AUTOEVALUACIN

1. - El Control Interno es un sistema que comprende:

a.- Todos los mtodos y procedimientos de la empresa
b.- Los fraudes y errores
c.- La confianza en la informacin financiera
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores

2. - Las caractersticas del Control Interno incluyen:
a.- Segregacin adecuada de responsabilidades y deberes
b.- Control por medio de autorizaciones y procedimientos
c.- Funciones desarrolladas por medio de prcticas sanas
d.- Funcionarios de alta calidad
e.- Todas las anteriores
f.- Ninguna de las anteriores

3. - El Control Interno se clasifica en:
a.- Control Operativo y Control Funcional
b.- Control Administrativo y Control Financiero
c.- Control Contable y Control Administrativo
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores

4. - Todo sistema de Control Interno busca de manera nica:
a.- Deteccin de Fraudes y Errores
b.- Proteccin de los datos contables
c.- Adhesin a la eficiencia en la operacin
d.- Obtencin de polticas administrativas
e.- Todas las anteriores
f.- Ninguna de las anteriores

5. - Los componentes del Control Interno son:
a.- Direccin, Coordinacin, Divisin de labores y Responsabilidades
b.- Procedimientos, Planeacin y sistematizacin, Registros y formas e
Informes
c. Ambiente de control, evaluacin de riesgos, actividades de control,
informacin y comunicacin y supervisin y seguimiento.
d.- Moralidad, Entrenamiento, Retribucin y Eficiencia
e.- Todas las anteriores
f.- Ninguna de las anteriores

6. - Integridad y valores ticos, competencia, experiencia y dedicacin,
filosofa administrativa y estilo de operacin son elementos constitutivos:
a.- Del elemento Ambiente de Control
b.- Del elemento Evaluacin de Riesgos
c.- Del elemento Actividades de Control
d.- Del elemento Informacin y Comunicacin
e, Del elemento Supervisin y Seguimiento.
e.- Todas las anteriores
f.- Ninguna de las anteriores


7. - Los mtodos para evaluar el Control Interno son:
a.- Anlisis, observacin e inspeccin
b.- Grfico, descriptivo y cuestionarios
c.- Contable y Administrativo
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores

8. - La confianza que el auditor deposite en el Control Interno:
a.- Permite establecer las pruebas, su extensin y oportunidad
b.- Permite disminuir la intensidad del trabajo
c.- Agiliza grandemente el trabajo de auditora
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores

9. - La evaluacin del Control Interno influye en el dictamen porque:
a.- Puede dar origen a un dictamen limpio,
b.- Puede dar origen a un dictamen con salvedades
c.- Puede originar una abstencin de opinin
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores

10. - La evaluacin del Control Interno:
a.- Es responsabilidad del auditor
b.- No debe ser realizada por la Administracin
c.- Controla al departamento de Auditora Interna
d.- Todas las anteriores
e.- Ninguna de las anteriores


SOLUCIONES
Consulte las soluciones solamente cuando haya resuelto cada
una de las preguntas de la autoevaluacin.
1. e.- Todas las anteriores: La Planeacin de la Auditora es la fase inicial del
examen y consiste en determinar de manera anticipada los procedimientos
que se van a utilizar, la extensin de las pruebas que se van a aplicar, la
oportunidad de las mismas, los diferentes papeles de trabajo en los cuales se
resumirn los resultados y los recursos tanto humanos como fsicos que se
debern asignar para lograr los objetivos propuestos.

2. c.- Despus de las entrevistas necesarias: Antes de iniciar el examen, el
auditor debe definir claramente las condiciones bsicas del servicio a prestar.
Para lograr este propsito se entrevistar con el cliente en las oportunidades
que considere necesarias.

3. b.- Sirve para conocer el control interno y su posible evaluacin: Durante
esta fase, el auditor observar las operaciones de la organizacin, haciendo
nfasis en las de produccin y/o distribucin para de esta manera constatar
la forma en que son realizadas estas para iniciarse de entrada en el
conocimiento del Control Interno y planear los mtodos de evaluacin del
mismo.

4. e.- Todas las anteriores: La colaboracin del cliente determinar las
facilidades de que dispondr el auditor y permitir definir si no existirn
limitaciones al alcance del examen y delimitar las responsabilidades del
mismo y el acceso libre a los archivos e instalaciones.

5. b.- De acuerdo a la magnitud del trabajo: El establecimiento de los
honorarios puede hacerse en forma global de acuerdo a la magnitud del
trabajo a realizar.

6. e.- Todas las anteriores: El Plan General de Trabajo se conforma con los
recursos humanos y fsicos, las operaciones predeterminadas, las pruebas a
aplicar y los objetivos a alcanzar con examen.

7. b.- El plan de trabajo adicionado con elementos de tiempo: El programa de
auditora contiene prcticamente la misma informacin que el plan de trabajo,
pero difiere de este en que se le han adicionado columnas para el tiempo
estimado y el tiempo real.

8. e.- Ninguna de las anteriores: Las razones para realizar una apropiada
supervisin sobre los asistentes radica en que la responsabilidad del auditor
no puede de manera alguna ser delegada y al cliente que contrat la auditora
debe

9. e.- Todas las anteriores: Debe dejarse constancia de que la supervisin
ejercida sobre los asistentes en cada cdula preparada por los mismos, as
como tambin en los programas de Auditora utilizados durante la ejecucin
del trabajo. Se deja tambin constancia de la supervisin en las
comunicaciones enviadas al cliente y en los memorandos del auditor.

10. a.- Solo cuando tenga asistentes en el trabajo: "El trabajo debe ser
tcnicamente planeado y debe ejercerse una supervisin apropiada sobre los
asistentes si los hubiere