1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la Auditoria?
Sirve para evaluar y revisar los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin.
2. Qu es Auditoria? Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas. 3. Qu tipos de auditoras existen? Auditora Interna Auditora Externa Auditora Contable-Financiera Auditoria Administrativa Auditoria de Administracin de personal Auditoria de Sistemas
4. Qu es auditoria administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institucin, de una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y sus facilidades humanas y fsicas. 5. Qu es auditoria de sistemas de informacin? Sirve para evaluar y revisar los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin. 6. Qu es CAAT? Son tcnicas de auditora asistidas por computadoras. 7. Cules son las funciones del auditor? El auditor es el responsable de planificar la auditoria. Debe poseer la habilidad de determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditoria. 8. Describa tres estndares del auditor? Primer nivel: Estndares internacionales promulgados por el sector privado se encuentra al ms alto nivel. Segundo nivel: Los cuerpos de auditora de cada pas desarrollan sus propios estndares. Tercer nivel: Los estndares pro organizaciones profesionales a la cual pueden pertenecer los auditores.
9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoria: Honestidad Responsabilidad Inters Publico
10. Explique los pasos al planificar la auditoria 1. Determinacin del alcance 2. Objetivos y requerimientos. 3. Recolectar evidencia 4. Analizar evidencia 5. Emitir Conclusiones y recomendaciones 6. Emitir reporte en borrador 7. Aclaracin del borrador 8. Reporte final de auditora y publicacin.
11. Explique tres normas generales de auditora. 1. Competencia profesional: Un miembro solo aceptar aquello trabajos que l o su firma espera razonablemente terminar con competencia profesional. 2. Planeacin y supervisin: Un miembro planear y supervisar debidamente el trabajo. 3. Preparacin y experiencia suficiente: Su preparacin profesional debe ser suficiente para realizar el trabajo eficientemente.
12. Explique tres normas tcnicas de auditora: El papel del profesional Acuerdo con el cliente Beneficio del cliente.
13. Explique tres normas de trabajo de auditora: Planeacin y supervisin adecuada Supervisin
14. Defina que es el alcance vertical: Estudia lo que son los controles mnimos, procedimientos empricos, procedimientos tcnicos y de fiabilidad. 15. Mencione que son controles mnimos: Son simples y sin procedimientos escritos ni formales, no existe un mtodo establecido para fallas y errores. 16. Describa la auditoria con procedimientos bsicos: Se debe verificar que los procedimientos y controles se estn cumpliendo de la forma que han sido diseados. 17. Defina la Auditoria de procedimientos tcnicos: Es el tercer nivel y se establecen controles y procedimientos tcnicos y escritos. 18. Explique que es fiabilidad: Se define como la probabilidad que un sistema funcionar como se espera en un periodo determinado. 19. Defina la Auditoria con procedimientos de fiabilidad: Son procedimientos para garantizar que un sistema cumplir su cometido durante su vida til. 20. A qu se refiere el alcance horizontal de la auditoria? Se refiere a la extensin a areas que cubre.
NIVELES VERTICALES Clasifique los siguientes procedimientos de acuerdo al nivel vertical de auditora. NO PROCEDIMIENTO NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 1 Un despachado en una gasolinera mantiene el billete en la mano cuando va a entregar el vuelto al cliente para asegurarse que entregar el vuelto correcto al billete recibido. 2 Establecer cuotas a vendedores en una distribuidora de vehculos a travs de la circular mensual de ventas. 3 Manual de procedimientos para la adquisicin de mobiliario y equipo en una institucin del estado. 4 Manual de procedimientos para la contratacin de servicios profesionales por asesora 5 Manual de procedimientos para la contratacin de seguros para los bienes de una organizacin de servicios contables. 6 Memorando a todo el personal operativo para establecer asignacin de turnos de trabajo en una fbrica de ropa
7 Memorando a todo el personal administrativo para establecer pago de horas extras y autorizacin de las mismas 8 Manual de procedimientos para el clculo de ingresos y egresos del personal de una cadena de supermercados. 9 Sumar dos veces las cantidades. En la primera vez efectuarla de la primera a la ltima cifra y la segunda de la ltima a la primera 10 Controlar nmero de personas en la lista de invitados y luego verificar contando cada elemento presente en la actividad. Determinar nmero de personas ausentes y buscar quienes son.
AUTOEVALUACION DEL CAPITULO 2 1. Defina qu es auditora administrativa: Es el examen integral o parcial de una organizacin con el propsito de precisar su nivel de desempeo y oportunidades de mejora. 2. Mencione los objetivos de la auditora administrativa: Control Productividad Organizacin Servicio Calidad Cambio Aprendizaje Toma de decisiones
3. Describa los principios de Auditoria administrativa. Sentido de la evaluacin: Se ocupa de evaluar la calidad tanto individual como colectiva de los administradores Proceso de verificacin: Debe descubrir lo que realmente se est llevando a cabo a nivel directivo, administrativo y operativo. Habilidad para pensar en trminos administrativos: El auditor debe ponerse en el lugar del administrador quien se est auditando.
4. Mencione las caractersticas del enfoque en la auditoria: Efectivo: Obtener suficiente evidencia para respaldar su opinin. Eficiente: El auditor se centra en recursos de las reas ms crticas y escoge mtodos que llenan los objetivos a los mnimos costos. Agregar Valor: Ofrece consejos constructivos sobre la administracin y controles relevantes a las circunstancias existentes. 5. Diga los pasos a seguir para llevar a cabo una auditoria administrativa: 1. Planificar la auditoria 2. Estudio piloto o preliminar o de diagnostico 3. Reunir evidencia 4. Analizar evidencia 5. Conclusiones 6. Presentar reportes de auditora en borrador 7. Aclaracin y aprobacin del reporte de auditoria 8. Presentar reporte final de auditoria 9. Seguimiento.
6. Elabore un cuadro comparativo de la planeacin a largo, mediano y corto plazo.
7. De el concepto de diagnostico: Es una parte de la auditoria que se debe procesar los elementos identificados en el plan inicial de trabajo. 8. Resuma la etapa de la instrumentacin: En esta etapa se seleccionan las tcnicas efectivas y necesarias de recoleccin de informacin. 9. Por qu es importante la recopilacin de informacin? Para lograr un registro de todo tipo de pruebas. 10. Mencione las tcnicas de recopilacin de informacin. Observacin directa Anlisis de documentacin ETAPAS ASPECTOS DE AUDITORIA DESCRIPCION Planificacin estratgica a largo plazo Asia donde se dirigen, sus objetivos a largo plazo Se cuantifica en aos (usualmente de 3 a 5 aos). Estos planes a largo plazo cubren la organizacin como un todo y usualmente incluyen secciones por departamentos, divisiones, unidades y responsabilidades. Como se ajustar la funcin de auditora para adaptarse a cambios Recursos requeridos para la auditora (personal, equipo, financiamiento, etc.) Requerimiento de entrenamiento Planificacin estratgica al mediano plazo
Se basa en la combinacin de las demandas y requerimientos de los auditores y la gerencia. Estos planes definen los objetivos de cualquier auditora mayor. Planificacin Operacional Se basan en auditoras individuales y contienen detalles exactos de lo que se requiere, cuando y como llevarlos a cabo. Acceso a bancos de informacin Entrevista Cuestionarios Cdulas Lista de Chequeo o cotejo Bitcora de sistemas Mesa redondas, sesiones de trabajo, talleres
11. Defina que es planeacin: Es un conjunto de pasos para llevar a cabo una meta u objetivo especifico. 12. Al realizar una auditora qu etapas deben contemplarse: Planeacin Organizacin Direccin Control
13. Mencione los cuatro niveles de estndares que hay: Estratgico De gestin De servicio.
14. Qu habilidades deben poseer los auditores de sistemas?