Está en la página 1de 22

2014

Gutirrez, J., Montero, C.


Auditoria de Sistemas de Calidad
30/05/2014
El sistema de control de la
gestin por procesos
Ing. Carlos Vsquez, MAE
NDICE

El sistema de control de la gestin por procesos .................................................................. 4
Caractersticas objetivas del producto del proceso........................................................... 5
Funcionamiento del proceso ................................................................................................. 7
Satisfaccin del cliente (medida subjetiva) ........................................................................ 7
Objetivos de la Gestin por procesos ..................................................................................... 8
Clasificacin de las auditorias en funcin de las responsabilidades .................................. 9
Auditora verificativa, ........................................................................................................ 11
Auditora de procedimientos, .......................................................................................... 11
Auditora operativa o de gestin .................................................................................... 11
Planificacin y preparacin de la auditora interna ......................................................... 13
Ejecucin de la auditora interna ........................................................................................ 13
Redaccin del informe ......................................................................................................... 13
Fases de una auditoria de calidad ..................................................................................... 14
La eco-auditora ........................................................................................................................ 17
Bibliografa ................................................................................................................................. 20
ANEXOS .................................................................................................................................... 21

NDICE DE FIGURAS
Ilustracin 1 .................................................................................................................. 4
Ilustracin 2 .................................................................................................................. 5
Ilustracin 3 .................................................................................................................. 6
Ilustracin 4 .................................................................................................................. 7
Ilustracin 5 .................................................................................................................. 9


El sistema de control de la gestin por procesos
La gestin por procesos supone desarrollar un sistema de control que permita
medir y evaluar el output de los procesos y el funcionamiento de stos, adems
de permitir medir la satisfaccin del cliente, bien sea interno o externo. Con
ello, el sistema de control puede determinar qu procesos necesitan ser
mejorados o rediseados, estableciendo prioridades y generando el contexto
adecuado para planificar y emprender acciones de mejora.

As pues, el sistema de control de la gestin por procesos supone centrarse en
el grado de contribucin a la satisfaccin del cliente a travs de todos aquellos
procesos que se llevan a cabo dentro de la organizacin. Est formado por una
serie de elementos interrelacionados entre s y con un objetivo comn:
incrementar la eficacia y eficiencia de los procesos de tal forma que se
aumente la satisfaccin del cliente. Por tanto, el sistema de control se centrar
en variables que proporcionen informacin sobre los resultados y el
funcionamiento del proceso, y por otro lado, variables relacionadas con la
satisfaccin del cliente.
El sistema de control tradicional centra su atencin en la medicin de variables
financieras. Ahora, el sistema de control adecuado exige, aparte de la medicin
de estas variables, la consideracin de otras medidas e indicadores igualmente
importantes que proporcionarn informacin til para la toma de decisiones,
Un mal sistema de control o un sistema que no se cumple, es peor que la no existencia del control
sistematizado. Si sabemos que una puerta no tiene llave, no dejamos objetos valiosos, pero si
creemos que la cerradura es buena y no lo es, el riesgo es extraordinariamente alto.
Fuente: Fernndez (2003: 176).

Ilustracin 1
que conducir al desarrollo de acciones proactivas, y no slo reactivas, como
ocurre con el sistema de control tradicional.
El control por procesos consiste en definir qu se debe controlar para
conseguir los objetivos de cada proceso. En definitiva, determinar los objetivos
de control.
Ilustracin 2
Las principales razones para medir los diferentes procesos son: (1)
mantenerlos bajo control, de forma que se evite la variabilidad no deseada o
planificada, (2) recoger informacin para gestionarlos correctamente, de
manera que se consigan los objetivos previstos y se puedan mejorar.
Cuando una empresa ha identificado todos sus procesos debe definir unos
criterios que permitan seguir y medir el dinamismo del proceso y la mejora
constante de los resultados (Berger y Guillard, 2001).
Pero, exactamente, qu debe ser medido? A diferencia del sistema de control
tradicional, ahora la empresa debe medir:
Caractersticas objetivas del producto del proceso
En la gestin por procesos, lo primero que hay que hacer es formalizar el
producto/s de los procesos para poder llevar a cabo las mediciones.
Posteriormente, hay que responder a cuatro preguntas: qu medir?, con qu
medir?, cundo? y dnde? Por ltimo, se ha de evidenciar el cumplimiento
de la medicin formalizada.
Como ya hemos estudiado, grficamente el Qualigramme nos presenta
indicadores de resultados que dan respuesta a las cuatro preguntas formuladas
A nivel de control tradicional, a los resultados, se deberan aadir otros dos: procesos y riesgos.
A nadie se le ocurre conducir su coche mirando exclusivamente por el espejo retrovisor!
Fuente: Prez (2004: 140).

anteriormente. Estos indicadores permiten medir la eficacia de las acciones
realizadas y conocer si se han logrado los objetivos previstos asignados a cada
accin. Hay que sealar que en Qualigramme se asignan indicadores tanto a
los procesos como a los procedimientos e instrucciones de trabajo, de forma
que se asegura la eficacia pero sin descuidar la eficiencia, optimizacin de los
recursos necesarios para la realizacin de las acciones. En la Ilustracin 3 se
presenta un ejemplo de ficha de indicador de Qualigramme.
Como ya vimos anteriormente, en el grfico del proceso el momento del control
y el indicador asociado se representa mediante un smbolo caracterstico. Sin
embargo, en los procedimientos e instrucciones los diferentes controles se
representan con diferentes smbolos en el momento de efectuarlos. stos
contienen en su interior una letra que indica la naturaleza del control. En las
instrucciones slo las operaciones que presentan un riesgo o que requieren
una vigilancia especial dan lugar a una operacin de autocontrol, que siempre
lleva asociada al menos una operacin correctiva.


Ilustracin 3


Funcionamiento del proceso
El funcionamiento del proceso se debe medir a travs de indicadores de
seguimiento y medidas de resultados. Ambos conceptos estn relacionados,
pues los indicadores de seguimiento muestran cmo se consiguen los
resultados y las medidas de resultados muestran qu se ha alcanzado.
En general, la utilizacin de indicadores y medidas debe estar referida a
variables importantes que permitan establecer prioridades y encontrar
posibilidades de mejora en el proceso. Para conseguir esto, es imprescindible
que los indicadores, as como cualquier accin de control y medicin, sean
aceptados por los responsables del proceso.
Satisfaccin del cliente (medida subjetiva)
La medicin de la satisfaccin del cliente es un proceso cuyo output
(informacin obtenida) constituye el input de otro proceso, el de mejora
continua. Consiste en recoger de manera sistemtica informacin de las
Ilustracin 4
percepciones de los clientes sobre los atributos o dimensiones de calidad
previamente identificados ms importantes para ellos.
En este proceso los indicadores utilizados suelen ser subjetivos, ya que miden
percepciones. Este tipo de indicadores presentan mayor dificultad de medicin
que los indicadores objetivos y deben utilizarse como complementarios o como
principales indicadores de aspectos que no pueden ser medidos de otra forma.
En cualquier caso, al establecer el conjunto de indicadores hay que tener en
cuenta que el coste de obtencin de la informacin no debe ser nunca superior
al valor de la informacin obtenida. Las vas para recoger la informacin son
diversas. La empresa puede realizar entrevistas con los clientes, encuestas o
analizar las sugerencias y opiniones para realizar el proceso de mejora
continua.
Entre las diferentes herramientas con las que cuenta la empresa para llevar a
cabo la medicin de sus procesos destacamos la auditora interna y la
autoevaluacin, que deben ser utilizadas de manera complementaria, y
comentamos la eco-auditora como una herramienta de gestin en los procesos
relacionados con el medio ambiente.
Objetivos de la Gestin por procesos
1


Como un sistema de gestin de calidad que es, el principal objetivo de la
Gestin por procesos es aumentar los resultados de la Empresa a travs de
conseguir niveles superiores de satisfaccin de sus clientes. Adems de
incrementar la productividad a travs de:
Reducir los costos internos innecesarios (actividades sin valor
agregado).

1
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/ger/gestiprocesos.htm
Acortar los plazos de entrega (reducir tiempos de ciclo).
Mejorar la calidad y el valor percibido por los clientes de forma que a
ste le resulte agradable trabajar con el suministrador.
Incorporar actividades adicionales de servicio, de escaso costo, cuyo
valor sea fcil de percibir por el cliente (ej: Informacin)
Clasificacin de las auditorias en funcin de las responsabilidades
1. Auditora Interna o de primera parte
2. Auditoria de Segunda Parte
3. Auditoria de Tercera Parte o de certificacin

La auditora interna o de primera parte


* El cliente y el auditado son la misma organizacin, es decir, la gestin de
auditoria es organizada por la misma empresa, en sus propias instalaciones.
Aunque puede existir una peticin de un sector de la empresa o de otro que se
lleve a cabo.
* El auditor puede ser en este caso un miembro de la misma organizacin o
una persona o grupo de personas subcontratadas, es decir, externos a la
organizacin.


CLIENTE
=
AUDITADO
AUDITOR
1. Pertenece a
organizacin cliente o
auditada.
2. Organismo auditor
subcontratado

Ilustracin 5
La auditora interna de la calidad es la nica herramienta de mejora impuesta
por la norma UNE-EN-ISO 9001:2000.
La auditora interna es el medio de verificar que el sistema de la calidad
implantado resulta apropiado y adems supone una herramienta de mejora
permanente en la empresa.
Los resultados de este tipo de auditoras se presentan al responsable del
sector auditado, que extraer personalmente las conclusiones oportunas de
acuerdo con la direccin y con el cliente.
El anlisis de resultado y las conclusiones de auditora son documentos
internos de la empresa
La auditora interna debe considerarse como un proceso, es decir, como una
secuencia de actividades que tiene un output con valor para su usuario o
cliente, el cual se desencadena mediante un input.
Por otro lado, dentro del sistema de gestin de la calidad est relacionado con
el resto de los procesos y es una herramienta eficaz para la ejecucin de la
fase C del ciclo PDCA y conlleva la realizacin de algn tipo de accin
(correctora, preventiva o de mejora) que cierra el ciclo de gestin.
La auditora interna es una herramienta para la medicin y seguimiento de los
procesos. Como ya hemos sealado, en s misma es un proceso que consigue
un output, la informacin, y da lugar al desarrollo de nuevos procesos de
mejora. Es realizada por miembros de la organizacin y est orientada al
control, a diferencia de la auditora externa. La consideramos como una
herramienta de control eficaz.
Para muchos, la auditora interna es considerada como el control de los
controles.
En la gestin por procesos la auditora interna se realiza para cada uno de los
procesos que tienen lugar en la organizacin, analizando si contribuyen a la
consecucin de sus objetivos y a la misin de la empresa. Es importante
verificar que todos los procesos conjuntamente confeccionan un sistema con
coherencia interna a travs de una comprobacin exhaustiva de las finalidades
de los procesos y el modo en que stos contribuyen a la misin de la
organizacin.
Hay diferentes tipos de auditora., (Fernndez, 2003)
Auditora verificativa, cuya finalidad es pronunciarse sobre la consecucin de los
objetivos previstos del proceso auditado a partir de la informacin que maneja.
Auditora de procedimientos, dirigida a comprobar el cumplimiento de los
procedimientos, es decir, que solamente se ejecuta lo establecido y por quien
corresponde, esto es, por personas autorizadas.
Auditora operativa o de gestin, la cual se pronuncia sobre la adecuacin y
correccin de las prcticas o actividades llevadas a cabo y la adecuada
utilizacin de los recursos. Se preocupa por la rentabilidad de la empresa.
Para aclarar estos conceptos vamos a exponer un ejemplo de cada tipo de
auditora dentro de un proceso cualquiera en una empresa industrial, por
ejemplo, el proceso de compra de materias primas.
En este proceso, la auditora verificativa comprobar si efectivamente se han
comprado las unidades de materias primas necesarias y solicitadas por el
proceso productivo; si han sido pagadas o no; y si se ha contabilizado
correctamente reconociendo un activo.
La auditora de procedimientos comprobar si se han realizado todos los pasos
requeridos para una operacin concreta, es decir, como est descrito en la
redaccin de los procedimientos y normas establecidas por la empresa. Por
ejemplo, comprobar si quienes realizaron el pedido estaban autorizados para
ello o si se han estudiado los plazos de entrega de la mercanca en la eleccin
del proveedor o si el proceso de produccin est recibiendo los materiales a
tiempo.
La auditora operativa se cuestiona si se han comprado las materias primas al
mejor precio, o si se ha realizado el pedido en el momento oportuno, o si
podran reducirse los plazos de entrega de la materia prima al proceso
productivo.
Hay que sealar que, aunque en la gestin por procesos han de realizarse los
tres tipos de auditoras, las auditoras operativas o de gestin resultan
imprescindibles para garantizar no slo la rentabilidad sino la estabilidad y
continuidad de los procesos.
En la gestin por procesos es fcilmente aplicable el mtodo conocido como
auditora por la fiabilidad de los controles que permite integrar auditoras
verificativas, de procedimiento y operativas.
Muy brevemente, este mtodo consiste en:
1. analizar los objetivos de los controles determinando si estn bien
definidos y establecidos, si son lgicos y si son capaces de conseguir la
finalidad del proceso;
2. verificar que existen tcnicas de control y si stas son adecuadas para
cumplir con los objetivos de control;
3. comprobar que se aplican las tcnicas de control conforme a lo
establecido; y
4. comprobar mediante el anlisis de resultados si se ha conseguido el
objetivo de control auditado
2


2
Esto se corresponde con la realizacin de pruebas sustantivas. Hay que analizar rigurosamente todas las
operaciones del proceso atpicas o no habituales, aquellas donde haya un alto riesgo de error o aquellas en las que
En general, para llevar a cabo el proceso de auditora interna se siguen las
siguientes fases:
Planificacin y preparacin de la auditora interna
Es una fase de investigacin preliminar. Consiste en la familiarizacin del autor
con el proceso a auditar, con la informacin disponible, procedimientos,
instrucciones y responsabilidades.
En definitiva, se trata de conocer y comprender bien los procesos por parte del
auditor.
El objetivo de esta etapa es realizar un correcto plan de auditora para pasar a
la fase siguiente de ejecucin.
Ejecucin de la auditora interna
Esta etapa centra su atencin en la documentacin de los procesos y en la
recogida de informacin relevante. Se investiga si el proceso es lo que debe
ser y se obtiene lo que se espera de l, revisando las distintas definiciones
sobre los procesos recogidas en la documentacin del sistema.
Tambin se comprueba que todas las actividades o funciones que conforman el
proceso estn claramente asignadas a un puesto de trabajo concreto bajo la
responsabilidad de alguien y en ltima instancia bajo la responsabilidad del
responsable del proceso.
Redaccin del informe
El auditor recoge su opinin en un informe que redacta de manera sinttica y
comprensible, sealando los puntos dbiles del proceso detectados y posibles
acciones correctoras o de mejora si stas fueran necesarias.

haya habido una participacin excesiva o poco usual de la direccin en cuanto a aprobacin, ejecucin, registro de
datos, etc. En el informe de auditora no debe aparecer ningn punto dbil que no est sostenido sobre la base de
pruebas sustantivas (Fernndez, 2003).
Por ltimo, para finalizar el proceso completo hay que realizar la medicin y
seguimiento del proceso de auditora interna con la periodicidad estipulada en
la programacin anual.
El proceso de auditora deber repetirse peridicamente de manera que la
dificultad, el tiempo empleado y el coste de las auditoras sucesivas se irn
reduciendo, ya que el nmero de pasos a realizar no son necesarios en todas
las auditoras y el anlisis que se lleva a cabo en la fase de ejecucin slo debe
hacerse sobre posibles variaciones respecto a la ltima revisin o auditora
efectuada.
Fases de una auditoria de calidad

1. Establecer los objetivos de la auditora de calidad. En la planificacin de
calidad de la organizacin hay que incluir las auditoras de calidad como
instrumento de gestin. Con su empleo se debe perseguir el objetivo de
poder reconocer a tiempo las desviaciones respecto a las especificaciones
establecidas y poder aplicar las medidas apropiadas. Antes de comenzar a
realizar una determinada auditoria hay que establecer qu desea lograrse
con ella. Los objetivos concretos perseguidos ayudarn a establecer el tipo
de auditora ms adecuado, adems de su campo y profundidad.

2. Establecer el tipo de auditora segn actividad y responsabilidad. Consiste
en definir el objeto de la auditora (si va a ser de producto, proceso o
sistema), as corno decidir si es interna o externa.

3. Establecer la frecuencia. Dado que el objetivo de las auditoras de calidad
es la mejora continua, no tendra sentido no realizarlas de modo regular.
Pero la periodicidad con que deben hacerse depende del objeto de la
auditora. Por ejemplo, las auditoras de producto suelen repetirse con
mucha frecuencia, incluso pueden ser diarias. Sin embargo, la auditora de
certificacin segn la ISO 9001 se realiza una vez cada tres aos, con una
revisin anual.

4. Designar a los auditores. El nmero y cualificacin de los auditores depende
del tipo y frecuencia con que se vayan a llevar a cabo. Si se precisa de un
equipo auditor, es preciso nombrar a un jefe del equipo, que tendr la
responsabilidad del mismo.

5. Cualificacin de los auditores. Depende del tipo de auditora har falta
conseguir una especial cualificacin para las personas que vayan a llevar a
cabo las auditoras.

6. Preparar el plan de auditora. El plan de la auditoria se emplea como base
para proceder de una forma estructurada; en l se especifican todos los
aspectos organizativos de las auditoras, como por ejemplo las entidades
afectadas, orden del procedimiento, distribucin de tareas, fechas,
definicin de responsabilidades.

7. Recoger informacin sobre las entidades objeto de la auditora.
Esta recogida de informacin es ms importante cuando se trata de
auditoras externas, ya que con ello se logra que el equipo auditor tome
contacto con la filosofa y metas de la empresa, sus productos y procesos,
la organizacin de la empresa, las tareas concretas y funcionamiento del
rea objeto de la auditora, y relaciones con clientes externos e internos v
con los proveedores.

8. Documentacin. Se desarrolla en funcin del tipo de auditora de que se
trate. Hay que comprobar que los documentos necesarios estn
disponibles.

9. Preparar checklist, o lista de chequeo. Antes de hacer la auditora hay que
elaborar las checklist distado con todos los aspectos que se van a revisar
en la auditora) que se van a emplear en la auditora. En algunos casos no
ser necesario preparar dichas checklist porque ya estarn disponibles de
auditoras previas. Las entidades de certificacin y otras organizaciones
publican checklist que pueden emplearse como base y modelo por las
empresas.

10. Anunciar la auditora y llevar a cabo las conversaciones iniciales. La unidad
que va a ser objeto de la auditora tiene que ser informada con suficiente
antelacin No se trata de un control por sorpresa. Hay que procurar que
tengan el suficiente tiempo para prepararse para la auditora. Adems es
importante que conozcan los objetivos de la auditoria Y sean informados
sobre todos los detalles importantes. Con ello conseguiremos lograr su
colaboracin, adems de garantizar la objetividad de la auditora En la
reunin inicial se renen los miembros del equipo de auditora con los
mximos responsables de la entidad objeto de la auditora y se les explica
el plan que va a seguir la auditora.

11. Llevar a cabo la auditora preliminar. Es una auditora "de prueba" que se
desarrolla un poco ames de la "'verdadera" auditora y que ayuda a su
preparacin. En esta primera auditora se identifican ya algunos problemas
que pueden ser corregidos ames de que la auditora se lleve a cabo. Debe
valorarse en cada caso si es necesario llevar a cabo esta fase.

12. Auditora. En la realizacin de la auditora de calidad se pretende estudiar si
se cumplen las correspondientes especificaciones.

13. Informe de auditora. En el informe de auditora se presentan los resultados
de la auditora. Se expresan como una comparacin entre lo que "debe ser"
y lo "que es" en la realidad. Su profundidad y contenido depende del tipo de
auditora de que se trate, pero en lo esencial suele contener los siguientes
puntos:

Informaciones generales, como fecha, departamento, tipo de auditora.
Componentes del equipo auditor
Objetivos de la auditora.
Resultados de la comprobacin
Aspectos relevantes a considerar en el transcurso de la auditora.

No deben incluir comentarios ni propuestas de acciones de mejora; este
punto corresponde a los responsables competentes. Suele ser
recomendable realizar una reunin previa para comentar el informe antes
de ser entregado

14. Comprobar la eficacia del proceso de auditoria: El propio proceso de la
auditoria debera ser objeto de mejora continua; deben ser analizados los
problemas y fallos que han surgido durante la auditoria, las propuestas que
puedan venir tanto de los miembros del equipo de auditoria como del
cuerpo auditado, para buscar potenciales de mejora. Adems se debe estar
pendiente a posibles cambios en las leyes, normas o recomendaciones.

Es importante advertir que no todas las fases se presentan cada vez que se
lleva a cabo una auditoria. Depender en gran medida de la complejidad,
amplitud de la misma y si es la primera vez que se realiza o ya se ha realizado
en otras ocasiones.
La eco-auditora
El objetivo y el contenido de las auditoras medioambientales
3
han cambiado de
raz, al mismo tiempo que las polticas en el campo han evolucionado desde el
simple cumplimiento de la ley a planteamientos proactivos que incluso se
adelantan a las exigencias sociales. En la primera fase, las auditoras tenan
como propsito evaluar el cumplimiento de los requisitos legales. Como piezas

3
Mayor informacin sobre cmo realizar auditoras medioambientales puede encontrarse en Cmara de Comercio
Internacional (1991), Aguado y Blanco (1994) y AENOR (1996b), as como en las directrices marcadas por las normas
ISO14010, 14011 y 14012 (sustituidas por la ISO 19011:2002).
de un Sistema de Gestin Medioambiental (SIGMA) proactivo, las auditoras
son una herramienta de gestin que comprende una evaluacin sistemtica,
documentada, peridica y objetiva de cmo est actuando la organizacin con
el propsito de ayudar a proteger el medio ambiente: (1) Facilitando el control
de gestin de las prcticas medioambientales; (2) Evaluando el cumplimiento
de la poltica de la compaa que debe alcanzar el grado exigido por la
legislacin (Hunt y Johnson, 1996).
El Reglamento EMAS da una definicin de la auditora medioambiental muy
similar a la anterior:
Instrumento de gestin que comprende una evaluacin sistemtica,
documentada, peridica y objetiva de la eficacia de la organizacin, el sistema
de gestin y los procedimientos destinados a la proteccin del
medioambiente.
Las caractersticas de la auditora medioambiental son, pues, las que
destacamos a continuacin:
Sistemtica: La auditora debe atenerse a una metodologa especfica que
homologue su proceso, incrementando su fiabilidad y objetividad, as como
facilitando el anlisis comparativo.
Documentacin: El proceso y los resultados de la auditora deben estar
registrados en un soporte documental accesible a todas las partes interesadas.
Fiabilidad: La compilacin y el tratamiento de los datos deben ser rigurosos y
crebles, dando una imagen real y completa de la organizacin en cuanto a su
relacin con el entorno natural.
Periodicidad: La realizacin de auditoras peridicas permite el seguimiento
del funcionamiento del SIGMA y el anlisis de la eficacia de las decisiones
adoptadas.
Objetividad: La auditora debe regirse por criterios de independencia y
profesionalidad, rehuyendo prcticas indeseables encaminadas a ocultar o
tergiversar la situacin real de la empresa.
Entre los objetivos de la auditora de un SIGMA, cabe destacar los siguientes:
Comprobar la concordancia del SIGMA con la normativa que lo regule.
Evaluar la conformidad del SIGMA con los requisitos de una determinada
norma.
Determinar la eficacia del SIGMA para alcanzar los objetivos de gestin
medioambiental preestablecidos.
Valorar el grado de consecucin de los objetivos medioambientales.
Proporcionar oportunidades de mejora del SIGMA, contribuyendo as a la
mejora continua.
La metodologa de una auditora medioambiental es muy similar a la de una
auditora de calidad.
Las auditoras medioambientales pueden ser realizadas por personal
especializado de la propia empresa o por consultores externos.

Bibliografa

CESAR CAMISON , SONIA CRUZ, TOMAS GONZALES. (2007). GESTION DE LA
CALIDAD. Madrid: PEARSON EDUCACIN S.A.,.
SANGENSA, M., MATEO, R., & ILZARBE, L. (2006). TEORA Y PRCTICA DE LA
CALIDAD. Madrid(ESPAA): PARANINFO S.A.



ANEXOS
PRUEBA GRUPO # 4
Estudiante: _________________________________________________________
Fecha: _________________________ Semestre: 6 Ing, C.P.A. A2
Materia: Auditoria de Sistemas de Calidad Calificacin:
Pregunta 1. Conteste
Escriba los objetivos de la Gestin por Proceso que se Menciones en la
exposicin?
Reducir costos,
Acortar plazos,
Mejorar calidad,
Incorporar actividades

Pregunta 2.- Escoja la respuesta correcta
En qu se centra el sistema de control de la gestin por procesos?
Satisfaccin del cliente
Variables de informacin
Estabilidad Econmica
Pregunta 3.- Escoja la respuesta correcta
Cul de las siguientes es un tipo de auditoria?
Auditoria Verificativa
Auditoria Administrativa





Pregunta 4.- Conteste
Mencione 5 fases de la auditoria de calidad?
1. Establecer los objetivos de la auditora de calidad
2. Establecer el tipo de auditora segn actividad y responsabilidad
3. Establecer la frecuencia
4. Designar a los auditores
5. Cualificacin de los auditores
6. Preparar el plan de auditora
7. Recoger informacin sobre las entidades objeto de la auditora
8. Documentacin
9. Preparar checklist, o lista de chequeo
10. Anunciar la auditora y llevar a cabo las conversaciones iniciales
11. Llevar a cabo la auditora preliminar
12. Auditora
13. Informe de auditora
14. Comprobar la eficacia del proceso de auditoria

Pregunta 5.- Comente
Qu entendi Ud. sobre el video mostrado por los expositores?
Pues en el video se puede observar claramente que mediante la Auditoria Interna que
Jos realiza es muy visible el control de la gestin por proceso, ya que Jos, previo a
la auditoria haba revisado muy cautelosamente todo acerca de cada departamento y
de lo que deba cumplir el personal del departamento.
Pudiendo as emitir su informe de auditora interna.

Link del Video:
https://www.youtube.com/watch?v=std3ZcDK_dA