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Ley de Instituciones del Sector Bancario

La Ley de Instituciones del Sector Bancario, antiguamente Ley General de


Bancos, rige todo lo concerniente a las operaciones bancarias lo cual enmarca
desde la constitucin, supervisin, hasta la sancin de las instituciones que operan
en el sector bancario venezolano, sean stas pblicas o privadas, procurando una
actividad ms transparente y una supervisin ms eficaz.
Dentro de las operaciones bancarias tenemos el crdito donde la institucin pone
a disposicin de una persona natural o jurdica una cantidad de dinero hasta un
lmite especificado en un contrato y durante un perodo de tiempo determinado.
En la nombrada ley los artculos en materia de crdito son los siguientes:
El artculo 5 se refiere a la intermediacin financiera donde el banco o institucin
bancaria capta fondos y los coloca en crditos, es decir, dichas instituciones se
encargan de trasladar a travs del crdito o inversiones en ttulos valores,
recursos desde entes o personas superavitarios a deficitarios o desde ahorristas a
inversionistas que necesiten el recurso y la institucin gana un inters por dicha
intermediacin.
El artculo 6 se refiere al ente de regulacin. Todas las operaciones que deseen
realizar las instituciones bancarias deben cumplir ciertas normas y en ste caso es
la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, el ente de regulacin
del sector bancario bajo la vigilancia y coordinacin del Sistema Financiero
Nacional. Adems, ste artculo destaca que ste emitir todas aquellas
directrices e instrucciones de carcter tcnico contable, legal y tecnolgico de
obligatoria observancia, dictada mediante resoluciones.
La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario dicta la normativa
que considere prudente en cuanto a las operaciones de intermediacin que
realizan las instituciones bancarias.
Ello est establecido en el artculo 53 de la presente ley, donde seala que es la
Ley y la normativa de la Superintendencia, quien establece y regula las
modalidades y condiciones de los depsitos, en moneda nacional o en divisas, el
crdito, el fideicomiso, las estipulaciones contractuales. Es decir, todas las
operaciones que desee realizar la institucin bancaria deben ser presentadas y
aprobadas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y estar
dentro del marco de sta ley.
Por otra parte, indica que las instituciones bancarias que mantengan posiciones en
ttulos o valores emitidos o avalados por la Nacin o empresas del Estado,
custodias de terceros, fideicomisos y garantas en moneda nacional o extranjera,
los mantendrn en custodia en el Banco Central de Venezuela.
El artculo 58 nos indica que est prohibida la constitucin de garanta con las
prestaciones sociales. Al momento de solicitar un crdito, dependiendo de su
modalidad, se debe presentar una garanta que le ofrezca algn tipo de seguridad
a la institucin bancaria de que esos recursos sern devueltos, pero lo originado
por prestaciones sociales no puede servir de garanta en este caso.
El artculo 60 define lo que se considera como crdito y sus diferentes
modalidades que pueden ser al consumo, y sus plazos: corto, mediano o largo,
siempre pudiendo ser modificados los criterios de calificacin de stos por la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario mediante una
normativa.
En ste contexto, definen como crdito operaciones realizadas por las
instituciones bancarias en moneda nacional, en sus diferentes modalidades de
financiamiento. Tambin pueden ser anticipos de dinero que reciben las personas
naturales o jurdicas para poner en marcha o funcionamiento un negocio, compra
de carro, vivienda, entre otros; lo cual va en pro del que la persona que recibe el
crdito vea en l una ayuda para solucionar un problema. As mismo, tambin
pueden canalizar operaciones de comercio exterior, en cumplimiento de las
normas establecidas por el Banco Central de Venezuela.
Los crditos al consumo se definen como un financiamiento rotativo en corto
plazo, el cual es otorgado a las personas para pagar servicios o comprar
productos hasta por 7.500 UT, ello incluye las tarjetas de crdito. Para su
recuperacin se establecen cuotas consecutivas compuestas por inters y capital.
stas son establecidas por el banco, y la persona que recibe el crdito se ve
obligada a pagar en los plazos en los cuales fueron establecidas las mismas.
Segn el plazo de pago establecido, la ley los divide en:
Crditos a corto plazo: su vigencia no exceder el plazo de cinco aos.
Crditos a mediano plazo: aquellos cuyo plazo no exceder de diez aos.
Crditos a largo plazo: Son aquellos con vigencia superior a diez aos.
El nico ente que puede modificar los aos de los crditos es la superintendencia
nacional de bancos (SUDEBAN).
En el artculo 61, se prohbe el cobro de intereses sobre intereses y la
capitalizacin de los mismos en las operaciones de crdito y que solo se
calcularn sobre el saldo de capital. Es decir, los intereses se cobran slo sobre la
cuota o el saldo correspondiente y no a todo el monto del crdito. Si la institucin
no cumple con ello debe reembolsar el dinero cobrado dems e indemnizar los
daos ocasionados por ello. Si el banco cobrara intereses sobre intereses el
inversionista pagara una suma muchsimo mayor por el crdito.
Las tasas de inters a cobrar, tanto activas como pasivas, las establece el Banco
Central de Venezuela (BCV). El artculo 62 establece que los intereses,
comisiones y tarifas que cobran las instituciones del sector bancario son
establecidas por el Banco Central de Venezuela, en l afirma que para las
operaciones activas las tasas de inters no podrn ser superiores a las mximas
establecidas y para las operaciones pasivas menores a las mnimas establecidas y
todo ello ser publicado segn normas de la Superintendencia de las Instituciones
del Sector Bancario.
En el artculo 64, se establecen los requisitos y procesos en el otorgamiento
crediticio, establecidas igualmente mediante normas de la Superintendencia de
las Instituciones del Sector Bancario. Los bancos se encargan de evaluar al
inversionista para decidir si otorgar el crdito a travs de modelos de pronstico de
riesgos, y deben informar la decisin tomada.
Sin embargo, las entidades bancarias pueden realizar polticas internas en su
organizacin sin dejar de cumplir con las normas de la Superintendencia, esto con
el fin de obtener mayor garanta que les resguarden el crdito otorgado al cliente.
Para el anlisis de riesgo se cuenta con una herramienta que es el Sistema de
Informacin Central de Riesgo, establecido en el artculo 90, el cual dicta que
dicho sistema es una base de datos bajo la responsabilidad de la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, el cual permite
consultar la situacin crediticia de los distintos usuarios y usuarias de las
instituciones y cuya finalidad es precisar los niveles de riesgo.
Actualmente, ste sistema no debera ser utilizado, ya que no debe ser un
requisito para el trmite de crditos. Por su parte, las instituciones bancarias
pueden solicitar informacin a otras instituciones acerca del historial del cliente o
inversionista sobre su comportamiento con los pagos de otros productos o
servicios para de sta manera contar con ms informacin que le permita
determinar el nivel de riesgo crediticio de ste.
El artculo 96 hace referencia al lmite para las operaciones. En l establece que
las instituciones bancarias slo pueden realizar operaciones permitidas por sta
ley y segn las normas de la Superintendencia de las Instituciones del Sector
Bancario. Las instituciones bancarias son las nicas que podrn realizar las
operaciones activas, pasivas y contingentes con personas naturales o jurdicas.
Para ello, el monto mximo permitido es hasta el 10 % de la suma de su
patrimonio excepto en el caso de que presente compromisos garantizados por
algn banco nacional o internacional. Dicha excepcin ser del 20% si lo que
excede al 10% est respaldado.
En el artculo 97 referente a las presunciones para la calificacin de deudores
relacionados, establece que para calcular los nombrados lmites se presumir que
son un solo sujeto cuando:
1. Sean accionistas directa o indirectamente en el veinte por ciento (20%) o ms
del capital social de una compaa.
2. Existan relaciones de negocios, de capitales o de administracin que permitan a
una o ms de ellas ejercer una influencia significativa y permanente en las
decisiones de las dems.
3. Existan datos o informacin fundada de que diversas personas mantienen
relaciones de tal naturaleza que conforman de hecho una unidad de intereses
econmicos.
4. Se hayan concedido crditos a prestatarios o grupos prestatarios, en
condiciones preferenciales o desproporcionadas respecto del patrimonio del
deudor o de su capacidad de pago.
5. Se hayan concedido crditos no garantizados adecuadamente a deudores o
grupos prestatarios sin antecedentes financieros o domiciliados en el extranjero
sin informacin disponible sobre ellos.
6. Cualquier otra relacin que determine la Superintendencia de las Instituciones
del Sector Bancario en el ejercicio de sus funciones de regulacin y control.
Esta calificacin de empresas relacionadas, o deudores relacionados se
fundamentan en presunciones de unidad de gestin o decisin, de modo de evitar
la concentracin de riesgo en personas relacionadas. Esta presuncin debe ser
desarrollada en una norma prudencial que contemple los supuestos concretos, de
modo de evitar la subjetividad.
El artculo 98: Prohibicin de operaciones con personas vinculadas, prohbe a las
instituciones bancarias efectuar operaciones con personas naturales o jurdicas
vinculadas directa o indirectamente con la administracin o propiedad del banco.
En el artculo establece aquellas que son consideradas como vinculadas. Para
aquellas personas empleadas por el banco o funcionarios, las condiciones para
realizar operaciones son determinadas a travs de normas por la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.
El artculo 99 se refiere a las prohibiciones generales de orden operativo,
financiero, preventivo y de direccin y, establece las operaciones y acciones que
tienen prohibido realizar las instituciones bancarias, entre ellas se encuentran:
1. Otorgar prstamos para el financiamiento de servicios o bienes de consumo,
por cantidades que excedan el veinte por ciento (20%) del total de su cartera de
crdito.
2. Ser propietaria de bienes inmuebles, salvo los que necesiten para el asiento de
sus propias oficinas, agencias o sucursales, o para sus depsitos.
3. Otorgar financiamiento con ocasin de la venta de cualquiera de sus activos por
plazos mayores a los permitidos por la presente Ley para la concesin del crdito
de que se trate, de acuerdo con la naturaleza de las instituciones bancarias.
4. Vender o comprar, directa o indirectamente, bienes de cualquier naturaleza a
personas vinculadas como accionistas, administradores, auditores, comisarios, y
aquellos de rango ejecutivo.
5. Realizar operaciones de compra, venta, cesin y traspasos de activos o pasivos
con empresas situadas en el extranjero, sin la autorizacin previa de la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.
Entre otras prohibiciones. En este artculo se prohben operaciones que pueden
prestarse a malas interpretaciones o a actos ilcitos. Como por ejemplo, se reduce
a los particulares la posibilidad de financiarse para la adquisicin de bienes
muebles, as como evitar que quienes en una institucin financiera ejercen cargos
de influencia, puedan procurarse ventajas o provechos de dicha relacin.
Luego, en el artculo 100 establece prohibiciones especficas a las instituciones
bancarias, donde establece entre otros que los prstamos hipotecarios no pueden
exceder plazos de 35 aos a menos que la Superintendencia lo apruebe, o ms
del 85% del inmueble dado en garanta.
La excepcin a ello se encuentra en el artculo 104 donde establece que dichas
limitaciones o prohibiciones no sern aplicables cuando se trate de crditos de
carteras dirigidas o programas de financiamiento para sectores econmicos
especficos regulados por el Ejecutivo Nacional, en cuyo caso la Superintendencia
de las Instituciones del Sector Bancario establecer los lineamientos en cuanto a
los plazos, requisitos y montos mximos de acuerdo al destino del crdito.
De lo anterior se deduce que, las limitaciones en cuanto a las carteras de crditos
o financiamientos que estn regulados por Ejecutivo Nacional, la Superintendencia
de las Instituciones del Sector Bancario establecer los lmites y montos mximos
para cubrir las necesidades de acuerdo a las prioridades.
El artculo 203, referente al uso y aprovechamiento de las denominaciones y
operaciones de intermediacin financiera establece que la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario puede intervenir o cerrar la actividad de aquellas
personas naturales o jurdicas que incumplan lo establecido en la ley, tildando de
infractores a aquellos que acten como intermediarios o asesores para obtener
productos financieros como tarjetas de crdito o crditos.
En el artculo 211, establece las sanciones por captaciones indebidas, que van de
ocho a doce aos de prisin aquellos que no estando autorizados practiquen la
intermediacin financiera y realicen actividades reservadas a las instituciones
sometidas al control de la Superintendencia de las Instituciones del Sector
Bancario.
Este artculo plantea las medidas de sancin que sern aplicadas de acuerdo a los
niveles de hurto o estafas que se practiquen en las intermediaciones financieras.
El artculo 212, se refiere a la apropiacin indebida y establece que los empleados
o personas que tengan cargos a nivel ejecutivo que aprueben crditos en las
condiciones que esta ley prohbe en perjuicio de la institucin bancaria, sern
penados con prisin de diez a quince aos, y con multa igual al 100% del monto
del crdito aprobado. Y sern sancionados con la misma pena las personas
naturales o jurdicas, que reciban dichos crditos.
Estos artculos reflejan el marco legal por el que se rigen las entidades bancarias
del Pas, son normas que debemos tener presente tanto como administradores de
crditos, contadores as como persona natural y jurdica.
Adems, tanto sta como otras leyes son las consideradas reglas de oro para las
instituciones financieras pues es el marco legal por donde debe regirse su
participacin y actuacin antes los crditos.