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Titulo: Plan de Negocio Autolavado

El mercado del lavado de vehculos en Espaa es creciente y la demanda del sector se halla
vinculada al nmero de vehculos existentes en la zona. Consiste fundamentalmente en la
limpieza exterior del vehculo a travs de lanzas de agua a presin.
Para que resulte exitoso resulta esencial que los clientes lo vean como un servicio fiable,
econmico y eficaz.

Descripcin del Negocio
En este proyecto se describe la creacin de un centro de lavado de vehculos a travs de la
utilizacin de lanzas de agua a alta presin.
Aspectos Jurdicos
La legislacin vigente es severa respecto a los aspectos medioambientales, determina la
importancia de la utilizacin de productos de limpieza no contaminantes, y las instalaciones
adecuadas para el control del agua:
Real Decreto Ley 11/1995, de 28 de diciembre, sobre normas aplicables al tratamiento de
las aguas residuales urbanas.
Real Decreto 509/1996, por el que se desarrolla el anterior Real Decreto Ley.
Decreto 537/2004, de 23 de noviembre, por el que se regulan los derechos de los
consumidores y usuarios en las actividades de distribucin al por menor y suministro a
vehculos de combustibles y carburantes en instalaciones de venta directa al pblico y las
obligaciones de sus titulares.
Real Decreto 865/2003, de 4 de julio, por el que se establecen los criterios higinico-
sanitarios para la prevencin y control de la legionelosis. BOE nm. 171 del 18 de julio
Adems, es una actividad clasificada y habr que solicitar la licencia de apertura en al
ayuntamiento correspondiente al municipio de localizacin del negocio.
As mismo habr que tener en cuenta las ordenanzas correspondientes a la ciudad
Perfil del Emprendedor
Este negocio est indicado para hombres o mujeres de cualquier edad. Se recomienda que la
persona que vaya a montar este negocio tenga algn conocimiento sobre el funcionamiento de la
maquinaria necesaria. As mismo, sera interesante que tuviera algunos conocimientos de
mecnica si bien no es requisito indispensable para emprender este negocio.



















Anlisis del Mercado
El Sector
Segn cifras del sector, el mercado del lavado de vehculos en Espaa puede cuantificarse
alrededor de los 400 millones de lavados al ao, de los cuales aproximadamente el 40% se hacen
en lavados automticos y el 60% restante los hacen los particulares ellos mismo, estos ltimos
usuarios son la poblacin objetivo del negocio a estudiar.
La demanda del sector se halla vinculada al nmero de vehculos existentes en la zona. En ello
influyen tanto las nuevas matriculaciones como el mercado de segunda mano:
Evolucin del nmero de vehculos matriculados
Segn los datos proporcionados por el Instituto de Estadstica de Andaluca (IEA) el nmero de
automviles matriculados en los ltimos aos es el que se muestra en la siguiente tabla:

Como se observa, la evolucin de los vehculos matriculados en Andaluca ha seguido una
tendencia creciente en los ltimos aos. Slo la provincia de Almera ha experimentado una leve
cada en el ao 2006. La subida ms fuerte se observa entre los aos 2003 y 2004.
Al igual que en Andaluca, la tendencia en Espaa es positiva. Fijmonos en el siguiente grfico
que demuestra lo expuesto:

Mercado de vehculos de segunda mano:
El mercado del coche de segunda mano en los ltimos aos ha proporcionado un gran volumen
de vehculos que necesitan una puesta a punto para su venta, por ello se observa como un
mercado potencial para servicios de autolavado.
Por otra parte, en el ao 2003 (ltimo ao del que disponemos de datos de este tipo) haba en
Andaluca un parque de 3.708.398 vehculos, de los cuales el 81% son turismos.
Por ltimo, comentar que el lavado mediante presin de agua se utiliza cada vez ms puesto que
gastas el tiempo y dinero que necesitas para lavar tu vehculo y su efectividad es muy alta.
La Competencia
Por otra parte, para el anlisis de la competencia hay que distinguir varios tipos principales de
competidores:
Centros de lavado a presin que se dedican a la misma actividad que nuestro negocio
con similares caractersticas de tamao y oferta de servicios a los que se proponen en
este proyecto. As los verdaderos competidores sern aquellos que estn ubicados dentro
de la misma zona de influencia. Por tanto, habr que estudiar la zona escogida para la
ubicacin de la empresa ya que es bsico saber qu hace la competencia que ya est
establecida en esa zona y apostar por una diferenciacin con ella.
Empresas de limpieza manual de vehculos: Hay empresas que ofrecen un servicio de
limpieza integral del vehculo por un precio determinado independientemente del tiempo
que tarden en realizar el trabajo. Lo hacen de forma manual y en muchas ocasiones se
ofertan como u servicio complementario en los talleres de reparacin.
Servicios de auto-lavado mediante trenes de lavado. Estos servicios normalmente se
incluyen como complementario a otros servicios, no suele darse como un negocio aparte.
Es habitual encontrarlos en las gasolineras. La principal ventaja de nuestro negocio frente
a este es que se puede lavar cualquier tipo de vehculo y es ms difcil que se raye la
pintura del vehculo.
Gasolineras: La mayora poseen servicios de auto ? lavado a presin y lavado a mquina.
A la hora de competir es fundamental la calidad y la garanta que se ofrece al cliente y el
cumplimiento de los plazos establecidos. El tener una buena reputacin en la zona de influencia
es el mejor valor diferencial con la competencia.
El hecho de que la industria de automocin haya crecido redunda en un incremento de las ventas
de los centros de autolavado. Sin embargo tambin hay que tener en cuenta no slo la
competencia anteriormente comentada sino la competencia desleal ejercida por los autolavados
ilegales.
Clientes
Los clientes de este tipo de empresas suelen ser clientes particulares propietarios de turismos,
motocicletas e incluso bicicletas. Hay determinadas empresas que tambin pueden utilizar los
servicios de este negocio para lavar su flota de vehculos aunque no es lo habitual. Por ello, nos
dirigiremos a los usuarios particulares provenientes de los alrededores ms cercanos y, en
general, de toda la ciudad.
El cliente es cada vez ms exigente en cuanto a la calidad y la garanta del servicio.
Actualmente es primordial que el servicio posea una buena relacin calidad-precio. Es decir, que
el precio que se pague sea compensado por la efectividad del lavado.
Por ltimo, es necesario en este apartado comentar la temporalidad que caracteriza a este
servicio. En aquellos meses en los que la lluvia es ms continuada y tupida es cuando la clientela
se reduce. Sin embargo, hay que tener en cuenta que la climatologa andaluza en este caso nos
favorece.

Lneas Estratgicas
Lneas Estratgicas
Un negocio como este puede enfocarse de varias formas. Cada una de estas opciones estratgicas
requerir un cambio en el concepto del negocio y, por lo tanto, en sus caractersticas. En primer
lugar hay que tener muy claro qu es lo que queremos ofrecer y en qu forma queremos ser
percibidos por nuestros clientes.
En el caso de un autolavado es esencial que los clientes lo vean como un servicio fiable,
econmico y eficaz.
Algunas de las opciones estratgicas posibles son las siguientes:
Autolavado con tren de lavado. Incluye no slo las pistas de agua a presin sino
tambin un tren mecnico de lavado. La ventaja es que ofrece un servicio de lavado para
aquellos usuarios que tengan prisa y evita la prdida de los clientes habituales que en esos
casos acuden a trenes de lavado. El inconveniente es que el concepto que se quiere
destacar (el lavado mediante agua a presin que, a diferencia del tren de lavado, no daa
la pintura) queda algo diluido.
Lavado de vehculos mvil. Es un nuevo concepto de negocio muy innovador. Se trata
de unas mquinas de lavado de agua a presin mviles cuya funcin es la de limpiar el
vehculo en aquellos lugares en los que est estacionado. Lo interesante de este negocio
es intentar dirigirse a centros comerciales y parkings para ofrecer este servicio a los
clientes. El aspecto positivo es que requiere de una menor inversin que las otras
opciones estratgicas. Adems el hecho de que gaste pocos litros de agua por lavado
influye positivamente en el cuidado del medioambiente. La contraposicin con el
autolavado es que hay que contratar a ms personal en plantilla para que realizan el
lavado con estas msquinas.
Centro de mantenimiento de vehculos. Esta opcin requiere un concepto de negocio
ms amplio. No slo se dedicara al lavado de vehculos sino que tambin realizara
trabajos de mantenimiento de vehculos no muy complejos como cambio de aceite,
cambio de filtros, engrase del motor, presin de ruedas, etc. Tambin aqu podra
incluirse la limpieza manual del vehculo.
Esto requerira no slo disponer de un pequeo taller en las instalaciones sino tambin contar con
personal cualificado en mecnica.
Pequeo autolavado. Es la opcin estratgica sobre la que se va a basar este negocio. Se
trata de ofrecer exclusivamente el autoservicio de lavado de coches mediante lanzas de
agua a presin. El concepto es menos complejo y por tanto es ms fcil definir la visin y
los objetivos de nuestro negocio. Es necesario posicionar nuestro servicio como
econmico, de fcil utilizacin y eficaz.
De la mayora de estos negocios existen franquicias. Es una opcin interesante puesto que no
slo te proporciona el know-how ("saber hacer") de este negocio sino que adems te da una
imagen conocida y asesoramiento. El inconveniente es que hay que pagar un canon de entrada
que eleva mucho la inversin inicial.






















Plan Comercial
Artculos y Desarrollo de las Actividades
Los servicios que se van a ofrecer en este negocio van a ser los siguientes:
1. Actividad principal:
La actividad principal ser la limpieza exterior del vehculo a travs de lanzas de agua a presin.
Se incluirn las siguientes fases de lavado:
1. Lavado con agua y jabn
2. Aclarado
3. Abrillantado
La actividad se desarrollar en la forma de autoservicio por parte de los usuarios. El
funcionamiento consistir en la introduccin de monedas o fichas en la mquina de presin
(existen mquinas que admiten tanto las fichas como las monedas). Segn el importe introducido
se da un tiempo determinado de funcionamiento de la mquina, cuantas ms monedas se
introduzcan mayor ser el tiempo. En dicho tiempo ser decisin del usuario el utilizar todos los
programas de lavado o slo alguno de ellos.
2. Otros servicios:
Aspiradores.
Llenado de aire de ruedas.
Agua.
Mquina expendedora de paos.
De ellos, nuestro centro ofrecer el aspirado para el interior del vehculo. A medida que se
incremente el volumen de negocio podemos ir completando la oferta.
Precios
La estrategia de precios para una empresa como la que se desarrolla en este proyecto debe
basarse en ofrecer un servicio de calidad a precios competitivos. Realmente, el precio del
servicio depender de los que quiera gastar el cliente. En el mercado se suele pagar como media
3 euros por lavado.
Habr que tener en cuenta los precios de la competencia y lo que est dispuesto a ofrecer al
cliente. La fijacin de precios la haremos en funcin de los minutos. En este negocio fijaremos
un precio de 1? por 2,5 minutos.

Comunicacin
Debido a la gran oferta que existe en el sector de empresas que ofrecen auto-lavado a presin de
los vehculos y servicios similares, es importante establecer una poltica de comunicacin
extensa para dar a conocer los servicios que ofrece el negocio y diferenciarlo de los dems.
Una opcin muy interesante es la de ofertar determinadas promociones como los descuentos para
prximos lavados o regalo de una ficha al comprar un nmero determinado. Cada ficha equivale
a 1 ?.
Tambin se podra hacer un reparto de folletos en los parabrisas de los coches con una oferta de
inauguracin del negocio, por ejemplo: los 3 primeros minutos son gratuitos.

















Organizacin y Recursos Humanos
Personal y Tareas
Este tipo de negocios suele estar muy automatizado por lo que hay centros de autolavado que no
tienen personal en plantilla. En este caso el emprendedor ser el nico que trabaje en el centro
que ocupar la pequea caseta que se instalar a modo de oficina. En periodos de mayor
demanda, se puede optar por contratar al personal necesario por tiempo parcial. El emprendedor
tendr que estar dado de alta en la Seguridad Social como autnomo.
Las actividades que realizar son las siguientes:
Captacin de clientes.
Negociacin con los clientes.
Contabilidad de la empresa.
Vigilancia de las instalaciones y asistencia tcnica de las mquinas en caso de que se
produzca alguna incidencia. En este caso supondremos que tiene los conocimientos
necesarios para ello.
Se podra contratar a una persona para que hiciera esta ltima funcin pero en este caso
supondremos que es la misma persona emprendedora la que se ocupa de ello.
HORARIOS
El horario recomendable para un negocio de este tipo es el de las 24 horas. Esto es posible
porque al estar todas las actividades automatizadas no es necesario contratar a ms personal para
el turno de noche. El emprendedor estar ocho horas, 4 por la maana y 4 por la tarde.
Formaci'on
Para la realizacin de las actividades ofertadas, no se requiere formacin especfica, aunque s es
necesario poseer algunos conocimientos sobre el funcionamiento de las mquinas a presin. Para
ello se puede contratar a una empresa que asesore al emprendedor y hacer un curso de
formacin..
Adems, en este sector es frecuente la subcontratacin en reas de gestin de la empresa,
especialmente los servicios de asesora, sobre todo las relacionadas con temas jurdicos y gestin
de personal (contratacin, nminas).





Plan de Inversin
Descripcin
Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria se ha consultado a los principales
proveedores del sector. En funcin de la informacin facilitada por estas fuentes, la inversin
necesaria se desglosa en:
Instalaciones
UBICACIN DE LAS INSTALACIONES
La ubicacin de las instalaciones es tremendamente importante puesto que supone un elemento
fundamental para la supervivencia del negocio. Es esencial estudiar las posibles zonas para
conocer el flujo de vehculos que se mueven en ella.
Adems se recomienda instalarlas cercanas a centros comerciales, oficinas, etc.
Es importante que el lugar en donde se ubique, exista espacio para la fcil circulacin de los
vehculos.
CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES
Las instalaciones deben tener una superficie mnima de unos 400 m
2
. Nuestro centro de
autolavado tendr tres pistas de lavado: dos cubiertas y una descubierta. Adems dispondr de
una zona aparte con dos aspiradores. Habr as mismo una caseta tcnica. No podemos olvidar
los aseos-sanitarios que tendrn una superficie de 5 m
2
.
Las caractersticas de las instalaciones sern acordes a las disposiciones de las ordenanzas
municipales, en lo que respecta a la superficie, acceso, posibilidad de depsito en garajes
prximos, etc.
Por otra parte habr que realizar la construccin civil para acondicionar el terreno de forma que
nos permita incluir un sistema de tratamiento de aguas residuales.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DE LAS INSTALACIONES
Aqu se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo que incluye:
- Alcantarillado
- Boxes de autolavado (dos cubiertos y uno sin cubrir)
- Mquinas de lavado de alta presin
- Alumbrado de los boxes
- Sistema de tratamiento de aguas (cisterna, osmosis inversa?)
Acondicionamiento interno : Hay que dotar a las instalaciones de una caseta tcnica
prefabricada en acero inoxidable. Adems la ley obliga a incorporar un aseo para uso
personal.
Los costes de acondicionamiento suelen rondar los 78.000,00 ? ms IVA. A esto habr que
sumarle los costes de la preparacin del terreno para los vehculos y todo lo que incluye el
proyecto de obra civil. Habr por tanto que realizar una serie de obras que dependern del estado
en el cul se encuentre el mismo. De este modo tambin supondrn un coste, a la hora de iniciar
la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 133.400,00 ? (IVA incluido) aunque esta cifra vara mucho en
funcin del estado en el que se encuentre el terreno. De este modo, la cantidad anterior puede
reducirse en gran medida si el terreno ya ha sido acondicionado previamente.
Mobiliario y Decoracin
El mobiliario necesario es mnimo, solo va a comprender el de la oficina y algn armario para
guardar repuestos necesarios por si alguna mquina lo necesita utensilios de limpieza. El objetivo
debe ser conseguir la mxima funcionalidad cuidando su vez todos los detalles estticos que
transmitan la imagen de calidad que queremos para el negocio.
El mobiliario necesario para la oficina estar compuesto por los elementos que se exponen a
continuacin:
Una mesa de despacho
Un silln de directivo
Un armario estantera
El coste por estos elementos puede rondar los 1.160,00 ? (IVA incluido) como mnimo para un
mobiliario bsico.
Equipamiento
Para este proyecto se ha planteado la ubicacin de dos aspiradores. Cada aspirador tiene un
precio de 3.000 ? con el IVA incluido.
Adems, habr que dotar a las instalaciones de un utillaje para el arreglo de posibles incidencias
que pudieran surgir en la maquinaria del centro de lavado.
Los costes totales rondan los 7.656 euros (IVA incluido).

Stock Inicial y Materiales de Consumo
Para este negocio ser necesario proveerse de repuestos de las mquinas para velar por el
correcto funcionamiento de estas.
As mismo habr que comprar los detergentes utilizados para las mquinas de autolavado. Estos
sern biodegradables con el fin de no ser agresivos con el medioambiente.
Los costes de una primera compra de materiales consumibles para la realizacin de la actividad
rondan sern de 16.820 ? (IVA incluido).
Concepto Cuanta IVA
Stock inicial 14,500 2,320
Equipo Informtico
De momento no se va a disponer de ningn equipo informtico en la oficina, si bien puede
plantearse como una opcin en el futuro con el fin de controlar telemticamente el
funcionamiento del centro.
Gastos Iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
Los gastos de constitucin y puesta en marcha
Las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas
cantidades se encuentran: proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura);
contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora y dems
documentacin necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autnomo,
sern de aproximadamente 3.480 euros (incluye IVA). Esta cuanta es muy variable de un caso a
otro pues depender del coste del proyecto tcnico, etc. adems aumentar en el caso de que se
decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de
alquiler del local o terreno, lo que puede rondar los 7.200,00 ? (este coste va a depender mucho
de las condiciones del terreno y sobre todo de la ubicacin del mismo). Para montar un
autolavado se debe contar con un terreno de un mnimo de 300 m
2
. ste puede ser propiedad o
alquilado. En nuestro caso supondremos que el emprendedor no dispone de terrenos por lo que
arrendar uno de 400 m
2
lo ms cercano posible a la ciudad. Una opcin muy interesante es la de
ubicar el negocio en un polgono industrial o empresarial cuyo coste de alquiler por metro
cuadrado es menor que en una superficie ms cntrica y adems te aseguras una buena clientela.
Fondo de Maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer
frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social,
suministros, asesora, publicidad, etc.
Adems habra que incluir la cuota prstamo en caso de que la inversin se realizase mediante
financiacin ajena.
Pagos Mensuales Cuanta
Alquiler 4,176
Suministros 406
Gastos Comerciales 116
Gastos por Servicios Externos 232
Gastos de Personal 1,700
Otros Gastos 580
Total pago en 1 mes 7,210
Meses a Cubrir Fondo Maniobra 3
Fondo Maniobra 3 meses (aprox) 21,630
Memoria de la Inversi'on
La inversin inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro:
Concepto Total IVA
Adecuacin del Local 115,000 18,400
Mobiliario y Enseres 1,000 160
Equipo Informtico y Software 0 0
Equipamiento 6,600 1,056
Stock Inicial y Consumibles 14,500 2,320
Gastos de Establecimiento 3,000 480
Fianzas 7,200 0
Fondo de Maniobra 21,630 0
Utensilios y Herramientas 0 0
Otras Inversiones 0 0
Total 168,930 22,416
Mrgenes y Estructura de Costes
Mrgenes
Los mrgenes en un autolavado dependen de varios factores. Entre ellos destaca la fijacin de
precios en funcin del nivel de vida de la zona en la que se ubique el negocio. El hecho de que en
una determinada zona de abastezca a ms o menos clientes influye en los precios y, por lo tanto,
en los mrgenes.
Segn informaciones del sector los mrgenes sobre ventas suelen rondar el 65% pero con
algunos gastos fijos incluidos. Se trata del margen medio anual puesto que la climatologa
influye directamente en las ventas.
Para realizar este estudio hemos utilizado un margen anual del 70% sobre las ventas.
Estructura de Costes
La estimacin de los principales costes mensuales es la siguiente:
Consumos:
Los costes variables de este negocio estarn formados en es este negocio por el consumo de agua
y detergente, principalmente. Adems se incluye un pequeo porcentaje referido al consumo de
piezas de repuesto de las mquinas. El consumo de estos materiales y consumibles se estima en
un 30% del volumen de las ventas del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con unas instalaciones de unos 400 m
2
. El precio medio va
a depender en gran medida de la ubicacin y condiciones del local, para el estudio se ha estimado
un precio de 3.600,00 ?.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, telfono... E l agua no se ha
incluido aqu por haberse tenido ya en cuenta como gasto variable. Tambin se incluyen
servicios y otros gastos (productos de limpieza, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman
en unos 350,00 ? mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos
comerciales y de publicidad de unos 100,00 ? mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora y reparaciones adems del
servicio de limpieza que contratemos en ocasiones puntuales. Estos gastos sern de unos 200,00
? mensuales.
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que la plantilla inicial estar compuesta nicamente por
el emprendedor que va a llevar a cabo el negocio. .
El gasto de personal se distribuir mensualmente del modo siguiente:
Concepto Cuant'ia S.S. a cargo Empresa
Gerente (Emprendedor Aut'onomo) 1,700 0
(*) Cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo incluida en el sueldo.
Otros gastos:
Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores
(tributos y seguros, etc.).
En este apartado incluiremos un seguro de accidentes para nuestro autolavado. La cuota depende
de las condiciones y caractersticas del seguro que vamos a contratar.
En conjunto, la cuanta global estimada anual por estos conceptos ser de 6.000,00 ? anuales por
lo que su cuanta mensual ser de 500,00 ?.
Amortizacin:
La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
Concepto Inversin % Amortizacin Cuota Anual Amortizacin
Adecuacin del Local 115,000 10 % 11,500
Mobiliario y Enseres 1,000 20 % 200
Equipo Informtico y Software 0 25 % 0
Equipamiento 6,600 20 % 1,320
Utensilios y Herramientas 0 20 % 0
Otras Inversiones 0 20 % 0
Total

13,020
(*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos.
El plazo de amortizacin de la adecuacin de las instalaciones sera el correspondiente a su vida
til pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha
supuesto que el terreno ser en rgimen de alquiler, dicha vida til queda condicionada al plazo
de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Adems habra que incluir la amortizacin de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos
de constitucin y puesta en marcha):
Concepto Inversion % Amortizaci'on Cuota Anual Amortizaci'on
Gastos de Establecimiento 3,000 33.33% 1,000
Total Anual

1,000
C'alculo del Umbral de Rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este
punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos : Estos ingresos vendrn dados por la prestacin del servicio.
Gastos : Estarn compuestos por el consumo de materiales (se ha supuesto un consumo
del 30% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos
comerciales, servicios externos, gastos de personal, tributos y seguros, amortizacin y
otros gastos.
Gastos Cuanta Mes Cuanta Anual
Alquiler 3,600 43,200
Suministros 350 4,200
Gastos comerciales 100 1,200
Gastos por servicios externos 200 2,400
Otros gastos 500 6,000
Sueldos 1,700 20,400
Seguridad Social 0 0
Amortizacin del Inmovilizado Material 1,085 13,020
Gastos a Distribuir en varios Ejercicios 83.33 1,000
Total gastos fijos Estimados 7,618.33 91,420
Margen bruto medio sobre ventas 70 % 70 %
Umbral de Rentabilidad 10,883.33 130,600
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondra una facturacin anual de 130.600,00 euros. Por tanto, la facturacin media
mensual para mantener el negocio es de 10.883,33 euros.

Financiacin
Financiacin
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habr que
resolver.
Para financiar el negocio existen varias opciones: Financiacin propia, subvenciones, prstamos,
etc. La eleccin final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en
marcha el negocio.
Estas cuestiones se explican en el Anexo Fuentes de Financiacin para PYMES.
Ver Fuentes de Financiaci'on


















Anlisis Econmico y Financiero
Balance Situacin Actual
El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin:
Activo Euros Pasivo Euros
Adecuacin del Local 115,000 Financiacin Propia 0
Mobiliario y Enseres 1,000 Prstamo 195,251.02
Equipo Informtico y Software 0 Crdito de Proveedores 0
Equipamiento 6,600

Stock Inicial y Consumibles 14,500

Utensilios y Herramientas 0

Otras Inversiones 0

Gastos de Establecimiento 3,000

Fianzas 7,200

Fondo de Maniobra 21,630

IVA Soportado 22,416

Comisin de Apertura 3,905.02

Total Activo 195,251.02 Total Pasivo 195,251.02
(*) Se consideran 21.630,00 ? como fondo de maniobra.
Estimacin de Resultados
Para realizar la previsin de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos:
Previsin de Resultados Previsin Ao1 Previsin Ao2 Previsin Ao3
Ingresos 120,000 139,200 158,688
Coste Variable 36,000 41,760 47,606.4
Margen Bruto 84,000 97,440 111,081.6
La previsin de resultados para el negocio es la siguiente:
Previsin de Resultados Previsin Ao1 Previsin Ao2 Previsin Ao3
Ingresos 120,000 139,200 158,688
Coste Variable 36,000 41,760 47,606.4
Margen Bruto 84,000 97,440 111,081.6
Gastos de Explotacin
Alquiler 43,200 44,712 46,276.92
Suministros 4,200 4,347 4,499.14
Gastos comerciales 1,200 1,242 1,285.47
Gastos por servicios externos 2,400 2,484 2,570.94
Otros gastos 6,000 6,210 6,427.35
Sueldos 20,400 21,114 21,852.99
Seguridad Social 0 0 0
Amortizacin Inmovilizado Material 13,020 13,020 13,020
Amortizacin de Gastos de Establecimiento 1,000 1,000 1,000
Total Gastos de Explotacin 91,420 94,129 96,932.82
Resultados antes de Intereses e Impuestos -7,420 3,311 14,148.79
Intereses