ofic.
06-10-00-00-00
Gasto por Depreciacin Edificio
Total de Gastos de Operacin:
04-01-00-00-00

Utilidad antes de Impuesto sobre la Renta


06-06-00-00-00
Gasto por Impuesto sobre la Renta
Utilidad Neta del Perodo:

Compaa XYZ S. A.
Estado de Situacin Financiera.
al 30 de Septiembre del 2013.
Expresado en Colones Costarricenses.

01-00-00-00-00

Activo

01-01-00-00-00

Activo Circulante

01-01-01-00-00
01-01-02-00-00
01-01-03-00-00
01-01-04-00-00
01-01-04-00-00
01-01-05-00-00
01-01-06-00-00
01-01-06-01-00

Caja/Efectivo
Bancos
Inversiones Corto Plazo
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar Corto Plazo
Suministros de Oficina
Inventarios:
Inventario de Materias Primas

01-01-06-02-00
01-01-06-03-00
01-01-07-00-00
01-01-08-00-00
01-01-09-00-00

Inventario de Producto en Proceso


Inventario de Producto Terminado
Seguro Pagado por Adelantado
Intereses Pagado por Adelantado
Intereses por Cobrar

Total de Activo Circulante:

01-02-00-00-00

Activo Fijo

01-02-01-00-00
01-02-01-01-00
01-02-02-00-00
01-02-02-01-00
01-02-03-00-00
01-02-03-01-00
01-02-04-00-00

Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Mobiliario & Equipo de Oficina
Dep. Acum. Mob. & Eq. de Oficina
Maquinara
Depreciacin Acumulada Maquinara
Edificio

01-02-04-01-00
01-02-05-00-00

Depreciacin Acumulada Edificio


Terreno

02-00-00-00-00

Pasivo

02-01-00-00-00

Pasivo a Corto Plazo

02-01-01-00-00
02-01-02-00-00
02-01-03-00-00
02-01-04-00-00
02-01-05-00-00
02-01-06-00-00

Cuentas por Pagar


Sueldos por Pagar
IVA por Pagar
ISRpor Pagar
Intereses por Pagar
Dividendos por Pagar

Total de Pasivos a Corto Plazo

02-02-00-00-00

Pasivo a Largo Plazo

02-02-01-00-00
02-02-02-00-00

Documentos por Pagar L. P.


Hipoteca por Pagar

Total de Pasivos a Largo Plazo


Total de Pasivo:

03-00-00-00-00

Patrimonio

03-01-00-00-00
03-02-00-00-00

Capital de Acciones
Utilidades Retenidas

Total de Activo Fijo:

Total de Patrimonio:

TOTAL DE ACTIVO:

TOTAL PASIVO & CAPITAL