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ASIGNATURA:

AUDITORA ADMINISTRATIVA

DOCENTE:
EDUARDO ANDRADE GUIMAREY

INTEGRANTES:
ALVARADO RODRGUEZ LUCA
ARTEAGA SANTA CRUZ KATHERIN
CALDERON PORRAS ROBER
JIMENEZ BONILLA MARA JULIA
FLORES LIZANA LESLY
SUYSUY PARRAGUEZ GLORIA
TINEO CHUMIOQUE SHIRLEY

CICLO:
X 2013

MECANICA OPERATIVA
DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Fases de la auditoria administrativa
I. Primera Fase : Trabajo Preliminar
II. Segunda Fase: Revisin de la Legislacin
III. Tercera Fase: Revisin y Prueba Preliminar de los Controles Administrativos
IV. Cuarta Fase : Examen y Prueba detallada de los controles administrativos
V. Quinta Fase: El Informe de Auditora Administrativa

I. Primera Fase: Trabajo Preliminar
Consiste en obtener informacin general y concreta de los aspectos ms importantes de
la entidad.
En esta accin se realizan exmenes limitados en todas las reas funcionales con el fin
de aislar las areas con problemas crticos.
Es conveniente que en esta fase se deduzcan las causas y las consecuencias de los
problemas crticos.
Trabajo Preliminar
Los medios recomendables para el desarrollo de este estudio son por ejemplo: las
entrevistas programadas en cada una de las reas funcionales /considerando los
manuales administrativos y el programa de auditora Operacional.
Puede incluirse adems, un examen limitado de documentos, registros, informes o una
revisin de mtodos y procedimientos de prueba, todo lo cual podr servir de base para
sustentar el estudio preliminar y poder canalizar posteriormente las otras fases de la
auditoria administrativa
Informacin a obtenerse entre otros:
Legislacin aplicable a las actividades examinadas Breve historial, antecedentes y
propsitos de las actividades
Material sobre la organizacin: funciones, estructuras, cargos y procedimientos
Poltica general de la entidad u organismo
Descripcin general de mtodos de operacin
Descripcin de cualquier problema importante
Operaciones s de especial inters para la empresa
Examen de las anteriores auditorias e inspecciones realizadas
II. Segunda Fase : Revisin de la legislacin
En esta fase se revisa la legislacin bsica: ley, reglamentos, resoluciones, decretos,
directivas administrativas y normas interna de la entidad para verificar si estn
cumpliendo los objetivos, propsitos y actividades establecidas
Informacin a obtenerse entre otros
Estudio de las disposiciones legales base
Objetivos de la ley, reglamentos, directivas, manuales, etc.
Grado de autoridad otorgado a funcionarios
Responsabilidades y limitaciones impuestas a la entidad

III. Tercera Fase: Revisin y Prueba Preliminar de los controles
administrativos
Debe evaluarse la efectividad con la que se estn desarrollando las actividades
programadas; as como detectar los errores ms saltantes, sobre los que debe
acumularse las pruebas suficientes, de tal manera que confrontando estas con los datos
obtenidos en la fase preliminar se pueda determinar el alcance y responsabilidad, as
como estimar el requerimiento de personal , racionalizar el programa de trabajo, fijar
plazos para el encauzamiento del informe y reorientar los programas de auditoria
Informacin a obtenerse entre otros
Si las polticas aplicadas estn autorizadas por el directorio
Si se cumple lo planificado en forma eficiente, efectiva y econmica
Si se protegen los intereses de la entidad

IV. Cuarta Fase: Examen y prueba detallada de los controles administrativos
Comprende el control de la funcionalidad de las normas internas y procedimientos de la
entidad con respecto a las actividades circunscritas en el trabajo preliminar.
Consiste por tanto en revisar registros, documentos y archivos, etc. Certificando la
informacin contenida en ellos, adems incluye la obtencin de informacin a travs de
entrevistas, inspecciones fsicas, captacin escrita de opiniones; as como de formulacin
de conclusiones y recomendaciones
Informacin a obtenerse de otros
Cumplimiento de polticas prescritas
Logro de los propsitos establecidos
Eficiencia operativa
Eficiencia y economa en la utilizacin de bienes y servicios
Si los fondos y bienes de la entidad han sido manejados con honestidad

V. Quinta Fase: El Informe de Auditora Administrativa

1. Aspectos Generales
1.1. Introduccin
Se consideran las causas que dan origen a la auditoria
administrativa que est relacionada con los cumplimientos del Plan
de accin de la Oficina de control Interno para el perodo anual.
Se consideran los objetivos de AA, que varan de acuerdo a la
naturaleza de las funciones del rea examinada; ejemplo: si se
prctica la AA en el rea de tramite documentario y archivo, los
objetivos seran:
Evaluar el grado de eficiencia y eficacia de las normas y
procedimientos que comprende el proceso integral de la
administracin documentaria la empresa
Determinar el grado de orden, conservacin, proteccin y
clasificacin del archivo de entidad, as como la oportunidad de su
servicio
1.2. Antecedentes
Los antecedentes estn referidos bsicamente al aspecto
tcnico y al aspecto legal.
En el aspecto tcnico se involucra la evaluacin de mtodos
procedimientos de trabajo practicados con anterioridad y en
el aspecto legal se enumera todo lo referente a dispositivos
legales y normas internas, inherentes al desarrollo de las
funciones del rea que se audita , observando la jerarqua de
los dispositivos legales
1.3. Alcance
Se debe especificar el alcance del rea examinada, los aspectos a
examinar, los funcionarios responsables y la comisin encargada de
la auditoria administrativa, ejemplo: si se trata de determinar el
alcance del rea de tramite documentario y archivo, se especificara
el alcance de la siguiente manera:
rea Auditada: La administracin documentaria depende de la
Secretaria General
Aspectos a examinar
Control interno del sistema
Proceso de recepcin
Proceso de clasificacin y registro
Proceso de control y seguimiento
Proceso de distribucin
Proceso de informacin
Proceso de archivo
Funcionarios responsables
Considerar nombres, apellidos y cargos de las personas que
tienen la responsabilidad del cumplimientos de las funciones
del rgano
2. Observaciones
Son la resultante de la auditora practicada en los elementos y proceso
administrativos y operaciones del rea que se audita, tiene gran
importancia porque constituye la parte sustentatoria de los informes
Estas se materializan por escrito, sern puestas de conocimiento de los
funcionarios auditados, con cargo para que cada una de ellas sean
esclarecidas o descargadas por el interesado tambin en formas escrita
Ejemplo observaciones formulada en el rea de Tramite documentario y
archivo
Inadecuada ubicacin fsica de la infraestructura y sus condiciones
de seguridad
Situacin de abandono de los documentos en el archivo central
Incumplimiento de funciones en relacin a los dispositivos legales y
normas internas concernientes con el rea auditada
Duplicidad de procesos en la administracin documentaria en una
sola jurisdiccin administrativa
Incumplimiento de apertura de un registro especial para expedientes
de empresas reclamantes
Omisin de apertura de tarjeta de seguimiento para algunos
expedientes
Morosidad significativa en el trmite de algunos expedientes

3. Conclusiones
Son resmenes o contendidos sintticos que deben redactarse en formas
priorizada en armona con las observaciones detectada con el fin de
pronosticar el problema motivo de la AA.
4. Recomendaciones
Son sugerencias que especifican medios o mtodos para la solucin de las
observaciones formuladas en el proceso de AA.
Por ejemplo: de algunas recomendaciones formuladas en las reas de
trmite documentario y archivo
5. Anexos





















Caso prctico

I. Primera Fase : Trabajo Preliminar:

EMPRESA: LABORATORIOS BIOGENET S.A.
TIPO DE TRABAJO: Auditora Administrativa
RUBRO O REA: Recursos Humanos
PERODO: Del 16 de Mayo al 16 de Noviembre de. 2012

1. ANTECEDENTES
La Auditora Administrativa de Recursos Humanos se efectuar de
Conformidad con la Orden de Trabajo No. 001 de Fecha 16 de Mayo de 2012

2. OBJETIVOS DE LA AUDITORA ADMINISTRATIVA
Con la realizacin de la Auditora Administrativa del rea de Recursos Humanos de la
Empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A., se pretende alcanzar los siguientes
objetivos:
Verificar si los objetivos propuestos por la Empresa se han cumplido y a su vez si las
actividades del rea de Recursos Humanos se han llevado a cabo en forma eficiente,
efectiva y econmica.
Evaluar el Sistema de Control Interno gerencial de la Empresa, determinando as mismo
el grado de confiabilidad que merece la administracin en el ejercicio directo del control
sobre los recursos humanos.
Proporcionar ayuda a nivel gerencial, a travs de la formulacin de recomendaciones
que permitan tomar las medidas correctivas necesarias, sobre las deficiencias
encontradas.

3. ALCANCE DE LA AUDITORA
La Auditora Administrativa a realizarse ser del rea de Recursos Humanos de
LABORATORIOS BIOGENET S.A. En el perodo comprendido entre el 16 de Mayo al 16
de Noviembre del 2012.
4. ESTRUCTURA ORGNICA
LABORATORIOS BIOGENET S.A. se encuentra estructurada de la siguiente manera:
NIVEL LEGISLATIVO: - Junta General de Accionistas
NIVEL DIRECTIVO: - Directorio
NIVEL EJECUTIVO: - Presidencia Administrativa
- Gerencia General
NIVEL ASESOR: - Comisara
- Auditora Interna
- Asesora Jurdica
NIVEL DE APOYO: - Secretara
- Contabilidad
- Jefe Administrativo
NIVEL OPERACIONAL:
- Jefe de Ventas
- Vendedores
NIVEL DE SERVICIOS: - Chferes
- Guardias
- Jefe de Bodega
- Ayudantes de Bodega
- Conserje

-
OBJETIVOS DE LA OBJETIVOS DE LA EMPRESA
Es una Empresa con fines de lucro, tiene como actividad principal la distribucin,
representacin y comercializacin de productos farmacuticos. La empresa se encuentra
ubicada en la ciudad de Quito en las calles Vicente Crdenas E-589 y Japn.
El nmero de trabajadores es de 36 empleados que cumplen funciones en la parte
administrativa, servicios y ventas.
Los principales proveedores de LABORATORIOS BIOGENET S.A., son:
TECNOPAPEL, LABORATORIOS LIFE, ROCHE, CHEFARM, LABORATORIOS
GUGONZA, etc
LABORATORIOS BIOGENET S.A. tiene como objetivos los siguientes:
a) Representacin, distribucin y comercializacin de medicamentos, especialidades
farmacuticas, dentales qumico farmacuticos,
b) Abastecer de los productos mencionados anteriormente, al nivel nacional, ofrecindoles
precios de distribucin.
c) Importacin de dichos productos
d) Contratar personal calificado, mediante un adecuado reclutamiento y seleccin del
mismo, con el fin de garantizar la eficiencia, efectividad y economa en el
desenvolvimiento de las actividades administrativas y comerciales.
e) Instalacin de una planta industrial destinada a la elaboracin de medicamentos y
especialidades farmacuticas, de uso humano y veterinario, cosmticos, el mercado
interno y externo





II. Segunda Fase: Revisin de la Legislacin

BASE LEGAL
La Empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A. fue creada mediante Resolucin No.
1803, el 28 de junio de 1994 e inscrita en el Registro Mercantil con el No. 125 de fecha 3
de agosto de 1994 del mismo ao, fecha en la cual da inicio a sus actividades
comerciales. Rige para su funcionamiento legal la Ley de Compaas, Cdigo de
Comercio, Cdigo de la Salud, Cdigo de Trabajo, Ley de Rgimen Tributario Interno,
Estatutos y Reglamento Interno de la Empresa.

POLTICAS APLICABLES A LA ENTIDAD:
Las polticas que se aplican a las actividades que desarrolla la empresa
LABORATORIOS BIOGENET S.A., son las siguientes:
Vender al contado
Vender a crdito dentro de los plazos establecidos, no ms de 45 das
Ventas no menores de $50,00
Comercializacin de los productos en las zonas en las que llega la empresa: a
nivel nacional.
Seleccionar al personal de acuerdo a la capacidad o profesin de a cuerdo con los
requerimientos de la Compaa.











III. Tercera Fase: Revisin y Prueba Preliminar de los controles
administrativos

PROBLEMAS IDENTIFICADOS
Dentro de las novedades que se han podido identificar hasta el momento, tenemos las
siguientes:
Falta de actualizacin de Estatutos y Reglamento Interno
No es eficiente el Sistema de Control de Asistencia de personal implantado en la
empresa
Inadecuado archivo de documentos del personal
No se han efectuado Auditoras operativas en la entidad, que demuestren el grado
de cumplimiento y eficiencia de las actividades que realiza el recurso humano.
Segregacin de cargos y funciones.
No poseen plizas de seguros para empleados ni para transportes de valores.
No realizan arqueos de valores y documentos peridicos a los vendedores.

VI. Cuarta Fase: Examen y prueba detallada de los controles administrativos

ENTREVISTA
CARGO : Gerente
OBJETIVO: Conocer por qu no se dan por escrito las rdenes de trabajo y porque no
se aplican guas para la aplicacin del sistema de induccin
1. POR QU LAS RDENES DE TRABAJO NO SE EMITEN POR ESCRITO?
Las rdenes de trabajo se dan en forma directa y verbal, puesto que no constituye
una disposicin, lineamiento o poltica dentro de la Empresa al emitir stas por
escrito. As mismo se rene a los Jefes Departamentales y se les da instrucciones, y
luego ellos las transmiten al personal a su cargo.
2. SE CUMPLEN EN SU TOTALIDAD LAS RDENES EMITIDAS VERBALMENTE?
No podramos decir que se cumplen en un 100%, pero si en un 80%
3. CREE USTED QUE ES IMPORTANTE QUE LAS RDENES DE TRABAJO SE
EMITAN POR ESCRITO?
En cierta manera si, porque de este modo se podra lograr que las rdenes de trabajo
se cumplan en forma cabal; y as mismo quedar constancia en los archivos de la
empresa, para poder controlar el cumplimiento de las mismas.
4. POR QUE NO SE APLICAN GUAS PARA LA APLICACIN DEL SISTEMA DE
INDUCCIN?
No se aplican estas guas debido a que la contratacin se la hace directamente por la
Gerencia General y se acompaa por un trabajador antiguo quien lo adiestra para el
cumplimiento de sus funciones.


EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
COMENTARIOS:
Luego de contestado el Cuestionario de Control Interno se constat lo siguiente:
Los Estatutos y Reglamento Interno de la empresa no se han actualizado desde su
inicio.
No se ha elaborado un plan de capacitacin y entrenamiento para el
personal que labora en LABORATORIOS BIOGENET S.A.
Las rdenes de trabajo no son emitidas por escrito sino verbalmente

No se han realizado exmenes administrativos, que demuestren el
grado de eficiencia de las actividades que realiza el recurso humano
No se clasifica en expedientes personales la documentacin de los
servidores de la empresa
Laboratorios Biogenet no se apega al cumplimiento de los Sistemas de
Administracin; se suman en lo que tiene que ver a induccin- apacitacin y
evaluacin del desempeo basado en competencias

CONCLUSIONES
Analizadas las respuestas obtenidas en el Cuestionario de Control Interno
aplicado al rea de recurso humano, se verific que las respuestas fueron veraces,
existiendo deficiencias en el control, ya que no se est cumpliendo con las
actividades que son de vital importancia para el mejor desarrollo de la empresa
RECOMENDACIONES
El Directorio y Junta General de Accionistas deber actualizar los
Estatutos y Reglamento Interno para que exista una mejor
coordinacin de las actividades





V. Quinta Fase: El Informe de Auditora Administrativa

INTRODUCCIN :

LABORATORIOS BIOGENET S.A.
Se realizo la Auditora Administrativa al rea de Recursos Humanos de la
Empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A., por el perodo comprendido
entre el 16 de Mayo al 16 de Noviembre del 2012; el mismo que se realiz
de acuerdo a las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas y dems
procedimientos considerados necesarios en las circunstancias, para
ayudarles a evaluar el desempeo de rea sujeta a examen.

Por la naturaleza del examen los resultados se encuentran expresados en
comentarios, conclusiones y recomendaciones, siendo de su
responsabilidad la toma de las acciones directivas a fin de mejorar sus
procedimientos en la buena conduccin de la empresa.

OBJETIVOS DEL EXAMEN:

Evaluar la eficiencia administrativa del personal que labora en
LABORATORIOS BIOGENET S.A.
Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y
reglamentarias en el desarrollo de las actividades. 152
Evaluar el Sistema de Control Interno a fin de determinar el grado de
eficiencia administrada, y producir recomendaciones para su
mejoramiento

ALCANCE DEL EXAMEN:

La presente Auditoria Administrativa del rea de Recursos Humanos de
la Empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A. cubre el perodo
comprendido entre el 16 de Mayo al 16 de Noviembre del 2012.


ESTRUCTURA ORGNICA

LABORATORIOS BIOGENET S.A. se encuentra estructurada de la
siguiente
manera:

Junta General de Accionistas
Directorio
Presidente Administrativo
Gerente General
Departamento Financiero
Departamento Administrativo
Departamento de Ventas
154
LABORATORIOS BIOGENET S.A.


EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1. ACTUALIZACIN Y REFORMA DE ESTATUTOS Y REGLAMENTO
INTERNO, GARANTIZARN LA OPTIMIZACIN DE LA EMPRESA

CONCLUSIN
Los Estatutos y Reglamento Interno de la Compaa no han sido
actualizados desde la fecha de inicio, por falta de observancia del
Directorio y Junta General de Accionistas, inobservando los Principios y
Elementos de Administracin Aceptados. Por consiguiente la falta de
actualizacin de los Estatutos y Reglamento Interno de la Empresa
LABORATORIOS BIOGENET S.A., en cuanto a delimitacin de funciones
ha provocado descoordinacin entre funcionarios y empleados.

RECOMENDACIN
El Directorio y la Junta General de Accionistas de LABORATORIOS
BIOGENET S.A.., debe actualizar los Estatutos y Reglamento Interno, en lo
referente a las funciones especficas de sus servidores, con la finalidad de
mantener un equilibrio en la Organizacin y Direccin de la Empresa.
En caso de que no se actualicen estos documentos, se proceder a la
elaboracin de un Manual Orgnico Funcional, en el cual se determine con
exactitud las obligaciones, atribuciones de cada uno de los servidores de la
Empresa. Adems que incluya un Organigrama Funcional.

2. EVALUACIN PERMANENTE DE RECURSOS HUMANOS, PERMITE
EL APROVECHAMIENTO ADECUADO DE LOS MISMOS

CONCLUSIN
La falta de preocupacin de los mximos Directivos en velar por el buen
funcionamiento de la Unidad de Auditoria Interna, no ha permitido que se
realicen exmenes administrativos peridicos de las actividades que
desarrolla
el personal, puesto que el funcionamiento de esta Unidad no ha sido en
forma
continua.

Esta situacin, no ha permitido evaluar y conocer el grado de rendimiento
del Recurso Humano en el cumplimiento de las labores encomendadas.

Incumplindose con lo que determina el Artculo 13 del Captulo III del
Reglamento Interno Evaluacin que seala:
Las actividades desarrolladas por el personal de la Empresa, sern
permanentemente evaluadas y su rendimiento deber ser aceptable

RECOMENDACIN

Que la Unidad de Auditora Interna, encargada de la evaluacin y control,
realice en forma peridica exmenes administrativos de las actividades
que desarrolla el Recursos Humano de la Compaa, en base a un plan
anual.

3. CAPACITACIN DEL PERSONAL, MEJORA EL RENDIMIENTO DE
LOS MISMOS

CONCLUSIN
Uno de los problemas detectados en la Empresa LABORATORIOS
BIOGENET S.A., fu la falta de capacitacin y entrenamiento al personal,
lo que no ha
permitido que se adquieran conocimientos de nuevas tcnicas en
beneficio de la entidad.

Si bien en algunas oportunidades ciertos trabajadores han participado en
eventos de esta naturaleza, pero la mayora del personal no ha tenido la
oportunidad de actualizarse. Todo aquello se debe a la falta de un Plan o
Cronograma de Capacitacin. 157
No se ha dado cumplimiento de esta manera el Artculo 16 del Captulo IV
del Reglamento Interno Capacitacin del Personal, que menciona:

Con la finalidad de actualizar los conocimientos, obtener un mayor
rendimiento y elevar la calidad del trabajo, el personal podr participar de
eventos de capacitacin o perfeccionamiento.

RECOMENDACIN

El Directorio dispondr que se elabore en forma anual un Cronograma de
Capacitacin de Personal, que abarque cursos, seminarios, talleres,
conferencias, etc., de acuerdo a las necesidades de cada una de las reas
de trabajo, debindose tambin tomar en cuenta los que dictan las
instituciones del
Estado o cualquier otra entidad. La adopcin de esta poltica permitir
contar con elementos humanos adecuados, lo que redundar en
beneficio de la
Empresa, establecer los cursos de capacitacin mnimos requeridos por
cada nivel o cargos.

4. RDENES CONCRETAS Y BIEN DIRIGIDAS PERMITEN CUMPLIR
FUNCIONES EN FORMA EFICIENTE

CONCLUSIN
De acuerdo a mi estudio se comprob que las rdenes fijadas por la
autoridad de la Empresa, son transmitidas en forma directa y verbal, lo
cual conlleva a que las mismas en un 20% aproximadamente no se
lleguen a cumplir en forma cabal.

RECOMENDACIN

El Directorio dispondr que las rdenes de trabajo deban hacerse
necesariamente por escrito, adems teniendo la obligacin de velar por el
fiel cumplimiento de las mismas. Para el caso de rdenes impartidas para
todo el personal de LABORATORIOS BIOGENET S.A., deben ser
escritas y dadas a conocer a cada jefe departamental para que sea bajo la
responsabilidad de ellos quienes hagan conocer al personal a su mando.

5. ADECUADOS ARCHIVOS DE EXPEDIENTES PERSONALES,
PERMITEN UNA RPIDA LOCALIZACIN DE DOCUMENTOS
CONCLUSIN
Revisados los archivos del personal de la Empresa, se verific que la
documentacin del personal no se encuentra debidamente clasificada en
expedientes individuales, sino que se mantiene en forma general en una
sola carpeta.

Asimismo, dicha documentacin no ha sufrido cambios en un tiempo
considerable, lo que conlleva a una desactualizacin de informacin,
datos y biografa del personal, requisitos mnimos por carpeta.




RECOMENDACIN
Sugerir a la Secretara de la entidad, la implementacin de un moderno
sistema de documentacin y archivo, procurando clasificar la
informacin en forma lgica, adecuada y actualizada.

6. ADECUADO SISTEMA DE CONTROL DE ASISTENCIA DE
PERSONAL, PERMITE UN MAYOR RENDIMIENTO
CONCLUSIN
El sistema utilizado por la Empresa para el control de asistencia de
personal, es
el Registro de Firmas a la entrada y salida de las dos jornadas de trabajo,
siendo la Secretaria la persona encargada de proteger y controlar las
operaciones que en l se dan. Es as que este sistema no proporciona en
alto grado de confiabilidad en el
control de asistencias, ya que pueden existir irregularidades en el manejo
de los registros, esto puede deberse a afinidad que pueda existir entre el
custodio y el resto del personal. Inobservndose lo establecido en el
Captulo VI, Artculo 25 del Reglamento Interno de la Empresa
Asistencia, que seala:
Se establecer un sistema adecuado que permita el control de la
asistencia,
permanencia y puntualidad del personal, con el fin de evaluar el
rendimiento
de los mismos.

RECOMENDACIN

Los Directivos de la Compaa procedern ha implantar un Sistema
moderno de Asistencia, puesto que es un mtodo confiable y eficaz para
el control de asistencia, permanencia y puntualidad en el trabajo.

Asimismo, como instrumentos de ayuda para el control de asistencia se
implentarn las Hojas de Movilizacin, utilizadas para las salidas del
personal,
en horas laborables, ya sea por asuntos personales o e oficina, las
mismas que
estarn bajo la custodia de la Secretaria. 161
7. PREPARACIN O DESIGNACIN DE UNA PROFESIONAL
ENCARGADA DE RECURSOS HUMANOS, PERMITE LA SOLVENCIA Y
EFICACIA EN ESTE DEPARTAMENTO

CONCLUSIN
En mi trabajo se establece que si bien existe una persona encargada del
control de Recursos Humanos, no es una especialista, pus solo se ha
manejado por la experiencia, esto puede ocasionar a la larga un profundo
problema en lo que
refiere al manejo del personal.

RECOMENDACIN

Los Directivos de la Compaa procedern ha contratar o encargar el
control a una persona especializada en el rea o Capacitar a la persona
que actualmente es responsable

8. PLIZAS DE SEGUROS PARA LA CUSTODIA DE QUIENES MANEJAN
VALORES, PERMITE LA PROTECCIN Y BUEN RECAUDO DE LOS
EMPLEADOS Y FLUJO DE DINERO DE LA EMPRESA.
CONCLUSIN
Ente los problemas que observ en la empresa puedo decir que los
encargados de realizar depsitos y transporte de mercaderas no tienen
plizas de seguros, factor que representa un riesgo para la compaa.
RECOMENDACIN
El Directorio dispondr la contratacin de una empresa de seguros para
proteger, fortalecer, el transporte de valores, mercaderas y la vida de los
custodios.

9. EL CONTROL PERIDICO DE DOCUMENTOS, PRODUCTOS A LOS
VENDEDORES PERMITE PROTECCIN Y EFICACIA DE ESTOS
ACTIVOS DE LA EMPRESA.

CONCLUSIN

En este trabajo de investigacin observ que no existe un arqueo
peridico de
valores, documentos y mercaderas que manejan los Vendedores, pues
los
llevan de forma desordenada sin la utilizacin de una buena metodologa

RECOMENDACIN

El Directorio dispondr que se realicen arqueos de documentos,
productos y
valores en forma espordica y de esta manera evitar la prdida o jineteo
de los
mismos, logrando as una eficiente entrega recepcin de lo mencionado