EL RIESGO BANCARIO

FUNDAMENTO LEGAL: Artculos 47 al 58 ! la L!" ! Ba#cos " Gru$os

F%#a#c%!ros
R!soluc%o#!s ! la &u#ta Mo#!tar%a r!lac%o#aas:
&M'(8)')**) R!+la,!#to $ara o$!rac%o#!s ! -#a#c%a,%!#to co#
$!rso#as .%#culaas o r!lac%o#aas /u! 0or,!# $art! ! u#a u#%a
! r%!s+o
&M'45')**4 ,o%-caa $or &M'1)')**12 &M'()4')**1 " &M'4(')**82
R!+la,!#to $ara la !t!r,%#ac%3# !l ,o#to ,#%,o !l $atr%,o#%o
r!/u!r%o $ara !4$os%c%3# ! r%!s+os
&M'56')**5 ,o%-caa $or &M'1)')**1 " &M'(17')**82 R!+la,!#to
$ara la a,%#%strac%3# ! r%!s+o ! cr7%to
&M'((7')**52 R!+la,!#to $ara la a,%#%strac%3# !l r%!s+o ! l%/u%!8
&M'(64')**52 R!+la,!#to $ara la a,%#%strac%3# !l r%!s+o ca,9%ar%o
cr!%t%c%o
&M'51')*((2 R!+la,!#to $ara la a,%#%strac%3# %#t!+ral ! r%!s+os
&M'(*)')*((2 R!+la,!#to $ara la a,%#%strac%3# !l r%!s+o
t!c#ol3+%co
:r%,!ra,!#t! !9!,os !#t!#!r !l r%!s+o co,o u#a co#t%#+!#c%a o
$ro4%,%a ! u# a;o2 !s !c%r !s la $ro9a9%l%a /u! ocurra
!t!r,%#ao !.!#to /u! $u!! t!#!r !0!ctos #!+at%.os $ara la
%#st%tuc%3#<
Teniendo como elementos ms importantes los siguientes:
1. Posible: resalta el hecho de que el riesgo pueda suceder, por ejemplo el
incendio de una nube no es un riesgo, porque es un hecho fsicamente
imposible.
2. Incierto: debe ser incierto, a que si tenemos la certe!a de su
ocurrencia, no se trata de un riesgo, sino que sera la consecuencia
l"gica de una acci"n determinada. Por ejemplo: el fallecimiento de una
persona es un riesgo que se sabe que #a a ocurrir $cierto%, pero no se
sabe cundo $incierto%.
&. 'ortuito: debe ser fortuito o accidental, independiente de la #oluntad de
quien lo sufre.
(. )con"micamente desfa#orable: debe generar una p*rdida de carcter
econ"mico, que dicha p*rdida pueda #alorarse en dinero.
CLASIFICACI=N DE LOS RIESGOS EN LA DOCTRINA
1. +iesgos Personales: son aquellos que amena!an la integridad fsica o
corporal de la persona o menoscaban su capacidad de trabajo o
signi,can una erogaci"n simple. )ste tipo de riesgos se encuentran
generalmente amparados por p"li!as como de gastos m*dicos de #ida,
las cuales reparan o indemni!an el da-o o la p*rdida causada por
factores que precisamente atentan en contra de la persona en alguna de
las formas descritas.
2. +iesgos +eales: son aquellos que afectan la integridad de las cosas
corporales, sean muebles o inmuebles, o de los derechos que recaen
sobre ellos.
&. +iegos Patrimoniales: comprenden aquellos que por modo positi#o o
negati#o implican un detrimento econ"mico no propiamente fsico. .a
protecci"n que se requiere frente a este tipo de riesgo se logra
normalmente por medio de p"li!as tales como la de responsabilidad ci#il
o de lucro cesante.
RIESGO BANCARIO
Para que e/ista el riesgo bancario es necesario que e/ista una posibilidad de
p*rdida o desembolso adems que no haa lugar a una certe!a de su
ocurrencia. )sta de,nici"n es plenamente aplicable al riesgo bancario, si
tomamos en cuenta la magnitud de las operaciones bancarias de normal
ejecuci"n en las entidades ,nancieras, el #olumen de efecti#o los ttulos
#alores que all se manejan como parte de sus operaciones diarias, es
completamente pre#isible la posibilidad de la presencia de una p*rdida o
desembolso. 0l mismo tiempo, debemos resaltar, que se obser#a la
imposibilidad de pre#er.
1ebido a que la acti#idad principal de las instituciones bancarias ha sido el
procesamiento mo#ili!aci"n de informaci"n, la re#oluci"n tecnol"gica
aplicada a la computaci"n est teniendo grandes impactos en la industria
bancaria. 0lgo que hace posible una rpida aplicaci"n tecnol"gica, es una
dramtica reducci"n de costos en los 2ltimos a-os. )jemplos recientes del
impacto tecnol"gico en el mundo ,nanciero son los siguientes:
1. )l 'irst 1irect 3an4 en Inglaterra, ha estado abriendo hasta 15,555
cuentas cada mes para banca en detalle manejando todas sus
transacciones sin tener una sola sucursal. .os clientes accesan a una
amplia gama de ser#icios bancarios por tel*fono, cajeros automticos
correo electr"nico.
2. 6hase 7anhattan 3an4 procesa las transacciones rutinarias de todas sus
o,cinas en 85 pases en todo el mundo, desde instalaciones centrales en
9e: ;or4, Inglaterra <ingapur.
&. 0merican )/press en )stados =nidos identi,ca a sus clientes que llaman
por tel*fono a tra#*s de una computadora que identi,ca su n2mero.
6uando el representante del banco le#anta el auricular, tiene en
pantalla, no s"lo su record de transacciones sino los producto ser#icios
,nancieros que puede #enderle dado su patr"n de consumo per,l
demogr,co.
(. )n )spa-a, 3an4inter ha instalado o,cinas #irtuales en los locales de
empresas clientes, los cuales son administradas por personal de la
empresa conectadas a toda la red tecnol"gica del banco. =na solicitud
de cr*dito personal es anali!ada aprobada en 1> minutos.
; todo esto no solo tiene un impacto de bene,cio para el cliente sino que
aumenta el riesgo para las instituciones bancarias.
II Co#0!r!#c%a so9r! Su$!r.%s%3# F%#a#c%!ra ?.@.a administraci"n de
riesgos en la gesti"n bancaria, es de hace algunos a-os, materia de
importantes discusiones a ni#el de congresos publicaciones t*cnicas as se
han lle#ado innumerables conferencias, congresos reuniones para tratar este
tema.
=na administraci"n e,ca! del riesgo debe incluir lo siguiente:
1. Identi,car cules son los e#entos negati#os $amena!as,
#ulnerabilidades%
2. 1eterminar su probabilidad de ocurrencia
&. 1eterminar su materialidad o impacto en la instituci"n
(. 1eterminar el grado de e/posici"n de la amena!a.
)/istiendo lo anterior, debemos agregar adems, como elemento central,
aquellas acciones de administraci"n que permitan, a sea:
A +educir la probabilidad de ocurrencia @controles pre#enti#osB
A +educir la p*rdida o impacto @controles correcti#osB @cobertura de
riesgosB
Todo lo anterior en un conte/to de e,ciencia, en t*rminos de enfocar los
recursos hacia aquellos riesgos ms probable de maor materialidad para la
empresa o sea, los de maor e/posici"n.
.a inmensa #ariedad de e#entos negati#os o amena!as a que est e/puesta la
banca, tanto por situaciones e/ternas como internas, hacen que la capacidad
de acci"n reacci"n de los organismos de super#isi"n control internos se
#ean usualmente sobrepasados.
)ntre la di#ersidad de riesgos en la banca podemos distinguir, a modo de
ejemplo:
A 6ondiciones internas e/ternas de mercados globales $tasas, monedas,
inCaci"n, estabilidad poltica, etc.%
A Dariedad complejidad de instrumentos ,nancieros
A 6ondiciones normati#as cambiantes
A <o,sticadas #ariadas tecnologas en el mercado
A Profesionali!aci"n del personal $rotaci"n, costos, manejo de situaciones%
A )/tensi"n de la banca tradicional a otros mercados productos $seguros,
leasing%
A 6reciente cobertura geogr,ca local e internacional $in#ersiones en el
e/terior%
A 7ercados complejos $productos, asignaci"n de recursos, rentabilidad%
.os elementos que permiten caracteri!ar una gesti"n e,ca! del +iesco en la
banca son:
1. E4%st!#c%a ! u# S%st!,a E4t!r#o ! Su$!r.%s%3# 0or,al "
!sarrollao: que apoe a la propia banca en la identi,caci"n
e#aluaci"n de sus riesgos, en este tema debieran enfocarse en los
siguientes puntos:
a. 0decuaci"n de capital
b. )stabilidad ,nanciera
c. 0dministraci"n crediticia
d. 0dministraci"n gerencial propiedad
e. Posici"n traectoria de la empresa
f. Perspecti#as proecciones
)s decir que el primer pilar para una efecti#a administraci"n de riesgos
lo constitue la e/istencia calidad del trabajo de organismos de
super#isi"n e/ternos, lo que estn determinando e#aluando
continuamente los principales riesgos de la banca. )ste sistema e/terno
de super#isi"n induce a las instituciones a pre#enir cualquier riesgo de
inadecuada cali,caci"n.
2. D!-#%c%3# ! la Fu#c%3# ! A,%#%strac%3# ! R%!s+o: aqu surge
una pregunta importante sobre Equi*n debe tener la responsabilidad de
administrar los riesgos en una instituci"n ,nancieraF ; la respuesta
pareciera ser la propia 0uditora Interna, pero realmente esta funci"n
debe ser responsabilidad de toda la organi!aci"n. .a estructuraci"n de
un 6omit* de +iesgos a ni#el superior es una de las alternati#as ms
e,cientes para lograr una adecuada administraci"n, las funciones de
este 6omit* por lo menos debieran ser:
a. 'ormali!ar difundir los objeti#os polticas de riesgo de la
instituci"nG
b. Priori!ar la e#aluaci"n de riesgosG
c. )#aluar las necesidades de estructuras recursosG
d. 0signar responsabilidades a las gerencias en materia de riesgoG
e. 7onitorear el riesgo agregado de la instituci"n.
&. Ao$c%3# ! u# ,o!lo ! co#trol " uso ! t7c#%cas ! ,!%c%3#
! r%!s+o: la adopci"n de un modelo aumenta la posibilidad de encarar
el problema de la administraci"n de riesgos en forma plani,cada
reduce la necesidad del trabajo contingente. Por ejemplo e/iste el
7odelo 6.H.<.H. que considera los siguientes elementos:
a. 1e,nici"n de un entorno de controlG
b. <istemas de medici"n de los riesgosG
c. <istemas de control de acti#idadesG
d. <istemas de monitoreo de los riesgosG
e. <istemas de comunicaci"nG
f. <istemas de informaci"n.
(. E4%st!#c%a ! ,!ca#%s,os ! su$!r.%s%3# asoc%at%.a "
autorr!+ulac%3# %#t!r#a: )l primer t*rmino de super#isi"n asociati#a
se hace realidad en reuniones frecuentes entre la <uperintendencia,
representantes de los 0uditores )/ternos, representantes del comit*
de 0uditores Internos 3ancarios, anali!ando materias que impactan o
impactarn en las instituciones ,nancieras. .a autorregulaci"n de la
banca es un concepto en desarrollo en .atinoam*rica, donde el
organismo ,scali!ador ha ido generando el ambiente normati#o para que
las propias instituciones administren sus riesgos, especialmente en reas
como pro#isi"n sobre la cartera de colocaciones.
>. Uso %#t!#s%.o ! t!c#olo+a: dada la complejidad de medir
controlar los riesgos en todas las reas procesos de la instituci"n, as
como la complejidad de la t*cnicas de e#aluaci"n de riesgos
$principalmente para el clculo de p*rdidas% se hace imprescindible el
uso intensi#o de la tecnologa. )sto pasa tanto por la disponibilidad de
equipamiento dedicado a la funci"n de administrar los riesgos, como por
la in#ersi"n en soft:are para la e#aluaci"n control de riesgos.
)specialmente en el mbito bancario, la gran cantidad de transacciones,
tanto a ni#el local como hacia desde el e/terior, as como el uso
intensi#o de dispositi#os electr"nicos $cajeros automticos, entre otros%
hacen impensable sustentar cualquier sistema e,ciente de
administraci"n de riesgos sino a tra#*s de la misma tecnologa.
I. :!rso#al cal%-cao: un elemento que caracteri!a a una gesti"n e,ca!
en la administraci"n de riesgos es la calidad del personal que se destina
en toda la organi!aci"n a cumplir esta funci"n. .a capacidad profesional
la integridad del personal de,nen la calidad de *ste.
J. D%s$o#%9%l%a " cal%a ! la %#0or,ac%3#: lo que no se conoce, no
se puede medir, lo que no se mide, no se puede controlar. Toda la
factibilidad de administrar e,cientemente el riesgo en una entidad
,nanciera se basa en la disponibilidad calidad del elemento
@informaci"nB relati#a a los riesgos rele#antes. )sto pasa por informaci"n
que #a desde aquella relati#a al mercado global, donde est inserta la
instituci"n, hasta la relacionada con aspectos operati#os.