AO TRIBUTARIO 2014

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Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3 Art. 21.
Rentas percibidas del Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.
Impuesto Territorial pagado
en el ao 2013
Donaciones Art. 7 Ley N 16.282/65
y D.L. N45/73
907
910
135
136
171
176
607
752
608
609
162
174
610
746
866
304
895
867
201
157
SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 46 47).
BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva)
Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).
Si el resultado es negativo,
antelo en el cdigo 304 entre
parntesis y vea instrucciones
para la lnea 36.
Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin
parntesis y luego trasldelo al
cdigo 31 de la lnea 37.
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Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74.
Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).
Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin.
Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.
Crdito por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley N18.985/90).
Crdito por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y sgtes. Ley N19.712/2001).
Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra D N7 y 56 N3).
Crdito por Gasto en Educacin (Art. 55 ter).
Crdito por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).
Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87).
Crdito por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).
Crdito por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).
Crdito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
Crdito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO, DEBITO FISCAL DETERMINADO Y/O TASA ADICIONAL
Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas.
Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).
Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8 del Art. 17.
Impuesto nico segn Inc. 1 del Art.21.
Impuesto Art.2 D.L. N 2398/78.
Diferencia de Impuesto Adicional por crdito indebido por
Impuesto de Primera Categoria segn Inc. 5 N4 Art. 74.
Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58.
Retencin de Impuesto sobre gastos rechazados y
otras partidas (Tasa 35%) segn Art. 79.
Impuesto nico por Retiros de Ahorro Previsional
Voluntario (segn N 3 inciso 1 Art. 42 bis).
Retenciones por rentas declaradas en lnea 6
(Recuadro N1).
Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o
51 cdigo 767.
PPUAsin derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41A
letra D N7).
Remanente de crdito por Reliquidacin del Impuesto
nico de Segunda Categora y/o por Ahorro Neto Positivo,
proveniente de lneas 31 y/o 32.
Crditos puestos a disposicin de los socios por la
sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado.
Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley
N 18.768/88.
Retenciones sobre intereses segn Art. 74 N 7.
Mayor Retencin por sueldos y pensiones declaradas
en lnea 9.
Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4, 5 ,
41 y 44.
PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A
letra D N7).
Remanente de crdito por impuesto de Primera Categora proveniente
de lnea 33 y Exceso de impuesto nico de Segunda Categora
proveniente de lnea 34, segn instrucciones impartidas en dicha lnea.
Restitucin Crdito por Gastos de Capacitacin
Excesivo (Art. 6, Ley N 20.326/2009).
Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a
devolucin (Art. 18 quter y/o Art. 108).
Crdito por Reintegro Peajes. (Ley N 19.764/2001)
Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley N 20.365/2009).
10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre
cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, art. 21).
Retencin de Impuesto sobre activos subyacentes
(Tasa 20%y/o 35%) segn Art. 79.
911
923
21
767
36 848 849
82
83
198
832 833 834
912 167 747
119
181 881 882
900
305
116 757
58 870 871
54 611
173 612
768 769
51 63 71
862 863
43 756
913
924 925
914
Impuesto nico Talleres Artesanales. Impuesto nico Pescadores Artesanales.
Reliquidacin Impto. Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis).
Pagos Provisionales (Art. 84). Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N 3500/80)
Crdito por Gastos de Capacitacin.
Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y sgtes. DL N 3500/80.
RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).
Crdito Empresas Constructoras.
Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 67
61
62
63
64 67
68
69
70
71
72
65
66
TOTAL A PAGAR (LNEAS 67+68)
TOTAL A PAGAR (LNEAS 69+70+71)
6 4 6 7
6 8
6 9
7 0
7 1
7 2
6 5
6 6
T O T A L A P A G A R ( L N E A S 6 7 + 6 8 )
T O T A L A P A G A R ( L N E A S 6 9 + 7 0 + 7 1 )
C O P I A : C O M P R O B A N T E C O N T R I B U Y E N T E
Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo
547, con tope $ 7.338.960.
Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho a devolucin
(Trasladar lnea 56
cdigo 198)
Depreciacin Financiera del ejercicio
Depreciacin Financiera del ejercicio
Depreciacin Tributaria del ejercicio
Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art. 33.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos.
Impuesto Especfico a la Actividad Minera.
Ingresos No Renta (Art. 17).
Otras Partidas
Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2).
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2)
Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria).
Base imponible Renta Presunta.
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3).
926
927
639
794
812
811
876
827
634
928
929
640
807
641
642
874
875
868
643
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora. 760
808
Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora. 758
Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas. 809
Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas. 759
931
775
284
225
932
883
777
229
624
Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho a devolucin
Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito
Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. 1 Categora del ejercicio
Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio
Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art. 21
227 Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art. 14 )
781 FUT devengado recibido de sociedades de personas
821 FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas
782 Reposicin Prdida Tributaria
835 Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas
791 Otras Partidas que se agregan
933 Otras Partidas que se deducen
889 Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin
275 Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)
318 Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito
232
625
Saldo negativo para el ejercicio siguiente
935
626
939
854
627
904
838
936
845
818
842
819
837
820
228
840
836
320
828
830
829
898
365
368
373
382
761
773
841
392
366
839
384
385
390
742
387
855
236
238
877
878
879
859
884
885
886
887
937
226 Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio
231
934
776 Diferencia entre depreciacin acelerada y normal
Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros
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3
8

Y

4
0
)
Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10,
Ley N 19.885
Renta Lquida (o Prdida) antes de rebajar como gasto las
donaciones al FNR.
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley
N 20.444/2010).
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14
quter y Art. 40 N 7).
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley
N 20.444/2010).
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 1 Art. 21.
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc. 3 Art. 21.
Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin.
Existencia Final
Activo Inmovilizado
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado
Depreciacin tributaria normal del ejercicio
Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
Monto inversin Ley Arica
Monto inversin Ley Austral
Total del Activo
Total del Pasivo
Capital Efectivo
Capital Propio Tributario Positivo
Aumentos de Capital
Disminuciones de Capital
Capital Propio Tributario Negativo
Patrimonio Financiero
Cuota Exenta 10 UTAsegn N5 letra AArt. 57 bis
Base para Dbito Fiscal del Ejercicio lnea 19
Total Capital Enterado
101
784
783
129
647
940
785
938
648
815
930
741
122
123
102
645
893
894
843
844
646
Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y documentos al da
segn arqueo).
Prstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el
ejercicio.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40
N 7).
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada
y otras provenientes de otras empresas
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito con derecho a
devolucin
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito sin derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a
devolucin
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin
Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de
personas
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a
devolucin
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente con derecho a
devolucin
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente sin derecho a
devolucin
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal
(Art 31 N5 LIR)
Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado
proveniente de inversiones A.T. 1999-2002
Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo
Ley N20.241/2008
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010
ejercicio anterior
Gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 imputado en el
ejercicio.
Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010
ejercicio siguiente.
Remanente FUNT ejercicio anterior
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior
FUNT positivo generado en el ejercicio
FUNT negativo generado en el ejercicio
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N20.444/2010
Crdito por contribuciones de bienes races
Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin
Crdito por donaciones para fines culturales
Crdito por donaciones para fines educacionales
Crdito por donaciones para fines deportivos
Crdito por Donaciones para fines Sociales
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 Aletra Ay 41 C
Crdito por rentas de zonas francas y otros
Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crdito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
Crdito por inversiones Ley Arica
Crdito por inversiones Ley Austral
Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis
Saldo crdito impuesto tasa adicional ex-Art. 21
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 Aletra B y C y 41 C
Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente
Dividendos afectos no imputados al FUT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
Crdito IEAM ejercicio
Crdito IEAM utilizado en el ejercicio
Remanente crdito IEAM a devolver
Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio
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NN Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos
y/o de Inversin Vendidas