SAP Contabilidad Financiera y de Gestión (Financial and Management Accounting - BA - En)

Documentacin del producto PUBLIC
SAP Business ByDesign 1302

Contabilidad financiera y de gestin
Tabla de contenidos
1 Contabilidad financiera y de gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
2 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
reas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Documentos de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Perfil de conversin de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
2.3 Libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
2.4 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Mltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Principio de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Principios de la gestin de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
Cuenta de resultados por funcin de gasto/Cuenta de resultados por tipo de gasto . . . . . . . . . . 51
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
Determinacin de cuentas automtica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Documentacin sobre determinacin de cuentas especial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
2.5 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Flujo de documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Anulacin de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215
Creacin automtica de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217
Tabla de contenidos PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 3
Transacciones comerciales que generan asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
3.1 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
Cierre de fin del perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
Preparacin para consolidacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258
3.2 Datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274
Vista de sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275
Gua rpida para empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 278
Vista de empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281
Vista de empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
3.3 Vista de cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
Gua rpida de cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
3.4 Vista de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
Gua rpida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
Gua rpida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290
Gua rpida de Documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294
3.5 Vista Documentos de asientos contables internos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
3.6 Vista de Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 302
Gua rpida de Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 302
Gua rpida de Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303
Gua rpida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 308
3.7 Vista Tareas peridicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310
Gua rpida de Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310
Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
Gua rpida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316
Gua rpida de contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . 318
Gua rpida de Exportacin DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321
Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325
Vista del archivo de exportacin de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329
Vista de archivos de exportacin de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330
Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331
Informes financieros electrnicos: Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 332
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
3.8 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340
Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340
Estados financieros: Dos aos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 342
Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 344
Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345
Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 348
4 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos PUBLI C
Tabla de contenidos
Cuentas de mayor - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 349
Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350
Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351
Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352
Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353
Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 354
Reconciliacin de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 357
Reconciliacin de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360
Conciliacin bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
Clculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365
Reconciliacin fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367
Reconciliacin de retencin de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368
Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 368
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371
Programacin de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372
Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374
Acreedores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375
Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 376
Deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377
Deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379
Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381
Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 382
Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 383
Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384
Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385
Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387
3.9 Tareas comunes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
Edicin de tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
4 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390
Ciclo de vida de un activo fijo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 410
Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 434
Tareas peridicas en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 461
Depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 461
Valores de sustitucin e inters . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 486
Ejecucin de depreciacin de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 488
Reserva de valoracin - Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 490
4.2 Vista de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 494
Gua rpida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 494
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 499
Gua rpida de Depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 521
4.4 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 524
Amortizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 524
Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 526
Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 527
Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 528
Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 530
Programacin de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 531
Activos fijos Comparacin de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 533
4.5 Tareas comunes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 534
Desactivacin de una clase de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 534
Editar determinacin de clases de activos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 534
5 Valoracin de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536
Valoracin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 537
Valoracin de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538
Valoracin de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 540
Valoracin de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 542
Valoracin de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 543
5.2 Vista Datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 546
Vista Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 546
Vista Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 572
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 598
Vista Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 600
Vista Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 606
5.3 Vista de clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 621
Gua rpida de Clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 621
Vista Clculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 634
Vista Liberacin de estimacin de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 648
Vista Costes de inventario de actualizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 663
Vista Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 671
Vista Compensacin WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 680
Vista Compensacin EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 690
Vista de acumulacin de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 718
Tabla de contenidos
Vista de determinacin de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 727
5.5 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 740
Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 740
Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 741
Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 742
Inventarios de materiales: Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 743
Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . 747
Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 749
Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 750
Desviaciones de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 751
Lotes de produccin - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 752
Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 754
Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 755
Anlisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 756
6 Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 759
Contabilidad de gestin de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 759
Costes del proyecto y gestin de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 774
Anlisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 798
Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 805
Anlisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 820
Clculo de costes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 826
Planificacin financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 826
Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 830
Flujo de proceso de kit de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 833
6.2 Vista Datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 835
Gua rpida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 835
Gua rpida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 837
Gua rpida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 839
6.3 Vista Asignacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 841
Gua rpida de Reglas de distribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 841
Gua rpida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 843
Gua rpida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 847
Gua rpida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 848
6.4 Vista Proyectos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 850
Gua rpida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 850
6.5 Vista Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 856
Gua rpida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 856
6.6 Vista de objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 860
Gua rpida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 860
6.7 Vista de planificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 861
Gua rpida de Planificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 861
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 874
Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 879
Proyectos de gastos generales - Gua rpida Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . 882
Gua rpida de Proyectos de costes directos - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . 884
Gua rpida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 886
Gua rpida de Distribucin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 889
Objetos libres de costes Gua rpida Liquidacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 891
6.9 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 895
Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 895
Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 896
Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 896
Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 898
Centros de coste: Planificados/Reales: Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 898
Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 901
Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 901
Estados financieros - Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 903
Estados financieros: Plan/Real (Mi rea) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 903
Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin . . . . . . . . . . . . . . . . 907
Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin (Mi rea) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 907
Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 910
Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 910
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 912
Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 915
Clculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 918
Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 919
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 923
Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 926
Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 930
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 934
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados: Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 934
Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 936
Proyectos Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 938
Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 940
6.10 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 942
Gua rpida Actualizar proyectos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 942
Tabla de contenidos
1 Contabilidad financiera y de gestin
Resumen
La solucin SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestin financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor nico se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lgica de contabilidad estndar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la divisin Contabilidad financiera y de gestin, si necesita soporte para:
Libro mayor
Activos fijos
Inventario
Contabilidad de gestin
Consolidacin
Beneficios
Obtiene la integracin de sus procesos empresariales en la empresa.
Con la solucin SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,
Fabricacin y Ventas estn integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento
de acreedores y deudores, la gestin de gastos y reembolsos, la gestin del libro mayor y la contabilidad de
existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes
del estado financiero de su negocio rpidamente.
Con hacer un slo asiento contable de una operacin comercial sus valores contables estarn reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign slo introduce los datos relacionados con una operacin comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado nico. Estos asientos contables son
vlidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarn reconciliados en todo momento, y siempre podr
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dnde se origin.
Tiene acceso inmediato a informes y anlisis financieros online, interactivos y exhaustivos.
SAP Business ByDesign pone a su disposicin en lnea herramientas de informes y anlisis interactivas, y le
da una visin sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta
transparencia se consigue gracias a la lgica de contabilidad centralizada y estndar en la contabilidad
financiera y de gestin. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,
crear anlisis de simulacin y desglosar inmediatamente todos los detalles.
Puede actualizar fcilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estndar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su
Contabilidad financiera y de gestin PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 9
departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y
proporcionar rpida y fcilmente informacin financiera necesaria para su gestin.
SAP Business ByDesign acelera el cierre del perodo.
La solucin SAP Business ByDesign permite una estrecha conexin con otras divisiones e incorpora
funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los perodos financieros. Su personal contable
disfruta de una ventaja importante porque estn trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de
toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas peridicas se ejecutarn automticamente o bien se
asignarn automticamente al empleado responsable de su ejecucin.
Contabilidad financiera y de gestin
2 Conceptos bsicos
2.1 Datos maestros organizativos y generales
2.1.1 Empresa
Resumen
En Gestin organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de
vista financiero y legal, que no est vinculada a una posicin geogrfica y que se rige por leyes empresariales. Esto
incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurdica
que haga declaraciones financieras anuales.
Cada empresa tiene un pas oficial de registro y una moneda por defecto.
Cada estructura organizativa debe tener como mnimo una unidad organizativa definida como empresa.
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Mxico y Suiza.
Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas
relevante. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en SAP Business ByDesign.
Tenga en cuenta lo siguiente:
Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarqua que represente todas las relaciones jerrquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidacin financiera.
Puede aadir la abreviacin de una forma jurdica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurdica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
El Pas de registro se utiliza para proponer la moneda estndar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el rea empresarial de finanzas. El pas de registro y el pas de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa est registrada en un pas diferente bajo una forma jurdica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canad y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberan crearse en el sistema:
Conceptos bsicos PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 11
Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dlar.
Akron Heating Canad, registrada en Canad con la moneda por defecto dlar canadiense.
Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.
Consulte tambin
Gua: Definir la estructura organizativa
Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 19]
2.1.2 Residencia fiscal
Resumen
En Gestin organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un rea geogrfica. La
actividad empresarial de esta residencia fiscal est sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los
presupuestos pblicos es nico y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.
Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o regin, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con
diferentes direcciones dentro de esa ciudad o regin.
Directrices
Puede crear como mnimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuacin y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberan crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignacin
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignacin en los atributos de residencia fiscal.
El grfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviacin de la asignacin de residencia fiscal.
Ejemplo de estructura organizativa
Conceptos bsicos
Si tiene diversas empresas en la misma ubicacin, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa.
La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicacin, por ejemplo, pueblo, ciudad o rea.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene varias oficinas y un almacn en diversas ubicaciones en la ciudad de Atlanta. Todas
estas ubicaciones estn sujetas a las leyes fiscales locales. El stock se evala para toda la rea. La empresa se registra
con presupuestos pblicos en Atlanta. Por eso, la empresa debe consistir en una residencia fiscal llamada Akron
Heating Atlanta.
Consulte tambin
Asignaciones de residencia fiscal divergentes
2.1.3 Socios comerciales
Resumen
Un socio comercial es una persona o una organizacin por la que su empresa tiene un inters comercial. Un amplio
rango de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores
comerciales se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (banco, centro de compensacin).
La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Datos de socio comercial le proporciona un resumen de todos
los socios comerciales que actualmente estn en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio
comercial, como los datos de direccin y de comunicacin, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.
Puede actualizar toda la informacin sobre un socio comercial en un nico lugar, inclusive cuando el socio comercial
tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podr aadir la nueva informacin
a la ya existente con relacin a este mismo socio comercial. Tambin se puede crear un socio comercial sin asignarle
un rol especfico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajera.
Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
Clientes
Una persona (cliente particular) o una organizacin (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relacin comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
Contactos
Una persona de contacto en una organizacin.
Empleados
Una persona que contribuye o contribuy a la creacin de mercancas y servicios en la empresa en funcin
de un contrato de trabajo.
Socios comerciales
Una empresa con la cual su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo; por ejemplo, un mayorista o un
distribuidor.
Mis bancos
Una institucin financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depsitos, ofrecer crdito y otros
servicios financieros para la empresa.
Centros de compensacin
Una entidad intermediaria en la que se procesa la informacin de pago entre los proveedores y las
instituciones financieras. El centro de compensacin autoriza al proveedor a aceptar una transaccin de
tarjeta de pago.
Autoridades fiscales
Un organismo pblico que est autorizado para recaudar impuestos.
Competidores
Otra empresa que compite por las ventas en el mismo mercado objetivo.
Fondos de seguridad social
Una organizacin que administra un fondo de seguridad social.
Existe una distincin entre un socio comercial y un socio. Un socio es una empresa con la que tiene un
acuerdo contractual de beneficio mutuo; por ejemplo, un mayorista. Un socio es un tipo de socio comercial.
No obstante, un socio comercial tambin puede ser un competidor, y por ello se lo define como "parte
interesada".
Requisitos previos
Opciones de configuracin
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin
necesaria, pngase en contacto con su administrador.
Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos especficos del socio comercial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, a continuacin, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.
Caractersticas
Organizaciones de socios comerciales y personas
Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden
ser de los siguientes tipos:
Organizaciones de socios comerciales
El socio comercial es una empresa.
Personas de socios comerciales
Su socio comercial es una persona.
Dependiendo de si el socio comercial es una organizacin o una persona, podr visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurdica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.
Conceptos bsicos
Roles de socio comercial
Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor tambin puede ser un cliente. Algunos
detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de direccin. No necesitar
introducir esta informacin nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente.
Los roles tambin le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema.
Por ejemplo, un proveedor puede ser un proveedor de almacn o un agente de flete.
Puede actualizar informacin diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada,
debe aadir datos relativos a los empleados, como informacin sobre nminas y datos de acceso del usuario. Sin
embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar informacin diferente; por ejemplo, datos de
facturas y de ventas.
Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.
Kate Jacob desea aadir nuevos detalles a la informacin existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la
vista Socios comerciales del centro de trabajo Datos de socio comercial. Selecciona "Miller and Son" de
la lista de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rpida Cliente. Los datos
de direccin y de comunicacin ya estn disponibles. Abre el editor y aade la nueva informacin para el
cliente.
Los datos de direccin particulares, los detalles bancarios, los datos de nacimiento y el nmero de
seguridad social del empleado que se actualizaron en el centro de trabajo Administracin de personal estn
protegidos. Puede acceder a estos datos en los centros de trabajo Administracin de personal,
Procesamiento de nmina, Administracin de tiempos y Remuneracin, y en las vistas de empleado
Autoservicios del centro de trabajo Pgina principal, nicamente.
Relaciones de socios comerciales
Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que
un proveedor tambin es el proveedor de un cliente.
Datos generales para socios comerciales
A parte de los datos mencionados anteriormente, tambin puede actualizar un nmero de datos especficos de
socios comerciales.
Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:
Rangos de nmeros
Los rangos de nmeros controlan cmo el sistema crea nmeros para nuevos socios comerciales. Definen
el nmero ms elevado y el ms bajo que se puede utilizar en un sistema.
Puede actualizar los siguientes datos para una organizacin de socio comercial:
Sectores
Formas jurdicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
Formatos del nombre
Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una
persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.
Estados civiles
Profesiones
Ttulos acadmicos
Tratamientos
Consulte tambin
Identificadores adicionales para socios comerciales
2.1.4 Centro de coste
Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de coste representa una ubicacin definida de generacin de costes, para la
cual los costes se registran por separado. En SAP Business ByDesign, un centro de coste se utiliza en la contabilidad
de gestin de centros de coste para recopilar y asignar los gastos generales.
Atributos del centro de coste
El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en
proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificacin, se puede derivar un rea funcional - como
administracin o marketing - para todas las contabilizaciones. Asignando reas funcionales a lneas en las
estructuras de facturacin, se pueden distinguir los costes en anlisis de beneficios (contabilidad de gestin de
centros de coste) y en cuentas de resultados por funcin de gastos.
Los Atributos del anlisis de beneficios del centro de coste determinan la asignacin de sus costes a segmentos del
mercado para el anlisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los
atributos seleccionados, permitiendo un anlisis de los ingresos de explotacin por segmentos de mercado. Puede
utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribucin.
Directriz
Debera fijar la definicin Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.
Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado
contabilizaciones, ya no se podr revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del anlisis de beneficios se puede
ajustar ms adelante.
Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 602]
Gua rpida de centros de coste [pgina 835]
reas funcionales [pgina 18]
Cuentas de resultados por funcin de gastos [pgina 48]
Cuentas de resultados por tipo de gastos [pgina 50]
Conceptos bsicos
Resumen de beneficios por ratio [pgina 915]
Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 912]
2.1.5 Centro de beneficio
Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de beneficio representa un rea empresarial para la que se ha determinado un
centro de beneficio distinto basado en perodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del rea empresarial
desde un punto de vista del beneficio.
El el sistema, el centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las prdidas que estn disponibles en
el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mnimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
Tambin debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y prdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y ms all de la organizacin de ventas para asegurar los beneficios
y prdidas de las actividades de ventas.
Consulte tambin
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestin organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, segn lo definido
por la 'Norma Internacional de Informacin Financiera N 8'. Un segmento representa un rea de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotacin se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
En el sistema, el segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona
informes financieros complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mnimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definicin de segmento debera fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.
Consulte tambin
2.1.7 reas funcionales
Resumen
Puede utilizar reas funcionales para estructurar la cuenta de resultados de su empresa. Debe utilizar las reas
funcionales si elige el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 48].
La funcin de gastos muestra las actividades para las cuales se producen los costes e ingresos en la empresa.
Por el contrario, el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 50] utiliza la
estructura de cuentas para describir qu costes e ingresos se produjeron (por ejemplo, costes de materiales).
Activar reas funcionales
Las reas funcionales se activan durante la Definicin de alcance. Hay dos maneras de realizar esta tarea:
Activar cuenta de resultados por funcin de gastos.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestin y seleccione Libro mayor. Seleccione Cuenta de resultados por funcin de gastos.
Activar anlisis de ganancias
Editar alcance de proyecto . En el paso Preguntas, despliegue el elemento de definicin del alcance
Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Contabilidad de gestin Informes y anlisis para anlisis
de ventas y beneficios Tipo de anlisis de beneficios Anlisis de ganancias obtenidas . Asegrese de
haber respondido esta pregunta con s.
Si activ el uso de reas funcionales en Definicin de alcance, debe asignar un principio de gestin de informes a su
sistema contable.
Para obtener informacin sobre cmo especificar un principio de gestin de informes, consulte Principio de gestin
de informes.
Definir reas funcionales
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de
anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades.
Seleccione Editar rea funcional.
Asignar reas funcionales a estructuras de informes
Cree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos. Puede utilizar esta
estructura de informes para su cuenta de resultados por funcin de gastos, as como tambin para el anlisis de
ganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar sus reas funcionales a ellos.
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin sobre las estructuras de informes, consulte Editar estructuras de informes
financieros.
Determinacin de rea funcional
Puede determinar las reas funcionales manualmente en el documento de asiento contable. Para otras
transacciones comerciales, el rea funcional se determina automticamente.
Para obtener ms informacin sobre cmo determinar el rea funcional, consulte Editar determinacin del rea
funcional.
Consulte tambin
Principio de gestin de informes
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 48]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 50]
Editar determinacin de rea funcional
2.1.8 Estructuras organizativas
2.1.8.1 Gua rpida de estructuras organizativas
En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin de la organizacin puede visualizar las estructuras
organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras
organizativas que estn disponibles en el sistema en lo que se llama el rea activa. Para crear y editar estructuras
organizativas, debe pasar al rea de planificacin seleccionando Editar o utilizando la tarea comn Editar estructuras
organizativas. Slo puede acceder al rea de planificacin si posee la autorizacin para ello.
rea activa
En el rea activa, la informacin mostrada es de slo lectura. Puede hacer lo siguiente:
Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de grfico
Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botn Hallar y usando el zoom
Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir.
Seleccionar una estructura organizativa
Si existen ms de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecer el botn Seleccionar
estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar
en el rea activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en
un formato de grfico.
rea de planificacin
En el rea de planificacin, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Adems
de las funciones disponibles en el rea activa, tambin puede hacer lo siguiente:
Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser vlidas
Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones
Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas
Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa
Llevar a cabo una anulacin de la actualizacin en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el rea de planificacin, la estructura
organizativa se mover hasta el rea activa.
Si trabaja en gestin organizativa, debera activar la opcin de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan informacin especfica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos
adicionales .
Conceptos bsicos
Gestin organizativa
Gestin organizativa es la fuente central de informacin organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organizacin desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representacin grfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
Jerarqua legal: determina, por ejemplo, qu unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
Jerarqua financiera: agrupa los costes y los beneficios.
Lnea jerrquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
Jerarqua funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarqua, y es la base para la distribucin del trabajo organizativo y de empleados.
La informacin que se introduce en el centro de trabajo Gestin organizativa es utilizada por las diferentes reas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen informacin organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobacin, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener ms informacin, vase Gestin organizativa.
Gua: Preparar su estructura organizativa
Este documento lo asiste en la configuracin de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras
organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
Siga esta gua cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante
la activacin. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la informacin de fondo y las
instrucciones proporcionadas en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 19].
Segn las dimensiones y la configuracin de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que
pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura
organizativa despus de la activacin para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones
organizativas.
Para obtener ms informacin, vase Gua: Definir la estructura organizativa.
Conceptos bsicos
Definiciones
Una definicin es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.
Funciones
Una parte clave de la actualizacin de estructura organizativa es la asignacin de funciones organizativas, como
ventas, gestin de personal y gestin costes a unidades organizativas. La funcin refleja qu realiza el departamento
representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades
organizativas en su estructura. Se utiliza una funcin para determinar la implicacin de una unidad organizativa en
un rea empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta rea. Por ejemplo, una
unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.
Para obtener ms informacin, consulte Funciones.
Verificaciones de restricciones empresariales y de veto
En la vista Estructuras de organizacin del centro de trabajo Gestin de organizacin, es libre para modelar su
estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las reas
empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para
garantizar que la informacin introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas
correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:
Restricciones empresariales
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos
que indica se comparan con las reglas de la rea empresarial.
Verificacin de veto
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la rea
empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la rea
empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
Asignacin de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestin organizativa son los responsables de las
tareas de autorizacin. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
Preparacin de aprobaciones
Para obtener ms informacin, consulte Preparar aprobaciones.
Lista de identificadores empresariales externos
En Gestin organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades
organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificacin de su empresa, o
partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos.
Para obtener ms informacin, vase Identificadores de actividades empresariales externas en gestin organizativa.
Asignaciones de residencia fiscal divergentes
Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no est directamente subordinada en la
estructura organizativa, la asignacin es conocida como una asignacin de residencia fiscal divergente, ya que se
define una desviacin entre la jerarqua legal y la estndar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa
pertenece legalmente a un rea geogrfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para
casos especficos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerrquica y evitar la duplicacin de
residencias fiscales en el sistema.
Para obtener ms informacin, vase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.
Dependencia de tiempo
Toda la informacin introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa es
dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificacin continua del negocio (puede adaptar la
estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).
Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y
valideces.
Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones
Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestin organizativa requeridos por las
aplicaciones:
Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos
Requisitos de datos organizativos para Finanzas [pgina 23]
Requisitos de datos organizativos para Gestin de relaciones con clientes
Requisitos de datos organizativos para la Gestin de cadena logstica
Requisitos de datos organizativos para Gestin de relacin con proveedores
Requisitos de datos organizativos para Proyectos
Tareas
Crear y editar la estructura organizativa
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte aqu [pgina 25].
Asignar un empleado
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu [pgina 28].
Asignar un gerente
Exportacin de datos empresariales con Microsoft Excel
Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista
Estructuras organizativas. Esta funcin de descarga no est disponible en la vista de grfico.
Conceptos bsicos
2.1.8.2 Conceptos bsicos
2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas
Resumen
Este documento proporciona la informacin necesaria para configurar los datos de Finanzas que estn relacionados
con Gestin organizativa.
Requisitos de estructura y de datos organizativos
A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:
Asigne la definicin de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa
En Gestin organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas
como empresas. El sistema crea automticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza
las empresas y los socios comerciales para la determinacin de socio y de empresa.
En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y
marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de segmento a la unidad organizativa relevante
Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignacin de segmentos en
un asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un
requisito previo para los informes de segmento.
marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes
Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de centro de coste a las unidades organizativas relevantes
Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones.
Asigne la definicin de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante
Los materiales y los grupos de determinacin de cuentas siempre se evalan en el nivel de la residencia fiscal.
En el proceso de ventas, los materiales se evalan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos
de determinacin de cuentas se determinan en funcin de la residencia fiscal del vendedor.
Se recomienda que no marque la definicin de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que
la definicin de empresa. La definicin de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente
debajo de Empresa.
marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias
fiscales representan el aspecto legal de una ubicacin geogrfica y quedan legalmente vinculadas a la
empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
Asigne gerentes a las unidades organizativas
Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobacin. Si los procesos
de aprobacin estn en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente
de una unidad organizativa a la que tenga una funcin asignada (gerente funcional). Si en la unidad
organizativa no existe un jefe activo al que se enva una tarea de aprobacin, recibir la tarea de aprobacin
el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarqua.
Tambin se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribucin del trabajo de empleados. Aunque
exista un gerente funcional, este aprobador alternativo tambin podr consultar la tarea de aprobacin.
Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un
aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobacin.
Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar
estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la
ficha General.
Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios, seleccione
Utilidades y, luego, Distribucin del trabajo de empleados.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que tambin deba realizar lo siguiente:
Asigne la empresa a un sistema contable
Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deber estar asignada como mnimo a un sistema
contable.
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable.
Defina la determinacin de cuentas de la empresa
Esto debe efectuarse para cada empresa.
luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros y Determinacin de cuentas.
Active la contabilidad de centros de beneficio
Se activa en el nivel del sistema contable.
luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable.
Asigne los tipos de centros de coste a las reas funcionales
Esta relacin es necesaria para las cuentas de resultados segn las funciones de anlisis de ganancias
obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignacin es la definicin de reas funcionales y de tipos
de centros de coste.
luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y
Definicin de tipos de centros de coste.
Defina los recursos
Los recursos son necesarios para la confirmacin de tiempo y de actividad.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la
subvista Recursos. Aqu puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos
existentes. Tambin se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseo
de cadena logstica.
Conceptos bsicos
2.1.8.3 Tareas
2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa
Resumen
Esta descripcin de tarea lo guiar en los procesos de creacin de la estructura organizativa inicial o edicin de la
estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista Estructuras
organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
Requisitos previos
Utilice este documento junto con el documento Gua: Definir la estructura organizativa. La gua le brinda
informacin necesaria para configurar una estructura consistente y debe utilizarse adems de la descripcin
de la tarea que se proporciona en este documento.
Ley los documentos sobre entorno empresarial en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 19].
Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestin organizativa, como los datos legales, gerenciales y
funcionales de la empresa.
Utiliza el diseo actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el
sistema. Al iniciar la creacin de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por
las empresas y las residencias fiscales, y, luego, aadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al
editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.
Procedimiento
1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea comn Editar estructuras
organizativas.
2. En la ventana de dilogo que aparece, introduzca la fecha vlido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.
Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edicin. Para obtener ms informacin,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
3. Cree un borrador de la estructura organizativa.
a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en
el rea de planificacin.
Alternativamente, tambin puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la
pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la
unidad organizativa raz.
b. Para aadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raz deseada y haga
clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas
las unidades organizativas que necesita.
A fin de aadir una unidad organizativa subordinada, tambin puede hacer clic en la unidad
organizativa superior con el botn secundario del mouse para abrir el men contextual y, a
continuacin, haga clic en Nueva unidad organizativa.
4. Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la
unidad organizativa y complete la informacin en las fichas.
Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe ms
adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que
se producen, y as evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se
presenten una vez que efecte todas las modificaciones.
Ficha General
Contiene informacin general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los perodos, el calendario
de das laborables, el gerente y la direccin de la unidad organizativa.
a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad
organizativa despus de activar la estructura organizativa.
b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa.
c. El campo Vlido desde/hasta muestra el perodo de la unidad organizativa. Puede modificar los
perodos en la ficha Perodos.
d. Introduzca el Calendario de das laborables que se aplicar a esta unidad organizativa.
.
e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa, por ejemplo, DUNS.
Para obtener ms informacin, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de dilogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automticamente con los datos del empleado seleccionado.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que estn asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a. Seleccione la definicin o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades
que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de
beneficio, centro de coste o ambos.
b. Complete todos los campos para cada definicin.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.
Si est creando la estructura organizativa inicial, asegrese de que crea una residencia fiscal para
cada empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.
Ficha Direcciones
Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la direccin principal y
de facturacin.
Conceptos bsicos
a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, segn lo
solicitado.
c. Si es necesario, puede introducir una Direccin de facturacin diferente para una empresa.
Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que estn asignadas a la unidad organizativa.
a. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles.
b. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad
organizativa. Las funciones que asigne sern las que propongan los centros de trabajo para los
empleados asignados a esta unidad organizativa. Para ms informacin acerca de la asignacin de
centros de trabajo a empleados, vase la documentacin sobre Usuarios empresariales.
Para obtener ms informacin, consulte Funciones.
Ficha Empleados
Muestra toda la informacin sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad
organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo.
a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa.
Los empleados o los prestatarios de servicios slo pueden asignarse, y no crearse, en la gestin
organizativa. Si Recursos Humanos est activo en el sistema, puede contratar empleados en la vista
Tareas frecuentes del centro de trabajo Administracin de personal y crear nuevos prestatarios de
servicios en la vista Prestatarios de servicios del centro de trabajo Datos de socio comercial. De lo
contrario, puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Datos de socio
comercial, en la vista Empleados.
Ficha Perodos
Muestra todos los perodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
a. En la ficha Perodos, puede editar la duracin de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b. En la columna Vlido desde o Vlido hasta, especifique la nueva fecha o seleccinela con el calendario.
5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la
consistencia de los datos introducidos.
Hay tres opciones de verificacin disponibles:
Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la
unidad organizativa seleccionada.
Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a
partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificacin de la estructura organizativa hasta que estn todos resueltos.
Contine con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar en la cabecera principal. La activacin tambin graba los datos.
Hay tres opciones de activacin disponibles:
Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la
unidad organizativa seleccionada.
Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir
de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quera implementar, slo podr efectuarlo con el botn
Rechazar modificaciones . Esta accin, tambin va a deshacer el resto de las modificaciones que implement
en el rea de planificacin desde la ltima activacin o la ltima vez que grab. Por lo tanto, deber volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el rea de planificacin a la ltima
versin activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el rea de planificacin desde la ltima
activacin y copia el rea activa en el rea de planificacin. Debe utilizar esta accin si efectu y grab
modificaciones que ahora desea descartar.
Resultado
Activ la estructura organizativa. Ahora se mostrar en el rea activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.
Si surgen problemas con los procesos en un rea de aplicacin una vez que cre la estructura organizativa, verifique
el documento sobre requisitos de datos organizativos para esa rea de aplicacin. Puede encontrar este documento
en la seccin de entorno empresarial de Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 19] y consultar Gua: Definir
la estructura organizativa.
2.1.8.3.2 Asignar un empleado
Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se cre en el sistema. Puede
crear empleados de las siguientes maneras:
Si Gestin de capital humano est activada en el sistema, se crean y se asignan empleados en el centro de
trabajo Gestin de personal. Puede crear prestatarios de servicios en el centro de trabajo Datos de socio
comercial. Debe asignarlos en el centro de trabajo Gestin organizativa.
Si Gestin de capital humano no est activada, tanto los empleados como los prestatarios de servicios se
crean en el centro de trabajo Datos de socio comercial y se asignan a las unidades organizativas del centro
de trabajo Gestin organizativa.
nicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un
nivel superior de la jerarqua. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de
residencia fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad
organizativa de la empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel
inferior de la estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la
empresa.
Conceptos bsicos
Procedimiento
1. Seleccione Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4. Seleccione Aadir . El sistema aade una lnea a la tabla.
5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la
unidad organizativa. El sistema transfiere automticamente los detalles de ese empleado a la tabla.
6. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la
tabla.
Puede crear puestos de trabajo en la vista Definicin de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestin
organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de definicin de puestos de trabajo.
7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Consulte tambin
Asignar un gerente [pgina 29]
2.1.8.3.3 Asignar un gerente
Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya est asignado
como empleado en la estructura organizativa. Despus de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una
unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.
Para obtener ms informacin sobre la asignacin de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un
empleado [pgina 28].
Para obtener ms informacin sobre las consecuencias de la asignacin de un gerente, consulte Asignacin de
gerente.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.
El sistema completa automticamente los campos ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a a partir del gerente que seleccion.
5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
nicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado ser el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que estn asignadas a esta unidad organizativa.
2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel
Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos del sistema SAP Business ByDesign a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar
Microsoft Excel para organizar y analizar los datos.
Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.
Requisitos previos
Vaya a Mi PC en la vista Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal para asegurarse de que
se cumplen los siguientes requisitos previos:
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel.
Haga clic en Instalar software adicional.
Las parametrizaciones de su navegador se han efectuado con xito.
Haga clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC.
Procedimiento
1. Antes de poder exportar los datos, debe estar visualizndolos. Dependiendo de los datos que desee exportar,
seleccione una de las opciones.
Para exportar datos de un informe, abra el informe y seleccione si desea exportar la tabla o el grfico
haciendo clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla.
Para exportar datos de una lista de trabajo, abra la lista de trabajo y haga clic en Ir.
2. Para exportar datos desde un grfico, una tabla o una lista de trabajo, haga clic en Exportar y, luego, en A
Microsoft Excel.
La lista completa de datos que visualiza en la pantalla se exportar a Microsoft Excel.
Si ha personalizado la lista de trabajo mediante Personalizar Esta pantalla , las opciones de
personalizacin que ha realizado tambin aparecern en el documento de Microsoft Excel que se
ha descargado. Por ejemplo, si movi alguna columna, se visualizarn en el mismo orden en el
documento de Excel, y si ocult o mostr alguna columna en el pool de trabajo, tambin se ocultar
o mostrar en el documento de Excel.
3. Seleccione el idioma o la plantilla en la ventana de dilogo que aparece.
Conceptos bsicos
Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesin, entonces la
exportacin se realizar en el idioma de inicio de sesin y no es necesaria la interaccin del
usuario.
Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, pero la variante de
idioma de inicio de sesin no est disponible, entonces la exportacin se realizar en idioma
ingls.
Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el
dilogo Lista de plantillas. En este dilogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel
que desee utilizar para la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los
datos exportados. Se muestra la versin de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.
4. Haga clic en Descargar.
5. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de
exportar desde el sistema SAP Business ByDesign. Haga clic en Abrir o Grabar segn lo que desee hacer con
los datos exportados.
Segn el botn en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un
nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para
organizar los datos y grabar la hoja de trabajo.
Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de dilogo Grabar como. Puede especificar un nombre
apropiado y una ubicacin para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se
complete exitosamente, aparecer un mensaje.
Luego, podr ir hasta la ubicacin donde grab la plantilla y abrirla.
6. Para adaptar la plantilla, seleccione Editar plantilla en la barra de herramientas de SAP Business ByDesign.
Se abrir el editor de plantillas.
Con el editor, podr hacer las siguientes modificaciones en las plantillas:
Cambiar el nombre de una columna
Cambiar el orden de las columnas seleccionando Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo
Ocultar una columna desmarcndola en Visible
Haga clic en Generar para grabar las modificaciones en la plantilla.
Asegrese de que la plantilla adaptada de la vista Actualizacin de plantillas de Office se cargue en
el sistema SAP Business ByDesign.
2.1.9 Tipos de movimientos
Resumen
Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los
movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciacin). Los tipos de
movimientos disponibles estn predefinidos y no pueden modificarse.
A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema
contable, puede definir qu perfil de tipo de movimiento desea utilizar.
El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activ la preparacin para consolidacin en
configuracin empresarial, tiene la opcin de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparacin para
consolidacin como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos
de la preparacin para consolidacin.
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta
con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro
mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor
Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estndar
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estndar ofrece los siguientes tipos de movimientos:
900: Saldo inicial
910: Ampliacin/adquisicin
920: Amortizacin/baja
930: Utilizacin/uso
940: Transferencia
950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual
960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial
980: Deduccin de intereses devengados
985: Adicin de intereses devengados
990: Otras modificaciones
Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidacin para
preparacin
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidacin para preparacin ofrece los
siguientes tipos de movimientos:
500: Devengos - Inicio del perodo
520: Adicin para devengos/provisiones
540: Devengos/provisiones por consumo
555: Eliminaciones para devengos/provisiones
560: Liquidaciones para devengos/provisiones
570: Reclasificacin de devengos/provisiones
585: Adicin de intereses devengados
600: Capital propio - Inicio del perodo
620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior
630: Dividendos pagados
640: Aumento/reduccin de capital
623: Aumento en capital propio
Conceptos bsicos
645: Reduccin de capital propio
646: Reclasificacin de capital propio
650: Supervit/dficit anual
660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual
670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual
690: Otras transacciones
725: Adquisicin de activos fijos en grupo (correccin manual)
745: Retiro de activos fijos en grupo (correccin manual)
780: Ajustes manuales para adquisicin/retiro de activos fijos en grupo
900: Saldo inicial
Uso
Los tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear calendarios de cambios (por ejemplo,
para las cuentas de provisiones). Para esto, siempre debe especificar un tipo de movimiento para cada
contabilizacin manual.
Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse, desde el punto de vista organizativo, de que,
con cada contabilizacin manual, se especifica un tipo de movimiento para cada posicin individual.
Para visualizar la columna Tipo de movimiento al crear un documento de asiento contable, seleccione Abrir
cuadro de dilogo Parametrizaciones (el botn con la llave) e incluir el campo adecuado en la visualizacin.
Para crear un calendario de cambios, vaya al centro de trabajo Libro mayor y seleccione Informes > Calendario de
cambios. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para
el calendario de cambios.
Puede crear varios tipos de calendarios de cambios, como calendarios de cambios para cuentas de provisiones.
Para obtener ms informacin acerca de este informe, consulte Calendario de cambios [pgina 372].
Tipos de movimientos en contabilidad de activos
Al realizar contabilizaciones manuales en contabilidad de activos fijos, no puede especificar tipos de movimientos.
En cambio, el sistema deriva automticamente los tipos de movimientos de la transaccin comercial relevante. En
contabilidad de activos fijos, los tipos de movimientos slo se utilizan por razones informativas, y no se utilizan en
los informes.
Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables.
Puede acceder a la vista Asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos contables.
Puede crear una programacin de activos fijos en Contabilidad de activos. Sin embargo, la programacin
de activos fijos no utiliza tipos de movimientos. Este informe se encuentra en el centro de trabajo Activos
fijos, debajo de Informes y luego en Programacin de activos fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Programacin de activos fijos [pgina 531].
Consulte tambin
Calendario de cambios [pgina 372]
Programacin de activos fijos [pgina 531]
2.1.10 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la
empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la
asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.
Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no
estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la
vista Valoracin del material.
Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario
[pgina 554].
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Conceptos bsicos
Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de
costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una
estimacin de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin
de costes porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera
si el coste del inventario se modifica y el material est en stock.
Grupo de determinacin de cuentas
Los datos maestros de material de valoracin incluyen el grupo de determinacin de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.
Mtodo de clculo de costes permanente
En los datos maestros de material ed valoracin tambin especifica el mtodo de clculo de costes permantentes
medio estndar o variable).
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 558].
Historial de costes de inventario
Est disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario [pgina 570].
Informes sobre el material
Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [pgina 754] para obtener informacin sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales Resumen de saldos [pgina 741] proporciona informacin sobre cantidades
y valores de inventario.
Consulte tambin
Valoracin [pgina 537]
2.1.11 Lotes de produccin
Resumen
Los lotes de produccin que se liberaron en Gestin de la cadena logstica aparecen en el centro de trabajo Valoracin
de inventarios, en la vista Lotes de produccin. El grupo de determinacin de cuentas deriva del material; la regla de
gastos generales deriva de la combinacin de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la
residencia fiscal.
Caractersticas
En la vista Valoracin de inventarios del centro de trabajo Lotes de produccin, puede ver los lotes de produccin
liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de produccin.
Los lotes de produccin liberado est sujeto a clculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.
Cuando se retiran partes del almacn, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del
inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crdito para el centro de costes que
proporciona el servicio.
Cuando ejecuta una absorcin de gastos generales para lotes de produccin ejecuta Valoracin de inventarios en el
centro de costes, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales, la ejecucin calcula gastos
generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de produccin usando cuentas de
gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido
en la configuracin del sistema utilizando la determinacin de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.
La determinacin de cuenas se especifica en los datos de evaluacin del material de salida y est basada
a nivel de evaluacin. Si el material de salida tiene el nivel de evaluacin Especificacin de producto, es
posible definir el grupo de determinacin de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificacin
de producto del lote de produccin una vez creado el lote de produccin.
Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
Cuando se completa la produccin, una recepcin de mercancas desde produccin se acredita en la cuenta de
trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.
Al final del perodo, realice una ejecucin de compensacin de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoracin
de inventario, en la vista Compensacin de trabajo en curso. As, se compensa cualquier diferencia entre costes
consumidos y la valoracin de la entrada de mercanca desde la produccin en este lote de produccin dedicado.
Las variaciones de produccin se contabilizan de la siguiente manera:
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes estndar, las variaciones de produccin se
contabilizan en cuentas de diferencias de produccin. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de
produccin tendr saldo cero. Estas cuentas de diferencias de produccin tambin se definen en la
determinacin de cuentas.
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes media variable, las variaciones produccin
no se contabilizan en una cuenta de diferencias de produccin, sino que producen una revaloracin del
inventario de materiales.
La ejecucin de absorcin de gastos generales se debe realizar antes de la ejecucin de compensacin de trabajo
en proceso.
Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener ms informacin sobre el trabajo en proceso durante un periodo
en particular.
Lotes de produccin: Partidas individuales
Inventarios en proceso: Resumen de saldos
2.1.12 Documentos de compra
Resumen
Los pedidos, incluidos los pedidos enviados de terceras partes, se denominan documentos de compra en
contabilidad.
Las posiciones de estos pedidos se necesitan en procesos contables, por ejemplo, para valorar la entrada de
mercancas con el precio de pedido o para determinar cundo se debe compensar por completo las cuentas de
compensacin para la posicin.
Conceptos bsicos
Los pedidos que se han liberado en Gestin de relacin con proveedores aparecen en contabilidad en el centro de
trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras.
Consulte tambin
Gua rpida Posiciones de documento de compras [pgina 606]
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras [pgina 611]
Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 617]
Procesamiento de pedidos
2.1.13 Recursos
Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una mquina,
herramienta, vehculo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de produccin, as como para
valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica le permite actualizar
todos los parmetros necesarios para integrar sus recursos en planificacin del aprovisionamiento, ejecucin de la
produccin y finanzas.
Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseo de la cadena logstica le proporciona varios
tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos segn su naturaleza y utilizacin en la planificacin,
ejecucin y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
Recurso de equipo
Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una mquina o herramienta, como recurso en el
sistema.
Recurso de vehculo
Define un recurso de vehculo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
Recurso de mano de obra
Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de
produccin, como recurso en el sistema.
Adems, puede combinar mltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificacin. Dependiendo del tipo
de recurso, el sistema controla qu datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,
puede actualizar datos especficos del puesto de trabajo.
Utilizacin de los recursos
Sirvindose de la utilizacin de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintos
procesos empresariales y reas de aplicacin. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes,
dependiendo de la utilizacin del recurso seleccionado.
Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea
crear.
En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes:
Recurso relevante para Finanzas
Si desea incorporar el recurso en la valoracin de operaciones comerciales en contabilidad financiera,
seleccione la casilla de seleccin Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla de
seleccin Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoracin se hace visible. Aqu puede indicar atributos
especficos que son relevanes para el clculo de los costes.
Recurso relevante para la planificacin de capacidad
En la planificacin del aprovisionamiento puede planificar propuestas de produccin sobre la base de la carga
de recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificacin para incluirlo en la vista de
planificacin de la lista de operaciones. Aqu el sistema determina las necesidades de capacidad requeridas
para cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de produccin, el sistema crea el modelo de
planificacin liberado (RPM) utilizando informacin de planificacin de la vista de planificacin de la lista de
operaciones. El modelo de planificacin liberado sirve de base para la propuesta de produccin en la
planificacin del aprovisionamiento. Aqu puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidad
disponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad.
Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser
relevante para la planificacin.
Recurso principal de produccin
Si quiere utilizar un recurso en su proceso de produccin debe asignarlo a una operacin o actividad en la
lista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operacin, debe definirlo como recurso
principal de produccin. Los recursos principales de produccin son importantes para planificar operaciones
en la ejecucin de produccin. Al crear una orden de produccin en la ejecucin de produccin, las
operaciones se planifican por el sistema en funcin de la disponibilidad de los recursos principales de
produccin. Cada recurso principal de produccin necesita un rea logstica para determinar el rea de
suministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida.
Recursos mltiples
Puede definir un recurso individual como representante de mltiples recursos similares. Si selecciona la
casilla Recursos mltiples, el sistema activa el campo Nmero de recursos en la etiqueta
Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve ms rpido. Por ejemplo, si tiene tres mquinas de
perforacin idnticas puede modelar en el sistema como recursos mltiples. Sin embargo, tambin puede
conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso
individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificacin.
Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de produccin, debe definir tiempos operativos. Los
tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede
correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estndar y dependientes del
tiempo utilizando un programa de turnos o un patrn de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas
operativas estndar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son vlidas para un determinado perodo
de validez. Adems puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacin
a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).
Conceptos bsicos
El nmero de recursos y la utilizacin del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma
separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilizacin de recursos le permite definir la capacidad total
del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sera
normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la
utilizacin del recurso hasta el 200%. Tambin puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la
mxima capacidad por motivos de actualizacin.
Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos
predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo
del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso
se rompe.
Capacidad y planificacin
La etiqueta Capacidad y planificacin de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos especficos para la
programacin de produccin y la planificacin de capacidad.
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
crear.
Puede actualizar lo siguiente:
Memoria intermedia de programacin
La memoria intermedia de programacin es una duracin fija que se aade al tiempo de procesamiento de
la operacin de planificacin. Ofrece proteccin contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debido
a problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado,
la memoria intermedia de programacin ampla el tiempo de procesamiento de la orden de produccin en la
fabricacin. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio ms temprana y ms tarda en las que se debe
iniciar el procesamiento de la orden de produccin.
Tipo de intervalo
El tipo de intervalo le permite especificar el perodo para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, da
o semana.
Utilizacin del intervalo
Con la utilizacin del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomar
en consideracin en la planificacin. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en produccin
para conseguir una mayor seguridad de planificacin. Por ejemplo, una mquina opera 8 horas por da y la
utilizacin del recurso de esa mquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la produccin. Sin
embargo, sabe que la mquina suele provocar retrasos al realizar operaciones especficas. En este caso,
puede definir una utilizacin del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 das, el recurso se
planificar con una capacidad de 32 horas. La utilizacin del intervalo slo puede actualizarse en la etiqueta
Capacidad y planificacin si ha definido el recurso como relevante para la planificacin de capacidad en la
etiqueta General .
Valoracin
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado
proceso de produccin. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los
datos de valoracin del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la
tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar
la tasa de coste de la etiqueta Valoracin de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona mltiples
servicios con distintas tasas de coste, puede aadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo,
si quiere definir distintas tasas de coste para la actualizacin y la actividad de produccin de una mquina, puede
definir dos servicios diferentes para estas actividades.
El consumo de un servicio puede calcularse o bien bndose en la utilizacin del recurso o basndose en la cantidad
de operacin. Al fijar el mtodo de clculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio.
Si el consumo del servicio se mide por duracin, su valor puede ser igual a la duracin de la utilizacin del recurso.
Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional
a la cantidad de operacin.
Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene
ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema
siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoracin .
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
crear.
Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema utilizar esta tasa de coste.
Puede definir el lmite del perodo para el cual la tasa de coste es vlida utilizando la funcin de delimitacin.
Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es vlida.
Si crea un recurso de mano de obra, tambin puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se
asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual
correspondiente al recurso con fines de documentacin.
Consulte tambin
Listas de operaciones
Planificacin de aprovisionamiento
Gestin de tareas de logstica
2.2 Monedas y tipos de cambio
2.2.1 Monedas
Resumen
Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un pas determinado. Para cada importe financiero, se
tiene que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estndar, como EUR
para euros o USD para dlares americanos.
Se admiten todas las monedas definidas en el estndar ISO 4217.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Monedas de la lista de actividades.
Conceptos bsicos
Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de moneda:
Moneda local
Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del pas en el que estn basadas y
efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda.
Moneda de transaccin
Cada transaccin comercial se introduce en el documento original de la moneda de transaccin. Si la moneda
de transaccin es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transaccin comercial
para el asiento contable a la moneda local.
Conversin de moneda
En contabilidad, las monedas y la conversin de moneda son relevantes para los siguientes fines:
La contabilizacin de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transaccin no es
la moneda local)
Conversin de moneda extranjera
Al convertir una moneda, el sistema aplica los tipos de cambio introducidos.
Puede acceder a la vista Editar tipo de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.
Consulte tambin
Gua rpida para tipos de cambio
Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin [pgina 388]
Conversin de moneda extranjera
2.2.2 Perfil de conversin de moneda
Resumen
El perfil de conversin de moneda especifica qu transaccin comercial se convierte y cmo. Es decir:
Con qu tipo de conversin (cotizacin de venta, cotizacin de compra o tipo de cambio medio)
Con qu fecha (fecha de documento, fecha de contabilizacin o fecha de conversin)
Con qu tipo de cambio
Perfiles de conversin estndar
En el sistema, se proporcionan dos perfiles de conversin:
Tipo de conversin de moneda estndar: Tipos de cambio medios
Con este perfil de conversin de moneda, el tipo de cambio medio se usa para todas las transacciones
comerciales.
Tipo de conversin de moneda: Cotizacin de compra/tipo de cambio medio/cotizacin de venta
Las parametrizaciones en el perfil de conversin de moneda se realizan segn el principio de contabilidad del
Cdigo de Comercio alemn (HGB). El tipo de conversin que se especifica para cada transaccin comercial
corresponde a la posicin de balance que refleja la transaccin comercial:
Posicin de balance Tipo de conversin
Activos fijos: Costes de adquisicin Promedio de tasa de cambio de divisas
Activos fijos: Costes de reposicin Promedio de tasa de cambio de divisas
Activos fijos: Valor actual de mercado Cotizacin de compra
Crditos Cotizacin de compra
Inventarios: Costes de adquisicin Promedio de tasa de cambio de divisas
Inventarios: Costes de reposicin Promedio de tasa de cambio de divisas
Inventarios: Valor actual de mercado Cotizacin de compra
Saldo bancario y caja Cotizacin de compra
Gastos prepagados Promedio de tasa de cambio de divisas
Dbitos Promedio de tasa de cambio de divisas
Provisiones Promedio de tasa de cambio de divisas
Ingresos diferidos Cotizacin de compra
Todas las dems posiciones de balance Promedio de tasa de cambio de divisas
Definir un perfil de conversin de moneda
Puede definir sus propios perfiles de conversin de moneda.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades.
Asignacin a un sistema contable
Cuando asigna empresas a un sistema contable, tambin debe asignar un perfil de conversin de moneda para cada
empresa. De este modo, un perfil de conversin de moneda determinado es vlido para una empresa dentro de un
sistema contable. Tambin puede asignar el mismo perfil de conversin de moneda a varias empresas dentro de un
sistema contable.
la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 44]
Tipos de cambio [pgina 388]
Conceptos bsicos
2.3 Libro mayor y libros auxiliares
Resumen
La contabilidad financiera se ve afectada por todas las actividades empresariales de la empresa, desde los
movimientos de mercancas hasta las transacciones de pago. Las transacciones que requieren de contabilizaciones
se registran en orden cronolgico en el libro.
La enumeracin cronolgica de las contabilizaciones capturadas en el diario se organiza sistemticamente en el
libro de mayor, de manera que las contabilizaciones se realicen en las cuentas de capital adecuadas, en las cuentas
de activos, de gastos y de ingresos (mediante asignacin de cuenta a asientos contables). Esto significa que cada
transaccin comercial se registra al menos dos veces.
Adems, tambin hay libros auxiliares que se utilizan para clarificar cuentas de mayor especficas. Esto incluye lo
siguiente:
Activos fijos
Inventario
Libro de acreedores
Libro de deudores
Libro mayor de caja
Libro mayor de impuestos
Contabilidad de costes
Contabilidad de ingresos
Libro de mayor es el nombre utilizado para referirse al conjunto de cuentas estructuradas por parte de posiciones
de balance individuales. Las cuentas de mayor (cuentas G/L) son, por un lado, cuentas de balance, y por el otro,
cuentas de beneficios y de prdidas. Una vez cerradas estas cuentas, se utilizan para producir estados financieros.
Si las cuentas de balance estn abiertas al inicio de cada ejercicio fiscal, contienen los saldos finales del ejercicio
anterior, que se combinan con las contabilizaciones de cierre para producir un saldo final. Hace un arrastre de los
saldos de cuentas al ejercicio siguiente.
Las cuentas de mayor se basan en un plan de cuentas o en un plan estndar de cuentas apropiado segn los requisitos
de la empresa. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 70].
Las parametrizaciones y configuraciones hechas en la cuenta de mayor pueden ser fijas o variables. Por ejemplo,
usted crea generalmente planes de cuentas una vez en la Configuracin empresarial y fija las configuraciones para
las tareas diarias, mientras que debe reconfigurar los parmetros de un informe de balance en la Aplicacin cada
vez que lo visualiza.
Consulte tambin
Plan de cuentas [pgina 70]
2.4 Sistema contable
2.4.1 Sistema contable
Resumen
Un sistema contable forma un conjunto completo y consistente de datos financieros necesario para las
comunicaciones externas y para la creacin de balances contables. Incluye un libro mayor y todos los libros
auxiliares (Activos fijos, Inventario, Contabilidad de deudores, Contabilidad de Acreedores, Libro de caja, Libro de
impuestos y Costes e ingresos).
Puede definir su propio sistema contable, lo que consiste en las parametrizaciones principales siguientes:
Principio de contabilidad [pgina 47] (IFRS o principios de contabilidad locales, tales como los principios
de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos o el Cdigo de Comercio alemn)
Principio de gestin de informes (funcin del mtodo de gastos, informes del centro de beneficio, informes
de segmento)
Variante de ejercicio fiscal [pgina 75] (el ejercicio fiscal coincide con el ao natural o no es un ao natural)
Definicin de un sistema contable
Debe definir al menos un sistema contable y asignarle como mnimo una empresa para poder crear asientos
contables en el sistema:
Especificacin de las parametrizaciones fundamentales
Puede realizar las parametrizaciones fundamentales del sistema contable en Configuracin empresarial.
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor.
Definicin de partes individuales del sistema contable
Puede definir partes individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en Configuracin
empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte la documentacin sobre las partes individuales del sistema contable.
Asignacin de las partes al sistema contable
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema
contable de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Conceptos bsicos
Informes paralelos
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas
contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros en
base a los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta
forma de realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. Tambin puede definir mltiples
sistemas contables si desea preparar los estados financieros en base a diferentes planes de cuentas, variantes de
ejercicios fiscales o principios de gestin de informes. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas
contables [pgina 45].
2.4.2 Mltiples sistemas contables
Resumen
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. esta funcin le permite preparar sus balances
contables basndose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de
contabilidad paralela. Tambin le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos
planes de cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestin informes.
Cuantos ms sistemas contables defina, mayor ser el volumen de documentos. Por lo tanto, le
recomendamos que considere detenidamente si es en verdad necesario un sistema contable adicional.
Ejemplos de aplicacin
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
Principio de contabilidad local e IFRS
Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS (International Financial Reporting
Standards) adems de en su principio de contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio
contable local a uno de los sistemas contables y el IFRS al otro. Tambin asigna el plan de cuentas apropiado
a los sistemas contables segn el principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas.
Separacin de balances comercial y de impuestos
En Alemania, la Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) que entr en vigor el 1 de enero
del 2010 recomienda separar el balance comercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas
contables: Uno para el balance comercial y otro para el balance de impuestos, y asignar el principio de
contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne el mismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno
de los sistemas contables, ya que sus transacciones solo difieren en pocos mtodos o reglas de valoracin.
Configuracin y parametrizaciones
Asignar empresas a los sistemas contables
Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales
de ese sistema contable:
Cada empresa debe asignarse como mnimo a un sistema contable para permitir que se introduzcan las
contabilizaciones de la empresa.
Cada empresa se puede asignar a ms de un sistema contable (contabilidad paralela).
Definicin de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas
Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deber aadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya
creado a todos los planes de cuentas, as como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la
Asignacin de vistas de valoracin de activos a sistemas contables
Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos [pgina 432] a cada sistema contable. La
asignacin transfiere solo los valores de la vista de valoracin de activos relevante para el libro mayor del libro
auxiliar de activo al libro mayor. Para todas las otras vista de valoracin, los valores se graban solo en el libro
auxiliar de activo y estn disponibles para los informes:
Si lleva mltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoracin de activos a cada sistema
contable, los valores del libro auxiliar de activo se transfieren automticamente al correspondiente libro
mayor.
Tambin define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoracin de activos separadas si
necesita valorar costes de adquisicin y produccin basados en distintos principios de contabilidad (por
ejemplo, principios de contabilidad locales e IFRS). Las provisiones de los principios de contabilidad,
como los relativos a la capitalizacin, pueden variar en gran medida. Adems, distintos principios pueden
necesitar la capitalizacin de diferentes importes de costes de adquisicin y produccin.
Contabilizacin
Si ha definido mltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automticamente en
todos los sistemas contables basados en la determinacin de cuentas. Si los mtodos de valoracin y las reglas de
los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones
comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operacin individual puede tener varios asientos contables.
Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilizacin se aplica solo a un sistema contable
individual:
Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilizacin separada
para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).
Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilizacin que no
especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. Tambin puede especificar un
sistema contable individual para una contabilizacin.
Efectos en los libros auxiliares
Si tiene mltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cada
sistema contable:
Libro auxiliar Datos maestros Comentario
Activos fijos Activos fijos Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable.
Inventario Material Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable.
Inventario Servicio Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable.
Gastos e ingresos Distribucin Debe introducir reglas de distribucin separadas para cada sistema contable.
Gastos e ingresos Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.
Conceptos bsicos
Efectos en las actividades de cierre
Si ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierre
automticas (como la compensacin EM/RF, nueva conversin de moneda extranjera o arrastre de saldos) para
todos los sistemas contables de una ejecucin individual, no especificando un sistema contable para la ejecucin.
Tambin puede realizar una ejecucin de cierre para un sistema contable individual.
En cambio, el Cockpit de cierre solo le permite supervisar y realizar las actividades de cierre de un sistema contable
individual.
Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Efectos sobre la gestin de informes
Solo puede ejecutar los informes existentes de un sistema contable individual. Ningn informe puede comparar los
datos de ms de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliacin por separado, tambin para cada sistema
contable.
Definir un nuevo sistema contable
Si ya est trabajando de forma productiva en la aplicacin (es decir, que existen documentos para un sistema
contable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contables:
No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen documentos para esa empresa.
Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa
empresa. En este caso, sin embargo, la migracin de datos en necesaria para transferir saldos iniciales y
dems elemento al nuevo sistema contable.
Consulte tambin
Configuracin: Sistema contable
Mostrar y editar plan de cuentas [pgina 72]
Editar estructuras de informes financieros
Determinacin de cuentas automtica [pgina 87]
2.4.3 Principio de contabilidad
Resumen
Los principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales que
sirven como gua para la prctica contable y la preparacin de estados financieros. Ejemplos:
International Financial Reporting Standards (IFRS)
Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP)
Cdigo de comercio (HGB)
Principio de contabilidad y sistema contable
Debe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. Esto garantiza que los estados financieros para
las empresas que utilizan un sistema contable determinado se basen en el mismo principio contable.
Cuando asigna un principio de contabilidad al sistema contable local, el sistema propone automticamente el
principio contable aplicable al pas que seleccion en la configuracin empresarial. No obstante, puede asignar otro
principio de contabilidad si as lo desea.
Si seleccion Estados Unidos como su pas en la configuracin empresarial, se propondr
automticamente Principios de contabilidad de EE.UU. como el principio de contabilidad para un sistema
contable.
El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningn pas porque no es un principio de contabilidad local.
Puede usar este principio de contabilidad para cualquier pas.
Tambin puede aplicar mltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere un
sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples
sistemas contables [pgina 45].
Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
Contabilizaciones automticas
Las contabilizaciones automticas utilizan el principio de contabilidad que asign a la empresa y al sistema
contable.
Configuracin
Segn el principio de contabilidad, el sistema propone automticamente otras parametrizaciones, como las
vistas de valoracin de activos fijos.
Mtodos de valoracin/conversin
Para las ejecuciones de valoracin/conversin (como las de conversin de moneda extranjera), el sistema
utiliza los mtodos de valoracin/conversin indicados por el principio de contabilidad.
2.4.4 Principios de la gestin de informes
2.4.4.1 Cuenta de resultados por funcin de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto.
Con el mtodo de funcin de gastos, los ingresos solo se comparan con los costes que se produjeron para los
productos o servicios vendidos. Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes.
Adems, el rea funcional describe generalmente los costes de perodo.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 18].
Conceptos bsicos
Estructura
Con el mtodo funcin de gastos, el consumo de recursos se estructura por actividad, como investigacin y
desarrollo, produccin, ventas y administracin. Las cuentas de resultados por funcin de gastos se pueden
estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:
Ingresos
Descuentos por ventas
Coste de mercancas vendidas
= Beneficio bruto
Costes de venta
Gastos de administracin
Gastos de investigacin y desarrollo
= Resultado
En el ejemplo anterior, el coste de la mercanca vendida se deduce de los ingresos. Para obtener ms informacin
sobre la manera de calcular el coste de la mercanca vendida, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de
productos y devoluciones del cliente [pgina 809].
Activacin
Para obtener ms informacin sobre la manera de activar el mtodo de funcin de gastos para la cuenta de
resultados, consulte Principio de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
Con la lgica de contabilizacin para el mtodo de funcin de gastos, todos los gastos de produccin se contabilizan
directamente en Trabajo en proceso (WIP). Los costes producidos no se tratan como costes de la mercanca vendida
hasta que el producto se haya vendido.
El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercanca vendida.
Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos.
Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos depende
del mtodo de reconocimiento de ingresos.
Para obtener ms informacin sobre el reconocimiento de ingresos, consulte Reconocimiento de ingresos
para ventas de productos y devoluciones del cliente [pgina 809].
En contraste con el mtodo de tipo de gastos, el mtodo de funcin de gastos no considera las modificaciones en
el inventario.
Estructura de costes
Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administracin, etc. de acuerdo con las actividades con
las que estn asociados. Esta clasificacin est basada en reas funcionales.
Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el mtodo de funcin de gastos requieren la activacin de las
reas funcionales en su sistema. Tambin se requieren reas funcionales si desea analizar las ganancias.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [pgina 809]
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso [pgina 685]
Principio de gestin de informes
reas funcionales [pgina 18]
Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 51]
2.4.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto.
Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables de
ajuste.
Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos
individuales y elementos de coste. Las cuentas de resultados por naturaleza de gasto utilizan la estructura de cuenta
para representar qu costes y beneficios ocurren durante un periodo indicado )por ejemplo, costes de material).
Las cuentas de resultados por tipo de gastos ests estructuradas de la manera siguiente:
Ingresos
- deduccin de ingresos
+/- Modificacin de inventario
+ actividades internas capitalizadas
+/- Modificaciones WIP
= Salida total
- costes totales (= costes de material + salarios + otros costes)
= Resultado
Con la representacin por tipo de gastos, los costes totales de un perodo se fijan frente a la salida total de un perodo.
Para obtener ms informacin sobre el mtodo del tipo de gastos para las cuentas de resultados, vase Principio
de gestin de informes.
La lgica de contabilizacin del mtodo de tipo de gastos presenta todos los costes del perodo independientemente
de los ingresos ya realizados.
Puesto que el sistema estndar aplica por defecto la lgica de contabilizacin del mtodo de funcin gastos, utilizar
el mtodo del tipo de gastos implica que peridicamente debe realizar contabilizaciones manuales. De esta forma,
puede contabilizar modificaciones de inventario y costes de material que no se toman en consideracin en la lgica
de contabilizacin del mtodo de funcin de gastos.
Para una descripcin detallada de como saltar del mtodo de funcin de gastos al del tipo de gastos, vase Cambiar
del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos [pgina 51].
Conceptos bsicos
Puede desactivar el uso de reas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.
Si tambin desea crear cuentas de resultados por funcin de gastos, debe activar el uso de reas
funcionales.
Representacin de costes de perodo
Al crear cuentas de resultados por tipo de gasto utiliza la estructura de cuenta para representar qu costes y
beneficios ocurren durante un periodo indicado (por ejemplo, costes de material).
Consulte tambin
Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos: Resumen [pgina 51]
2.4.4.3 Cuenta de resultados por funcin de gasto/Cuenta de
resultados por tipo de gasto
2.4.4.3.1 Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo
de gastos: Preparacin
Resumen
La lgica de contabilizacin del sistema est pensada para crear cuentas de resultados por funcin de gastos. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotacin en clases de gastos e ingresos
individuales. Esto le permite visualizar qu factores de produccin generaron los costes.
Con cuentas de resultados por funcin de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos.
Esto le permite visualizar qu unidades organizativas (como investigacin y desarrollo, produccin, ventas y
administracin) generaron los costes.
Ambos mtodos (funcin de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.
Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos slo es relevante si desea utilizar el tipo del
mtodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes
pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de
pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en
Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se
han efectuado estas modificaciones.
Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los grficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.
Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuacin en cada perodo:
Produce materiales para stock.
Crea devengos para los costes de sus procesos de ventas.
Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aqu no son relevantes para usted.
Flujo de proceso
El sistema estndar soporta la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados
por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en la secuencia indicada:
1. Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes.
2. Realice entradas de correccin.
Estos pasos se describen en Recopilacin de datos y lgica de contabilizacin [pgina 57].
Parametrizaciones estndar del sistema
Si desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentas
y para la determinacin de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estndar se listan a continuacin.
La siguiente tabla enumera todas las cuentas requeridas para la conversin del mtodo funcin de gastos a tipo de
gastos, utilizando los planes de cuentas SKR3 y SKR4 como ejemplo.
Cuentas para cambiar de funcin de gastos a tipo de gastos
Nmero
de cuenta
en SKR03
Nmero
de cuenta
en SKR04
Nombre de cuenta Grupo de cuentas rea funcional
(Gestiona asignacin
en la versin de cuentas
de resultados para
cuenta de resultados
por funcin de gastos)
Asignacin en la
versin de cuentas de
resultados para cuenta
de resultados por
funcin de gastos
270590 483590 Cuenta de
regularizacin de
diferencia
prod.beneficio para
por tipo de funcin de
gastos
Diferencias 1500 Otros gastos de
explotacin
400990 500990 Cons.mat.- cuenta de
regularizacin para
por tipo de gastos
Costes/Gastos 1500 Gastos de explotacin
para materias primas,
aprovisionamientos y
materiales de consumo
420090 630090 Cuenta de
regularizacin de
diferencia
prod.prdidas para
por tipo de funcin de
gastos
Diferencias 1500 Otros gastos de
explotacin
498910 689910 Otros gastos
operativos de ajuste
Costes/Gastos 9910 Otros gastos
operativos - Ajuste para
tipo de gastos
Conceptos bsicos
498920 688920 Gastos de personal de
ajuste
Costes/Gastos 9910 Gastos de personal -
Ajuste para cuenta de
resultados por tipo de
gastos
898010 480010 Modificaciones de
ajuste en inventario
Material de costes
diferidos
Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en
inventario Ajuste para
tipo de gastos
Personal de costes
diferidos
tipo de gastos
Otros gastos
operativos de costes
diferidos
tipo de gastos
896010 481010 Modificaciones en
inventario - Productos
terminados vendidos
Ingresos/ganancias Categora de objeto de
coste / Tipo de centro
de coste
Modificaciones en
inventario
inventario
999100 999100 Ajuste produccin
Cuenta para cuenta de
gastos
Costes/Gastos 1500 Modificaciones en
tipo de gastos
Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuracin empresarial. Utilice las siguientes
vas:
Para cuentas:
Haga clic en Editar plan de cuentas.
Para grupos de determinacin de cuentas:
Haga clic en Editar grupos de determinacin de cuentas.
Para reas funcionales:
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones
para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar determinacin de rea funcional.
Para la asignacin en la versin de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por funcin de gastos:
Haga clic en Editar estructuras de informes financieros.
Determinacin de cuentas para materiales
Puesto que los asientos contables de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinacin de las cuentas
de consumo para el mtodo de tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciar
la retirada de materias primas y productos semielaborados a nivel de lote de produccin.
La determinacin de cuentas estndar utiliza una cuenta de modificacin de inventario para la retirada de productos
terminados. Se supone que los productos terminados se retiran para ser vendidos. Si tambin retira los productos
terminados para consumo, como para un centro de coste de calidad, tendr que realizar contabilizaciones de
correccin para volver a contabilizar de las modificaciones en inventario al consumo de material.
Determinacin de cuentas para materiales
Nmero de grupo Grupo de
determinacin de
cuentas
Costes unitarios de
material SKR03
Costes unitarios de
material SKR04
Nombre de cuenta
3010 Materias primas 400000 500000 Gastos para materias
primas
3020 Materiales auxiliares y
para consumo
401000 501000 Gastos para
aprovisionamientos y
materiales de consumo
3030 Productos
semielaborados
400010 500010 Gastos para productos
semielaborados
3040 Productos terminados 896010 481010 Modificaciones en
inventario Productos
terminados
3050 Mercancas
comerciables
896010 481010 Modificaciones en
inventario Productos
terminados
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Inventarios y, a continuacin, Ingresos y gastos.
Etapas de cierre
Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de funcin de gastos a tipo de
gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier
momento.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Impresin de la cuenta de resultados
Para imprimir la cuenta de resultados despus de realizar las contabilizaciones manuales, siga los siguientes pasos:
1. Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros Diseo de
impresin.
2. En la pantalla de seleccin, en el campo Estructura de informes financieros, seleccione Cuenta de resultados
por tipo de gastos. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, es probable que tambin est
disponible para seleccin Cuenta de resultados por funcin de gastos.
Conceptos bsicos
3. Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estndar o descargarlo.
Verificar el cambio de cuenta de resultados por funcin de gastos a cuenta de resultados por tipo
de gastos
Despus de haber realizado la transicin desde las cuentas de resultados por funcin de gastos a la cuenta de
resultados por tipo de gastos, le recomendamos que verifique si todas las actividades se han realizado
correctamente.
Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y despus del
cambio:
Etapa Verificar Resultado previsto
1. Creacin paralela de cuentas de
resultados
Dependiendo de la configuracin, puede
crear una cuenta de resultados por funcin
de gastos, y tambin una por tipo de
gastos.
Ambas cuentas de resultados muestran el
mismo resultado final.
2. Creacin secuencial de cuentas
de resultados
Cree una cuenta de resultados antes y
despus de realizar la transicin.
Ambas cuentas de resultados muestran el
mismo resultado final.
3. Comparacin del informe de
estado de cuentas y la cuenta de
resultados
Cree el informe de estado de cuentas y la
cuenta de resultados.
Ambos informes muestran los mismos
resultados.
4. Informes de estados de cuentas Cree el informe de estado de cuentas para
la cuenta de regularizacin.
El total para cada perodo es cero.
de gastos: Recopilacin de datos (informes) y contabilizaciones
manuales
Resumen
Si quiere crear su cuenta de resultados por tipo de gastos, debe realizar varios pasos:
Recopilacin de datos (informes) Contabilizaciones manuales
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por funcin de gastos
a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los
informes.
1. Recomendamos documentar cuidadosamente cada paso de proceso, grabando los informes
localmente, contabilizando los nmeros de documentos de asientos contables o con capturas de
pantalla.
2. es posible que deba aadir manualmente la lnea de totales a los resultados de los informes.
Seleccione un elemento y haga clic en Propiedades > Caractersticas > Visualizar resultados:
Siempre.
Flujo del proceso
Para el cambio de las cuentas de resultados por funcin de gasto a cuentas de resultado por tipo de gasto, debe
realizar los siguientes pasos:
Recopilacin de datos: Produccin Recopilacin de datos: Ventas Contabilizaciones manuales
Recopilacin de datos: Produccin
Las cuentas de resultados por funcin de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancas vendidas en un
determinado perodo. Para el cambio es necesario recopilar y consolidar todos los documentos que debe haber
contabilizado en una cuenta de modificacin de inventario en un perodo distinto para cuentas de resultados por
tipo de gasto.
El sistema contabiliza el consumo de materiales para produccin directamente en WIP (trabajo en proceso). Para
cuentas de resultados por tipo de gastos, este consumo se debe contabilizar en cuentas de gastos.
Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con el mtodo de tipo de gastos, debe identificar el inventario de
materiales del WIP y dividirlo en dos grupos: materias primas y materiales que no son materias primas. Adems,
debe saber si un lote de produccin se ha entregado completamente.
El sistema identifica un lote de produccin como Entregado completamente cuando se ha compensado el trabajo
en proceso de este lote de produccin.
Esto lo puede determinar con el informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al
ejecutar este informe, seleccione solamente el perodo actual como el perodo del informe.
Recopilacin de datos: Ventas
Si quiere aplicar el mtodo de tipo de gastos a su cuenta de resultados, puede ejecutar el informe Informacin de
ventas de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este einforme, seleccione solamente el perodo actual
como perodo de informe.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Tambin puede
crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
Contabilizaciones manuales
Para ejecutar los asientos contables de ajuste necesarios, proceda de la siguiente manera:
1. Realiza contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Libro Mayor.
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos
contables.
Seleccione Nuevo y despus Documento de asiento contable.
2. Aparece lapantalla para crear documentos de asientos contables. En la cabecera del documento de asiento
contable, asegrese de lo siguiente:
La fecha de contabilizacin debe ser el ltimo da del perodo.
Introducir texto.
Seleccione la etapa de cierre 80.
Conceptos bsicos
No debe asignar ningn centro de costes, proyecto o centro de beneficios a las posiciones individuales.
Si est disponible: Si la unidad organizativa est disponible, se deriva de las opciones de la determinacin
del alcance.
No debe anular las contabilizaciones (excepto si continene errores y debe crear nuevas contabilizaciones).
Si utiliza ms de un sistema contable, asegrese de que puede crear cada documento por separado en cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable. El sistema realiza las contabilizaciones
automticamente en todos los sistemas contables.
Para obtener detalles sobre las contabilizaciones necesarias, consulte Lgica de contabilizacin.
de gastos: Recopilacin de datos y lgica de contabilizacin
Resumen
Si desea crear sus cuentas de resultados basndose en el mtodo de tipo de gastos en lugar del mtodo estndar
de funcin de gastos, se requieren varios pasos que dependen de las transacciones comerciales de su empresa.
Primero, rena y analice los datos necesarios para el cambio, mediante el uso de dos informes. A continuacin,
realice contabilizaciones manuales basndose en estos datos.
Se recomienda documentar detenidamente cada paso, por ejemplo, grabando los informes localmente, anotando
los nmeros de documentos de asiento contable y tomando capturas de pantalla.
Flujo del proceso
Ha definido todas las parametrizaciones del sistema una vez y ha realizado sus actividades de cierre. Ejecute los
informes y, a continuacin, realice las contabilizaciones manuales necesarias.
Las siguientes tablas proporcionan ejemplos de cada informe y las contabilizaciones relevantes, con base en el plan
de cuentas SKR03. Se resaltan y se agrupan los valores relevantes para las contabilizaciones manuales.
Para realizar las contabilizaciones de correccin requeridas, proceda de la siguiente manera:
1. Realice las contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Libro mayor en Asientos contables en la vista
Documentos de asientos contables.
Haga clic en Crear > Documento de asiento contable.
2. Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable:
La fecha de contabilizacin debe ser el ltimo da del perodo.
Introduzca un texto.
Seleccione la etapa de cierre 80.
No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales.
Si est disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance.
No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.
Si utiliza mltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable. A continuacin, el sistema contabilizar en
todos los sistemas contables.
Flujo del proceso para produccin
Recopilacin de datos: Produccin
Las cuentas de resultados por funcin de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancas vendidas en un
determinado perodo. Por lo tanto, para el cambio, es necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se
habran contabilizado en una cuenta de modificacin de inventario en un perodo distinto para cuentas de resultados
por tipo de gastos.
El sistema contabiliza el consumo de materiales para produccin directamente en WIP (trabajo en proceso). Para
cuentas de resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizar en cuentas de gastos.
Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con el mtodo de tipo de gastos, debe identificar el inventario de
materiales del WIP y dividirlo en dos grupos: materias primas y materiales que no son materias primas. Adems,
debe saber si un lote de produccin se ha entregado completamente.
El sistema identifica un lote de produccin como Entregado completamente cuando se ha compensado el trabajo
en proceso de este lote de produccin.
Esto lo puede determinar con el informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al
ejecutar este informe, seleccione solamente el perodo actual como el perodo del informe.
Correccin de las entradas en la base de la informacin de produccin sobre
cuenta de resultados por tipo de gastos
En el sistema estndar, se muestra la informacin siguiente al ejecutar el informe:
Resultado: informe Informacin de produccin para cuenta de resultados por tipo de gastos
Cuenta de mayor Materiales
WIP
Gastos
generales
WIP
Servicios
WIP
Entrega Contabiliz
aciones
manuales
Desviacio
nes de
producci
n
Lotes de produccin
terminados
Consumo de productos
terminados
98,000.0
0
11,000.00
semielaborados
60,000.0
0 (1)
Consumo de materias
primas
30,000.0
0 (1)
Gastos de servicio 10,000.00
Gastos generales de
material
9,000.00
Resultado final 90,000.0
0
9,000.00 10,000.00
98,000.0
0
11,000.00
Todos los lotes de
produccin
terminados
98,000.0
0
Conceptos bsicos
semielaborados
60,000.0
0
Consumo de materias
primas
30,000.0
0 (2)
Gastos generales de
material
9,000.00
Resultado final 90,000.0
0
9,000.00
(2)
10,000.00
(2)
98,000.0
0 (2)
1,000,00
(5)
Costes posteriores
(lotes de produccin
cerrados antes del
perodo actual)
terminados
1,000.00
semielaborados
5.000,00
(4a)
Consumo de materias
primas
1.000,00
(4a + 4b)
Gastos generales de
material
1,000.00
Resultado final 6,000.00 1.000,00
(4b)
2.000,00
(4b)
- 1.000,00
(4b)
1.000,00
(4c)
Cree los asientos contables de ajuste manualmente. Para dichos asientos contables de ajuste, debe crear un
documento de asiento contable nuevo y realizar las siguientes contabilizaciones:
(1) Correccin de entradas para modificaciones en el inventario relacionadas con materias primas
y productos semielaborados (lote de produccin completado)
Cuenta Nombre de cuenta Debe Haber Comentario
896000 Inventario de cambios 90,000.00 Ajuste del gasto para la
por tipo de gastos
Produccin
999100 Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
90,000.00 Ajuste del gasto para la
por tipo de gastos
Produccin
Estas lneas de posicin representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de
resultados.
(2) Correccin de entradas para modificaciones en el inventario relacionadas con materias
primas y productos semielaborados (todos los lotes de produccin)
1 400990 Cons.mat.- cuenta de
regularizacin para
por tipo de gastos
por tipo de gastos
Material
2 896000 Inventario de cambios 30,000.00 Ajuste del gasto para la
por tipo de gastos
Material
3 478900 Cuenta de
regularizacin de
servicios para cuenta
de resultados por tipo
de gastos
por tipo de gastos
Servicio
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
por tipo de gastos
Servicio
5 581890 General - Cuenta
regul.para cuenta de
gastos
por tipo de gastos
Gastos generales
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
por tipo de gastos
Gastos generales
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
98,000.00* Ajuste del gasto para la
por tipo de gastos
Produccin
8 896000 Inventario de cambios 98,000.00* Ajuste del gasto para la
por tipo de gastos
Produccin
* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de correccin se
representa con un valor positivo.
Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificacin correspondiente en el inventario.
Las partidas individuales 3-6 corrigen los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta de
resultado por funcin de gastos y los reclasifica en el cambio de inventario.
Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de
resultados
Despus de haber modificado el estado de un lote de produccin a Entrega final, pueden surgir desviaciones de
produccin. Para cualquier desviacin de produccin potencial, tiene que hacer asientos de correccin adicionales.
(3) Asientos de correccin para desviaciones de produccin (lotes de produccin completados)
Cuenta Nombre de cuenta Dbito Crdito Comentario
420090 Ajuste de diferencias
de produccin de
prdidas en cuenta de
compensacin para la
por tipo de gastos
por tipo de gastos
Desviaciones de
produccin
999100 Ajuste produccin
Cta.p.cta.result.p/
tp.gastos
por tipo de gastos
Desviaciones de
produccin
Use las posiciones de lnea superiores para corregir las modificaciones de inventario.
Conceptos bsicos
Cancela el gasto que ha contabilicado con compensacin WIP a la cuenta 420020 Produccin de diferencias de
precio de prdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en
Cta.p.cta.result.p/tp.gastos.
Al hacer una contabilizacin de la compensacin a la cuenta 999100 Ajuste produccin Cuenta de compensacin
para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviacin de produccin como cambios en
el inventario.
Las desviaciones de produccin se determinan para cada orden de produccin durante la compensacin WIP. Los
balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o prdida y si se contabilizan
generalmente en cuentas separadas.
El asiento de correccin para las desviaciones de produccin se determina como una suma de todos los lotes de
produccin. Segn el balance de esta variacin de produccin, puede contabilizarlo como beneficio o como prdida.
Si visualiza el total de las desviaciones de produccin, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los
resultados sean para diferentes lotes de produccin. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de
desviaciones de produccin y las cuentas de correccin correspondientes a la posicin entrante Otros gastos de
gestin.
Si fija el estado para un lote de produccin en Entrega final, puede continuar haciendo contabilizaciones para este
lote de produccin. Si no se asegura, desde un punto de vista organizativo, de que no se realicen contabilizaciones
posteriores a un lote de produccin que ya tiene el estado Entrega final, deber realizar asientos de correccin
adicionales para estos costes subsiguientes.
(4) Asientos de correccin de costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo
actual)
a) Consumo de materias primas y Consumo de productos
semielaborados
Ajustar los asientos correspondientes de (1) Asientos de
correccin para cambios en el inventario relacionadas con
las materias primas y los productos semielaborados (lote
de produccin completado)
b) Consumo de materias primas, Gastos generales, Gastos
de servicio y Entrega
Ajustar los asientos correspondientes de (2) Asientos de
correccin para cambios en el inventario relacionadas con
las materias primas y los productos semielaborados
(todos los lotes de produccin)
c) Desviaciones de produccin Ajustar los asientos correspondientes de (3) Asientos de
correccin para desviaciones de produccin (lotes de
produccin completados)
(5) Asientos de correccin para contabilizaciones manuales de lotes de produccin
En esta vista, el sistema muestra en la columna contabilizaciones manuales todas las contabilizaciones manuales
en los lotes de produccin en el perodo actual.
Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los lotes de produccin. De lo contrario, tendr
que comprobar qu asientos de correccin son necesarios, segn el tipo de contabilizacin manual.
2: Flujo del proceso para ventas
Recopilacin de datos: Ventas
Ejecute el informe Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe,
seleccione el perodo actual como el perodo del informe.
Correccin de las entradas en la base de la informacin de ventas sobre cuenta
de resultados por tipo de gastos
Cuando ejecuta el informe, el sistema muestra la informacin siguiente en la lnea de totales:
Vista: Costes diferidos: Incremento
Esta vista muestra el incremento de los costes en inventario. Con el mtodo de tipo de gastos, las modificaciones y los
gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basndose en este incremento.
Modificaciones de
posiciones de cuenta de
resultados en inventario
Gastos de personal de
resultados
Otros gastos operativos
de posiciones de cuenta
de resultados
Contabilizaciones
manuales
Total
60,000.00 50,000.00 3,000.00 113,000.00
Para obtener un anlisis detallado, puede aadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transaccin
comercial a las filas.
Correccin de entradas para datos de ventas Paso 1
Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:
Cuenta Nombre Dbito Crdito
1 896020 Modificaciones de ajuste
en inventario
60,000.00
en inventario Material de
costes diferidos
60,000.00
ajuste
50,000.00
en inventario Personal de
costes diferidos
50,000.00
5 498910 Otros gastos operativos
de ajuste
3,000.00
en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
3,000.00
Vista: Costes diferidos: Reduccin
Esta vista muestra la realizacin de los costes en inventario. Para la reduccin de los costes en inventario, se debe
contabilizar una modificacin correspondiente en el inventario. Adems, se deben ajustar los costes realizados (que se
realizaron con base en el mtodo de tipo de gastos en un perodo anterior por medio de las contabilizaciones manuales
en el paso 1).
Modificaciones de
resultados en inventario
Gastos de personal de
posiciones de cuenta
de resultados
Otros gastos
operativos de
posiciones de cuenta
de resultados
Contabilizaciones
manuales
Total
40,000.00 20,000.00 1,500.00 61,500.00
Correccin de entradas para datos de ventas Paso 2
Conceptos bsicos
Cuenta Nombre Dbito Crdito
en inventario
40,000.00
en inventario Material de
costes diferidos
40,000.00
ajuste
20,000.00
en inventario Personal de
costes diferidos
20,000.00
5 498910 Otros gastos operativos
de ajuste
1,500.00
en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
1,500.00
(3) Asientos de correccin en contabilizaciones manuales de documentos de venta
Si ha realizado contabilizaciones manuales en documentos de ventas, se visualizarn en la columna
Contabilizaciones manuales de cada vista. Debe efectuar entradas de ajuste adicionales para estas contabilizaciones
manuales.
Decida si sus contabilizaciones manuales representan movimientos de materiales, costes de mano de obra u otros
gastos operativos. En funcin de sus decisiones, cree las contabilizaciones manuales como se describe para las
columnas correspondientes (material, mano de obra, otros gastos) en ambas vistas de informe.
Consulte tambin
Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos: Preparacin [pgina 51]
de gastos: Contabilizacin manual: Ejemplo de aplicacin
Resumen
Si desea crear su cuenta de resultados por tipo de gastos, debe realizar varios pasos:
Recopilacin de datos (informes) Contabilizaciones manuales
Sistema de contabilizacin
Ejemplo de aplicacin
Para cambiar del mtodo por funcin de gastos al mtodo por tipo de gastos, necesita realizar distintas
contabilizaciones manualmente. Usted utiliza distintos informes para obtener la informacin que necesita para las
contabilizaciones manuales.
Ejemplo de aplicacin
Usted trabaja con un plan de cuentas SKR03 y ya ha llevado a cabo sus actividades de cierre. Usted inicia los informes
individuales, documenta los resultados y luego desea hacer las contabilizacionies manuales necesarias.
Durante un perodo establecido, usted ha producido, almacenado y vendido un producto con una orden de
produccin.
Usted ha llevado a cabo las siguientes transacciones para el lote de produccin:
Retirada de materias primas para el correspondiente lote de produccin por 35.
Confirmacin de un servicio por un centro de coste para el correspondiente lote de produccin por 10.
Gastos generales constan como a crdito para el centro de coste relevante y como a dbido para el lote de
produccin correspondiente por 5.
Usted entrega el producto terminado por 50.
Usted determina ninguna variacin de produccin
Usted cambia el estado del lote de produccin a Entregado definitivamente.
Usted retira el producto terminado en un pedido de cliente. Si no delimita el pedido de cliente, el sistema
contabiliza directamente el coste de los bienes vendidos por 50 cuando se ha retirado el producto.
La siguiente tabla proporciona un ejemplo de un resultado para cada informe y las contabilizaciones relevantes. Los
valores relevantes para las contabilizaciones manuales resaltan en las tablas de resultados de los informes.
Correccin de entradas para cambios en el inventario relacionadas con las
materias primas y los productos semielaborados
En el sistema estndar, se visualiza la informacin siguiente cuando ejecuta el informe Informacin de produccin
para la cuenta de resultados por tipo de gastos
Resultado
Lotes de produccin
terminados
Cuenta de mayor Materiales
WIP
Gastos
generales
WIP
Servicios
WIP
Entrega Contabiliz
aciones
manuales
Desviacio
nes de
producci
n
terminados
-50.00
semielaborados
Consumo de materias
primas
35.00
Gastos de servicio 10.00
Gastos generales de
material
5.00
Resultado final 35.00 5.00 10.00 -50.00
Conceptos bsicos
Todos los lotes de
produccin
terminados
-50.00
semielaborados
Consumo de materias
primas
35.00
Gastos de servicio 10.00
Gastos generales de
material
5.00
Resultado final 35.00 5.00 10.00 -50.00
Costes posteriores
(lotes de produccin
cerrados antes del
perodo actual)
terminados
semielaborados
Consumo de materias
primas
Gastos de servicio
Gastos generales de
material
Resultado final
Debe realizar asientos contables de ajuste manualmente. Para dichos asientos contables de ajuste, debe crear un
Contabilizaciones
1 896000 Inventario de cambios 35.00 Ajuste del gasto para la cuenta de
resultados por tipo de gastos Produccin
2 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/tp.gastos 35.00 Ajuste del gasto para la cuenta de
3 400990 Cons.mat.- cuenta de regularizacin para cuenta
de resultados por tipo de gastos
35.00 Ajuste del gasto para la cuenta de
resultados por tipo de gastos Material
4 896000 Inventario de cambios 35.00 Ajuste del gasto para la cuenta de
resultados por tipo de gastos Material
5 478900 Cuenta de regularizacin de servicios para
cuenta de resultados por tipo de gastos
resultados por tipo de gastos Servicio
resultados por tipo de gastos Servicio
7 581890 General - Cuenta regul.para cuenta de resultados
por tipo de gastos
resultados por tipo de gastos Gastos
generales
resultados por tipo de gastos Gastos
generales
9 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/tp.gastos 50.00* Ajuste del gasto para la cuenta de
10 896000 Inventario de cambios 50.00* Ajuste del gasto para la cuenta de
* Las contabilizaciones de abono se interpretan como valores negativos en los informes. El asiento de correccin se
representa con un valor positivo.
resultados
Ejecuta las partidas individuales 3-4 para representar los gastos de material y el cambio de inventario que por
consiguiente se ha quedado obsoleto.
Las partidas individuales 5-8 corrigen los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta de
resultado por funcin de gastos y los reclasifica en el cambio de inventario.
resultados
Asientos de ajuste para informacin de ventas
El sistema visualiza la siguiente informacin cuando ejecuta Informacin de ventas mediante la Informacin de
ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos.
Resultado
Proyecto Material Servicio Total de
gastos
generales
Contabilizaci
ones
manuales
Reconocimie
nto de
ingresos
Total global
Tipo
de document
o de ventas
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Pedido de
cliente
50.00
Resultado
final
50.00
Debe realizar asientos contables de ajuste manualmente. Para dichos asientos contables de ajuste, debe crear un
Contabilizaciones
999200 Ajuste de ventas Cta.p.cta.result.p/tp.gastos 50.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por
tipo de gastos Ventas
896000 Inventario de cambios 50.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por
tipo de gastos Ventas
Estas partidas individuales corrigen los precios de coste contabilizados en la cuenta de resultados por funcin de
gastos y corrigen el cambio de inventario para los materiales usados.
Cuando ya ha realizado las contabilizaciones manualmente, debe verificar si todas las actividades se han
ejecutado correctamente y por completo. Para obtener ms detalles sobre las verificaciones, consulte
Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos.
Conceptos bsicos
2.4.4.4 Derivacin de centros de beneficio y segmentos
Resumen
Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y el reporting de segmento para un sistema contable,
se introduce automticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos
contables creados de documentos fuente. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguiente manera:
El centro de beneficios se deriva de la informacin de las partidas individuales. En funcin de esta informacin,
la derivacin puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categora del producto o la estructura
organizativa. Si la derivacin falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la
configuracin empresarial.
El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente.
Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez el
segmento se ha derivado del centro de beneficio, no podr activar el reporting de segmento por separado.
Requisitos previos
Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivacin de los centros de beneficio y del segmento:
La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuracin de sistema.
Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros en los niveles de segmento y centro
de beneficio.
Los centros de beneficio y segmentos se definen.
Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareas
comunes.
Se ha asignado a su sistema contable un principio de gestin de informes que contiene Contabilidad de centro
de beneficio e Informes de segmento. Puede elegir entre los siguientes principios de gestin de informes:
En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa.
Centro de beneficio y Segmento
En las contabilizaciones en cuentas de prdidas y ganancias, este principio de gestin de informes deriva
el centro de beneficio y, de ste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestin de informes para
crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio tambin se deriva
de las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace
que luego sea ms fcil cambiar al principio de gestin de informes para un balance por centros de
beneficios.
Centro de beneficios o segmento con liquidacin
Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro
de beneficio. El sistema deriva las caractersticas del centro de beneficio y el segmento al contabilizar
en cuentas de ganancias y prdidas y de saldos. Cuando las contabilizaciones se realizan en cuentas de
crditos y dbitos, el sistema separa las partidas individuales del asiento contable en base a los centros
de beneficio derivados y genera posiciones de compensacin adicionales.
Centro de beneficio o segmento con compensacin
Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances completos y cuentas de
resultado por centro de beneficio. Adems de dividir partidas de crditos y dbitos en centros de
beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio.
Si el saldo no es de cero, se generan lneas de compensacin adicionales en cuentas de compensacin
para producir un saldo de cero.
Para obtener ms informacin, consulte Principio de gestin de informes.
Derivacin de centros de beneficio
En funcin de la informacin que ya se encuentra en la partida individual, el sistema derivar el centro de beneficio
del modo siguiente:
1. Derivacin basada en datos maestros
Si la partida individual contiene un objeto de coste, se utiliza el centro de beneficios en los datos maestros
del objeto de coste.
2. Derivacin basada en la categora de producto
Si la partida individual tiene una categora de producto o si el sistema puede derivar una categora de producto
desde el material o servicio, el sistema siempre utiliza el centro de beneficio asignado.
Para activar la derivacin basada en categoras de productos, debe asignar sus centros de beneficio a sus
categoras de productos.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro
de beneficios de la lista de actividades.
Seleccione Determinacin del centro de beneficio por categora de producto.
3. Derivacin basada en estructura organizativa
Si no es posible derivar en base a la categora de producto, el sistema utilizar la asignacin de cuentas de
destino en la partida individual para realizar la derivacin. Siempre hay slo una asignacin de cuenta de
destino en cada partida individual:
Si la asignacin de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al
centro de coste en la estructura organizativa que est por encima del centro de coste.
Si la asignacin de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la
estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que est por encima del centro
de coste en la estructura organizativa.
Si la asignacin de cuenta es un pedido de cliente o una orden de servicio, el sistema utiliza el centro de
beneficio asignado a la unidad de ventas asociada en la estructura organizativa.
Si la asignacin de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residencia
fiscal asociada en la estructura organizativa.
Conceptos bsicos
Si la asignacin de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la
estructura organizativa al centro de coste asociado o que est por encima del centro de coste en la
estructura organizativa.
4. Derivacin basada en divisin de documentos
Para las partidas individuales de libros auxiliares de Dbitos, Crditos, Caja e Impuestos, el sistema slo deriva
un centro de beneficio si usted utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informe de segmento con
compensacin o con saldo. Cuando se introduce un asiento contable, la divisin de documentos siempre se
realiza para las partidas individuales de estos libros auxiliares despus de que se crean las otras partidas
individuales. El sistema realiza la derivacin de la siguiente manera:
El sistema determina si existe un documento precedente para un documento que se debe contabilizar,
como una factura entrante para un pago saliente. El sistema copia el centro de beneficio del documento
precedente a las partidas individuales.
El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una
partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes
centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros
de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los
importes utilizando el ratio determinado.
Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensacin, el sistema
verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que
el saldo no es cero, la divisin de documentos crea posiciones de compensacin adicionales en cuentas
de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
5. Centro de beneficio por defecto
Si no se pudo determinar ningn centro de beneficio en base a la categora de producto, la estructura
organizativa o la divisin de documentos, el sistema utiliza el centro de beneficio estndar que usted
especific al configurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estndar para
el libro individual en la configuracin empresarial.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro
de beneficios de la lista de actividades.
Seleccione Editar centro de beneficio por defecto.
En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear
un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informe
de segmento con compensacin, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce
una asignacin de cuenta de destino diferente, el sistema deriva el centro de beneficio de esa asignacin (es decir,
en base a la estructura organizativa).
Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, el sistema
no verifica si en la estructura de la empresa ya existe una asignacin entre la empresa especificada y el
centro de beneficio.
Derivacin de segmentos
El sistema deriva los segmentos de la siguiente manera:
Documento precedente
El sistema verifica si existe un documento precedente con un segmento derivado. Si el documento precedente
contiene un segmento, el sistema copia ese segmento a las partidas individuales.
Centro de beneficio derivado anteriormente
El sistema deriva el segmento del centro de beneficio que ha sido determinado anteriormente. Las
asignaciones de centros de beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede
acceder a la vista Mostrar estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestin organizativa en Tareas
comunes.
2.4.5 Plan de cuentas
2.4.5.1 Plan de cuentas
Resumen
En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organizacin, que consta de una o ms
empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran segn su nmero de cuenta de mayor.
Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye lo siguiente:
Nmero de cuenta de mayor
Descripcin de la cuenta de mayor
Tipo de cuenta
Bloqueo de contabilizacin
Gestin de posiciones abiertas
El sistema se ofrece con planes de cuentas especficos de diferentes pases. Puede copiar un plan de cuentas
estndar y ajustarlo segn sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.
Opciones que dependen del plan de cuentas
El plan de cuentas proporciona la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de
cuentas, como aadir una nueva cuenta de mayor, debe realizar modificaciones en cualquier parametrizacin que
est basada en ese plan de cuentas, como los casos siguientes:
Estructuras de informes
En una estructura de informes, debe agrupar las cuentas de mayor en un plan de cuentas a fin de utilizarlas
en ciertos informes. El sistema tambin ofrece estructuras de informes predefinidas para los planes de
cuentas estndar.
Determinacin de cuentas
En la determinacin de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas
en las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada
perfil de determinacin de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinacin de cuentas y tipos de cuentas para
planes de cuentas estndar.
Conceptos bsicos
Asignacin a un sistema contable
Debe asignar un plan de cuentas a su sistema contable [pgina 44]. De esta manera, todas las empresas asignadas
a ese sistema contable utilizan ese plan de cuentas.
Si necesita diferentes planes de cuentas para sus empresas, debe definir un sistema contable separado para cada
plan de cuentas y asignarle el plan de cuentas relevantes al sistema contable relevante. Para obtener ms
informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 45].
Consulte tambin
Determinacin de cuentas [pgina 87]
Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 71]
2.4.5.2 Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor
Resumen
Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada entrada (partida
individual) en esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida
abierta. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las
mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida entre ellas. El saldo de las partidas individuales y las
entradas de contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
Puede usar la gestin de posiciones abiertas cuando desea establecer si tambin de ha hecho una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor.
Un proveedor de servicios externo maneja su nmina. Al final del mes, el proveedor carga un importe
global a su cuenta bancaria. La contabilizacin se realiza automticamente con la determinacin de
cuentas en la cuenta Crditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicial
Abierta. Desea controlar si el importe se compens finalmente.
Despus de enviar los datos de personal exactos para un mes particular al proveedor de servicio externo,
dicho proveedor procesa la informacin de clculo de nmina, realiza los pagos individuales a sus
empleados, Hacienda, etc., y le informa sobre los resultados del clculo de nmina. Introduzca estos
resultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y las
contrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posicin abierta
contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transaccin obtienen el estado
Compensado.
Requisitos previos
Marc la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas cuando cre la cuenta.
Gestin de posiciones abiertas y tipos de cuenta
Para crditos y dbitos generales, se realiza la gestin de posiciones abiertas en los libros auxiliares Crdito de
cuenta y Dbito de cuenta. Por lo tanto, solo puede aplicar la gestin de posiciones abiertas a los siguientes tipos de
cuenta:
Otros activos
Otros pasivos
Capital
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.
Gestin de posiciones abiertas y partidas individuales de facturas de cliente
Solo puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para las partidas individuales que no son relevantes para ningn
libro auxiliar. Dado que las partidas individuales de facturas de cliente o notas de crdito se contabilizan siempre en
el libro auxiliar de ventas, no puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para dichas partidas individuales,
independientemente de que haya seleccionado el indicador Gestin de posiciones abiertas.
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor
Gestiona las posiciones abiertas en la cuenta de mayor en el Libro mayor.
Puede acceder a la vista Cuentas de mayor del centro de trabajo Libro mayor.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para cuentas de mayor [pgina 285].
2.4.5.3 Mostrar y editar plan de cuentas
Resumen
Esta actividad se encuentra en el centro de trabajo Configuracin empresarial de la lista de actividades de su proyecto
de implementacin y modificacin. En la fase Ajuste preciso, seleccione Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros, Determinacin de cuentas.
Segn su autorizacin o la ruta de navegacin para esta pantalla, puede editar datos o utilizarlos para
motivos de visualizacin nicamente.
En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones:
Editar un plan de cuentas copiado
Conceptos bsicos
Puede incluir cuentas de mayor en su plan de cuenta o quitarlas de ste, y verificar como se utilizan las cuentas
de mayor en planes de cuentas o estructuras de informes. Tambin puede editar las caractersticas de
cuentas de mayor individuales.
Crear manualmente un plan de cuentas propio o importar un plan de cuentas de Microsoft Excel
Verifique cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas propio. El plan de cuentas
estndar incluye parametrizaciones adicionales para las estructuras de informes financieros y la
determinacin de cuentas. Sin embargo, cuando defina el plan de cuentas propio, deber ajustar
manualmente todas estas parametrizaciones.
Crear cuentas de mayor
Puede agregar una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas. Para hacerlo, seleccione el plan de cuentas y haga
clic en Aadir fila . Tambin es posible copiar y adaptar un plan de cuentas existente. Para hacerlo, haga clic en
Copiar .
Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente:
Nmero de cuenta de mayor
Seleccione un nmero de cuenta de mayor que an no se utilice en el plan de cuentas.
Descripcin de la cuenta de mayor
Puede introducir cualquier descripcin para su cuenta de mayor.
Tambin puede traducir las descripciones de las cuentas de mayor a otros idiomas. De esta manera, su plan
de cuentas tambin puede ser utilizado por empresas de otros pases. Para traducir las descripciones de las
cuentas de mayor para su plan de cuentas, seleccione el plan de cuentas y elija Traducir .
Tipo de cuenta
Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por
ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta de mayor. Slo es posible utilizar los
tipos de cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener ms
informacin, consulte Tipo de cuenta.
Bloqueo de contabilizacin
Puede especificar que una cuenta de mayor determinada slo se utilice para contabilizaciones especficas:
Para casi todas las cuentas de mayor, todas las contabilizaciones estn permitidas.
Puede especificar que slo se permitan las contabilizaciones automticas para una cuenta de mayor
determinada.
No es posible borrar una cuenta de mayor en la que se realizaron contabilizaciones. Sin embargo, puede
bloquear la cuenta de mayor para evitar que se realicen ms contabilizaciones. Para hacerlo, utilice la
opcin No se permiten contabilizaciones.
Para obtener ms informacin, consulte Bloqueo de contabilizacin para cuentas de mayor.
Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para asignar una posicin abierta para una partida individual
existente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas si desea
establecer si para una cuenta de mayor ya se realiz una entrada de compensacin para una transaccin
comercial particular.
Para obtener ms informacin, consulte Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 71].
Puede aadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema est en funcionamiento. Luego,
debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la determinacin de cuentas
y, posiblemente, la derivacin de reas funcionales. Si una cuenta de mayor est relacionada con materiales y
servicios, debe verificar el grupo de determinacin de cuentas en la tarea Grupo de determinacin de cuentas
estndar para jerarqua de producto.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Modificar cuentas de mayor
Slo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes:
Si an no se realizaron contabilizaciones para la cuenta de mayor.
Si se cancelaron todas las contabilizaciones para la cuenta de mayor.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Borrar cuentas de mayor
Antes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilizacin para confirmar si la cuenta de mayor an est
siendo utilizada en determinacin de cuentas o en estructuras de informes para este plan de cuentas. La cuenta de
mayor debe ser borrada de la determinacin de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las
modificaciones del plan de cuentas.
Slo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes:
Si an no se realizaron contabilizaciones para la cuenta de mayor. Seleccione la cuenta de mayor deseada y
elija Borrar.
Si se cancelaron todas las contabilizaciones para la cuenta de mayor.
Si una cuenta de mayor incluye contabilizaciones que ya no puede cancelar, puede especificar que para esa cuenta
de mayor no se permitan ms contabilizaciones. Para hacer esto, vaya a la columna Bloqueo de contabilizacin y
seleccione No se permiten contabilizaciones.
Cuando se borra una cuenta de mayor, se registra en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Lista de utilizacin
La Lista de utilizacin especifica para cada cuenta de mayor los objetos relacionados en los que se utiliza:
En el plan de cuentas
En las estructuras de informes financieros
En la determinacin de cuentas
En la derivacin de reas funcionales
Slo vlido para Alemania: Si utiliza la funcin de exportacin DATEV, el sistema verifica la cuenta utilizada
en la asignacin a un plan de cuentas de DATEV.
Consulte tambin
Conceptos bsicos
2.4.6 Ejercicio fiscal
2.4.6.1 Ejercicio fiscal
Resumen
Un ejercicio fiscal es un perodo de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmente
son de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto.
Ejercicio y ao natural
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a
continuacin Ejercicio fiscal.
El ejercicio fiscal es igual que el ao natural
El ejercicio fiscal siempre comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscal
contiene 12 perodos contables que corresponden a meses calendario.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est
compuesto de 24 perodos contables. Debe realizar esta parametrizacin si efecta la depreciacin dos veces
al mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos perodos contables (el primer perodo contable del da
1 al da 14 de un mes y el segundo perodo contable del da 15 al ltimo da del mes).
Ejercicio fiscal no correspondiente a un ao natural
El ejercicio fiscal empieza el primer da de cualquier mes y finaliza exactamente un ao despus. Por ejemplo,
el ejercicio fiscal empieza el 1 de abril y finaliza el 31 de marzo del ao siguiente. Los perodos contables
corresponden a meses naturales.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est
compuesto de 24 perodos contables.
Ejercicio fiscal distinto
Un ejercicio fiscal con una estructura ms compleja, como con perodos contables que no corresponden a
meses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario
divide cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos de un perodo de 5 semanas. Tambin puede
elegir esta opcin para un ao natural especfico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscal
corto.
Si tiene un nmero de empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones.
Definir una variante de ejercicio fiscal
Para ejercicios fiscales correspondientes a aos naturales y para ejercicios desplazados, el sistema crea
automticamente una variante de ejercicio fiscal que no requiere ms parametrizaciones.
Para otros tipos de ejercicios fiscales, deber definir su propia variante de ejercicio fiscal durante el ajuste preciso.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio fiscal [pgina 76].
Variante de ejercicio fiscal y sistema contable
Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. El sistema utiliza esta asignacin para verificar
durante la contabilizacin si el ejercicio fiscal y el perodo contable estn abiertos o cerrados.
Tambin puede utilizar varios sistemas contables con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener
ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 45].
Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la Configuracin empresarial .
En el caso de un ejercicio desplazado, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a un
sistema contable:
Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal
Como un ejercicio fiscal desplazado contiene meses en ms de un ao natural, debe especificar si el mes de
inicio o el mes de fin est dentro del ao natural del nmero de ejercicio fiscal.
Consulte tambin
Ejercicio fiscal corto [pgina 79]
2.4.6.2 Variante de ejercicio fiscal
Resumen
La variante de ejercicio fiscal incluye todas las parametrizaciones de un ejercicio fiscal, como el nmero de perodos
contables.
Si sus requisitos son ms avanzados, puede definir una variante de ejercicio fiscal personalizada. Ejemplos de
requisitos avanzados para ejercicio fiscal:
Si desea que el primer ejercicio fiscal despus de iniciar el sistema sea un ejercicio fiscal corto. Para obtener
ms informacin, consulte Ejercicio corto [pgina 79].
Conceptos bsicos
Sus perodos contables no son meses naturales. Este es el caso, por ejemplo, del calendario 445 que se
utiliza comnmente y que es permitido por los principios de contabilidad de los EE. UU. Este calendario divide
cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos por un perodo de 5 semanas.
Si las empresas de su grupo requieren calendarios diferentes, puede definir tantas variantes de ejercicios fiscales
diferentes como sean necesarias para cumplir con estos requisitos.
Defina las variantes de ejercicios fiscales en el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la fase Ajuste
preciso. En esta etapa de Ajuste preciso, elija Contabilidad financiera y de gestin > Ejercicio fiscal diferente.
Requisitos previos
Para poder definir una variante de ejercicio fiscal, debe seleccionar la opcin Ejercicio fiscal diferente en Alcance.
Si en Alcance especific que su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural, o que es un ao no natural, puede
utilizar las variantes de ejercicio fiscal predefinidas.
Controles y parametrizaciones
Para crear una variante de ejercicio fiscal, seleccione Nueva variante de ejercicio fiscal .
Parametrizaciones principales de una variante de ejercicio fiscal
Variante de ejercicio fiscal
Al definir las variantes de ejercicio fiscal, debe introducir una clave de dos caracteres que comience con una
letra.
Nmero de perodos contables
Introduzca el nmero de perodos contables que incluye su ejercicio fiscal en una situacin normal.
Especfico del ejercicio
Seleccione esta casilla si los perodos varan segn el ao natural. Los perodos varan siempre que estn
basados en semanas naturales y, por lo tanto, siempre comienzan un da diferente del mes natural, como lo
demuestra el caso del patrn 445. Debe crear una variante de ejercicio fiscal especfica para cada ejercicio,
incluso si solo un ao natural no respeta el patrn; por ejemplo, si comienza un ejercicio fiscal corto.
Relacin entre ejercicio fiscal y ao natural
Si define un ejercicio fiscal que no se corresponde con un ao natural, debe especificar si el mes inicial o final
est dentro del ao natural de un ejercicio fiscal particular.
Detalles de perodo
En los detalles de perodo, puede especificar qu reglas utiliza el sistema para determinar los perodos contables
para un ejercicio fiscal particular.
Si va a crear una variante de ejercicio fiscal especfica para un ejercicio, debe redefinir los perodos
contables individuales de cada ejercicio fiscal que se reabre.
Para especificar los detalles de perodo, seleccione una variante de ejercicio fiscal y elija
Generar perodos contables para ejercicio fiscal especfico . As, se generan los perodos contables estndar para el
ejercicio fiscal. Puede sobrescribir los valores estndar y aadir o borrar perodos, segn sea necesario.
Fecha de inicio y Fecha de fin
Introduzca las fechas de inicio y de fin del perodo contable.
Descripcin del perodo
Puede introducir una descripcin corta y una larga para el perodo. Por ejemplo, las descripciones se
visualizan cuando se abren y cierran los perodos, o en el cockpit de cierre.
Tipo de cierre de perodo
Especifique si los perodos se van a cerrar mediante cierre de fin de perodo, de fin de semestre o de fin de
ejercicio. Esta parametrizacin se utiliza en el cockpit de cierre para determinar las actividades de cierre
necesarias y sus secuencias.
Puede copiar los detalles del perodo desde un ejercicio fiscal existente y, luego, modificarlos. Para hacerlo,
seleccione Copiar ejercicio fiscal .
Ejercicio fiscal no correspondiente a un ao natural
Si desea que un ejercicio fiscal particular tenga un nmero de perodos diferente al normal (como para un ejercicio
fiscal corto), utilice una variante de ejercicio fiscal especfica para un ejercicio. Luego, introduzca los detalles para
los perodos del ejercicio fiscal, en la ficha Detalles de perodo.
Control de perodos para activos fijos
Con el Control de perodos para activos fijos , puede asignar fechas de calendario a perodos contables para cada clave
de control de perodo. Una clave de control de perodo es una parte de la clave de depreciacin, que el sistema utiliza
para determinar el inicio del perodo, desde el cual las transacciones se tienen en cuenta en el clculo de depreciacin.
Para generar una asignacin estndar, seleccione Generar propuestas para control de perodos . Es posible sobrescribir
las propuestas.
Para evitar que se produzcan errores al generar el control de perodos, debe asegurarse de que los perodos
estn distribuidos en orden cronolgico.
Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 461].
Ponderacin de perodos para activos fijos
Con la Ponderacin de perodos para activos fijos , puede ponderar perodos individuales de manera diferente para la
ejecucin de depreciacin, la cual puede realizar, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, dado que los perodos no son
todos iguales. Luego, el clculo de depreciacin distribuye la depreciacin calculada segn los factores de
ponderacin que usted introdujo, en lugar de hacerlo de manera similar en todos los perodos.
Para generar una asignacin estndar, seleccione Generar propuestas para ponderacin de perodos . Es posible
sobrescribir las propuestas.
Editar una variante de ejercicio fiscal
Borrar una variante de ejercicio fiscal
Solo puede borrar una variante de ejercicio fiscal si no est asignada a ningn sistema contable.
Traducir una variante de ejercicio fiscal
Si cre descripciones personalizadas para sus variantes de ejercicio fiscal, puede traducirlas a otros idiomas.
Variante de ejercicio fiscal para convencin de mitad del mes o trimestre
Si seleccion el principio de contabilidad de los EE. UU. como el principio de contabilidad local y va a depreciar sus
activos segn la convencin de mitad del mes o de mitad del trimestre, calcule sus deducciones de depreciacin en
las reas de valoracin de impuestos dos veces por mes. La parametrizacin Nueva variante de ejercicio fiscal para
convencin de mitad del mes o trimestre genera una versin adicional para una variante de ejercicio fiscal existente
Conceptos bsicos
que subdivide automticamente los perodos contables en mitades. Luego, debe ajustar parametrizaciones
especficas para estos medios perodos en la ficha Control de perodos.
Antes de utilizar la variante de ejercicio fiscal para depreciacin basada en la convencin de mitad del mes o del
trimestre, debe asignarla en las parametrizaciones de activos del sistema contable. Para obtener ms informacin,
consulte Configuracin: Sistema contable.
Tareas de seguimiento
Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte
Configuracin: Sistema contable.
Debe crear un ejercicio fiscal particular con sus perodos contables asociados, y abrirlo para contabilizacin. Para
obtener ms informacin, consulte Crear ejercicios fiscales [pgina 275] y Abrir y cerrar perodos contables
[pgina 276].
2.4.6.3 Ejercicio fiscal corto
Resumen
Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal inferior a los 12 meses. En algunos casos excepcionales, como la
configuracin empresarial, la reorganizacin o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un ejercicio
corto.
Si se define un sistema contable (como cuando se inicia el sistema), puede empezar con un ejercicio fiscal ms corto
si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural pero desea iniciar el sistema durante el ao natural
actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal especfica del ao y asignarla al sistema contable.
No obstante, si utiliza una variante de ejercicio fiscal especfica del ao, deber definir cada ejercicio fiscal siguiente
de forma manual en la configuracin.
En un sistema de produccin, slo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado una variante
del ejercicio fiscal especfico del ao a su sistema contable. El usuario no puede modificar la asignacin de
una variante de ejercicio fiscal en un sistema contable si ya existen datos del documento.
Si se necesita un ejercicio fiscal corto en un sistema de produccin existente y la variante de ejercicio no
es especfica del ao, pngase en contacto con SAP.
Utilizacin de un ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevo
Si se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder del
modo siguiente:
1. Active la opcin Ejercicio fiscal diferente
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor
y a continuacin Ejercicio fiscal.
En este punto, active la opcin Ejercicio fiscal diferente.
2. Crear una variante de ejercicio fiscal especfico del ao y definir un ejercicio fiscal corto con sus perodos
contables
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio
fiscal de la lista de actividades.
1. Cree una variante de ejercicio fiscal nuevo fijando el indicador especfico del ejercicio. En el campo
Cantidad de perodos contables, especifique cuntos perodos contables contiene su ejercicio fiscal y
no la cantidad ms pequea de perodos contables que contiene slo su ejercicio corto.
2. En la etiqueta Ejercicio corto , introduzca el ejercicio actual corto y la cantidad de perodos contables
reducidos.
3. En la etiqueta Detalles del perodo , defina los perodos contables individuales del ejercicio corto. Para
ello, seleccione Generar perodos contables para el ejercicio especfico e introduzca su ejercicio fiscal corto.
El sistema crea perodos contables por defecto para el ejercicio fiscal. Puede sobrescribir los valores
estndar y aadir o borrar perodos, segn sea necesario.
4. En la etiqueta Control de perodo para activos fijos y Ponderacin de perodos para activos fijos , lleve a cabo
las parametrizaciones especficas para los activos fijos.
3. Asignacin de la variante de ejercicio fiscal al sistema contable
Asigne la variante de ejercicio fiscal al sistema contable Para obtener ms informacin, consulte
Configuracin: Sistema contable.
La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que estn asignadas al sistema contable.
4. Abrir y cerrar perodos contables
Debe crear un ejercicio fiscal corto con sus perodos contables asociados, y abrirlo para contabilizacin. Para
obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables [pgina 276].
Ejercicio fiscal corto para sistema contable ya existe en uso productivo
Slo podr llevar a cabo cierres de ejercicio para un ejercicio fiscal corto en sistemas contables utilizados de forma
productiva si se ha asignado una variante de ejercicio fiscal especfica del ao a un sistema contable particular.
Slo es posible modificar la variante de ejercicio fiscal a continuacin si no existe an ningn dato de documento
para el sistema contable.
2.4.6.4 Etapas de cierre
Resumen
Las etapas de cierre clasifican las contabilizaciones segn el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierre
de fin de perodo o de fin de ejercicio.
Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el da a da operativo y antes del cierre del perodo.
Puede utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas:
Las contabilizaciones generadas automticamente por documentos de origen en las aplicaciones
operativas
Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones
de compensacin
Conceptos bsicos
Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del perodo. Las contabilizaciones de cierre se
pueden hacer manualmente o automticamente durante las actividades del cierre automtico. Esta etapa de
cierre excluye las contabilizaciones automticas desde las distintas aplicaciones originales.
Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de perodo.
Puede cerrar un perodo contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones de
cierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre del perodo,
pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre.
Puede abrir y cerrar un perodo contable de una etapa de cierre especfica con la actividad Abrir y cerrar perodos
en el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Sistemas contables y empresas asignadas de Datos maestros.
Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables [pgina 276].
Contabilizacin con etapas de cierre
Las contabilizaciones se clasifican automticamente segn la etapa de cierre. Por ejemplo, todas las
contabilizaciones automticas (como facturas de clientes o proveedores) se clasifican como contabilizaciones
operativas. Puede especificar las etapas de cierre para las siguientes contabilizaciones.
Cuendo se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se
especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar automticamente como una contabilizacin
operativa.
Contabilizaciones durante actividades de cierre automatizadas
Antes de llevar a cabo una actividad de cierre, puede especificar la etapa de cierre en la que se llevan a cabo
las contabilizaciones.
Etapas de cierre predefinidas
Las etapas de cierre siguientes se suministran como estndar:
001 Saldo inicial
Se utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Slo podr
asignar esta etapa de cierre al primer perodo contable del ejercicio.
010 Contabilizaciones operativas
Se utiliza para contabilizar automticamente transacciones comerciales desde reas de aplicacin externas
a Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un perodo contable, se permiten todas las
contabilizaciones en este perodo contable (incluyendo las contabilizaciones manuales).
015 Contabilizaciones operativas tardas
Para contabilizaciones operativas que desea contabilizar manualmente en un perodo contable que se ha
cerrado para dichas contabilizaciones.
020 Asientos de cierre
Para contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automticas durante las actividades de cierre
automatizadas.
080 Asientos de ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastos
Para los asientos contables de ajuste que necesita realizar cuando desea crear su cuenta de resultados por
tipos de gastos.
990 Saldo final
Para contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta etapa de cierre al ltimo
perodo contable del ejercicio.
991 Clculo de prdidas y ganancias de ingresos retenidos
Para contabilizar las prdidas o ganancias en el saldo durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta
etapa de cierre al ltimo perodo contable del ejercicio.
Definicin de sus propias etapas de cierre.
Las etapas de cierre tienen como objetivo cumplir con todos los requisitos de cierre. No obstante, tambin puede
definir etapas de cierre adicionales.
Por ejemplo, durante el cierre del perodo, es posible utilizar la etapa de cierre 020 Contabilizaciones de cierre para
contabilizaciones de cierre manuales y defina una etapa de cierre separada para las siguientes actividades de cierre
automticas.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Borrar etapas de cierre
Puede borrar etapas de cierre, incluidas algunas de las etapas de cierre predefinidas. Por ejemplo, puede borrar la
etapa de cierre 020 Asientos de cierre y definir dos de sus etapas de cierre propias en su lugar, para poder dividir
los asientos de cierre en actividades de cierre automtica y contabilizaciones de transferencia.
Algunas etapas de cierre no se pueden borrar.
2.4.6.5 Verificar el perodo contable para contabilizaciones
operativas
Resumen
Las contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad que se producen
en una aplicacin de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables
automticamente. Los documentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancas
o pagos. La transaccin completa, desde el documento fuente hasta la realizacin del asiento contable, se describe
como el flujo del documento.
Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un perodo contable y una fecha de contabilizacin
especficos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para perodos contables abiertos. Las verificaciones
automticas se realizan para determinar si el perodo contable est abierto para la fecha de contabilizacin
especificada:
1. Se realiza una verificacin en la aplicacin original cuando se contabiliza el documento original.
2. Se realiza otra verificacin en contabilidad antes de que se genere el asiento contable.
Tambin es posible que los perodos contables estn parcialmente abiertos o cerrados. Por ejemplo, un
perodo puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para
contabilizaciones de cierre. Los perodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de
cierre asignadas a los perodos contables. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre
[pgina 80].
Conceptos bsicos
Verificar el perodo contable en la aplicacin original
En la aplicacin original, la fecha de contabilizacin es introducida directamente por el procesador en el documento
original o es derivada automticamente de otra informacin. Cuando se contabiliza el documento fuente, el sistema
verifica si el perodo contable de las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) est abierto para la fecha de
contabilizacin relevante.
Si el perodo contable est cerrado, el documento original no se puede contabilizar. El documento original solo se
puede contabilizar con una fecha de contabilizacin en un perodo abierto.
El contador puede influir en comportamiento del sistema mediante la implementacin de modificaciones en el
control de proceso para permitir que los documentos originales de un grupo de procesos empresariales especfico
(como facturas de cliente) se contabilicen aunque el perodo contable est cerrado en la aplicacin de origen.
Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso [pgina 84].
El control de proceso le permite influir en la manera en que el sistema se comporta al verificar la fecha de
contabilizacin en laaplicacin original, y no en contabilidad.
Verificar el perodo contable en contabilidad
Cuando una transaccin comercial se ha enviado a contabilidad, el sistema verifica si el perodo contable para la
fecha de contabilizacin est abierto o cerrado. Si el perodo est cerrado, se crea una tarea y no genera un asiento
contable. El contador puede ver la tarea en la vista Trabajo del centro de trabajo Libro mayor.
Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione
Francia. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Al procesar la tarea, el contador cuenta con las siguientes opciones:
Modificar la fecha de contabilizacin
El contador puede modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para contabilizar la
transaccin comercial en un perodo contable abierto.
La nueva fecha de contabilizacin debe ser siempre posterior a la fecha de contabilizacin del
documento original. Esto no es posible para contabilizar una transaccin comercial en un periodo
precedente.
Una contabilizacin con una modificacin de fecha se realiza como una contabilizacin operativa y el sistema
la documenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable.
Contabilizar con paso de cierre diferente
El contador puede contabilizar la transaccin comercial con la fecha de contabilizacin del documento
original, pero con otro paso de cierre, como 015 Contabilizaciones operativas tardas. La transaccin
comercial se contabiliza con el paso de cierre seleccionado y no como una contabilizacin operativa.
Antes de realizar la ltima contabilizacin operativa, el contable debe garantizar que el periodo de
contabilizacin est abierto para este paso de cierre.
Evite volver a abrir un perodo contable cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas
De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarn en dicho perodo
contable sin ser verificadas.
2.4.6.6 Control de proceso para contabilizaciones operativas
Resumen
El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos de origen en las aplicaciones
de origen en contabilidad con la fecha de contabilizacin. Las transacciones comerciales para contabilizar se agrupan
en grupos de procesos comerciales, como facturas de clientes o de proveedores.
Las configuraciones que realiza para el control de procesos afectan el modo en que se comporta el sistema al verificar
la fecha de contabilizacin en los documentos de origen. En el control de procesos, el sistema verifica si el documento
de origen puede contabilizarse para esa fecha de contabilizacin.
Las parametrizaciones estndar no permiten que un documento original se contabilice si su fecha de contabilizacin
es en un perodo cerrado. En este caso se enva un mensaje de error a la aplicacin de origen. Solo debe configurar
el control de procesos si quiere excepciones para este comportamiento estndar para grupos de procesos
empresariales individuales.
Para el cierre del ejercicio, usted cerr el 23 de diciembre el perodo contable correspondiente a diciembre
para todas las contabilizaciones operativas. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo contable
las facturas de cliente que se generen en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso,
puede especificar para el grupo de procesos empresariales que los documentos originales para Facturas
de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre puedan contabilizarse hasta el 15 de enero.
Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden
contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo contable ya est cerrado, los documentos
originales no se asignan en la forma de asientos contables en contabilidad, sino como tareas generadas
para que realice el contable de acreedores.
Encontrar el control de proceso en Empresas.
Puede acceder a la vista Empresas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros.
Elija Fijar control de proceso .
Procedimiento estndar
Cuando introduce un documento original, como una factura de cliente, la fecha de contabilizacin es especificada
por el procesador o derivada por el sistema. El sistema verifica en las parametrizaciones de control de proceso si
un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada.
Cuando abre o cierra un perodo contable, se generan entradas automticas en el rea de control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
El perodo contable est abierto para contabilizaciones operativas
Cuando abre un perodo contable, el sistema genera una entrada en el rea de control de proceso, que abarca
la duracin del perodo contable y es vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite
que el procesador contabilice el documento original en la aplicacin original.
Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, donde se crea un asiento contable para
la fecha de contabilizacin especificada.
El perodo contable est cerrado para contabilizaciones operativas
Cuando cierra un perodo contable, se borra la entrada automtica creada anteriormente. Despus de esto,
no puede contabilizarse ningn documento original en este perodo contable.
Conceptos bsicos
El procesador de la aplicacin de origen no puede contabilizar el documento original (recibe un mensaje de
error). El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder
contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida.
Para generar entradas automticamente en la herramienta de control de proceso, tenga en cuenta lo
siguiente:
El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso cuando usted abre un perodo
contable para laetapa de cierre 10 (contabilizaciones operativas). Para obtener ms informacin,
consulte Etapas de cierre [pgina 80].
El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso para el sistema contable
estndar. Dado que las contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas
contables asignados a la empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica
automticamente a todos los dems sistemas contables. Para obtener ms informacin sobre el
sistema contable estndar, consulte Configuracin: Sistema contable.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Slo puede crear entradas adicionales. Estas
entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente.
Parametrizaciones de control de proceso
Si aade entradas a las parametrizaciones de control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:
Estado de control de proceso
Puede usar el Estado de control de proceso para definir la forma en que pueden contabilizarse los documentos
originales de la aplicacin de origen segn la fecha de contabilizacin:
Bloqueado
No puede realizar contabilizaciones para documentos originales contabilizados para un perodo hasta fecha
de entrada posible. No puede realizar contabilizaciones despus de la fecha especificada.
En el perodo que va del 1 al 30 de septiembre, si la fecha de entrada posible es el 15 de octubre,
no podr realizar contabilizaciones entre el 30 de septiembre y el 15 de octubre. Se permiten
contabilizaciones a partir del 16 de octubre.
Parcialmente bloqueado
Pueden contabilizarse documentos originales durante el perodo contable especificado. Sin embargo, el
sistema muestra un mensaje de advertencia.
Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo
contable est cerrado. En lugar de crearse un asiento contable en contabilidad, se genera una tarea para que
realice el procesador.
No bloqueado
Es posible realizar contabilizaciones para documentos originales contabilizados para un perodo slo hasta
la fecha de entrada posible.
En el perodo que va del 1 al 30 de septiembre, si la fecha de entrada posible es el 15 de octubre, el
sistema le permitir realizar contabilizaciones hasta el 15 de octubre. No est permitido realizar
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para
contabilizaciones operativas [pgina 82].
Grupos de procesos empresariales
Puede definir parametrizaciones para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones
comerciales operativas que se producen en el sistema y se contabilizan automticamente se asignan a los grupos
de procesos empresariales. Cuando define parametrizaciones para un grupo de procesos empresariales, stas se
aplican a todas las transacciones comerciales asignadas:
Grupo de procesos
empresariales Transacciones comerciales asignadas
Todo Todas las transacciones comerciales
Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones
Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones
Registro de tiempos y
confirmacin de servicios
Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de
nmina
Informe de gastos Informes de gastos, incluidas las cancelaciones
Entrada de mercancas y
confirmacin de servicio
Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin
de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de
rdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado)
Factura de ejecucin de
servicio
Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)
Migracin Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos
Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)
no se incluyen en los grupos de procesos empresariales en el control de proceso. No puede fijar
parametrizaciones para estas transacciones comerciales en el control de proceso. Por consiguiente,
cuando cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones comerciales,
no puede contabilizar documentos originales cuya fecha de contabilizacin est dentro de este perodo
contable.
Fecha de alta
La fecha del campo Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo,
puede permitir que se introduzca un documento original para un perodo aun despus del cierre del perodo contable,
siempre que la fecha de contabilizacin del documento est dentro del perodo contable.
Las entradas generadas automticamente en las parametrizaciones de control de proceso permiten 15 das de
entrada adicionales. Esto significa que la fecha del campo Entrada posible hasta siempre es 15 das despus de la
ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable. Por lo tanto, puede introducir documentos originales hasta
15 das despus de que finalice el perodo contable.
Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales. Para esto, seleccione la empresa requerida en
la vista Empresas y elija Acciones Fijar das de entrada adicionales.
Si modifica los das de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:
Si introduce un nmero con un signo menos, el perodo de entrada finaliza antes del perodo
contable.
La parametrizacin se aplica a todos los sistemas contables, lo cual, en otras palabras, significa que
se aplica a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
Conceptos bsicos
Las modificaciones al nmero por defecto de das de entrada adicionales se aplican solo a las nuevas
entradas en el control de proceso. Las entradas ya existentes mantienen la configuracin de cuando fueron
creadas.
Fecha de contabilizacin
El perodo de De fecha de contabilizacin/A fecha de contabilizacin siempre hace referencia a la fecha de
contabilizacin del documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o
derivada por el sistema. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin
[pgina 219].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales con una fecha de
contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de contabilizacin.
Si existen varias entradas para un perodo, el sistema aplica las siguientes reglas para determinar la entrada
vlida:
Estas entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente.
Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas
realizadas para el grupo de procesos Todo.
Las entradas con el estado Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con el estado Parcialmente
bloqueado o No bloqueado.
Historial de modificaciones
El sistema documenta las modificaciones realizadas a las entradas en la herramienta de control de proceso. El
historial de modificaciones se muestra en la ficha Modificaciones .
Consulte tambin
Creacin automtica de asientos contables [pgina 217]
Etapas de cierre [pgina 80]
Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 82]
2.4.7 Determinacin de cuentas automtica
2.4.7.1 Determinacin de cuentas automtica
Resumen
Las cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automticamente.
Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Un
grupo de determinacin de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en el
pedido. A continuacin, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinacin de cuentas.
Requisitos previos
Para habilitar la seleccin automtica de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinacin
de cuentas en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Proceso de determinacin de cuentas
La manera en que se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales tambin define la
interaccin entre las diferentes asignaciones en la configuracin empresarial y los datos maestros. El sistema
selecciona las cuentas de mayor en funcin de los datos maestros, el grupo de determinacin de cuentas y el perfil
de determinacin de cuentas. El proceso de determinacin de cuentas generalmente se realiza de la siguiente
manera:
1. Creacin de la transaccin comercial
La transaccin comercial se introduce manualmente se genera automticamente. Una transaccin comercial
contiene siempre informacin sobre la empresa, los datos maestros y los importes relevantes.
2. Determinacin de grupos de determinacin de cuentas
Los grupos de determinacin de cuentas se derivan de los datos maestros en la transaccin comercial.
3. Determinacin de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinacin de cuentas
Los sistemas contables se determinan en funcin de la empresa.
Los planes de cuentas se determinan en funcin de los sistemas contables.
El sistema determina qu perfiles de determinacin de cuentas utiliza la empresa para los sistemas
contables.
4. Determinacin de cuentas
Los grupos de determinacin de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan para
determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinacin de cuentas.
5. Contabilizacin
Para cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen las
cuentas de mayor.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin empresarial de determinacin de cuentas para una
transaccin comercial [pgina 91].
Existen reglas o excepciones de determinacin adicionales para cada transaccin comercial. Para una factura de
texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando
registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen
ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Para obtener informacin detallada acerca de la configuracin de la determinacin de cuentas para transacciones
empresariales en particular, consulte Documentacin sobre la determinacin de cuentas especial [pgina 95].
2.4.7.2 Configurar un perfil de determinacin de cuentas
Resumen
Un perfil de determinacin de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor
para contabilizaciones generadas automticamente. Las contabilizaciones automticas se generan en aplicaciones
Conceptos bsicos
precedentes (sobre la base de facturas de proveedor por compras, por ejemplo) o mediante procesos automticos
en contabilidad (como la ejecucin de pagos).
Si define una determinacin de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en
un perfil de determinacin de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de
determinacin de cuentas que necesite.
Un perfil de determinacin de cuentas siempre se basa en un plan de cuentas. En el perfil de determinacin de
cuentas, slo puede usar cuentas de mayor del plan de cuentas en el que se basa el perfil de determinacin de
cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinacin de cuentas a sus empresas. Estos
perfiles de determinacin de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema contable.
Relacin entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas
El diagrama muestra un sistema contable que utiliza un plan de cuentas asignado. Este sistema contable es utilizado
por tres empresas (A, B y C). En algunas transacciones comerciales, la empresa C debe realizar contabilizaciones
en cuentas del plan diferentes a las que utilizan las empresas A y B. Por consiguiente, la empresa C utiliza el perfil
especial de determinacin de cuentas 2. Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera
y, por lo tanto, ambas usan el perfil de determinacin de cuentas 1.
Requisitos previos para configurar la determinacin de cuentas
Haber creado sus planes de cuentas.
Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) y
ajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero.
Defina lo siguiente:
Para obtener ms informacin, consulte: Plan de cuentas [pgina 70].
Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado.
Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Al editar los
sistemas contables, puede asignar a cada uno un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese
sistema contable.
Para obtener ms informacin, consulte: Sistemas contables [pgina 44].
Procesamiento de configuracin para la determinacin de cuentas
En esta documentacin se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinacin de
cuentas. Es un requisito previo para configurar la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin sobre
cmo configurar la determinacin de cuentas para una transaccin comercial, consulte Configurar determinacin
de cuentas de una transaccin comercial [pgina 91].
Crear un perfil de determinacin de cuentas
Si copia un plan de cuentas predefinido, el sistema copia todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de
cuentas, como las estructuras de informes y el perfil de determinacin de cuentas. Las estructuras de informes y el
perfil de determinacin de cuentas tambin estn predefinidos para todos los planes de cuentas predefinidos y, en
este caso, slo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades.
En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinacin de cuentas de forma manual:
Si ha definido su plan de cuentas desde cero.
Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o
distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinacin de cuentas para un plan de
cuentas, necesita slo un perfil de determinacin de cuentas.
Navegue hasta uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas y cree un nuevo perfil de determinacin
de cuentas.
Despus de crear el perfil de determinacin de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al pas de su
empresa. As, la determinacin de cuentas especfica de un pas se activa en el perfil de determinacin de
cuentas. La determinacin de cuentas especfica de un pas incluye cuentas que nicamente se utilizan en
un pas o en un grupo de pases.
Asignar un perfil de determinacin de cuentas
Debe asignar un perfil de determinacin de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Puede hacer esto en
el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Lista de actividades. En la fase de Integracin y
ampliacin, en el rea Actualizar datos bsicos, seleccione Sistema contable. Debe asignar el mismo perfil de
determinacin de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contable determinado.
El perfil de determinacin de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por el
correspondiente sistema contable. El sistema verifica si es as.
Debe haber asignado el perfil de determinacin de cuentas al pas de la empresa. El sistema verifica
si se ha hecho.
Consulte tambin
Conceptos bsicos
2.4.7.3 Flujo del proceso: Configuracin empresarial de
determinacin de cuentas para una transaccin comercial
Resumen
Si desea permitir que para una transaccin comercial en particular las cuentas de mayor se determinen de forma
automtica, debe realizar actividades especficas en la configuracin empresarial y en los datos maestros:
En la configuracin empresarial, primero crea su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configura otras
parametrizaciones preparatorias.
En la configuracin empresarial, define los grupos de determinacin de cuentas y les asigna cuentas de mayor
para cada libro auxiliar.
Luego, crea datos maestros en la aplicacin y asigna las parametrizaciones de configuracin.
Defini sus requisitos.
Debe decidir cuntas cuentas de mayor necesita para la transaccin comercial. Siempre puede procesar la
transaccin comercial con la misma cuenta de mayor o realizar contabilizaciones para distintos grupos de
datos maestros en distintas cuentas de mayor.
Ejemplo:
Cuando registra facturas de clientes, los dbitos se contabilizan automticamente en cuentas de dbitos.
Los dbitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayor distinta de la que
se deben contabilizar los dbitos para proveedores nacionales.
Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no slo
por los datos maestros, sino tambin por otros factores, como la moneda de la transaccin
comercial. Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede
introducir una sola cuenta de mayor para esas transacciones comerciales.
Realiz actividades preparatorias en la configuracin.
La configuracin empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizaciones
que configura individualmente para cada transaccin comercial.
Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones:
Cre un plan de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte: Plan de cuentas [pgina 70].
Cre un perfil de determinacin de cuentas.
Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuracin de la empresa para cada plan de
cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas
[pgina 88].
Efecta todas las actividades para configurar la determinacin de cuentas para cada transaccin comercial y define
lo siguiente:
1. Creacin de cuentas de mayor
De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben contabilizar
juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro auxiliar especfico. Esto
luego restringe la asignacin de cuentas de mayor por libro auxiliar.
Seleccione Actualizar plan de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte: Tipo de cuenta.
2. Crear o verificar grupos de determinacin de cuentas
De ser necesario, cree los grupos de determinacin de cuentas o verifique los grupos proporcionados con el sistema.
Un grupo de determinacin de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones
comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinacin de cuentas se aplican
en toda la empresa para todos los planes de cuentas asignados. En la entrega estndar se proporcionan ejemplos.
Seleccione el enlace Actualizar grupos de determinacin de cuentas. Luego, asigne el grupo a los datos maestros de
la aplicacin.
3. Asignacin de cuentas de mayor
Especifique las cuentas de mayor para cada libro auxiliar y grupo de determinacin de cuentas. Puede hacer esto
en la pantalla del perfil de determinacin de cuentas. Introduzca la cuenta de mayor para cada grupo de
Seleccione uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas.
Los siguientes libros auxiliares estn disponibles:
Libro mayor
Activos fijos
Inventario
Libro de acreedores
Libro de deudores
Caja
Impuesto
Contabilidad de ingresos
Para obtener ms informacin sobre cmo proceder, consulte: Definir determinacin de cuentas para cada libro
auxiliar.
4. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas
El proceso de configuracin finaliza cuando, en el sistema de aplicacin, asigna el grupo de determinacin de cuentas
a sus datos maestros, como los siguientes:
Conceptos bsicos
Clientes
Proveedores
Productos
Categoras de producto (y clases de materiales y activos fijos)
Servicios
Reglas de gastos generales
Reglas de distribucin para gastos generales
Debe realizar esta asignacin en todos los centros de trabajo responsables de los datos maestros.
Desea asignar el grupo de determinacin de cuentas al proveedor.
a.
En el centro de trabajo Dbitos, seleccione Proveedores Editar Datos financieros .
b. Seleccione Datos de pago e introduzca la empresa para la que existe la relacin con el proveedor.
c. Para cada empresa, especifique el grupo de determinacin de cuentas mediante el cual se
determina la cuenta de mayor.
Debido a que el perfil de determinacin de cuentas se especifica en el sistema contable
de la empresa, la cuenta de mayor especfica se determina segn el plan de cuentas que
la empresa utiliza. Si hay mltiples principios de contabilidad, existen mltiples asientos
contables, respectivamente, y cada uno tiene distintas cuentas de mayor.
d. Active los datos de proveedor.
Hay reglas o excepciones de derivacin adicionales para cada transaccin comercial individual. Para una
factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas
indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de
coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Para obtener informacin sobre la derivacin exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales
en particular y sobre cmo configurar las parametrizaciones, consulte la documentacin sobre
determinacin de cuentas especial [pgina 95].
Consulte tambin
2.4.7.4 Cuentas de reconciliacin
Resumen
Las cuentas de reconciliacin son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automticamente cada
vez que se introduce una transaccin comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores
o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma
cuenta de reconciliacin siempre se agrupan en un mismo grupo de determinacin de cuentas. En la determinacin
de cuentas, al menos una cuenta de reconciliacin se asigna a cada grupo de determinacin de cuentas.
El grupo de determinacin de cuentas que agrupa todas las cuentas de acreedores extranjeros se asigna
a la cuenta de reconciliacin Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se
contabilizan en una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta
de reconciliacin en el libro mayor.
En la mayora de casos, la asignacin de una cuenta de reconciliacin a un grupo de determinacin de cuentas se
aplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliacin estndar, puede
asignar una cuenta de reconciliacin separada para transacciones comerciales especficas (como por ejemplo,
anticipos) en el caso de algunos grupos de determinacin de cuentas.
A veces es necesario representar una misma transaccin comercial en varias cuentas de reconciliacin. Para
anticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliacin para anticipos efectuados (general) y
otra cuenta de reconciliacin para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliacin adicionales
se llaman cuentas de reconciliacin alternativas. Como en tales casos existen muchas cuentas de reconciliacin
para una misma transaccin comercial, la cuenta de reconciliacin no se puede determinar automticamente. Por
eso debe seleccionar la cuenta de reconciliacin de forma manual para tales transacciones comerciales.
Slo puede utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para representar de otro modo la misma transaccin
comercial en el libro auxiliar de deudores y en el libro auxiliar de acreedores.
Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas, es necesario activarlas en definicin del alcance.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Aqu, introduzca una respuesta afirmativa a la pregunta sobre si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas
para deudores o acreedores.
En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliacin, es necesario que existan en su
plan de cuentas y en sus estructuras de informes. Adems, puede ser que slo se permitan contabilizaciones
automticas para una cuenta de reconciliacin, o que se permitan tambin contabilizaciones manuales.
Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 70].
Cuentas de reconciliacin alternativas
Para poder utilizar una cuenta de reconciliacin alternativa, deber realizar adicionalmente algunas
parametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliacin estndares.
1. Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliacin
Para su transaccin comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta de
reconciliacin en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta de
reconciliacin alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliacin en la pantalla de entrada
Conceptos bsicos
de la transaccin comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizar
el indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliacin en la vista Solicitud de
anticipos, en el centro de trabajo Facturacin a proveedores. Para obtener ms informacin, consulte
Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin.
2. Editar la determinacin de cuentas
Para el grupo de determinacin de cuentas deseado, inserte una nueva lnea para el nuevo tipo de cuenta de
reconciliacin. De este modo, puede asignar al grupo de determinacin de cuentas para la transaccin
comercial especial la cuenta de reconciliacin alternativa, adems de la cuenta de reconciliacin estndar.
Tambin puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliacin a varios grupos de determinacin de
cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliacin mientras introduce una transaccin comercial
no puede seleccionar la cuenta de reconciliacin directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta
de reconciliacin para seleccionar la cuenta de reconciliacin correspondiente.
2.4.7.5 Documentacin sobre determinacin de cuentas especial
2.4.7.5.1 Determinacin de cuentas de gastos: China
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
2.4.7.5.2 Clculo de diferencias de valoracin: China
Resumen
2.4.7.5.3 Documentacin sobre determinacin de cuentas especial
Resumen
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de
cuentas [pgina 87] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial
[pgina 91].
Sin embargo, hay reglas de determinacin de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones
comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin
de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros
de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Utilice la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentacin acerca de la determinacin de cuentas para
procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales concretas:
Facturas de proveedor
Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinacin de cuentas)
[pgina 97]
Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinacin de cuentas)
[pgina 100]
Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinacin de cuentas) [pgina 103]
Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinacin de cuentas) [pgina 106]
Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinacin de cuentas)
[pgina 110]
Entrada de mercancas y servicios
Entrada de mercancas para materiales de consumo con entrada (determinacin de cuentas)
[pgina 113]
Entrada de mercancas para materiales en stock (determinacin de cuentas) [pgina 116]
Entrada de mercancas para activos fijos con entrada (determinacin de cuentas) [pgina 118]
Provisin de servicios pedidos con entrada (determinacin de cuentas) [pgina 121]
Entradas de impuestos
Entradas de IVA soportado (determinacin de cuentas) [pgina 124]
Entradas de IVA (determinacin de cuentas) [pgina 127]
Devoluciones IVA (determinacin de cuentas) [pgina 130]
Entradas de activo fijo
Adquisiciones manuales de activos [pgina 132]
Contabilizaciones de transferencias [pgina 134]
Ventas de activos fijos [pgina 136]
Revaloraciones [pgina 140]
Amortizaciones no planificadas [pgina 143]
Transferencia de reservas [pgina 145]
Revaloraciones [pgina 147]
Capitalizacin retroactiva [pgina 150]
Desguace de un activo [pgina 153]
Amortizacin [pgina 156]
Depreciacin especial [pgina 159]
Activos de poco valor [pgina 162]
Distribucin de gastos generales (determinacin de cuentas) [pgina 164]
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 166]
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) [pgina 169]
Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas)
[pgina 172]
Entrada de material en produccin (determinacin de cuentas) [pgina 174]
Conceptos bsicos
Consumo de recursos en produccin (determinacin de cuentas) [pgina 177]
Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinacin de cuentas)
[pgina 180]
Reconocimiento de ingresos
Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 182]
Entregas sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 186]
Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 188]
Entregas con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 191]
Realizacin de ingresos tras entrega y factura (determinacin de cuenta) [pgina 194]
Reconocimiento de ingresos tras entrega sin factura (determinacin de cuentas) [pgina 197]
Confirmaciones de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 201]
2.4.7.5.4 Facturas de proveedor
2.4.7.5.4.1 Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a
pedido) (determinacin de cuentas)
Los nombres de la cuentas citadas en este documento son genricos porque no se basan en planes de
cuentas especficos. Concuerdan con los nombres de campos que se utilizan en las opciones de
determinacin de cuenta en las que se indican las cuentas especficas de un plan de cuentas.
Resumen
Las facturas de proveedor de texto libre son facturas de proveedores no relacionadas con un producto disponible
en el sistema o con una categora de producto. El procesador que registra la factura en el sistema introduce un texto
libre como descripcin del producto y utiliza un tipo de gasto para categorizar el importe de factura.
Registro de la transaccin comercial
Puede crear facturas de proveedor de texto libre en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista
Entrada de facturas:
Cree la factura sin referencia de pedido.
En la posicin, no especifique un ID de producto ni una categora de producto. En lugar de eso, introduzca un
texto descriptivo en el campo Descripcin del producto.
Especifique un tipo de gasto para clasificar el gasto.
Si no desea utilizar la entrada de facturas en SAP Business ByDesign y solo quiere introducir facturas de
proveedor, el uso de facturas de proveedor de texto libre significa que no necesita crear categoras de
producto.
Contabilizacin de la transaccin comercial
Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de
determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente
manera:
Debe Gastos generales; haber Dbitos
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar
cualquier serie de cuentas de mayor para Gastos generales y dbitos y utilizarlos para diferentes tipos de gastos y
proveedores.
Desde un punto de vista tcnico, el tipo de gasto es un grupo de determinacin de cuenta para gastos generales. El
sistema lo utiliza para determinar la cuenta de gastos en la que se realiza la contabilizacin.
La cuenta de dbitos utiliza el grupo de determinacin de cuenta introducido en el registro maestro de proveedores.
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 88].
[pgina 91]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones
comerciales seleccionadas.
Creacin de cuentas de mayor
Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice. Las cuentas de mayor necesarias deben
pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Tipo de cuenta
Dbitos ARAP Dbitos/Crditos
Gastos generales COSEXP Costes/Gastos
Creacin de grupos de determinacin de cuentas
En el sistema de configuracin, verifique si los grupos de determinacin de cuentas pertenecen a los tipos de grupos
siguientes o cree los grupos:
Para una cuenta de mayor Libro auxiliar Grupo/Tipo de grupo
Dbitos Dbitos Grupos para los proveedores
Gastos generales Contabilidad de costes Grupos para Gastos generales
Conceptos bsicos
Si solo utiliza un plan de cuentas, puede especificar el nmero de cuenta y el nombre de cuenta en
el nombre del grupo de determinacin de cuenta. Si introduce una factura de proveedor de texto
libre, ve el nmero de la cuenta en la que se realiza la contabilizacin al seleccionar el tipo de
gasto.
Si utiliza mltiples planes de cuentas, no puede especificar el nmero de cuenta en el nombre del
grupo de determinacin de cuenta, dado que los distintos planes de cuentas utilizan diferentes
nmeros de cuenta. Por este motivo, debe otorgar un nombre al grupo de determinacin de cuenta
que describa cmo se utiliza la cuenta en todos los planes de cuentas.
Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes
de cuentas.
Asignacin de grupos de determinacin de cuentas
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de proveedores.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Base de proveedores en Proveedores. Puede editar los registros
maestros del proveedor. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta
Datos de pago .
Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.
Asignacin de cuentas de mayor
En su perfil de determinacin de cuentas, indique en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor
que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo
Dbitos Dbitos Dbitos Dbitos
Gastos generales Contabilidad de costes Gastos generales Gastos generales
Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice.
Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se
aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha
configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de
cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta.
No obstante, se recomienda que siempre especifique el grupo de determinacin de cuentas.
Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de
izquierda a derecha.
Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, la cuenta se selecciona
segn la siguiente secuencia de prioridades:
1. Una cuenta que ha indicado para la combinacin exacta de ambos grupos de determinacin de
cuentas.
2. Una cuenta que ha indicado para el valor especfico del primer grupo de determinacin de cuentas
pero para cualquier valor del segundo grupo de determinacin de cuentas.
3. Una cuenta que ha indicado para el valor del primer grupo de determinacin de cuentas pero para
un valor especfico del segundo grupo de determinacin de cuentas.
4. Una cuenta que ha indicado como la cuenta estndar para ambos grupos de determinacin de
cuentas.
2.4.7.5.4.2 Facturas de proveedor para adquisiciones con documento
de entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
Cuando se reciben materiales, activos fijos o servicios, hay dos variantes de proceso posibles:
Con documento de entrada
La entrega se registra mediante entradas de mercancas. Esto significa que la factura se puede verificar
automticamente para determinar si hay un documento correspondiente a la factura.
Sin documento de entrada
La entrega no se registra. En este caso, no se puede verificar la factura automticamente. Debe verificar
manualmente, durante la facturacin, si se recibi la entrega.
El nmero de ventajas que ofrecen las variantes depende del tipo de material o de servicio, as como de la
organizacin de su empresa.
Al ingresa un pedido, decide si quiere recibir la entrega con o sin un recibo:
En cuanto a un pedido referente a materiales de consumo, activos fijos o servicios, puede tomar las decisiones
siguientes:
Con documento de entrada:
Fijar el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones para las que desee
registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada.
Sin documento de entrada:
Si no desea registrar una entrada en el sistema con un documento de entrada, no fijar el indicador
Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones afectadas.
Conceptos bsicos
En caso de un pedido referente a materiales de almacn, no puede desmarcar el indicador Previsin de entrada
de mercancas y servicios porque la entrega de materiales de almacn se registra y contabiliza siempre
mediante un documento de entrada de mercancas.
Esta documentacin trata de las facturas de proveedores para adquisiciones para las que desea registrar la entrada
en el sistema con un documento de entrada, independientemente de si la factura est relacionada con materiales
de almacn, materiales de consumo, activos fijos o servicios.
Las facturas de proveedor para materiales, activos fijos y servicios se crean en el centro de trabajo Facturacin de
proveedores en la vista Entrada de facturas.
En el caso de facturas de proveedores para adquisiciones con entrada, se aplica lo siguiente:
1. Debe hacer referencia siempre a un pedido.
2. En el pedido, debe estar fijado el indicador Previsin de mercancas y servicios para la posicin en cuestin.
3. El sistema toma el tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del
producto del documento precedente.
Para el registro y la entrada de una factura, no es relevante que ya haya registrado la entrada mediante un
documento de entrada cuando se registr la factura; sin embargo, desempea un papel decisivo en el
momento de liberar la factura.
manera:
Para materiales:
Debe Mercancas en trnsito; haber Dbitos:
Para servicios:
Debe Servicio en trnsito; haber Dbitos:
Para activos fijos:
Debe Activo fijo en trnsito; haber Dbitos:
cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos y utilizarlos para diferentes proveedores.
El sistema contabiliza posiciones con el tipo de producto Servicio a la cuenta para Servicio en trnsito.
El sistema contabiliza posiciones con el tipo de producto Material tanto a la cuenta para Mercancas en trnsito como
a la cuenta Activo fijo en trnsito, en funcin de si el material consiste en mercancas o activos fijos. El sistema
identifica un material como activo fijo cuando se cumplen las siguientes condiciones:
Haber asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada.
El valor del material se sita por encima del lmite para activos de poco valor.
El grupo de determinacin de cuentas del proveedor determina la cuenta de reconciliacin en la que se contabilizan
los dbitos del proveedor.
Haber definido un perfil de determinacin de cuentas.
[pgina 91]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las
transacciones comerciales seleccionadas.
Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice.
Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Mercancas en trnsito ACLEAR Devengos/Compensaciones
Servicio en trnsito ACLEAR Devengos/Compensaciones
Activo fijo en trnsito ACLEAR Devengos/Compensaciones
No es posible utilizar los grupos de determinacin de cuentas para distinguir las cuentas para
mercancas en trnsito, servicio en trnsito y activo fijo en trnsito.
Los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Base de proveedores en Proveedores. Puede editar los registros
maestros del proveedor. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta
Datos de pago .
En su perfil de determinacin de cuentas, introduce en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor
Conceptos bsicos
Mercancas en trnsito Dbitos Compensacin Mercancas en trnsito (adquisicin de materiales)
Servicio en trnsito Dbitos Compensacin Mercancas en trnsito (adquisicin de servicios)
Activo fijo en trnsito Dbitos Compensacin Mercancas en trnsito (adquisicin de activos fijos)
Cree las cuentas de mayor en cada perfil de determinacin de cuentas que utilice.
cuentas.
cuentas.
2.4.7.5.4.3 Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada
(determinacin de cuentas)
Resumen
Cuando se recibe una entrega de materiales o de activos fijos o se presta un servicio, es posible distinguir
generalmente entre dos variantes de proceso:
Registra la entrega o la prestacin del servicio en el sistema mediante entradas de mercancas o
confirmaciones de servicios. Es posible verificar automticamente la factura, que consiste en que el sistema
verifique la existencia de un documento que corresponda a la factura.
No registra la entrada o la prestacin del servicio en el sistema. En este caso, no se puede verificar la factura
automticamente. Por el contrario, debe verificar manualmente durante la facturacin si se ha efectuado la
entrega o se ha prestado el servicio.
En el momento que introduce el pedido, debe decidir si desea recibir una entrega o una prestacin de servicio con
o sin documento de entrada.
siguientes:
Si no desea registrar una entrada en el sistema con un documento de entrada, no fije el indicador
Esta documentacin trata de las facturas de proveedores por los servicios recibidos para los que quiere registrar la
entrada de mercancas y servicios en el sistema sin un documento de entrada.
Puede crear facturas de proveedor por los servicios recibidos en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en
la vista Entrada de facturas.
En el caso de facturas de proveedores por los servicios recibidos sin recibo, se aplica lo siguiente:
1. Puede crear la factura de proveedor con o sin una referencia a un pedido. Si se refiere a un pedido, el indicador
Previsin de mercancas y servicios no puede estar fijado para la posicin en cuestin.
2. Si se hace referencia a un pedido, el sistema deriva el tipo de producto, nmero de producto (nmero de
servicio), la categora de producto y la descripcin de producto (descripcin del servicio) a partir del pedido.
3. El tipo de producto es Servicio.
4. Puede especificar el servicio de dos maneras:
Puede especificar un nmero de producto (nmero de servicio) en el pedido. El sistema encuentra la
categora de producto y la descripcin de producto (descripcin de servicio) correspondientes.
Solo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de servicio
adecuado en el sistema.
manera:
Debe Gastos por actividades externas; haber Dbitos
cualquier serie de cuentas de mayor para gastos por actividades externasdbitos y utilizarlos para diferentes
materiales y proveedores.
A partir del servicio, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para servicios. Si slo ha
especificado una categora de producto, pero ningn producto (servicio), el sistema utiliza la categora de producto
Conceptos bsicos
para determinar el grupo de determinacin de cuentas. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar
costes para servicios de consumo y contabilizarlos en las mismas cuentas.
Dbitos ARAP: Dbitos/Crditos
Gastos para actividades externas COSEXP Costes/Gastos
Gastos para actividades externas Contabilidad de costes Grupos de servicios
Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de
cuentas.
Puede editar los registros maestros de proveedores en el centro de trabajo Base de proveedores. Vaya a la
etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza
una asignacin diferente para cada empresa.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede
editar los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro
maestro de servicio, vaya a la etiqueta Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada combinacin de
empresa y residencia fiscal.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus categoras de producto. Para ello, vaya a
la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo
de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: Campo: Servicio.
Gastos para actividades externas Contabilidad de costes Servicio Gastos para actividades externas
cuentas.
cuentas.
2.4.7.5.4.4 Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada
Conceptos bsicos
Resumen
siguientes:
Este documento trata con facturas de proveedores para materiales que desea gestionar como activos fijos y que
tienen un valor mayor que el valor de capitalizacin para activos de poco valor.
Puede crear facturas de proveedor para activos fijos en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista
Entrada de facturas. Al introducir la factura, selecciona un material con una categora de producto para activos fijos.
En el caso de facturas de proveedores para activos fijos sin recibo, se aplica lo siguiente:
Previsin de entrada de mercancas y servicios no puede estar fijado para la posicin en cuestin.
2. Si se refiere a un pedido, el sistema deriva el tipo de producto, el nmero de producto, la categora de
producto y la descripcin de producto a partir del pedido.
3. El tipo de producto es Material.
4. Para que el sistema identifique el material como activo fijo, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Haber asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada.
5. Para el tipo de contabilizacin, tiene las siguientes opciones:
Introducir un centro de coste. El sistema crea automticamente el material como activo fijo y el primer
material individual que pertenece a este activo fijo.
Introducir un material individual existente. El sistema contabiliza el importe de factura en el activo fijo
asignado al material individual.
manera:
Debe Costes de adquisicin y produccin; haber Dbitos
cualquier serie de cuentas de mayor para costes de adquisicin y produccin y dbitos y utilizarlos para diferentes
activos fijos y proveedores.
El sistema deriva la clase de activo fijo de la categora de producto. Ha asignado a esta clase de activo el grupo de
determinacin de cuentas para el correspondiente tipo de activos fijos en el libro auxiliar Activos fijos. Puede
combinar contabilizaciones para activos con este grupo de determinacin de cuentas.
[pgina 88].
En el centro de trabajo Datos del producto en la vista Categoras de producto ha creado las categoras de
producto que deben utilizarse para los activos fijos.
En el centro de trabajo Activos fijos bajo Tareas comunes > Editar determinacin de clase de activo fijo, ha
asignado clases de activo fijo a estas categoras de producto.
Costes de adquisicin y produccin ACTIVO FIJO - Activos fijos
En el sistema de configuracin, verifique si los grupos de determinacin de cuentas pertenecen a los tipos de
grupos siguientes o cree los grupos:
Conceptos bsicos
Costes de adquisicin y produccin Activos fijos Grupos para activos fijos
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de
proveedores.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Base de proveedores en Proveedores. Puede editar los
registros maestros del proveedor. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores
y a la etiqueta Datos de pago .
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Seleccione Editar clases de activos fijos. Indicar aqu los grupos de determinacin de cuentas de todas las
clases de activo fijo.
En su perfil de determinacin de cuentas, indique en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de
mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Costes de adquisicin y
produccin
Activos fijos Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin y
produccin
cuentas.
cuentas.
2.4.7.5.4.5 Facturas de proveedor para materiales de consumo sin
entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
Cuando se recibe una entrega de materiales o de activos fijos o se presta un servicio, es posible distinguir
generalmente entre dos variantes de proceso:
Registra la entrega o la prestacin del servicio en el sistema mediante entradas de mercancas o
confirmaciones de servicios. Es posible verificar automticamente la factura, que consiste en que el sistema
verifica la existencia de un documento que corresponda a la factura.
No registra la entrada o la prestacin del servicio en el sistema. En este caso, no se puede verificar la factura
automticamente. Por el contrario, debe verificar manualmente durante la facturacin si se ha efectuado la
entrega o se ha prestado el servicio.
siguientes:
Conceptos bsicos
Esta documentacin trata de las facturas de proveedores para materiales de consumo para los que quiere registrar
la entrada de mercancas y servicios en el sistema sin un documento de entrada.
Siempre puede crear facturas de proveedor para materiales en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en
la vista Entrada de facturas.
En el caso de facturas de proveedores para materiales de consumo sin recibo, se aplica lo siguiente:
Previsin de mercancas y servicios no puede estar fijado para la posicin en cuestin.
2. Si se refiere a un pedido, el sistema deriva el tipo de producto, nmero de producto, categora de producto y
la descripcin de producto a partir del pedido.
4. Puede especificar el material de dos maneras:
Puede especificar un nmero de producto en el pedido. El sistema encuentra la categora de producto y
la descripcin de producto correspondientes.
Slo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de
producto adecuado en el sistema. No puede asignar una clase de activo fijo a esta categora de producto
porque, en ese caso, el material se contabilizara como activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte: Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada
manera:
Debe Costes de material; haber Dbitos
cualquier serie de cuentas de mayor para costes de materialdbitos y utilizarlos para diferentes materiales y
proveedores.
A partir del producto, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para materiales. Si slo ha
especificado una categora de producto, pero ningn producto, el sistema utiliza la categora de producto para
determinar el grupo de determinacin de cuentas. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes
para materiales de consumo y contabilizarlos en las mismas cuentas.
Haber definido un perfil de determinacin de cuentas.
Costes de material COSEXP Costes/Gastos
Costes de material Contabilidad de existencias Grupos para Materiales
Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes
de cuentas.
Puede editar los registros maestros de proveedores en el centro de trabajo Base de proveedores. Vaya a la
etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza
una asignacin diferente para cada empresa.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de producto. Puede
editar los registros maestros de productos en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro
maestro de productos, vaya a la pgina de la ficha Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada
combinacin de empresa y residencia fiscal.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus categoras de producto. Para ello, vaya
a la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo
de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: campo: Product .
En su perfil de determinacin de cuentas, introduce en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor
Conceptos bsicos
Costes de material Contabilidad de existencias Ingresos y gastos Costes de material
cuentas.
cuentas.
2.4.7.5.5 Entrada de mercancas y servicios
2.4.7.5.5.1 Entrada de mercancas para materiales de consumo con
entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
siguientes:
Esta documentacin trata de las facturas de mercancas para materiales de consumo para los que quiere registrar
la entrada en el sistema con un documento de entrada de mercancas.
Puede crear documentos de entrada de mercancas para materiales de consumo en dos centros de trabajo:
En el centro de trabajo Entradas de mercancas y servicios de la vista Pedidos a entregar
En el centro de trabajo Logstica de entrada de la vista Entregas entrantes
A las entradas de mercancas para materiales de consumo con documento de entrada se aplica lo siguiente:
1. Siempre debe crear el documento de entrada de mercancas con una referencia al pedido. Se debe cumplir
lo siguiente en la posicin afectada del pedido:
La casilla Previsin de mercancas y servicios debe estar seleccionado.
La casilla Pedido de almacn no debe estar seleccionada.
2. El tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del producto del pedido.
4. Puede especificar el material de dos maneras:
Puede especificar un nmero de producto en el pedido. El sistema encuentra la categora de producto y
la descripcin de producto correspondientes.
Solo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de
producto adecuado en el sistema.
5. Para que el sistema no identifique el material como un activo fijo, se debe cumplir como mnimo uno de los
requisitos previos siguientes:
No ha asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada.
El valor del material se sita por encima del lmite inferior para activos de poco valor.
Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de
contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera:
Debe Costes de material; haber Acreedores no facturados
cualquier serie de cuentas de mayor para costes de material y utilizarlos para diferentes materiales.
Conceptos bsicos
A partir del producto, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para materiales. Si slo ha
especificado una categora de producto, pero ningn producto, el sistema utiliza la categora de producto para
para materiales de consumo y contabilizarlos en las mismas cuentas.
Debido a que el sistema no ha identificado el material como una adquisicin de activos, emite la cuenta de acreedores
no facturados (para la adquisicin de materiales).
Requisitos previos
Para obtener ms informacin, consulte: Configurar un perfil de determinacin de cuentas [pgina 88]
Flujo de proceso
Cuentas por pagar no facturadas ACLEAR: Devengos/Compensaciones
Costes de material COSEXP: Costes/Gastos
Costes de material Contabilidad de existencias Grupos para Materiales
No puede utilizar grupos de determinacin de cuentas para seguir diferenciando la cuenta
Acreedores no facturados. El sistema solo utiliza la adquisicin de materiales, servicios y activos
fijos para diferenciar.
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de producto. Puede editar
los registros maestros de productos en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro maestro de
productos, vaya a la pgina de la ficha Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada combinacin de empresa y
residencia fiscal.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus categoras de producto. Para ello, vaya a la
actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo de
determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: campo: Producto .
En su perfil de determinacin de cuentas, indica en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que
recibirn contabilizaciones automticas:
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos Compensacin Acreedores no facturados (para
adquisicin de materiales)
Costes de material Contabilidad de existencias Ingresos y gastos Costes de material
2.4.7.5.5.2 Entrada de mercancas para materiales en stock
Resumen
Este documento trata de entradas de mercancas de materiales en stock (entregas entrantes), es decir, entradas
de mercancas que aumentan la cantidad y valor del inventario de almacn.
Crea entradas de mercancas de materiales en stock en el centro de trabajo Logstica de entrada de la vista Entregas
entrantes.
A las entregas entrantes se les aplica lo siguiente:
1. Siempre debe crear el documento de entrada de mercancas con una referencia al pedido. El indicador Pedido
de almacn debe estar fijado para la posicin afectada del pedido.
producto del pedido.
3. El tipo de producto es Material. Ha especificado un nmero de producto en el pedido. No es suficiente para
especificar solo una categora de producto.
Conceptos bsicos
Debe Stock de almacn; haber Acreedores no facturados
cualquier serie de cuentas de mayor del stock de almacn y utilizarlos para diferentes proveedores.
A partir del producto, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para materiales. Este grupo de
determinacin de cuentas le permite agrupar costes de materiales de stock y contabilizarlos en las mismas cuentas.
Para las entregas entrantes relacionadas con los materiales de stock, el sistema determina la cuenta de Acreedores
no facturados (para la adquisicin de materiales).
Requisitos previos
Flujo de proceso
Stock en almacn INVWIP - Inventario
Stock en almacn Contabilidad de existencias Grupos para Materiales
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de producto. Puede
editar los registros maestros de productos en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro
maestro de productos, vaya a la pgina de la ficha Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada
combinacin de empresa y residencia fiscal.
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos Compensacin Acreedores no facturados (para
adquisicin de materiales)
Stock en almacn Contabilidad de existencias Inventario Stock en almacn
2.4.7.5.5.3 Entrada de mercancas para activos fijos con entrada
Resumen
siguientes:
Conceptos bsicos
Esta documentacin trata de las entradas de mercancas de activos fijos para los que quiere registrar la entrada con
un documento de entrada de mercancas.
Crear una entrada de mercancas de activos fijos en el centro de trabajo Entradas de mercancas y servicios de la
vista Pedidos a entregar
A las entradas de mercancas de los activos fijos se les aplica lo siguiente:
1. Siempre debe crear el documento de entrada de mercancas con una referencia al pedido. Se debe cumplir
lo siguiente en la posicin afectada del pedido:
El indicador Previsin de mercancas y servicios debe estar fijado.
2. El tipo de artculo, ID de producto, descripcin de producto y categora de producto se obtienen del pedido.
4. Para que el sistema identifique el material como activo fijo, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Ha asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada (vanse requisitos previos).
Para obtener ms informacin, consulte: Contabilizacin de adquisicin de activo.
Debe Costes de adquisicin y produccin; haber Acreedores no facturados
cualquier serie de cuentas de mayor de Costes de adquisicin y produccin y utilizarlos para diferentes activos fijos.
A partir de la clase de activo fijo, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos. Este
grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes de adquisicin y produccin y a contabilizarlos en las
mismas cuentas.
Cuando el sistema identifica el material como activo fijo, determina la cuanta de Acreedores no facturados.
Requisitos previos
[pgina 88].
En el centro de trabajo Datos del producto ha creado la categora de producto deseada para activos fijos.
En el centro de trabajo Activos fijos ha asignado esta categora de producto a una clase de activo fijo.
Flujo de proceso
Costes de adquisicin y produccin ACTIVO - Activos fijos
Costes de adquisicin y produccin Activos fijos Grupos para activos fijos
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para ello vaya a la
actividad Clases de activo fijo y seleccione Editar clases de activos fijos. Indicar aqu los grupos de
determinacin de cuentas de todas las clases de activo fijo.
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos Compensacin Acreedores no facturados (para la
adquisicin de activos fijos)
Costes de adquisicin y
produccin
Activos fijos Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin y
produccin
Conceptos bsicos
2.4.7.5.5.4 Provisin de servicios pedidos con entrada
Resumen
siguientes:
Este documento trata con servicios solicitados para los que se desea registrar la provisin con un documento de
servicio en el sistema.
Se crean documentos de provisin para servicios solicitados en el centro de trabajo Entradas de mercancas y
servicios de la vista Pedidos a entregar.
Los puntos siguientes se aplican para la provisin de servicios con un documento de entrada:
1. Siempre debe crear el documento de servicios con una referencia al pedido.
En el pedido, debe estar fijado el indicador Previsin de mercancas y servicios para la posicin en cuestin.
producto del pedido.
3. El tipo de producto es Servicio.
4. Puede especificar el servicio de dos maneras:
Puede especificar un nmero de producto (nmero de servicio) en el pedido. La categora de producto
y la descripcin de producto (descripcin de servicio) correspondientes se encuentran
automticamente.
Si no existe un registro maestro de producto adecuado, solo se especifica una categora de servicio en
el pedido.
Debe Gastos por actividades externas; haber Acreedores no facturados
cualquier serie de cuentas de mayor para gastos de actividades externas y utilizarlos para diferentes servicios.
A partir del servicio, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para servicios. Si slo ha
especificado una categora de producto, pero ningn servicio, el sistema utiliza la categora de producto para
para actividades externas y contabilizarlos en las mismas cuentas.
Del servicio tipo de producto, el sistema determina la cuenta de Acreedores no facturados (por la adquisicin de
servicios).
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Gastos para actividades externas COSEXP: Costes/Gastos
Gastos para actividades externas Contabilidad de costes Grupos de servicios
de cuentas.
editar los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Portafolio de productos. El el registro maestro
del servicio, vaya a la ficha Valoracin . Se hace una asignacin diferente para cada combinacin de empresa
y residencia fiscal.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus categoras de producto. Para ello, vaya a
la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo
de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: Campo: Servicio.
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos Compensacin Acreedores no facturados (por adquisicin de
servicios)
Gastos para actividades externas Contabilidad de costes Servicio Gastos para actividades externas
2.4.7.5.6 Entradas de impuestos
2.4.7.5.6.1 Entradas de IVA soportado (determinacin de cuentas)
Resumen
El impuesto sobre el valor aadido (IVA) se aplica generalmente a la venta de mercancas y servicios. La empresa
que proporciona las mercancas o servicios le carga el IVA que generalmente podr deducir como IVA soportado.
El impuesto es calculado y contabilizado automticamente.
Puede crear facturas de proveedor en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de
facturas. Aqu tiene la opcin de escoger entre facturas con referencia de pedido y facturas sin referencia de pedido.
Cuando se introduce una factura de proveedor, el sistema determinar un cdigo de impuesto y lo indicar en las
partidas individuales correspondientes. En caso de ser necesario, puede modificar este cdigo de impuesto
manualmente. Este cdigo se aplica en la determinacin de cuentas y dispone de otras funciones de control. Para
la asignacin de cuentas, el sistema utiliza el grupo de asignacin de cuentas asignado al evento fiscal del cdigo de
impuesto.
Debe Cuenta de contrapartida e IVA soportado; haber Dbitos
En funcin del tipo de contenido, la cuenta de contrapartida puede ser una cuenta para los siguiente:
Mercancas en trnsito, servicios en trnsito o activos fijos en trnsito
Costes de material
Gastos para actividades externas
Gastos generales
Puede refinar el registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar
cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos y utilizarlos para diferentes proveedores.
El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas introducido en el registro maestro de proveedores para
encontrar la cuenta de dbitos adecuada.
El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas asignado al evento fiscal para buscar la cuenta adecuada
para el IVA soportado. No se pueden ajustar los grupos de determinacin de cuentas en el rea fiscal. Estos grupos
son vinculantes.
El sistema determina la cuenta de contrapartida de diferentes maneras, en funcin del tipo de transaccin comercial.
Conceptos bsicos
Requisitos previos
Flujo de proceso
IVA soportado (para impuesto ordinario) IMPUESTO Impuestos
IVA soportado (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) IMPUESTO Impuestos
IVA soportado (para IVA de importacin) IMPUESTO Impuestos
IVA soportado (para impuesto sobre adquisiciones de activos fijos) IMPUESTO Impuestos
IVA soportado (para impuesto extranjero) IMPUESTO Impuestos
El IVA soportado (para impuestos sobre adquisiciones de activos fijos) de cuenta de mayor slo se requiere
en Francia.
Los siguientes grupos de determinacin de cuentas estn disponibles:
9010 Impuesto ordinario
9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas
9030 IVA de importacin
9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos
9050 Impuesto de pas extranjero - Imponible en otros pases
El grupo de determinacin de cuentas 9050 Impuesto extranjero - Imponible en otros pases no se requiere
para el IVA soportado.
Puede asignar grupos de determinacin de cuenta a eventos fiscales. Las asignaciones predeterminadas son las
siguientes:
El grupo de determinacin de cuentas 9010 Impuesto ordinario se utiliza para todos los impuestos soportados
nacionales imponibles que estn sujetos a impuestos.
El grupo de determinacin de cuentas 9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas y la cuenta de
mayor IVA soportado (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) se utilizan para el IVA soportado
para el cual existe una anulacin de la obligacin fiscal.
El grupo de determinacin de cuentas 9030 IVA de importacin determina la cuenta de impuestos para el
IVA de importacin pagado para importaciones.
El grupo de determinacin de cuentas 9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos.
El grupo de determinacin de cuentas 9050 Impuesto de pas extranjero: Imponible en otros pases indica los
casos en los que los servicios en el extranjero son imponibles y no se ha transferido la obligacin fiscal.
Puede modificar la asignacin del evento fiscal a grupos de determinacin de cuentas en la actividad de Entrada en
productivo Declaraciones de impuestos para mercancas y servicios - <Pas>. En la vista Determinacin de cuenta de
impuestos, haga clic en Definir asignacin de grupos de determinacin de cuenta.
IVA soportado (para impuesto ordinario) Contabilidad fiscal no deducible IVA soportado (para impuesto ordinario)
IVA soportado (para adquisiciones
intracomunitarias de mercancas)
Contabilidad fiscal no deducible IVA soportado (para adquisiciones
IVA soportado (para IVA de importacin) Contabilidad fiscal no deducible IVA soportado (para IVA de importacin)
IVA soportado (para impuesto sobre
adquisiciones de activos fijos)
Contabilidad fiscal no deducible IVA soportado (para impuesto sobre
adquisiciones de activos fijos)
IVA soportado (para impuesto extranjero) Contabilidad fiscal no deducible IVA soportado (para impuesto extranjero)
Conceptos bsicos
cuentas.
cuentas.
2.4.7.5.6.2 Entradas de IVA (determinacin de cuentas)
Resumen
El impuesto sobre el valor aadido se aplica generalmente a la venta de mercancas y servicios. Usted aplica el cargo
del IVA a su cliente. El cliente puede presentar una reclamacin de reembolso de este impuesto (como IVA
soportado) a efectuar por las autoridades fiscales. El sistema calcula automticamente el impuesto y lo contabiliza
en consecuencia.
Cree facturas de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes en las vistas Posiciones a facturar y Facturas
y notas de crdito o directamente en Tareas comunes. Podr escoger entre crear facturas manualmente o realizar
una ejecucin de factura.
Cuando se introduce un volumen de negocios saliente, el sistema determina un cdigo de impuesto y lo indica en
las partidas individuales correspondientes. En caso de ser necesario, puede modificar este cdigo de impuesto
manualmente. Este cdigo se aplica en la determinacin de cuentas y dispone de otras funciones de control. Para
la asignacin de cuentas, el sistema utiliza el grupo de asignacin de cuentas asignado al evento fiscal del cdigo de
impuesto.
Esta seccin describe cmo se contabiliza el IVA mediante la contabilizacin de facturas de cliente. El IVA se
contabiliza cuando se efecta la contabilizacin de los ingresos.
Debe Crditos, Haber Ingresos e IVA repercutido.
cualquier serie de cuentas de mayor para crditos e ingresos y utilizarlos para diferentes clientes.
En funcin del registro maestro de clientes, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para clientes
en el libro Contabilidad de deudores. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar crditos en
comparacin con los clientes similares y contabilizarlos en las mismas cuentas.
El grupo de determinacin de cuentas de clientes tambin determina la cuenta para ingresos. Actualmente no es
posible diferenciar ingresos por producto.
El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas asignado al evento fiscal para buscar la cuenta adecuada
para el IVA repercutido. No se pueden ajustar los grupos de determinacin de cuentas en el rea fiscal.
Requisitos previos
Flujo de proceso
IVA repercutido (para impuesto ordinario) IMPUESTO Impuestos
IVA repercutido (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) IMPUESTO Impuestos
Impuesto repercutido (para impuesto extranjero) IMPUESTO Impuestos
Los siguientes grupos de determinacin de cuentas estn disponibles:
9010 Impuesto ordinario
9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas
9030 IVA de importacin
9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos
9050 Impuesto de pas extranjero - Imponible en otros pases
Los grupos de determinacin de cuentas 9030 IVA de importacin y 9040 Impuestos sobre
adquisiciones de activos fijos no son necesarios para impuestos repercutidos.
Conceptos bsicos
Puede asignar grupos de determinacin de cuenta a eventos fiscales. Las asignaciones predeterminadas son las
siguientes:
El grupo de determinacin de cuentas 9010 Impuesto ordinario se utiliza para todos los impuestos
repercutidos nacionales imponibles que estn sujetos a impuestos.
El grupo de determinacin de cuentas 9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas y la cuenta de
mayor IVA repercutido (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) se utilizan para el IVA
repercutido de todos los ingresos entrantes para los cuales existe una anulacin de la obligacin fiscal.
El grupo de determinacin de cuentas 9050 Impuesto de pas extranjero: Imponible en otros pases indica los
casos en los que los servicios en el extranjero son imponibles y no se ha transferido la obligacin fiscal.
Puede modificar la asignacin del evento fiscal a grupos de determinacin de cuentas en la actividad de Entrada en
productivo Declaraciones de impuestos para mercancas y servicios - <Pas>. En la vista Determinacin de cuenta de
impuestos, haga clic en Definir asignacin de grupos de determinacin de cuenta.
IVA repercutido (para impuesto ordinario) Contabilidad fiscal IVA repercutido IVA repercutido (para impuesto ordinario)
IVA repercutido (para adquisiciones
Contabilidad fiscal IVA repercutido IVA repercutido (para adquisiciones
IVA repercutido (para impuesto
extranjero)
Contabilidad fiscal IVA repercutido IVA repercutido (para impuesto
extranjero)
cuentas.
cuentas.
2.4.7.5.6.3 Devoluciones IVA (determinacin de cuentas)
Resumen
Cuando se crean declaraciones de IVA y devoluciones de IVA para el ao natural, el sistema determina el impuesto
a pagar o una partida de reembolso para la empresa que presenta la devolucin de IVA aadiendo a la vez el IVA
repercutido y el IVA soportado.
El impuesto a pagar o reembolso se contabiliza en funcin de la fecha de vencimiento como crdito o dbito, segn
corresponda.
En el centro de trabajo Gestin fiscal puede crear una ejecucin de devolucin. Con una ejecucin de devolucin, el
sistema determina el impuesto a pagar a la autoridad fiscal o el reembolso de impuestos permitido desde la autoridad
fiscal para el perodo seleccionado.
Durante la ejecucin de devolucin, el sistema cierra de forma automtica las cuentas de IVA y las cuentas de IVA
soportado y contabiliza en la cuenta de cargo (de impuestos), segn corresponda. Esto resulta en un impuesto a
pagar o a cobrar que se compensa mediante una ejecucin de pago o un reembolso de impuestos por parte de las
autoridades fiscales. Una vez qe las cuentas de IVA y las cuentas de IVA soportado se han cerrado correctamente,
el sistema fija el estado de la ejecucin de devolucin en Compensada.
Cuando se determina una partida de reembolso, el crdito a las autoridades fiscales no se realiza legalmente
hasta que stas aprueban la devolucin. Es decir, cuando se registra un cobro o una notificacin
independiente. De no emitir esta aprobacin antes de la fecha clave de cierre, deber realizarse un devengo
durante las actividades de cierre.
El registro de contabilizacin de esta transaccin empresarial (impuesto a pagar a las autoridades fiscales) es:
Dbito IVA repercutido, crdito IVA soportado e Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos
El registro de contabilizacin de esta transaccin empresarial (impuesto a cobrar a las autoridades fiscales) es:
Dbito Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos e IVA repercutido, crdito IVA soportado
Durante la ejecucin de devolucin, el sistema lee todos los documentos indicados en el perodo de declaracin
especificado y, as, genera una lista de todos los nmeros de cuenta y documentos para los que se ha contabilizado
la posicin de impuestos. El sistema totaliza los importes en las cuentas de impuestos y contabiliza el saldo en la
cuenta Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos.
La cuenta Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos se define en determinacin de cuentas. No puede utilizar
grupos de determinacin de cuentas para diferenciar esta cuenta con criterios adicionales.
Requisitos previos
Conceptos bsicos
Flujo de proceso
Este documento aborda la determinacin de la cuenta Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos.
Para obtener ms informacin acerca de la determinacin de cuentas para IVA soportado e IVA repercutido, vase:
Entradas de IVA soportado [pgina 124]
Entradas de IVA [pgina 127]
Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos IMPUESTO: Impuestos
No se utiliza ningn grupo de determinacin de cuentas para contabilizaciones relacionadas con declaraciones de
impuestos.
No se utiliza ningn grupo de determinacin de cuentas para contabilizaciones relacionadas con declaraciones de
impuestos.
Impuesto a pagar: Impuesto sobre
productos
Contabilidad fiscal Cierre Impuesto a pagar: Impuesto sobre
productos
2.4.7.5.7 Entradas de activo fijo
2.4.7.5.7.1 Contabilizacin de adquisicin (determinacin de
cuentas)
Resumen
La capitalizacin de activos fijos y sus costes de adquisicin y produccin es un proceso clave en la contabilidad de
activos fijos. Generalmente, los costes de adquisicin y produccin se contabilizan en un activo fijo mediante un
proceso de aprovisionamiento. En algunos casos, puede tener que contabilizar estos costes directamente en un
activo fijo fuera de cualquier proceso empresarial.
Para contabilizar la adquisicin de un activo fijo manualmente se necesitan los siguientes datos:
Registro de datos maestros de activos fijos
Los costes de adquisicin y produccin que se tienen que contabilizar
Cuenta de contrapartida en el libro mayor
La transaccin empresarial se representa de la siguiente manera:
Las adquisiciones de activos manuales se contabilizan en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos
fijos con Contabilizacin manual > Adquisicin.
Al grabar el documento, el sistema contabiliza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y, a
la vez, actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 438].
Dbito Crdito
Costes de adquisicin histricos
(Costes de adquisicin y produccin)
Cuenta de contrapartida
Introduzca manualmente la cuenta de contrapartida para la adquisicin de un activo fijo.
Puede refinar este registro de contabilizacin usando grupos de determinacin de cuentas y especificar una cantidad
de cuentas de libro mayor para costes de adquisicin histricos.
Conceptos bsicos
Determinacin de cuentas y contabilizacin de adquisicin manual de activos
El principio del registro de contabilizacin anteriormente mencionado tambin se aplica a las
contabilizaciones a las que afectan los costes de adquisicin y produccin de un activo fijo. Por ejemplo:
Adquisicin de activo desde una factura de proveedor
Una contabilizacin de revalorizacin
Transferencia o transferencia parcial de un material individual
Requisitos previos
(Para obtener ms informacin, consulte Configurar un perfil de determinacin de cuentas [pgina 88]).
Ha creado una clase de activo fijo en la configuracin
(Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 429]).
Flujo de proceso
[pgina 91]. Las siguientes secciones slo hacen referencia a los procesos y las parametrizaciones especficos de
las transacciones comerciales.
ACTIVO: Activos fijos
Activos fijos Grupos para activos fijos
Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades.
Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases
de activos fijos.
Activos fijos Costes de adquisicin
histricos
Costes de adquisicin
histricos
2.4.7.5.7.2 Contabilizaciones de transferencia (determinacin de
cuentas)
Conceptos bsicos
Resumen
Transfiere completa y parcialmente activos fijos a nivel de material individual. Utilizando contabilizaciones manuales
en el dentro de trabajo Activos fijos puede transferir materiales individuales tanto parcial como completamente de
un activo fijo a otro.
Necesita los siguientes datos para realizar una contabilizacin de transferencia:
Un activo fijo fuente y un nmero de material individual fuente.
Un activo fijo de destino o un material individual de destino.
El importe de la contabilizacin de transferencia para transferencias parciales.
En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera:
Puede contabilizar transferencias manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En
Contabilizacin manual realiza contabilizaciones para la Transferencia completa de un material individual o
una Transferencia parcial de un material individual.
Al grabar el documento el sistema contabiliza la contabilizacin de transferencia en el activo fijo y a la vez
actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Transferencia total de un material individual
[pgina 451] y Contabilizacin manual Transferencia parcial de un material individual [pgina 453].
Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, los registros de
contabilizaciones para esta transaccin comercial se vern de la siguiente manera:
Dbito Crdito
(Activo fijo de destino)
Depreciacin acumulada (activo de destino)
Depreciacin acumulada (activo fuente)
(activo fuente)
Puede definir este registro de contabilizaciones usando los grupos de determinacin de cuentas, que le permiten
especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para costes de adquisicin histricos y depreciacin
acumulada.
Determinacin de cuentas y transferencia de un material individual desde un activo fijo
Nota: La contabilizacin descrita arriba corresponde a la contabilizacin completa de un material individual, as como
a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que se visualizan los ajustes de valor en una cuenta de ajuste
de valor separada. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, los ajustes de valor se contabilizan
directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Flujo de proceso
No es necesario definir una cuenta particular para la contabilizacin de transferencia. Como ya se ha explicado, una
contabilizacin de transferencia transfiere los costes histricos de adquisicin y produccin o la depreciacin
acumulada de un material individual desde un activo fijo a otro. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de
mayor de dbitos y crditos determinadas por los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor.
Para ms informacin sobre como configurar la determinacin de cuentas para los costes de adquisicin de activos
fijos, vase Contabilizacin de adquisicin (determinacin de cuenta) [pgina 132] y Contabilizacin de depreciacin
(determinacin de cuenta) [pgina 156].
2.4.7.5.7.3 Contabilizacin de la venta de activos fijos (determinacin
de cuentas)
Resumen
Un activo fijo se vende vendiendo todos los materiales individuales asignados a ese activo fijo. La transaccin de
venta completa se contabiliza en un asiento contable para cada sistema contable.
Se precisan los datos siguientes para contabilizar la venta de un material individual.
Conceptos bsicos
Nmero de cliente
Nmero del material individual asignado al activo fijo
Ingresos
La venta de materiales individuales asignados a un activo fijo se contabiliza en el centro de trabajo Facturacin
a clientes. En una Factura manual nueva, indique los datos de la venta del material individual.
Cuando grabe el documento, el sistema contabilizar el crdito de cliente y la baja del material individual al
mismo tiempo.
Para obtener ms informacin, consulte Programacin de activos fijos [pgina 404].
Cuando se vende un material individual, el sistema contabiliza lo siguiente:
Los costes histricos de adquisicin y produccin como las contabilizaciones de abono en la cuenta del activo
fijo en el libro mayor.
Depreciacin acumulada como contabilizaciones de dbito en la cuenta de depreciacin acumulada en el
libro mayor.
La diferencia entre las dos cantidades como el valor neto contable en la cuenta Valor contable en baja
(beneficio o prdida).
El crdito de cliente para el activo fijo.
Los ingresos de la cuenta Ingresos por baja de activo (beneficio o prdida).
Segn si la venta del activo produce ganancias o prdidas, el sistema contabiliza el valor contable neto que
se da de baja y el ingreso en cuentas de beneficios y prdidas.
manera:
Dbito Crdito
Crditos
Ingresos por baja de activo (beneficios o prdidas)
Depreciacin acumulada
Valor contable en baja (beneficios o prdidas)
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para refinar este registro de contabilizaciones y especificar
el nmero de cuentas de mayor para crditos, costes de adquisicin histricos y depreciacin
acumulada. Esto tambin se aplica a las cuentas de ingresos Ingresos de baja de activo (beneficios o
prdidas) y las cuentas de gastos Valor contable en baja (beneficio o prdida).
El activo fijo y la clase de activo fijo se determinan a partir del material individual. El grupo de determinacin
de cuentas para el correspondiente tipo de activos fijos en el libro auxiliar Activos fijos est asignado a la
clase de activo.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la venta de un activo fijo con ganancias
La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en
las que la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de depreciacin acumulada. En el caso
de las contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en
la cuenta para costes histricos de adquisicin.
La contabilizacin se refleja en el grfico anterior sin tener en cuenta el IVA.
Si utiliza cuentas de reconciliacin alternativas, deber elegir el tipo de cuenta de reconciliacin de forma
manual cuando indique la transaccin comercial (vase tambin Cuentas de reconciliacin) [pgina 93].
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Crditos ARAP: Dbitos/Crditos
Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) ACTIVO - Activos fijos
Depreciacin acumulada ACTIVO - Activos fijos
Valor contable en baja (ganancias) REVGAN: Ingresos/Beneficios
Valor contable en baja (prdidas) COSEXP Costes/Gastos
Gastos por baja de activo (ganancias) REVGAN: Ingresos/Beneficios
Ingresos por baja de activo (prdida) COSEXP Costes/Gastos
Crditos Deudores Grupos de clientes
Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Activos fijos Grupos para activos fijos
Depreciacin acumulada Activos fijos Grupos para activos fijos
Valor contable en baja (ganancias) Activos fijos Grupos para activos fijos
Valor contable en baja (prdidas) Activos fijos Grupos para activos fijos
Gastos por baja de activo (ganancias) Activos fijos Grupos para activos fijos
Ingresos por baja de activo (prdida) Activos fijos Grupos para activos fijos
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a sus registros maestros del cliente. En el centro
de trabajo Gestin de clientes, seleccione el registro de datos maestros de cliente que quiera editar y luego
Datos financieros Datos de pago . Se definen asignaciones para cada empresa.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a sus clases de activos fijos.
Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las
clases de activos fijos.
Al determinar cuentas en su perfil de determinacin de las mismas, indique en las siguientes ubicaciones las cuentas
de mayor que se tienen que utilizar automticamente:
Crditos Deudores Crditos Crditos
(costes de adquisicin y
produccin)
Activos fijos Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin histricos
Depreciacin acumulada Activos fijos Amortizacin Depreciacin acumulada
Valor contable en baja
(ganancias)
Activos fijos Venta de activo fijo/Desguace Valor contable en baja
(ganancias)
Valor contable en baja (prdidas) Activos fijos Venta de activo fijo/Desguace Valor contable en baja (prdidas)
Gastos por baja de activo
(ganancias)
Activos fijos Venta de activo fijo/Desguace Gastos por baja de activo
(ganancias)
Ingresos por baja de activo
(prdida)
Activos fijos Venta de activo fijo/Desguace Ingresos por baja de activo
(prdida)
Para mostrar la contabilizacin directa de la depreciacin, especifique la misma cuenta en Depreciacin
acumulada que para los Costes de adquisicin histricos.
2.4.7.5.7.4 Contabilizacin de revaloracin (determinacin de
cuentas)
Resumen
Una revaloracin es la anulacin de la depreciacin que se contabiliz en un ejercicio fiscal anterior.
Necesita los siguientes datos para contabilizar una revaloracin:
Un registro de datos maestros de activos fijos
El importe de revaloracin a contabilizar
Puede contabilizar la revaloracin manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En
Contabilizacin manual , contabilice la Revaloracin con el tipo de depreciacin relevante (generalmente 3
Amortizacin).
Cuando graba, la revalorizacin del activo fijo se contabiliza y las cuentas de libro mayor correspondientes
tambin se contabilizan.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 447].
Conceptos bsicos
Dbito Crdito
Ingresos de revaloraciones
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar
el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de ingresos Ingresos de
revaloracin, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de revaloraciones de activos fijos
La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que
los ajustes se muestran en una cuenta aparte de ajuste. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin
directas, los ajustes se contabilizan directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Requisitos previos
Para obtener ms informacin, consulte Establecer un perfil de determinacin de cuentas [pgina 88].
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 429].
Flujo de proceso
El proceso general de determinacin de cuentas se describe en Determinacin de cuentas automtica [pgina 87]
y Configuracin de determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 91]. Las siguientes secciones
slo hacen referencia a los procesos y las parametrizaciones especficos de las transacciones comerciales.
Ingresos de revaloraciones REVGAN: Ingresos o ganancias
Ingresos de revaloraciones Activos fijos Grupos para activos fijos
de activos fijos.
Para una cuenta de mayor Libro auxiliar En la etiqueta En el campo
Ingresos de revaloraciones Activos fijos Otro Ingresos de revaloraciones
Conceptos bsicos
2.4.7.5.7.5 Contabilizacin de la amortizacin (determinacin de
cuentas)
Resumen
En el centro de trabajo Activos fijos, puede utilizar la funcin depreciacin manual para contabilizar la reduccin del
valor de los activos fijos que se deprecian debido a daos, obsolescencia tcnica, cambios en la demanda o una
reduccin de los costes de sustitucin, en contraposicin a la depreciacin causada por deterioro normal del activo.
Este tipo de depreciacin debe calcularse y contabilizarse manualmente.
Necesita los siguientes datos para contabilizar la amortizacin manualmente:
Importe de amortizacin a contabilizar
Puede contabilizar la amortizacin manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En
Contabilizacin manual , contabilice la Depreciacin manual con el tipo de depreciacin (3 Amortizacin).
Cuando graba, la depreciacin del activo fijo se contabiliza y las cuentas de libro mayor correspondientes se
actualizan.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: amortizacin [pgina 444].
Dbito Crdito
Amortizacin
el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Amortizacin, si es
necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de amortizaciones no planificadas de un activo fijo
la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de ajustes. En el caso de las contabilizaciones de
depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para costes histricos
de adquisicin.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Amortizacin COSEXP Costes/Gastos
Amortizacin Activos fijos Grupos para activos fijos
de activos fijos.
Amortizacin Activos fijos Amortizacin Amortizacin
2.4.7.5.7.6 Transferencia de reservas (determinacin de cuentas)
Resumen
Las leyes fiscales de algunos pases permiten la opcin de crear reservas para transacciones comerciales en
particular, como la venta de activos infravalorados. En aos subsiguientes, estas reservas pueden deducirse de los
costes de adquisicin y produccin de los activos fijos recientemente adquiridos o producidos.
Por lo general, solo puede reclamar la transferencia de reservas para fines fiscales si tambin lo hace para la
valoracin contable local. Se calcula la amortizacin contable (con los costes de adquisicin y produccin
completos) y las reservas transferidas se introducen o compensan como posiciones especiales en el pasivo del
balance. Para la valoracin contable, no es posible gestionar automticamente las transferencias relacionadas con
impuestos de las reservas con posiciones especiales. No obstante, puede deducir las reservas directamente de los
costes de adquisicin y produccin.
De acuerdo con la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG), la transferencia de
reservas no est permitida en el derecho mercantil del 1 de enero de 2010. En su lugar, solo puede declarar
una transferencia de reservas para su valoracin fiscal.
Necesita los siguientes datos para contabilizar transferencias de reservas:
Importe de reservas que se deben transferir
Cuenta de contrapartida en el libro mayor
Puede contabilizar las transferencias de reservas en el centro de trabajo Activos fijos. Se indica una
Contabilizacin manual
para Adquisicin con los costes de adquisicin y produccin por parte del crdito.
Al grabar el documento el sistema revaloriza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y a la
vez actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Transferencia de reservas [pgina 459].
Cuando se transfieren reservas, el sistema reduce los costes de adquisicin y de produccin del activo fijo y las
cuentas correspondientes en el libro mayor. La cuenta de contrapartida se indica de forma manual al contabilizar la
transferencia de reservas.
Dbito Crdito
Conceptos bsicos
Flujo de proceso
No tiene que definir una asignacin de cuenta especial para contabilizar la transferencia de reservas. Tal como se
muestra antes, la transferencia de reservas reduce los costes de adquisicin y produccin histricos de un activo
fijo. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar la determinacin de cuentas para costes de
adquisicin histricos de activos fijos, consulte Contabilizacin de adquisiciones (determinacin de cuentas)
[pgina 132].
2.4.7.5.7.7 Contabilizacin de revaloraciones (Determinacin de
cuentas)
Resumen
La funcin de revalorizacin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Para poder contabilizar la revalorizacin, se requieren los siguientes datos:
Importe del valor justo
Cuenta de contrapartida del libro mayor para contabilizar la revalorizacin para una vista de valoracin
relevante para el libro mayor.
Puede contabilizar revalorizaciones en el centro de trabajo Activos fijos haciendo clic en
Contabilizacin manual y, a continuacin, en Revalorizacin.
Cuando graba, la revalorizacin del activo fijo se contabiliza y las cuentas de libro mayor correspondientes
tambin se contabilizan.
Cuando revaloriza un activo fijo, el sistema modifica los siguientes valores en funcin de si el ajuste se refiere a los
costes de adquisicin y produccin o a la depreciacin acumulada:
Los costes de adquisicin y de productos histricos de la cuenta de activo fijo del libro mayor
La depreciacin acumulada de la cuenta de compensacin del libro mayor.
Indique la cuenta de contrapartida manualmente al contabilizar la revalorizacin.
Revalorizacin de costes de adquisicin y produccin histricos
Dbito Crdito
Determinacin de cuentas y contabilizacin de revalorizacin de costes de adquisicin de un activo fijo
Revaloracin de la depreciacin acumulada
Dbito Crdito
cualquier nmero de cuentas de mayor para depreciacin acumulada.
Conceptos bsicos
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la revaloracin de depreciacin acumulada en un activo
Requisitos previos
Flujo de proceso
No tiene que definir una asignacin de cuenta especial para contabilizar la revalorizacin. Como se muestra
anteriormente, la revalorizacin ajusta los costes de adquisicin y produccin histricos o la depreciacin acumulada
de un activo. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor, determinadas por los grupos de
determinacin de cuentas, en el libro mayor. Para obtener ms informacin sobre cmo configurar la determinacin
de cuentas para los costes de adquisicin y produccin histricos y la depreciacin acumulada de activos fijos,
consulteContabilizacin de adquisicin (Determinacin de cuenta) [pgina 132] y Contabilizacin de depreciacin
(Determinacin de cuenta) [pgina 156].
2.4.7.5.7.8 Contabilizacin de capitalizaciones retroactivas
Resumen
La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes
de adquisicin y de produccin en el pasado.
Se requieren los siguientes datos:
Los costes de adquisicin y produccin que se tienen que contabilizar
La fecha de capitalizacin inicial
La transaccin empresarial se representa de la siguiente manera:
1. La capitalizacin retroactiva se contabiliza en el centro de trabajo Activos fijos haciendo clic en
Contabilizacin manual y, a continuacin, en Capitalizacin retroactiva.
2. Al grabar el documento el sistema revaloriza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y a la
vez los contabiliza en las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 449].
La capitalizacin retroactiva contabiliza lo siguiente:
Los costes histricos de adquisicin y produccin se contabilizan en la cuenta de activos fijos en el libro mayor.
La depreciacin acumulada calculada para los ejercicios fiscales cerrados se contabilizan en las cuentas de
ajuste en el libro mayor.
La diferencia resultante de las contabilizaciones anteriores se contabiliza como ingresos extraordinarios en
la cuenta Capitalizacin retroactiva de activos fijos.
Debe Haber
Capitalizacin retroactiva
el nmero de cuentas de mayor para Costes histricos de adquisicin, Depreciacin acumulada, y
para la cuenta de ingresos Capitalizacin retroactiva, si es necesario.
Conceptos bsicos
Determinacin de cuentas y contabilizacin de capitalizacin retroactiva de un activo fijo
las compensaciones se muestran en una cuenta aparte de compensacin. En el caso de las contabilizaciones de
de adquisicin.
Requisitos previos
Flujo de proceso
ACTIVO - Activos fijos
Capitalizacin retroactiva COSEXP Costes/Gastos
Activos fijos Grupos para activos fijos
Capitalizacin retroactiva Activos fijos Grupos para activos fijos
Nota: Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de
cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para hacerlo, seleccione
Clases de activos fijos Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para
todas las clases de activos fijos.
Activos fijos Costes de adquisicin
histricos
Costes de adquisicin
histricos
Capitalizacin retroactiva Activos fijos Otro Capitalizacin retroactiva
Para mostrar la contabilizacin directa de la depreciacin, especifique la misma cuenta en Depreciacin
acumulada que para los Costes de adquisicin histricos.
Conceptos bsicos
2.4.7.5.7.9 Contabilizacin del desguace de un activo (determinacin
de cuentas)
Resumen
El desguace es una baja en el valor neto contable de un material individual, un activo fijo o un subactivo que ya no
se puede utilizar.
Necesita los siguientes datos para realizar una contabilizacin de desguace:
Nmero del activo fijo del material individual
Fecha de baja del activo (fecha de contabilizacin)
1. Contabilice el desguace de un activo en el centro de trabajo Activos fijos, ya sea para un material individual o
para un activo fijo completo. En Contabilizacin manual , puede realizar la contabilizacin para Desguace de
material individual o Desguace completo.
2. Al grabar el documento, el sistema revaloriza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y a la
vez los contabiliza en las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Desguace de material individual [pgina 440] y
Contabilizacin manual: Desguace completo. [pgina 441]
Cuando se realiza el desguace de un activo, el sistema contabiliza los siguientes valores:
Los costes de adquisicin y produccin con saldo acreedor en la cuenta del activo fijo en el libro mayor.
La depreciacin acumulada con saldo deudor de la cuenta de compensacin en el libro mayor.
El valor neto contable, como la diferencia entre dos valores, como gastos de una cuenta de prdida por
desguace.
Dbito Crdito
Prdida por desguace
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para refinar este registro de contabilizaciones y especificar
el nmero de cuentas de mayor para Costes histricos de adquisicin, Depreciacin acumulada y para
la cuenta de gastos Prdida por desguace, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin del desguace de un activo
la contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que
la depreciacin acumulada se visualiza en una cuenta aparte de ajustes. En el caso de las contabilizaciones de
de adquisicin.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
ACTIVO: Activos fijos
Depreciacin acumulada ACTIVO: Activos fijos
Prdida por desguace COSEXP: Costes/Gastos
Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Activos fijos Grupos para activos fijos
Prdida por desguace Activos fijos Grupos para activos fijos
de activos fijos.
(costes de adquisicin y
produccin)
Activos fijos Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin histricos
Prdida por desguace Activos fijos Venta de activo fijo/Desguace Prdida por desguace
2.4.7.5.7.10 Contabilizacin de la depreciacin (determinacin de
cuentas)
Resumen
El sistema calcula y contabiliza como estndar la depreciacin de activos intangibles y fijos debido a la utilizacin.
El clculo se basa en las condiciones de depreciacin definidas en los datos maestros de activos fijos. La depreciacin
se contabiliza peridicamente para las cuentas de mayor correspondientes como parte de la ejecucin de
depreciacin. Tambin puede determinar la depreciacin usted mismo, calculando y contabilizando el importe de
la depreciacin manualmente para las cuentas de mayor correspondientes.
Hay dos maneras de asignar la transaccin comercial en el sistema:
Los importes de depreciacin se contabilizan automticamente en sus cuentas de mayor utilizando
ejecuciones de depreciacin peridica.
La depreciacin se introduce manualmente en el sistema.
Contabilizar la depreciacin con la ejecucin de depreciacin de activos fijos
Puede restringir la ejecucin de depreciacin a un sistema contable, una vista de valoracin, una clase de activos
fijos o un activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de depreciacin de activos fijos [pgina 488].
Contabilizar la depreciacin manualmente
Debe determinar el registro de datos maestros para el activo fijo y el importe de depreciacin que se debe
contabilizar. Tambin hay que seleccionar un mtodo de depreciacin que permita la depreciacin manual de un
activo.
Puede contabilizar la depreciacin manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En
Contabilizacin manual , contabilice la Depreciacin manual con el tipo de depreciacin (1 Depreciacin).
Al grabar el documento el sistema contabiliza la depreciacin en el activo fijo y a la vez actualiza las cuentas
de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin manual [pgina 442].
Dbito Crdito
Depreciacin
Conceptos bsicos
el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Depreciacin, si es
necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la depreciacin de un activo fijo
La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin
indirectas (importes brutos) en las que las compensaciones se muestran en una cuenta aparte de
compensacin. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas (importes netos), los
ajustes se contabilizan directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Recomendamos contabilizar la depreciacin indirectamente, ya que las inversiones y ajustes de
activos fijos en el estado de flujo de caja son inevitables y slo utilizando contabilizaciones indirectas
se muestran correctamente los importes de depreciacin.
El principio que hay detrs de este registro de contabilizacin tambin se aplica a las
contabilizaciones para las que estn afectadas la depreciacin o la depreciacin acumulada de un
activo, como la revalorizacin de la depreciacin acumulada.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Depreciacin acumulada ASSET - Activos fijos
Depreciacin COSEXP Costes/Gastos
Depreciacin Activos fijos Grupos para activos fijos
Seleccione Clases de activos fijos y Editar clases de activos fijos, e introduzca los grupos de determinacin de cuentas
para todas las clases de activos fijos.
Indique las cuentas de mayor que se deben utilizar automticamente en las siguientes ubicaciones en el perfil de
determinacin de cuentas:
Depreciacin acumulada Activos fijos Depreciacin Depreciacin acumulada
Depreciacin Activos fijos Depreciacin Depreciacin
Para la contabilizacin directa de la depreciacin, especifique la misma cuenta en Depreciacin acumulada
que para los Costes de adquisicin histricos.
Conceptos bsicos
2.4.7.5.7.11 Contabilizacin de la depreciacin especial
Resumen
En algunos pases como Alemania, las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para
ciertas inversiones o medidas.
El sistema normalmente calcula y contabiliza la depreciacin fiscal especial con mtodos de depreciacin. Sin
embargo, tambin puede especificar individualmente una depreciacin fiscal especial y contabilizarla manualmente
en las cuentas de mayor correspondientes.
Necesita los siguientes datos para contabilizar la depreciacin especial manualmente:
Importe de depreciacin especial a contabilizar
Puede contabilizar depreciaciones especiales manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En
Contabilizacin manual , contabilice la Depreciacin manual con el tipo de depreciacin (2 Depreciacin
especial).
Al grabar el documento, el sistema contabiliza la depreciacin especial para el activo fijo y a la vez contabiliza
las cuentas de mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin especial [pgina 445].
Debe Haber
Depreciacin especial
el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Depreciacin
especial, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la depreciacin especial de un activo fijo
la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de depreciacin acumulada. En el caso de las
contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para
costes histricos de adquisicin.
Se genera un asiento contable como se describe anteriormente para la vista de valoracin relevante solo para el
libro mayor.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Depreciacin especial COSEXP Costes/Gastos
Depreciacin especial Activos fijos Grupos para activos fijos
de activos fijos.
Al determinar cuentas en su perfil de determinacin de las mismas, indique en las siguientes ubicaciones las
cuentas de mayor que se tienen que utilizar automticamente:
Para una cuenta de mayor Libro auxiliar En la etiqueta En el campo
Depreciacin especial Activos fijos Amortizacin Depreciacin especial
2.4.7.5.7.12 Contabilizar activos de poco valor (determinacin de
cuentas)
Resumen
Los activos de poco valor son activos con costes de adquisicin y produccin que estn dentro de lmites de valores
especficos. Son gestionados en contabilidad de activos fijos y son depreciados por completos en el ao de
adquisicin (hay una excepcin, por ejemplo, para Alemania).
Los activos de poco valor son gestionados dentro de las clases de activos fijos existentes. Por lo tanto, la
determinacin de cuentas para activos de poco valor no es diferente de la determinacin de cuentas para otros
activos fijos.
Flujo de proceso
Adquisicin
Registrar la transaccin comercial
Para registrar activos de poco valor y, al mismo tiempo, asegurar el cumplimiento de los requisitos, debe especificar
en la configuracin del sistema los lmites especficos de cada pas para la capitalizacin de activos, los activos de
poco valor (LVA) para el principio contable correspondiente y el mtodo de depreciacin estndar utilizado para
activos de poco valor en cada vista de valoracin.
Introduzca la factura de proveedor (con o sin referencia a un pedido) en el centro de trabajo Facturacin de
proveedores. En base a las condiciones especificadas en la configuracin, el sistema crea automticamente un
activos de poco valor en contabilidad de activos fijos y lo capitaliza con los costes de adquisicin y produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor [pgina 477] y Activos de poco valor para Alemania
[pgina 479].
Contabilizar la transaccin comercial
manera:
Debe Haber
Dbitos
especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para costes de adquisicin histricos y pasivos.
No es necesario definir una determinacin de cuentas especial para contabilizar los costes de adquisicin y
produccin de activos de poco valor. Como se muestra arriba, los costes de adquisicin y produccin del activo fijo
se contabilizan en cuentas de dbitos cuando se contabiliza la adquisicin. Como alternativa, puede contabilizar
Conceptos bsicos
manualmente el activo de poco valor desde contabilidad de activos fijos con costes de adquisicin y produccin. El
sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor determinadas por los grupos de determinacin de cuentas
en el libro mayor. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar la determinacin de cuentas para costes
de adquisicin y produccin de activos fijos, consulte Contabilizar adquisiciones (determinacin de cuentas)
[pgina 132].
Depreciacin
Como regla, los activos de poco valor se deprecian por completo en el ao de adquisicin, en base al mtodo de
depreciacin definido.
En Alemania, se aplican diferentes reglas.
Usted ejecuta la depreciacin en el centro de trabajo Activos fijos.
El sistema contabiliza la depreciacin calculada en las cuentas de mayor definidas en la determinacin de
cuentas.
Debe Haber
Depreciacin Depreciacin acumulada
el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Depreciacin, si es
necesario.
contabilizaciones de depreciacin directas, las correcciones de valores se contabilizan directamente en la cuenta
para costes de adquisicin.
No es necesario definir una determinacin de cuentas especial para contabilizar los activos de poco valor. Como se
muestra arriba, los costes de adquisicin y produccin del activo fijo se contabilizan por completo como depreciacin
cuando se contabiliza la depreciacin. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor determinadas por
los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar
la determinacin de cuentas de depreciacin para activos fijos, consulte Contabilizar depreciacin (determinacin
de cuentas) [pgina 156].
Baja
Los activos de poco valor son eliminados de los activos fijos sin valor neto contable. Hay dos maneras de asignar la
transaccin comercial en el sistema:
Puede eliminar un activo de poco valor de los activos fijos sin desguace. Para hacerlo, realice la contabilizacin
de desguace en el centro de trabajo Activos fijos.
Puede vender un activo de poco valor. Para hacerlo, contabilice una factura de cliente e introduzca el material
individual relacionado en el centro de trabajo Facturacin a clientes.
Debe Haber
Depreciacin acumulada Costes de adquisicin histricos
especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para costes de adquisicin histricos y depreciacin
acumulada.
contabilizaciones de depreciacin directas, los ajustes de valor se contabilizan directamente en la cuenta para costes
de adquisicin y produccin. En este caso, no se genera ningn documento en el libro mayor, dentro de la
contabilizacin de la baja.
No es necesario definir una determinacin de cuentas especial para contabilizar la baja de un activo de poco valor.
Como se muestra arriba, los costes de adquisicin y produccin y la depreciacin acumulada del activo fijo se
contabilizan por completo cuando se contabiliza la baja. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor
determinadas por los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor. Para obtener ms informacin acerca
de cmo configurar la determinacin de cuentas para desguace y venta de activos fijos, consulte Contabilizar el
desguace de un activo (determinacin de cuentas) [pgina 153] y Contabilizar la venta de activos fijos (determinacin
de cuentas) [pgina 136] .
2.4.7.5.8 Contabilidad de costes
2.4.7.5.8.1 Distribucin de gastos generales (determinacin de
cuentas)
Resumen
La distribucin de gastos generales asigna los costes generales de los centros de coste de soporte a los centros de
coste principales para los que se produjeron los costes. La asignacin se basa en criterios de causa-efecto que
reflejan las magnitudes de referencia subyacentes.
La distribucin de los gastos generales se realiza con una ejecucin de distribucin en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La distribucin de gastos generales est basada en reglas de distribucin. En la regla de distribucin, se
definen costes que desea asignar a otros centros de coste y qu base de asignacin se utiliza.
Indique un grupo de determinacin de cuentas en las reglas de distribucin. El sistema utilizar la cuenta de
distribucin almacenada en ese grupo de determinacin de cuentas.
Ha activado las reglas de distribucin y las ha asignado a los centros de coste emisores relevantes antes de
empezar la distribucin.
Conceptos bsicos
Inicie todas las distribuciones que utilicen la misma ejecucin de distribucin al final de un periodo. Esto
garantiza que todas las dependencias relevantes para los distribuidores se tengan en cuenta.
Cuando especifica un grupo de determinacin de cuentas, la transaccin empresarial tiene el registro de
contabilizacin:
Distribucin de dbito, Distribucin de crdito
Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y cobra a los centros de coste destinatarios esta
contabilizacin. Para cada centro de coste destinatario, crea una lnea de crdito y un registro de cargo:
Distribucin de dbito (subasignacin: Centro de coste destinatario), distribucin de crdito (subasignacin: Centro
de coste emisor)
cualquier serie de cuentas de mayor para distribucin de dbito y distribucin de crdito y utilizarlos para diferentes
distribuciones.
Se introducen los grupos de determinacin de cuentas en las reglas de distribucin, el sistema los utiliza para
determinar las cuenta de mayor relevantes.
Le recomendamos que cree una cuenta de mayor aparte y un grupo de determinacin de cuentas
aparte para cada tipo de coste secundario.
Por lo general utiliza la misma cuenta para contabilizaciones de dbitos y abonos.
Si no especifica un grupo de determinacin de cuentas para la distribucin de gastos generales, la
distribucin se basar en la cuenta original (asignacin de costes principales).
Requisitos previos
Flujo de proceso
comerciales seleccionadas. No es necesario configurar la determinacin de cuentas para distribuciones hechas a
la cuenta original (distribucin de costes primarios).
Debe de distribucin CSTGEN - Costes asignados
Crdito de distribucin CSTGEN - Costes asignados
Debe de distribucin Contabilidad de costes Grupos de reglas de distribucin
Crdito de distribucin Contabilidad de costes Grupos de reglas de distribucin
tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para distribuciones a sus reglas de distribucin. Puede editar las
reglas de distribucin en el centro de trabajo Costes e ingresos en la vista Datos maestros y asignacin.
Debe de distribucin Contabilidad de costes Distribucin Debe de distribucin
Crdito de distribucin Contabilidad de costes Distribucin Crdito de distribucin
Consulte tambin
Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 761]
2.4.7.5.8.2 Absorcin de gastos generales por proyectos
Conceptos bsicos
Resumen
El objetivo de la absorcin de gastos generales es asignar los gastos generales a objetos de coste basndose en
criterios de causa-efecto, de manera de que los valores de inventario, los precios de venta y los beneficios por perodo
puedan determinarse la forma ms precisa posible.
Los objetos de coste a los que se asignan los gastos generales son proyectos de costes directos y proyectos de
gastos generales.
Requisitos previos para la absorcin de gastos generales:
Todos los costes directos se han asignado a los objetos de coste.
Todo el consumo de servicios internos por los objetos de coste se ha registrado.
Todos los gastos generales se han asignado a los centros de coste que han requerido los servicios.
Las tasas de gastos generales se ha calculado en funcin de los costes directos.
Este documento hace referencia a la absorcin de gastos generales por proyectos de coste directo y proyectos de
gastos generales. La absorcin de gastos generales por otros objetos de coste utiliza una determinacin de cuentas
diferente y, por lo tanto, se describe en otros documentos.
Puede realizar la absorcin de gastos generales por proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales
en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tareas peridicas. Marque Proyectos de gastos generales:
Absorcin de gastos generales o Proyetos de costes directos: Absorcin de gastos generales.
Antes de realizar la absorcin de gastos generales, puede realizar una ejecucin de prueba para simular los
resultados. Lo puede hacer para todos los proyectos o para proyectos individuales.
contabilizaciones para esta transaccin comercial para cada tasa de gastos generales es de la siguiente manera:
Debe tasa de gastos generales, crdito tasa de gastos generales
Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y carga al proyecto con esta contabilizacin. Para cada
proyecto y tasa de gastos generales, crea una partida individual de crdito y una de debe:
Debe tasa de gastos generales (subasignacin: proyecto), crdito tasa de gastos generales (subasignacin: centro
de coste emisor)
cualquier serie de cuentas de mayor para tasas de gastos generales de Debe y Haber, y utilizarlos para diferentes
tasas de gatos generales.
Introduce los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales en las tasas de gastos
generales, a partir de las que podr crear reglas de gastos generales. Puede definir reglas de asignacin en funcin
de las cuales el sistema asignar automticamente las reglas de gastos generales a los proyectos. Si desea modificar
esta asignacin automtica en casos individuales, puede hacerlo en el centro de trabajo Costes e ingresos en la vista
Proyectos.
Se recomienda crear una cuenta de mayor y un grupo de determinacin de cuentas separados para
cada tipo de tasa de gastos generales (tales como para gastos generales de material o gastos
generales de produccin) y asignarlos a las tasas de gastos generales.
Por lo general utiliza la misma cuenta para contabilizaciones de dbitos y abonos.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Tasa de gastos generales del Debe CSTGEN - Costes asignados
Tasa de gastos generales del Haber CSTGEN - Costes asignados
Tasa de gastos generales del Debe Contabilidad de costes Grupos de tasas de gastos generales
Tasa de gastos generales del Haber Contabilidad de costes Grupos de tasas de gastos generales
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales a las tasas de gastos generales,
a partir de las que desea crear reglas de gastos generales. Edita las tasas de gastos generales en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, bajo Tareas comunes > Editar tasas de gastos generales.
Asignacin de cuentas de mayor a grupos de determinacin de cuentas
Conceptos bsicos
Tasa de gastos generales del Debe Costes Tasas de gastos generales Dbito por gastos generales
Tasa de gastos generales del Haber Costes Tasas de gastos generales Crdito por gastos generales
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 172]
Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 768]
2.4.7.5.8.3 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
Resumen
criterios de causa-efecto, de manera que los valores de inventario, los precios de venta y las ganancias por perodo
Los gastos generales se aplican a los costes directos de los materiales y produccin. El total de costes de material,
costes de produccin y costes directos especiales es el coste de produccin. Los gastos generales administrativos
y los gastos generales de ventas se aaden al coste de produccin para obtener el coste de la mercanca vendida.
Los objetos de coste a los que se asignan los gastos generales son rdenes de servicio, lotes de produccin,
proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales.
Requisitos previos para una absorcin de gastos generales completa y precisa:
Este documento hace referencia a la absorcin de gastos generales por los lotes de produccin. La absorcin de
gastos generales por otros objetos de coste utiliza una determinacin de cuentas diferente y, por lo tanto, se describe
en otros documentos.
Puede realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de
inventario en la vista Tareas peridicas. Seleccione Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales.
resultados. Lo puede hacer para todos los lotes de produccin o para lotes individuales.
Debe Trabajo en proceso, crdito Tasa de gastos generales
Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y debe la posicin del lote de produccin con esta
contabilizacin. Para cada lote de produccin y tasa de gastos generales crea una lnea de crdito y un registro de
cargo:
Debe Trabajo en proceso (subasignacin: lote de produccin), haber Tasa de gastos generales (subasignacin:
centro de coste emisor)
cualquier serie de cuentas de mayor para Trabajo en proceso y Tasa de gastos generales del Haber y utilizarlos para
diferentes materiales y tasas de gastos generales.
de las cuales el sistema asignar automticamente las reglas de gastos generales a los lotes de produccin. Si desea
modificar esta asignacin automtica en casos individuales, puede hacerlo en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios en la vista Lotes de produccin.
Se recomienda crear una cuenta de mayor y un grupo de determinacin de cuentas separados para cada
tipo de tasa de gastos generales (tales como para gastos generales de material o gastos generales de
produccin) y asignarlos a las tasas de gastos generales.
Los grupos de determinacin de cuentas para materiales se introducen en los registros maestros de material. Estos
grupos de determinacin de cuentas determinan las cuentas para el trabajo en proceso.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Trabajo en proceso INVWIP - Inventario
Trabajo en proceso Costes Grupos para Materiales
Tasa de gastos generales del Haber Costes Grupos de tasas de gastos generales
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus materiales. El material se edita en los centros
de trabajo Datos de producto o Valoracin de inventario.
Trabajo en proceso Inventario Inventario Trabajo en proceso
Tasa de gastos generales del Haber Costes Consumo de gastos generales Crdito por gastos generales
Consulte tambin
2.4.7.5.8.4 Absorcin de gastos generales por posiciones de orden
de servicio (determinacin de cuentas)
Resumen
criterios de causa-efecto, de manera que los valores de inventario, los precios de venta y las ganancias por perodo
Los gastos generales de material y produccin, as como los costes directos especiales, se aplican a los costes
directos de los materiales y la produccin. El total de costes de material, costes de produccin y costes directos
especiales es el coste de produccin. Los gastos generales administrativos y los gastos generales de ventas se
aaden al coste de produccin para obtener el coste de la mercanca vendida.
Los objetos de coste a los que se asignan los gastos generales son posiciones de orden de servicio, lotes de
produccin, proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales.
Requisitos previos para una absorcin de gastos generales completa y precisa:
Este documento hace referencia a la absorcin de gastos generales por las posiciones de orden de servicio. La
absorcin de gastos generales por otros objetos de coste utiliza una determinacin de cuentas diferente y, por lo
tanto, se describe en otros documentos.
Puede realizar la absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio en el centro de trabajo Gastos
e ingresos en la vista Tareas peridicas. Seleccione rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales.
resultados. Lo puede hacer para todas las rdenes de servicio o para rdenes de servicio individuales.
Conceptos bsicos
Debe tasa de gastos generales, crdito tasa de gastos generales
Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y debe la posicin de orden de servicio con esta contabilizacin.
Crea una partida individual de crdito y una de dbito para cada posicin de orden de servicio y tasa de gastos
generales:
Debe tasa de gastos generales (subasignacin: posicin de orden de servicio), haber Tasa de gastos generales
(subasignacin: centro de coste emisor)
cualquier nmero de cuentas de mayor.
de las cuales el sistema asignar automticamente las reglas de gastos generales a los proyectos. Si desea modificar
esta asignacin automtica en casos individuales, puede hacerlo en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Posiciones de documento de ventas.
Se recomienda crear una cuenta de mayor y un grupo de determinacin de cuentas separados para cada
tipo de tasa de gastos generales (tales como para gastos generales de material o gastos generales de
produccin) y asignarlos a las tasas de gastos generales.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Tasa de gastos generales del Debe CSTGEN - Costes asignados
Tasa de gastos generales del Debe Costes Grupos de tasas de gastos generales
Tasa de gastos generales del Haber Costes Grupos de tasas de gastos generales
de cuentas.
Tasa de gastos generales del Debe Costes Tasas de gastos generales Dbito por gastos generales
Tasa de gastos generales del Haber Costes Absorcin de gastos generales Tasa de gastos generales del Haber
Consulte tambin
2.4.7.5.8.5 Entrada de material en produccin (determinacin de
cuentas)
Conceptos bsicos
Resumen
Los empleados que trabajan en produccin confirman la cantidad de materiales y recursos utilizados para un lote
de produccin. Lo hacen completando tareas de produccin.
La entrada de material introducida se ha tomado del stock en almacn y se debita de los lotes de produccin.
Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de produccin asignadas a los empleados:
Cada empleado puede acceder a las tareas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vista Trabajo y en
la subvista Resumen de tarea.
El empleado de produccin puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin , donde las
tareas de clasifican en carpetas diferentes.
El planificador de produccin puede distribuir las tareas para empleados y para carpetas llamando las tareas
en el centro de trabajo Planificacin de la produccin .
Tan pronto como el empleado confirma una de esas tareas, el sistema crea una confirmacin de produccin.
Debe Trabajo en proceso (subasignacin: lote de produccin), Haber Stock en almacn
Para la contabilizacin, el sistema debita el lote de produccin de entrada.
cualquier serie de cuentas de mayor para trabajo en proceso y stock en almacn y utilizarlos para diferentes
productos en produccin y productos de entrada.
Se introducen los grupos de determinacin de cuentas para materiales en los datos maestros de materiales, y el
sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas del producto en produccin y de los productos de entrada para
determinar la cuenta de mayor relevante para trabajo en proceso y stock en almacn.
Requisitos previos
Flujo de proceso
transacciones comerciales seleccionadas. No es necesario configurar la determinacin de cuentas para
distribuciones hechas a la cuenta original (distribucin de costes primarios).
Stock en almacn Contabilidad de existencias Grupos para Materiales
Trabajo en proceso Contabilidad de existencias Grupos para Materiales
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario en Materiales. Puede editar los registros
maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales.
Se realiza una asignacin diferente para cada empresa y residencia fiscal. El sistema deriva la residencia fiscal de la
organizacin de ventas especificada en el pedido.
Stock en almacn Contabilidad de existencias Inventario Stock en almacn
Trabajo en proceso Contabilidad de existencias Inventario Trabajo en proceso
Conceptos bsicos
Consulte tambin
Configuracin empresarial de determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 91]
2.4.7.5.8.6 Consumo de recursos en produccin (determinacin de
cuentas)
Resumen
Los empleados que trabajan en produccin confirman la cantidad de materiales y recursos utilizados para un lote
de produccin. Lo hacen completando tareas de produccin.
Para confirmar los recursos consumidos, introducen el recurso utilizado y el tiempo durante el que se utiliz. El
consumo del recursos indicado carga los lotes de produccin de las rdenes de produccin asignadas y abona los
centros de coste de los recursos.
Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de produccin asignadas a los empleados:
Cada empleado puede acceder a las tareas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vistaTrabajo y en
El empleado de produccin puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin , donde las
tareas de clasifican en carpetas diferentes.
El planificador de produccin puede distribuir las tareas para empleados y para carpetas llamando las tareas
en el centro de trabajo Planificacin de la produccin .
Tan pronto como el empleado confirma una de esas tareas, el sistema crea una confirmacin de produccin.
Debe Trabajo en proceso, Haber Haber de una facturacin de actividad
Con la contabilizacin, el sistema abona adicionalmente el centro de costes del recurso y carga el lote de produccin
de entrada. Para cada lote de produccin crea una lnea de crdito y un registro de cargo:
Debe Trabajo en proceso (subasignacin: Lote de produccin), Haber Haber de una facturacin de actividad
(subasignacin: centro de coste)
cualquier serie de cuentas de mayor para trabajo en proceso y Debe de una facturacin de actividad y utilizarlos
para diferentes materiales y servicios.
Se introducen los grupos de determinacin de cuentas para materiales en los datos maestros de materiales y el
sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas del producto para determinar la cuenta de mayor relevante
para trabajo en proceso.
Se introducen los grupos de determinacin de cuentas para servicios en los datos maestros de servicio y el sistema
utiliza el grupo de determinacin de cuentas del servicio para determinar la cuenta de mayor relevante para Haber
de actividad.
Especificar un servicio en la confirmacin es opcional. Si el empleado no especifica un servicio, el
sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas estndar ***.
Requisitos previos
Flujo de proceso
transacciones comerciales seleccionadas. No es necesario configurar la determinacin de cuentas para
distribuciones hechas a la cuenta original (distribucin de costes primarios).
Crdito de asignacin de costes de servicio CSTGEN: Costes asignados
Crdito de asignacin de costes de servicio Contabilidad de costes Grupos de servicios
Trabajo en proceso Contabilidad de existencias Grupos para Materiales
Conceptos bsicos
de cuentas.
Especificar un servicio en la confirmacin es opcional. Si el empleado no especifica un servicio, el
sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas estndar ***.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario en Materiales. Puede editar los
registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales.
Se realiza una asignacin diferente para cada empresa y residencia fiscal. El sistema deriva la residencia fiscal
de la organizacin de ventas especificada en el pedido.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Datos de produccin en Servicios. Puede editar los registros
Crdito de asignacin de costes de
servicio
Contabilidad de costes Servicio Crdito de asignacin de costes de
servicio
Trabajo en proceso Contabilidad de existencias Inventario Trabajo en proceso
Consulte tambin
2.4.7.5.8.7 Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de
proyectos (determinacin de cuentas)
Resumen
Los empleados internos y externos informan acerca de sus horarios de trabajo para proyectos en las hojas de horas.
Las horas indicadas se debitan de los proyectos y se acreditan a centros de costes maestros para los empleados.
Puede acceder a la hoja de horas de la forma siguiente:
Cada empleado puede acceder a hoja de horas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vista
Autoservicio y en la subvista Resumen de autoservicio.
Cada miembro del proyecto puede acceder a la hoja de horas en el centro de trabajo Equipo de proyecto en
las Tareas comunes en Registro de tiempos.
Para informar de todo el tiempo introducido centralmente, el empleado responsable puede acceder a la hoja
de horas en el centro de trabajo Administracin de tiempos en la vista Tareas comunes.
Debe Dbito de asignacin de costes de servicio, Haber Crdito de asignacin de costes de servicio
Con la contabilizacin, el sistema tambin acredita los centros de coste para el recurso que representa el empleado
y debita el proyecto/tarea de proyecto recibido. Para cada proyecto/tarea de proyecto crea una partida individual
de crdito y una de debe:
Debe Dbito de una asignacin de costes de servicio (subasignacin: Proyecto/Tarea de proyecto), Haber Crdito
de una asignacin de costes de servicio (subasignacin: centro de coste emisor)
cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos de una facturacin de actividad y crditos de una facturacin de
actividad y utilizarlos para diferentes servicios.
Se introducen los grupos de determinacin de cuenta en los datos maestros de servicio y el sistema los utiliza para
determinar la cuenta de mayor relevante.
Conceptos bsicos
Dbito de asignacin de costes de servicio CSTGEN - Costes asignados
Crdito de asignacin de costes de servicio CSTGEN - Costes asignados
Para una cuenta de mayor Libro auxiliar
Grupo/Tipo de
grupo
Debe Dbito de asignacin de costes de servicio, Haber Crdito de asignacin
de costes de servicio
Contabilidad de costes Grupos de servicios
de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar
los registros maestros de servicio en la vista Datos de producto Servicios o en la vista Gastos e
ingresos Datos maestros .
Dbito de asignacin de costes de
servicio
Contabilidad de costes Servicio Dbito de asignacin de costes de
servicio
Crdito de asignacin de costes de
servicio
Contabilidad de costes Servicio Crdito de asignacin de costes de
servicio
Consulte tambin
2.4.7.5.9 Reconocimiento de ingresos
2.4.7.5.9.1 Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos
Resumen
A los clientes se les factura normalmente una vez han suministrado los materiales o servicios. Una factura de cliente
representa una reclamacin legal frente al cliente.
Cuando se contabilizan las facturas de cliente, el sistema distingue entre dos tipos:
Contabilizacin con aplazamiento de ingresos
Contabilizacin sin aplazamiento de ingresos
El aplazamiento de ingresos es obligatorio para la mayora de empresas, ya que es necesario para los principios de
contabilidad ms importantes (como IFRS o US GAAP). Se pueden hacer parametrizaciones del sistema, de forma
que el aplazamiento de ingresos se realice automticamente.
Es posible sustituir esta funcin automtica si no necesita aplazar el ingreso o si el volumen de pedidos es
suficientemente bajo para permitirle aplazar el ingreso manualmente. Este puede ser el caso en las siguientes
situaciones:
Todas las ventas se pagan en efectivo
Los materiales y servicios siempre se entregan en el mismo perodo en el que se facturan.
Este documento describe la forma en la que se contabilizan las entregas sin aplazamiento de ingresos.
Se han creado facturas de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes. Tiene las siguientes opciones:
Crea facturas manualmente en la vista Posiciones a facturar.
Conceptos bsicos
Generar facturas automticamente en la vista Ejecuciones de factura.
Crear facturas manualmente en Tareas comunes sin referencia a un documento precedente.
Si se crean facturas desde la lista de posiciones a facturar o con una ejecucin de factura, asegrese de que no se
ha asignado ningn mtodo de periodificacin para la posicin de los pedidos de cliente. Las facturas relacionadas
con los pedidos de cliente con un mtodo de periodificacin, el sistema siempre los contabiliza con aplazamiento
del ingreso.
Las facturas sin referencia al documento precedente las contabiliza siempre el sistema sin aplazamiento del ingreso.
manera:
Debe Crditos, descuentos sobre ventas, crdito Ingresos, ingresos por portes
cualquier serie de cuentas de mayor para crditos, descuentos, ingresos e ingresos por portes y utilizarlos para
diferentes clientes o productos (materiales o servicios).
El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para clientes basndose en los registros maestros del
cliente.
El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para materiales basndose en los registros maestros
del material.
El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para servicios basndose en los registros maestros del
servicio.
Estos grupos de determinacin de cuentas le permiten agrupar los ingresos, descuentos, e ingresos por porte para
tipos similares de clientes o productos (materiales o servicios) y contabilizar estos importes en cuentas comunes.
Junto con el tipo de cuenta de reconciliacin, el grupo de determinacin de cuenta para el cliente tambin determina
la cuenta de crditos.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Crditos AR Crditos
Ingresos REVGAN: Ingresos o ganancias
Ingresos de gastos de transporte REVGAN: Ingresos o ganancias
Descuentos REVGAN: Ingresos o ganancias
Cree grupos de determinacin de cuenta en los libros auxiliares especificados:
Cuenta de mayor Diferenciados en libro auxiliar Por grupo
Crditos Libro de deudores Grupos de clientes
Ingresos Contabilidad de ingresos
Inventario
Costes
Grupos de clientes
Grupos de materiales
Grupos de servicios
Ingresos de gastos de transporte Contabilidad de ingresos
Inventario
Costes
Grupos de clientes
Grupos de servicios
Descuentos Contabilidad de ingresos
Inventario
Costes
Grupos de clientes
Grupos de servicios
de cuentas.
Si desea diferenciar adems las cuentas de crditos segn el tipo de crdito (como los normales y
los dudosos), cree los tipos de cuentas de reconciliacin correspondientes.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas,
estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Tipo de cuenta de reconciliacin.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a los registros maestros del cliente.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Gestin de clientes en Clientes. Puede editar los registros
maestros del cliente. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a
Datos de pago .
Conceptos bsicos
En su perfil de determinacin de cuentas, se asignan en las ubicaciones siguientes los nmeros de las cuentas de
libro mayor que deben recibir contabilizaciones automticas en los grupos de determinacin de cuentas:
Crditos Libro de deudores Crditos Crditos
Ingresos Contabilidad de ingresos Ingresos Ingresos
Ingresos de gastos de transporte Contabilidad de ingresos Ingresos Ingresos de gastos de transporte
Descuentos Contabilidad de ingresos Ingresos Descuentos
Puede diferenciar la cuenta Ingresos, Ingresos por portes, y Descuentos por cliente o producto (materiales or
servicios).
En la ficha Ingresos, seleccione Materiales o Servicios y luego indique un grupo de determiancin de cuentas
para clientes, materiales o servicios.
Puede diferenciar la cuenta para crditos por cliente o, de forma adicional, por tipo de cuenta de reconciliacin.
cuentas.
cuentas.
Consulte tambin
Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 809]
2.4.7.5.9.2 Entregas sin aplazamiento de ingresos (determinacin de
cuentas)
Resumen
Cuando vende mercancas a sus clientes, un empleado de almacn confirma la realizacin de las tareas
correspondientes de recogida y envo, y se contabiliza la salida de almacn del stock.
Cuando se contabilizan las entregas salientes, el sistema distingue entre dos tipos:
situaciones:
Los productos y servicios siempre se entregan en el mismo perodo en el que se facturan.
Aqu se trata la contabilizacin de entregas salientes sin aplazamiento del ingreso.
Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de de recogida y envo asignadas a los empleados:
El empleado de almacn puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin, donde se
clasifican las tareas en carpetas diferentes.
El planificador de almacn puede distribuir las tareas a empleados y carpetas, llamando las tareas en el centro
de trabajo Salida de mercancas .
Tan pronto como un empleado confirma la realizacin de las tareas de recogida y envo, el sistema crea una entrega
saliente.
Si se crea la entrega saliente con una referencia al pedido de cliente, asegrese de que no se le asigna ningn mtodo
de devengo. Las entregas relacionadas con los pedidos de cliente con un mtodo de devengo, el sistema siempre
los contabiliza con aplazamiento del ingreso.
Las entregas sin referencia al documento precedente el sistema siempre las contabiliza sin aplazamiento del ingreso.
Conceptos bsicos
Debe Coste de mercancas vendidas, haber Inventario
cualquier serie de cuentas de mayor de Stock en almacn y Coste de mercancas vendidas y utilizarlos para
diferentes materiales.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Gastos COSEXP Costes/gastos
Stock en almacn Inventario Grupos de determinacin de cuentas para materiales
Gastos Inventario COSEXP Costes/gastos
Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes
planes de cuentas.
Stock en almacn Inventario Inventario Stock en almacn
Gastos Inventario Ganancias y prdidas Consumo de materiales
Consulte tambin
2.4.7.5.9.3 Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos
Resumen
A los clientes se les factura normalmente despus de la entrega. Existen dos tipos de contabilizacin para facturas
de cliente:
contabilidad, como IFRS o US GAAP. Se pueden hacer parametrizaciones del sistema, de forma que el aplazamiento
de ingresos se realice automticamente.
Conceptos bsicos
situaciones:
Este documento describe la forma en la que se contabilizan las facturas con aplazamiento de ingresos.
Se han creado facturas de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes. Cuando cree facturas desde la lista
de posiciones a facturar o con una ejecucin de factura, asegrese de que se asigne un mtodo de periodificacin
para la posicin de los pedidos de cliente. Las facturas que se relacionan con los pedidos de cliente con un mtodo
de devengo son siempre contabilizadas por el sistema con aplazamiento de ingresos.
Las facturas sin referencia al documento precedente las contabiliza siempre el sistema con aplazamiento del ingreso.
Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas y las contabilizaciones
de impuestos, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera:
Debe Crditos, haber Valor neto diferido
El sistema contabiliza todos los elementos de ingresos en la misma cuenta, Valor neto diferido (incluyendo ingresos
brutos, descuentos por ventas e ingresos por portes). La ejecucin de reconocimiento de ingresos contabiliza los
elementos de ingreos en las cuentas de elementos de ingresos individuales.
cualquier serie de cuentas de mayor para crditos y valor neto diferido y utilizarlos para clientes diferentes.
En funcin del registro maestro de clientes, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para
clientes grupo de determinacin de cuentas para clientes en el libro Contabilidad de deudores. Este grupo de
determinacin de cuentas le permite agrupar crditos en comparacin con los clientes similares y contabilizarlos
en las mismas cuentas.
El grupo de determinacin de cuentas de clientes tambin determina la cuenta para el valor neto diferido.
Actualmente no es posible diferenciar el valor neto diferido por producto.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Crditos ARAP: Dbitos/Crditos
Valor neto diferido ACLEAR: Devengos/Compensaciones
Crditos Libro de deudores Grupos de determinacin de cuentas para clientes
Valor neto diferido Libro de deudores Grupos de determinacin de cuentas para clientes
Ambas cuentas de mayor se diferencia por el grupo de determinacin de cuentas.
de cuentas.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Gestin de clientes en Clientes. Puede editar los registros maestros
del cliente. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a Datos de pago .
Crditos Libro de deudores Crditos Crditos
Valor neto diferido Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos Valor neto diferido
Conceptos bsicos
cuentas.
cuentas.
Consulte tambin
2.4.7.5.9.4 Entregas con aplazamiento de ingresos (determinacin
de cuentas)
Resumen
Cuando vende mercancas a sus clientes, un empleado de almacn confirma la realizacin de las tareas
correspondientes de recogida y envo, y se contabiliza la salida de almacn del stock.
Cuando se contabilizan las entregas salientes, el sistema distingue entre dos tipos:
situaciones:
Este documento describe la forma en la que se contabilizan las entregas con aplazamiento de ingresos.
Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de de recogida y envo asignadas a los empleados:
El empleado de almacn puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin, donde se
clasifican las tareas en carpetas diferentes.
El planificador de almacn puede distribuir las tareas a empleados y carpetas, llamando las tareas en el centro
de trabajo Salida de mercancas .
Tan pronto como un empleado confirma la realizacin de las tareas de recogida y envo, el sistema crea una entrega
saliente.
Si se crea la entrega saliente con una referencia al pedido de cliente, asegrese de que no se le asigna algn mtodo
de devengo. Las entregas relacionadas con los pedidos de cliente con un mtodo de devengo, el sistema siempre
los contabiliza con aplazamiento del ingreso.
Las entregas sin referencia al documento precedente el sistema siempre las contabiliza sin aplazamiento del ingreso.
Debe Coste diferido de mercancas vendidas, haber Inventario de almacn
cualquier serie de cuentas de mayor del stock de almacn y utilizarlos para diferentes proveedores.
La cuenta Coste diferido de la mercanca vendida siempre es el mismo.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Coste diferido de mercancas vendidas ACLEAR: Devengos/Compensaciones
Stock en almacn Inventario Grupos de determinacin de cuentas para materiales
La cuenta Coste diferido de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de
de cuentas.
Coste diferido de mercancas
vendidas
Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos Coste diferido de mercancas
vendidas
Stock en almacn Inventario Inventario Stock en almacn
La cuenta Coste diferido de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas.
Consulte tambin
2.4.7.5.9.5 Reconocimiento de ingresos tras entrega y factura
(determinacin de cuenta)
Resumen
Si la posicin de pedido especifica un mtodo de evengo, el sistema contabiliza un aplazamiento de ingresos tanto
en el punto de entrega como en el de facturacin. Puede reinicializar esos aplazamientos con una ejecucin de
reconocimiento de ingresos.
La descripcin de las contabilizaciones del reconocimiento de ingresos en este documento sumen que se han
registrado tanto la entrega como la factura.
Iniciar la ejecucin del reconocimiento de ingresos (o planificarlo para ms adelante) en el centro de trabajo Coste
e ingresos de la subvista Reconocimiento de ingresos de la vista Tareas peridicas.
Debe Valor neto diferido, Haber Ingresos (y otros elementos de ingresos)
Debe Gastos; haber Costes diferidos
Puede refinar esta contabilizacin por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar
cualquier nmero de cuentas de mayor para Valor neto diferido, Ingresos y Gastos, y utilizarlos para diferentes
clientes.
La cuenta Costes diferidos es siempre la misma.
El aplazamiento de devoluciones de cleinte se trata de forma similar al aplazamiento de ingresos. La
determinacin de cuentas de devoluciones de cliente tambin se describe en este documento.
Requisitos previos
Conceptos bsicos
Flujo de proceso
Las cuentas deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Valor neto diferido ACLEAR: Devengos o compensaciones
Ingresos REVGAN: Ingresos
Costes diferidos ACLEAR: Devengos o compensaciones
Gastos COSEXP: Costes/gastos
Aplazamiento de devoluciones:
Aplazamiento de valores de devolucin
ACLEAR: Devengos o compensaciones
Crear grupos de determinacin de cuenta en los libros auxiliares especificados:
Valor neto diferido Ventas Grupos de clientes
Ingresos Ventas
Ventas
Inventario
Costes
Grupos de clientes
Grupos para Derechos
Grupos para Materiales
Grupos para servicios
Gastos Inventario
Costes
Costes
Grupos para Materiales
Grupos para servicios
Grupos para Gastos generales
Aplazamiento de valores de devolucin
Ventas Grupos de clientes
Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes
planes de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a sus registros maestros del cliente. Puede
editar los registros maestros del cliente en el centro de trabajo Gestin de cuentas. Vaya a la etiqueta
Datos financieros en un registro maestro de cliente y a Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente
para cada empresa.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material. Puede
editar los registros maestros de material en el centro de trabajo Datos de productos en la vista Material o en
el centro de trabajo Valoracin de inventario en la vista Datos maestros. El sistema deriva la residencia fiscal
editar los registros maestros de servicio en el centro de trabajo Datos de producto. En el registro maestro de
servicio, vaya a la etiqueta Valoracin . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.
Valor neto diferido Ventas Reconocimiento de ingresos -
Aplazamientos
Valor neto diferido
Ingresos Ventas Ingresos Ingresos
Costes diferidos Ventas Reconocimiento de ingresos -
Aplazamientos
Costes diferidos
Gastos Inventario
Costes
Costes
Ganancias y prdidas
Servicio
Gastos generales
Consumo de materiales
Dbito para servicio interno/Gastos
para servicio externo
Gastos generales
Aplazamiento de
devoluciones:
Aplazamiento de valores de
devolucin
Ventas Reconocimiento de ingresos -
Aplazamientos
Devolucin de mercancas diferidas
Puede diferenciar las cuentas Valor neto diferido y Valores de devolucin aplazados por cliente.
Puede diferenciar la cuenta Gastos por producto (materiales o servicios) o por Grupo de determinacin de cuentas
para gastos generales ingresado directamente.
Puede diferenciar la cuenta Ingresos por cliente y por producto (materiales, servicios o derecho). En la ficha
Ingresos, seleccione Materiales, Servicios o derecho.
No puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para diferenciar la cuenta Costes diferidos.
Conceptos bsicos
cuentas.
cuentas.
Consulte tambin
2.4.7.5.9.6 Reconocimiento de ingresos tras entrega sin factura
Resumen
Si la posicin de pedido especifica un mtodo de devengo, el sistema contabiliza un aplazamiento de ingresos tanto
en el punto de entrega como en el de facturacin.
Puede reinicializar esos aplazamientos con una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
Este documento describe las contabilizaciones de reconocimiento de ingresos en las siguientes condiciones:
La entrega ha sido contabilizada, pero no la factura.
El mtodo de devengo 2 - Reconocer en el punto de entrega o 4 - Anular aplazamientos y
devengos se ha asignado automtica o manualmente al pedido de cliente.
Iniciar la ejecucin del reconocimiento de ingresos (o planificarlo para ms adelante) en el centro de trabajo Coste
e ingresos de Reconocimiento de ingresos de la vista Tareas peridicas.
Debe Gastos; haber Costes diferidos
Debe Cuentas por cobrar no facturadas, haber Ingresos
Puede refinar ms este registro de contabilizacin mediante grupos de determinacin de cuentas:
Puede diferenciar la cuenta Gastos mediante grupos de determinacin de cuentas para materiales, servicios
o gastos generales.
No puede diferenciar la cuenta Costes diferidos. Siempre es la misma cuenta.
Puede diferenciar la cuenta Cuentas por cobrar no facturadas mediante grupos de determinacin de cuentas
para clientes.
Puede diferenciar la cuenta Ingresos mediante grupos de determinacin de cuentas para clientes y grupos
de determinacin de cuentas para materiales, servicios o derecho.
El sistema selecciona los grupos de determinacin de cuentas de la siguiente manera:
El grupo de determinacin de cuentas para clientes se selecciona en funcin del registro maestro de clientes.
El grupo de determinacin de cuentas para materiales se selecciona en funcin del registro maestro de
materiales.
El grupo de determinacin de cuentas para servicios se selecciona en funcin del registro maestro de
servicios.
El grupo de determinacin de cuentas para derechos se selecciona en funcin del registro maestro de
derechos.
El aplazamiento de devoluciones de cliente se gestiona de forma similar al aplazamiento de ingresos. La
determinacin de cuentas de devoluciones de cliente tambin se describe en este documento.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Conceptos bsicos
Cuentas por cobrar no facturadas ACLEAR: Devengos o compensaciones
Ingresos REVGAN: Ingresos o ganancias
Costes diferidos ACLEAR: Devengos o compensaciones
Gastos COSEXP Costes/gastos
Devoluciones de ventas devengadas
Cree grupos de determinacin de cuenta en los libros auxiliares especificados:
Cuentas por cobrar no facturadas Ventas Grupo de clientes
Ingresos Ventas
Ventas
Inventario
Costes
Grupo de clientes
Grupo para derechos
Grupo de materiales
Grupo de servicios
Gastos Inventario
Costes
Costes
Grupos de servicios
Grupos para gastos generales
Valores de devolucin devengados
Ventas Grupo de clientes
Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de
cuentas.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Gestin de clientes en Clientes. Puede editar los registros
maestros del cliente. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a
Datos de pago .
Cuentas por cobrar no
facturadas
Devengos
Valor neto devengado
Ingresos Ventas Ingresos Ingresos
Costes diferidos Ventas Reconocimiento de ingresos -
Aplazamientos
Costes diferidos
Gastos Inventario
Costes
Costes
Ganancias y prdidas
Servicio
Gastos generales
Dbito para servicio interno/Gastos
para servicio externo
Gastos generales
Aplazamiento de
devoluciones:
Valores de devolucin
devengados
Devengos
Devoluciones de ventas devengadas
Puede diferenciar las cuentas Valor neto devengado y Valores de devolucin devengados por cliente.
Puede diferenciar la cuenta Gastos por producto (materiales o servicios) o por el Grupo de determinacin de cuentas
para gastos generales ingresado directamente.
Puede diferenciar la cuenta Ingresos por cliente y por producto (materiales, servicios o derecho). En la ficha Ingresos,
seleccione Materiales, Servicios o Derecho.
La cuenta Costes diferidos no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas.
cuentas.
cuentas.
Consulte tambin
Conceptos bsicos
2.4.7.5.9.7 Confirmaciones de servicio (determinacin de cuentas)
Resumen
Si se ofrece a los clientes servicios estandarizados, el empleado de servicio introducir una confirmacin cuando
un servicio se haya proporcionado con xito, y los gastos incurridos se contabilicen de forma adecuada.
Existen dos formas de hacer una confirmacin de servicio:
El empleado de servicio puede confirmar la provisin del servicio en la transaccin Confirmacin de servicio
y, a continuacin, cerrar el pedido de cliente. Dicho empleado (o empleada) puede introducir cantidades
diferentes para las posiciones de la orden de servicio o introducir posiciones adicionales, tales como las
posiciones de las piezas de recambio. Esta transaccin se halla en el centro de trabajo Servicio in-situ y
reparacin en la vista Pipeline de pedido.
El empleado de servicio puede informar acerca de la provisin del servicio al representante de ventas. El
representante de ventas puede actualizar el pedido de cliente de forma adecuada y cerrarlo. Esta transaccin
se halla en el centro de trabajo Pedidos de clientes en la vista Pedidos de clientes.
Debe Gastos, Haber Dbito de la asignacin de costes de servicio
cualquier serie de cuentas de mayor para asignacin de costes de servicio y utilizarlos para diferentes servicios.
Crdito para asignacin de servicios CSTGEN - Costes asignados
Dbito para asignacin de servicios CSTGEN - Costes asignados
Dbito para asignacin de servicios Costes Grupo de determinacin de cuentas para servicios
Crdito para asignacin de servicios Costes Grupo de determinacin de cuentas para servicios
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar
los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios.
En el registro maestro de servicios, vaya a la ficha Valoracin . Se hace una asignacin diferente para cada empresa.
Dbito para asignacin de servicios Costes Servicio Dbito de asignacin de costes de servicio
Crdito para asignacin de servicios Costes Servicio Crdito para servicios internos
Conceptos bsicos
2.5 Flujo de documentos a contabilidad
2.5.1 Flujo de documentos a contabilidad
Resumen
Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de las transacciones empresariales, Esto
tiene lugar mediante asientos contables.
Asientos contables
Cada transaccin empresarial que afecta valores genera un asiento contable [pgina 207] en contabilidad. Los
asientos contables siempre se generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables
se generan a partir de documentos originales, ejecuciones de valoracin y documentos de asientos contables.
Documentos originales
La mayora de transacciones empresariales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones operativas en
forma de documentos como pueden ser facturas de proveedor, confirmaciones de servicio y pagos. Dado que los
asientos contables se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales [pgina 227].
Documentos de asientos contables
Con el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamente en
contabilidad con documentos de asientos contables [pgina 229] en la vista Documentos de asientos contables
[pgina 290].
Ejecuciones de valoracin
Las ejecuciones de valoracin (como las de depreciacin) tambin generan asientos contables. Se crean ejecuciones
de valoracin [pgina 248] en los distintos libros de contabilidad durante el cierre de fin de perodo.
La funcin de flujo de documentos [pgina 204] ilustra de forma grfica de qu modo los asientos contables
estn relacionados con los documentos originales, los documentos de asiento contable y las ejecuciones
de valoracin que los generan.
Flujo de documentos a contabilidad
2.5.2 Flujo de documentos
Resumen
El sistema graba los datos de cada etapa en un proceso empresarial operativo en formato de un documento, por
ejemplo, una oportunidad, una oferta de venta, un pedido de cliente, una entrega saliente o una factura de cliente.
Ya que normalmente las etapas de los procesos empresariales se basan en etapas anteriores, los documentos se
basan igualmente entre ellos y, por tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.
Para supervisar y analizar esta cadena de documentos, cada documento ofrece un flujo de documentos, que es una
representacin grfica de la cadena de documentos.
La vista de acceso del flujo de documentos resalta el documento a partir del cual se inicia la visualizacin. Muestra
los documentos que preceden o siguen al documento resaltado. Para visualizar el resumen del documento comercial
especificado, haga clic en el ID correspondiente.
Ejemplo de una visualizacin detallada de un flujo de documentos
Un flujo de documentos se puede visualizar de una de las siguientes maneras:
Un grfico detallado visualiza el ID del documento, el estado, la fecha de creacin y todos los iconos relevantes
para el documento.
Un grfico simple visualiza el ID del documento y el icono ancla, si corresponde. Si hay muchos documentos
en un flujo de documentos, puede cambiar a un grfico simple.
Para cambiar el flujo de documentos entre grficos detallados y simples, haga clic en Visualizar detalles o
Ocultar detalles . Si un flujo de documentos sobrepasa los 50 enlaces entre documentos, cambia automticamente
al grfico simple.
Ejemplo de una visualizacin simple de un flujo de documentos
Conceptos bsicos
Explicacin de los iconos
Cambia la vista al flujo de documentos para el documento ancla.
Los siguientes documentos no forman parte del flujo de documentos:
Los documentos siguientes adicionales de un documento precedente
Los documentos precedentes adicionales de un documento siguiente
Para visualizar estos documentos, debe cambiar al flujo de documentos del documento respectivo con el icono ancla
del documento. Cuando cambia el documento ancla, el documento respectivo se resalta en color naranja.
Puede cambiar al documento ancla original si hace clic en Volver a vista de acceso .
Abre el documento de salida relacionado que se envi con xito.
Indica el documento comercial que se ha enviado como un archivo de formato de documento portable (pdf).
Abre la lista correspondiente de las posiciones de la tarea empresarial abierta.
Cuando hace clic en el icono, se visualiza una lista de las posiciones de la gestin de tareas empresariales
relacionadas con el documento comercial especificado junto con el empleado responsable y el procesador. Puede
visualizar los detalles si hace clic en la posicin de la gestin de tareas empresariales.
Abre el asiento contable correspondiente en Contabilidad financiera.
Indica que el documento ha generado un asiento contable en Contabilidad financiera. Para obtener ms informacin,
consulte Flujo de documentos en Contabilidad financiera [pgina 203].
Iconos relacionados con errores
Abre el detalle de errores para la transferencia de datos entre documentos.
Indica que hay errores relacionados con los datos de entrada y de salida.
Abre el detalle de errores para los datos de entrada.
Indica que un documento no puede procesar una actualizacin enviada por otro documento. En la mayora de casos,
la actualizacin la enva el documento precedente.
La entrada de mercancas y servicios 854 no puede procesar una actualizacin enviada por un pedido
Abre el detalle de errores para los datos de salida.
Indica que un documento no puede crear o actualizar otro documento. En la mayora de casos, el documento
siguiente es el documento que no se puede crear o actualizar.
El pedido 1234 no puede actualizar la entrada de mercancas y servicios 854
Ms informacin relacionada con los iconos de error
Cuando hace clic en un icono relacionado con un error, el sistema visualiza una lista de errores relacionados con el
documento comercial en cuestin as como informacin sobre la persona a la que se ha enviado el error. Los errores
se pueden abordar en una de las siguientes formas:
Como una tarea
Si el error puede solucionarlo un usuario empresarial, el sistema crea una tarea y dirige el error a un usuario
empresarial. Si este es el caso, se visualiza una lista de las tareas empresariales relacionadas con el
documento comercial especificado junto con el empleado responsable y el procesador. Puede visualizar los
detalles de la tarea si hace clic en la tarea.
Como un incidente
Si el error no puede solucionarlo un usuario empresarial, el sistema crea un incidente y dirige el error a un
proveedor de servicios.
Ajuste de la visualizacin
Puede cambiar a una Vista ampliada en el campo Visualizar para visualizar documentos adicionales como citas o
tareas de actividad. Observe que los documentos adicionales pueden ser de otras reas empresariales. Por ejemplo,
los documentos precedentes o siguientes de compras, o los documentos de determinacin de fuente de
aprovisionamiento de la Gestin de relacin con proveedores pueden ser de la Gestin de la cadena logstica o de
la Gestin financiera.
Puede acercar o alejar el zoom si hace clic en los siguientes iconos:
Acercar
Alejar
Puede seleccionar una parte del flujo de documentos que desea visualizar si hace clic en el siguiente icono:
Ventana de navegacin de conmutacin
Si el flujo de documentos no se ajusta a la pantalla, y desea visualizar una determinada parte del flujo de documentos,
haga clic en el icono de mano para abrir la Ventana de navegacin. Puede seleccionar entonces la parte del flujo de
documentos que desea visualizar.
Puede actualizar el flujo de documentos con la opcin Actualizar .
Conceptos bsicos
Consulte tambin
Solucionar problema en documentos comerciales
Gestin de tareas empresariales
2.5.3 Asientos contables
2.5.3.1 Asientos contables
Resumen
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Transacciones comerciales de registros de documentos fuente iniciados en reas de aplicacin fuera
Contabilidad financiera y de gestin como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
Para visualizar documentos originales, abra la vista Documentos originales [pgina 308].
Documentos de asiento contable
Las transacciones comerciales de bonos de asiento contable introducidas directamente en Contabilidad de
gestin y financiera como entradas de ajuste.
Para visualizar los documentos de asientos contables, abra la vistaDocumentos de asientos contables
[pgina 290].
Las ejecuciones de evaluacin generan asientos contables para tareas peridicas en Contabilidad de gestin
y financiera como la ejecucin de depreciacin, la ejecucin de bono de asiento contable recurrente o la
ejecucin del mtodo de conversin de moneda extranjera.
Para visualizar los asientos contables desde una ejecucin de valoracin, abra la vista asociada para la
ejecucin de valoracin.
El principio bsico de la contabilizacin es que el dbito debe ser igual que el crdito. Un asiento contable no se
contabiliza hasta que el total de todas las entradas de dbito sea igual al total de todas las entradas de crdito.
Para permitir la contabilidad paralela , puede crear un sistema contable [pgina 44] para cada principio de
contabilidad y asignar sus empresas al sistema contable que desean usar. Cuando se generan asientos contables,
el sistema contable aparece de la siguiente manera:
Cuando graba un documento original en una de las aplicaciones operacionales, el sistema enva los datos
contables en el documento a la contabilidad en la forma de una transaccin comercial Si utiliza contabilidad
paralela, se genera automticamente un asiento contable en cada uno de los sistemas contables.
Puede especificar un sistema contable al crear un documento de asiento contable. En este caso, el asiento
contable se crea nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable particular, el
sistema crea un asiento contable en cada uno de los sistemas contables de la empresa.
Puede especificar un sistema contable al crear una ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos
contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin
de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos contables
en cada sistema contable asignado a la empresa.
En todos los casos mencionados anteriormente, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir
parcialmente en la configuracin.
Para obtener ms informacin, consulte: Creacin automtica de asientos contables [pgina 217]
El siguiente diagrama refleja el proceso de creacin de un asiento contable.
Creacin de asientos contables
Estructura de asientos contables
Cada asiento contable tiene la misma estructura.
Consta de una cabecera de asiento contable que almacena la informacin que se aplica al asiento contable en su
totalidad. Esto incluye lo siguiente:
Tipo de asiento contable
El tipo de asiento contable clasifica el asiento contable y controla la asignacin de IDs de asientos. SAP entrega
los tipos de asientos contables para todos los tipos de transacciones comerciales.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros [pgina 209].
Fecha de documento
La fecha del documento es la fecha de la transaccin del documento original, como la fecha de la factura. Si
no hay una fecha de disponible, se aplica la fecha de entrada.
La fecha de contabilizacin es la fecha para la cual se registra la informacin del documento original en la
contabilidad. La fecha de contabilizacin se usa para obtener el ejercicio fiscal y el perodo contable. Antes
de la contabilizacin, el sistema verifica si el perodo est abierto.
Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 219].
Un asiento contable tambin contiene partidas individuales. Las partidas individuales son las posiciones valoradas
del documento original y siempre contienen las lneas de dbito y crdito, adems de las cuentas.
Conceptos bsicos
Excepcin: Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son
relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable. Para obtener
ms informacin, consulte: Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor [pgina 210].
Consulte tambin
Documentos de asientos contables [pgina 229]
Documentos originales [pgina 227]
Ejecuciones de valoracin [pgina 248]
2.5.3.2 Tipos de asiento contable y rangos de nmeros
Resumen
Los tipos de asiento contable son una forma de clasificar los asientos contables. Permiten filtrar y seleccionar
asientos contables para el mismo tipo de transaccin comercial. Los tipos de asiento contable tambin afectan la
asignacin de IDs de asientos, de modo que los asientos del mismo tipo reciban nmeros del mismo rango.
SAP suministra los tipos de asiento contable, los cuales no pueden modificarse. Sin embargo, si es necesario, puede
crear tipos de asiento contable adicionales para los asientos contables generados por documentos de asientos
contables.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Tipos de asiento y rangos de nmeros de la lista de actividades.
Determinacin de tipos de asiento contable
Segn cmo se generaron los asientos contables, el sistema determina el tipo de asiento contable de la siguiente
manera:
Para los asientos contables generados mediante documentos de asientos contables, debe introducir un tipo
de asiento contable en el documento de asiento contable.
Para los asientos contables generados por el sistema segn los documentos originales o las ejecuciones de
valoracin, el tipo de asiento contable se deriva del tipo de transaccin comercial.
Las transacciones comerciales son categoras internas de los documentos originales. No puede editar
transacciones comerciales existentes ni crear nuevas.
Asignacin de tipos de asiento contable a transacciones comerciales
Las asignaciones de tipos de asiento contable a transacciones comerciales estn predefinidas por SAP.
Para obtener ms informacin sobre la asignacin de tipos de asiento contable a transacciones comerciales,
consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros Gua de configuracin.
Configuracin del proceso de asignacin de nmeros para asientos contables
Los asientos contables reciben automticamente nmeros de ID segn los rangos de nmeros que usted asigne a
los tipos de asiento contable. Puede agrupar los asientos en un perfil de rango de nmeros que asigna a la
combinacin deseada de empresa y sistema contable.
Realice lo siguiente:
Editar el perfil de rangos de nmeros
Revise los perfiles del rango de nmeros predefinido para asientos contables. Para obtener ms informacin,
consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros: Gua de configuracin.
Asignar el perfil de rangos de nmeros a una empresa y sistema contable
Asignacin de ID de asientos contables
El sistema asigna ID de asientos contables de la siguiente manera:
1. Determinacin de tipo de asiento contable: El sistema determina el tipo de asiento contable asignado a partir
de la transaccin comercial del documento original o la ejecucin de valoracin. Con las entradas manuales,
el tipo de asiento contable se lee directamente desde el documento de asiento contable.
2. Determinacin de la empresa: El sistema lee la empresa para el asiento contable del documento original,
ejecucin de valoracin o documento de asiento contable.
3. Determinacin de sistemas contables: El sistema determina qu sistemas contables utiliza la empresa. Los
documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoracin pueden estar restringidos a un sistema
contable determinado.
El sistema realiza los siguientes pasos para cada sistema contable determinado:
Determinacin del perfil de rangos de nmeros: El sistema determina el perfil de rangos de nmeros a
partir de las parametrizaciones para el sistema contable.
Determinacin del rango de nmeros: El sistema determina el rango de nmeros a partir del tipo de
asiento contable y el perfil de rangos de nmeros.
Determinacin del ID de asiento contable: El sistema asigna el siguiente nmero no utilizado del rango
de nmeros.
Contabilizacin del asiento contable: El sistema contabiliza el asiento contable en el sistema contable
adecuado.
Resumen: Asignacin de nmeros para asientos contables
2.5.3.3 Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor
Resumen
Los asientos contables representan un registro de la modificacin en un valor a partir de una transaccin comercial.
Algunas transacciones comerciales se dividen en etapas individuales y se contabilizan por separado. Algunas de
estas etapas generan asientos contables que produciran un saldo de cero en la misma cuenta, en la columna del
Debe y del Haber, y duplicaran los ingresos en las cuentas de mayor. Para evitarlo, se resumen las partidas
individuales de dichas transacciones comerciales y el asiento contable se registra sin partidas individuales. En tales
casos, el asiento contable documenta la transaccin comercial en la cabecera solamente.
Conceptos bsicos
Las contabilizaciones que no son relevantes para el libro mayor tienen lugar en transacciones comerciales en las se
realiza una asignacin a otro objeto (posiciones abiertas, socio comercial, contabilizacin a entrada de mercancas)
adems de a la transaccin comercial en s misma. Dichas asignaciones pueden ser asignaciones de pago en los
libros auxiliares de crditos y dbitos. Otros casos comunes son las contabilizaciones para las cuales los documentos
precedentes del proceso ya han sido contabilizados, como por ejemplo una factura que se contabiliz antes de la
entrada de las mercancas.
Para poder asignar las partidas de una cuenta a la otra, los datos de estas contabilizaciones de realizan
exclusivamente en el libro auxiliar. Esto no es relevante para la contabilidad general.
En los reportes, puede ver qu contabilizaciones no son relevantes para el libro mayor agregando la caracterstica
Excluido de libro mayor.
Requisitos previos
Las partidas individuales estn resumidas en el libro mayor solo si se cumplen las siguientes condiciones:
El asiento contable para la transaccin comercial contiene solamente las posiciones de compensacin.
Los importes de dbito y crdito para los objetos de la contabilidad general, como la cuenta de mayor, el
centro de beneficio y el segmento, deben producir un saldo de cero.
Si el documento contiene partidas individuales adicionales, como posiciones de descuento por
pronto pago, estas partidas individuales se contabilizan en las cuentas de mayor relevantes y se
describen como tales.
Transacciones comerciales con partidas individuales resumidas
Las partidas individuales se pueden resumir para las siguientes transacciones comerciales:
Asignaciones de pagos despus de pagos salientes (cheque o transferencia bancaria) iniciados por una
ejecucin de pago.
Confirmacin o contabilizacin de un estado de cuenta bancaria despus de pagos entrantes (cheque o
transferencia bancaria).
Asignacin manual de una posicin abierta a un pago manual entrante o saliente.
Asignacin de una entrada de mercancas para la que ya se contabiliz la factura.
Ejemplo
Pago saliente por transferencia bancaria (crear propuesta de pago, contabilizar estado de cuenta bancaria y compensar posicin
abierta)
Consulte tambin
Monitor de cuenta de proveedor
Asignacin y compensacin de pagos
Resumen de informes en Gestin financiera
2.5.3.4 Contabilizaciones de cuentas de compras para stock
aprovisionado
Resumen
En algunos pases, como Italia, Francia y Espaa, es un requisito legal documentar los costes del material en stock
aprovisionado, adems de cualquier variacin del stock comprado en cualquier momento del ao fiscal.
Para habilitar este informe, se proporcionan las siguientes cuentas de prdidas y ganancias:
Una cuenta de compras, que representa el volumen de adquisicin del material en stock durante un ao fiscal.
La valoracin de inventario utilizada es lo ms parecida posible al coste real.
Una cuenta de contrapartida de compras, que representa el movimiento real del stock comprado durante el
ao fiscal.
Estas cuentas de compras adicionales representan el movimiento real del stock comprado durante un ao fiscal.
Las contabilizaciones difieren en funcin del mtodo de coste que se utiliza para el stock, es decir, si se utiliza un
mtodo de coste medio variable o estndar. Este documento resume las contabilizaciones previstas relacionadas
con estas cuentas de compras.
Conceptos bsicos
Todos los ejemplos utilizados se basan en las cuentas de mayor francesas. Para Espaa e Italia, se utiliza
una lgica de contabilizacin similar: solo diferirn las descripciones.
El proceso estndar para la contabilizacin de cuentas de compra no permite que la compensacin se
complete inmediatamente cuando las mercancas recibidas y las facturas asociadas se hayan registrado
en el sistema. Es necesario llevar a cabo una ejecucin de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/
recepcin de facturas) para determinar los valores a usar en los recibos y las facturas asociadas de las
mercancas o los servicios. Luego, las contabilizaciones se realizan en las cuentas relevantes. Esto es de
particular relevancia para las operaciones en Italia al evaluar el estado financiero, ya que todava puede
programar ejecuciones de compensacin segn sus requisitos especficos y la frecuencia. Para obtener
ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas
[pgina 617].
Por razones de simplicidad, no se muestran impuestos en los ejemplos.
Contabilizaciones previstas para cuentas de compras
1. Ha comprado 10 unidades para stock con un valor total de 300 EUR (cada uno cuesta 30 EUR) y crea un
pedido.
2. Cuando se entregan las mercancas, contabiliza una entrada de mercancas en el centro de trabajo Logstica
de entrada.
El siguiente ejemplo proporciona las contabilizaciones de contabilidad relacionadas con una entrada de
mercancas para un material, que utiliza el mtodo de coste Estndar.
Contabilizaciones previstas para entrada de mercancas Coste estndar
Cuenta de mayor Dbito Crdito Contabilizaciones
relevantes para cuentas de
compras
Materias primas 500 EUR
Cuentas por pagar no
facturadas
300 EUR
Materias primas de
diferencias de valoracin de
compras
200 EUR
Compras de stock
Materiales A
500 EUR S
Modificacin de stock
Materias primas
500 EUR S
El siguiente ejemplo proporciona las contabilizaciones de contabilidad relacionadas con una entrada de
mercancas para un material, que utiliza el mtodo de coste medio variable, donde el coste unitario puede
cambiar con cada transaccin.
Contabilizaciones previstas para entrada de mercancas Coste medio variable
compras
facturadas
300 EUR
Compras de stock
Materiales A
300 EUR S
Materias primas
300 EUR S
3. Cuando recibe la factura relacionada, crea una nueva factura de proveedor. Dado que la factura de proveedor
relacionada no afecta a la cuenta de materias primas, el asiento contable Factura de proveedor no tiene
contabilizaciones relevantes para cuentas de compras. A continuacin se resumen las contabilizaciones de
contabilidad relacionadas con una factura de proveedor. En los ejemplos, el precio neto proporcionado en la
factura difiere del precio propuesto; el precio nuevo es ahora 27,50 EUR por unidad.
Contabilizaciones previstas para factura de proveedor Coste estndar/medio variable
compras
Compras de proveedor de
productos o servicios
275
Compras en trnsito 275 EUR
4.
Se crea una nueva ejecucin de compensacin EM/RF en la subvista Valoracin de inventarios Tareas
peridicas Compensacin EM/RF . Para obtener ms informacin sobre la creacin de una ejecucin de
compensacin EM/RF, consulte Gua rpida de compensacin EM/RF [pgina 690].
Durante la compensacin, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido de compra, se realiza
una contabilizacin en la cuenta de diferencias de precio de compra.
Puede seleccionar Contabilizaciones para ver las contabilizaciones de contabilidad utilizadas en la ejecucin.
Contabilizaciones previstas para compensacin EM/RF Coste estndar
compras
facturadas
300 EUR
Diferencias de precio de
compra - Materias primas
25 EUR S
Contabilizaciones previstas para compensacin EM/RF Coste medio variable
compras
facturadas
300 EUR
Compras de stock
Materiales A
25 EUR S
Materias primas
25 EUR S
Consulte tambin
Compensacin EM/RF [pgina 614]
Conceptos bsicos
2.5.3.5 Anulacin de asientos contables
2.5.3.5.1 Anulacin de asientos contables
Resumen
No es posible anular asientos contables directamente. Si desea anular un asiento contable, necesita anular el
documento fuente, el documento de asiento contable o la ejecucin de valoracin que ha generado la entrada.
Si se anula un documento fuente, un documento de asiento contable o una ejecucin de valoracin:
El documento fuente, documento de asiento contable o ejecucin de valoracin recibe el estado Anulado.
Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulacin en todos los sistemas contables
afectados.
Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.
Requisitos previos
Los tipos de asiento contable para los asientos contables de anulacin estn predefinidos por SAP y no se
pueden modificar.
A cada tipo de asiento contable se le asigna un tipo de asiento contable de anulacin. Esta asignacin tambin
est predefinida por SAP y no se puede modificar.
Se han asignado rangos de nmeros a los tipos de asientos contables para anulaciones.
Creacin automtica de asientos contables de anulacin
El sistema genera asientos contables de anulacin de forma similar a la creacin automtica de asientos contables
[pgina 217]. Existen las diferencias siguientes:
El tipo de asiento contable del asiento contable de anulacin es el mismo que el tipo de asiento contable del
asiento contable que se va a anular.
La fecha de contabilizacin de anulacin por defecto propuesta por el sistema es la fecha de contabilizacin
de los asientos contables que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilizacin de anulacin
manualmente.
Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de
anulacin. El sistema se asegura que no se haya anulado ninguna partida individual. Las partidas individuales
anuladas reciben la etiqueta Anulado.
En las parametrizaciones para los sistemas contables y la empresa se ha especificado si se permiten las
contabilizaciones negativas.
Si se permiten contabilizaciones negativas, el sistema contabilizar las partidas individuales en la misma
parte de la cuenta que la partida individual que se va a anular, pero con importes negativos.
Si no se permiten contabilizaciones negativas, el sistema contabilizar las partidas individuales en la
misma parte de la cuenta que la partida individual que se va a anular, pero con importes negativos.
La cabecera de los asientos contables de anulacin contiene referencias a los asientos contables de anulacin
y datos adicionales sobre la anulacin (como por ejemplo la fecha de anulacin).
Consulte tambin
Casos especiales de anulacin [pgina 216]
Asientos contables [pgina 207]
2.5.3.5.2 Casos especiales de anulacin
Resumen
En algunas transacciones comerciales, las anulaciones requieren algunos apsectos de procesamiento especiales:
Anulacin de un documento de asiento contable anulado
Ha contabilizado un documento de asiento contable y despus lo ha anulado. Entonces cancela esta anulacin
(mediante Cancelar anulacin).
Esto crea un nuevo asiento contable de anulacin que es una copia exacta del asiento contable anulado.
El estado del documento de asiento contable cambia de Anulado a Contabilizado y el estado del asiento
contable de anulacin cambia de Contabilizado a Anulado.
Ahora ya no puede modificar el asiento contable de anulacin ni su cancelacin. S puede, sin embargo, anular
de nuevo el documento de asiento contable.
Anulacin de posiciones individuales de documentos originales
Para algunas transacciones comerciales, tambin puede anular posiciones individuales. Estas posiciones se
identifican con un indicador de anulacin en el documento original. Si todo el documento original est anulado, no
se crea ninguna contabilizacin de contrapartida para ninguna posicin que ya haya sido anulada.
Anulacin de contabilizaciones de inventario
Cuando introduce transacciones comerciales que implican movimientos de materiales (como una entrada de
mercancas o un inventario fsico), estas transacciones comerciales se contabilizan en contabilidad con el precio
actual. Si anula una de estas transacciones comerciales ms adelante, es posible que el precio haya cambiado. Si
es necesario, se crean partidas individuales adicionales para la revaloracin de inventario en el asiento contable de
anulacin.
Una vez completada la contabilizacin de inventario en logstica, no es posible la anulacin. Slo puede
realizarse una entrada de correccin.
Consulte tambin
Mtodo de clculo de costes estndar [pgina 559]
Mtodo de clculo de costes medios variables [pgina 560]
Conceptos bsicos
2.5.3.6 Creacin automtica de asientos contables
2.5.3.6.1 Creacin automtica de asientos contables
Resumen
Los asientos contables se generan a partir de documentos originales, documentos de asientos contables y
ejecuciones de valoracin. Las derivaciones y valoraciones necesarias se realizan automticamente. Puede influir
parcialmente en este proceso a travs de la configuracin empresarial.
Antes de que se genere un asiento contable, el sistema verifica si existen los datos maestros especificados y las
unidades organizativas.
Si realiza contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibir una notificacin si no
existen los datos maestros o las unidades organizativas.
Si una verificacin de existencia produce un resultado negativo cuando se procesan los documentos
originales y las ejecuciones de valoracin, se envan tareas al empleado responsable en la vista Libro mayor:
Trabajo. El asiento contable no se puede contabilizar hasta que las tareas estn completas.
Sistema contable
Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin, debe
especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.
En los casos siguientes, el sistema determina qu sistemas contables se aplican:
Si no especific un sistema contable y est realizando contabilizaciones con documentos de asientos
contables o ejecuciones de valoracin
Cuando se procesan documentos originales
El sistema realiza todos los pasos de procesamiento subsiguientes para cada sistema contable. Por lo tanto, un
asiento contable se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.
Flujo del proceso
El sistema realiza los siguientes pasos de procesamiento para crear y contabilizar el asiento contable:
1. Determinacin del tipo de documento
La transaccin comercial del documento original o la ejecucin de valoracin se utiliza para determinar el
tipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable.
2. Derivacin de la fecha de contabilizacin
La fecha de contabilizacin se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de las
ejecuciones de valoracin o los documentos de asientos contables, usted introdujo la fecha de contabilizacin
manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 219].
3. Determinacin y verificacin del perodo contable
El perodo contable se determina de la siguiente manera:
Determinacin de variante de ejercicio fiscal
La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable.
Determinacin de perodo contable
El perodo contable que se asigna a la fecha de contabilizacin se determina a partir de la variante de
ejercicio fiscal.
Verificacin de perodo contable
El sistema verifica si el perodo contable est abierto para la etapa de cierre y el sistema contable
especificados. Si el perodo contable est cerrado, el asiento contable no se puede contabilizar.
Para obtener ms informacin, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas
[pgina 82].
4. Pasos para crear partidas individuales
Los siguientes pasos se realizan para cada partida individual:
1. Determinacin del libro auxiliar y asignacin de cuenta de libro auxiliar
Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, adems de en el libro mayor. Para los
documentos originales y las ejecuciones de valoracin, el sistema utiliza el tipo de transaccin comercial,
las entradas del documento original, los datos maestros y las parametrizaciones de configuracin para
determinar el libro auxiliar y la asignacin de cuenta de libro auxiliar.
Para los documentos de asiento contable originales, el sistema utiliza las asignaciones de cuenta de libro
auxiliar que usted introdujo manualmente.
2. Clasificacin de partida individual en el libro auxiliar
Cada partida individual se clasifica de acuerdo con la funcin que cumple en la contabilizacin del libro
auxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para
contabilizar diferencias o impuestos.
3. Valoracin y conversin de moneda
En los casos en que la transaccin comercial todava no contiene valores, cada partida individual se
valora con los mtodos adecuados.
Para obtener ms informacin, consulte Procesos de valoracin para contabilizaciones automticas
[pgina 223].
4. Derivacin de centro de beneficio y segmento
El centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en funcin del libro auxiliar. Para
obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 67].
Para ciertos principios de gestin de informes, el sistema crea partidas individuales adicionales para
distribuir el valor a los centros de beneficio. Para obtener ms informacin, consulte Desglose de
documento [pgina 225].
5. Derivacin de cuentas de mayor
En este paso, la cuenta de mayor para la partida individual se determina automticamente en funcin
de las parametrizaciones de la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin de cuentas automtica [pgina 87].
6. Derivacin de rea funcional
El rea funcional se determina en funcin de la cuenta de mayor o el centro de coste.
Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 18].
7. Derivacin de tipo de movimiento
En el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determina
automticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el
tipo de movimiento.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de movimiento [pgina 31].
5. Asignacin de nmero de documento
Una vez que el sistema cre con xito el asiento contable, emite el nmero de documento utilizando las
parametrizaciones para el tipo de documento.
6. Contabilizacin del asiento contable
Conceptos bsicos
El sistema graba el asiento contable y actualiza el saldo del libro auxiliar y los saldos de las cuentas de mayor
que se determinaron.
2.5.3.6.2 Derivacin de la fecha de contabilizacin
Resumen
La fecha de contabilizacin es la fecha en la que un asiento contable se contabiliza en el sistema. Esta es la fecha
para la que las cuentas se actualizan y para la que la transaccin comercial se visualiza en el balance y cuenta de
resultados.
La fecha de contabilizacin se usa para obtener el ejercicio fiscal y el perodo contable para la contabilizacin.
La fecha de contabilizacin se deriva de diferentes maneras, segn si el asiento contable es generado por una
contabilizacin automtica, una ejecucin de valoracin o un documento de asiento contable.
Derivar la fecha de contabilizacin para contabilizaciones automticas
Segn la transaccin comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilizacin en la aplicacin original
que especifique cundo se debe realizar el asiento contable en contabilidad. Para algunas transacciones
comerciales, el sistema deriva la fecha de contabilizacin automticamente de otra fecha del documento original.
Antes de enviar el documento original a contabilidad, el sistema verifica si el perodo que incluye la fecha de
contabilizacin est abierto. Si el perodo de contabilizacin est cerrado, el contable no puede contabilizar el
documento original en la aplicacin original. En consecuencia, se visualiza un mensaje de error. El procesador debe
modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder contabilizar el documento con una fecha
de contabilizacin vlida.
Cada documento original contiene la Fecha de creacin (tambin llamada Creado el). Esta es la fecha en la
que usted introdujo el documento original en el sistema. Esta fecha es la fecha actual del sistema. No puede
sobrescribir manualmente la fecha de creacin. No se utiliza en la derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha de contabilizacin con ejecuciones de valoracin
Al crear una ejecucin de valoracin, especifique el ejercicio fiscal y el perodo en el que desea realizar la ejecucin
de valoracin. La fecha de contabilizacin es el ltimo da del perodo especificado.
Cuando el saldo inicial es contabilizado por un arrastre de saldos, el sistema utiliza el primer da del perodo
siguiente.
Fecha de contabilizacin con documentos de asientos contables
El sistema utiliza la Fecha de contabilizacin que usted especific manualmente en el documento de asiento
contable.
Consulte tambin
2.5.3.6.3 Control de proceso para contabilizaciones operativas
Resumen
El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos de origen en las aplicaciones
de origen en contabilidad con la fecha de contabilizacin. Las transacciones comerciales para contabilizar se agrupan
en grupos de procesos comerciales, como facturas de clientes o de proveedores.
Las configuraciones que realiza para el control de procesos afectan el modo en que se comporta el sistema al verificar
la fecha de contabilizacin en los documentos de origen. En el control de procesos, el sistema verifica si el documento
de origen puede contabilizarse para esa fecha de contabilizacin.
Las parametrizaciones estndar no permiten que un documento original se contabilice si su fecha de contabilizacin
es en un perodo cerrado. En este caso se enva un mensaje de error a la aplicacin de origen. Solo debe configurar
el control de procesos si quiere excepciones para este comportamiento estndar para grupos de procesos
empresariales individuales.
Para el cierre del ejercicio, usted cerr el 23 de diciembre el perodo contable correspondiente a diciembre
para todas las contabilizaciones operativas. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo contable
las facturas de cliente que se generen en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso,
puede especificar para el grupo de procesos empresariales que los documentos originales para Facturas
de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre puedan contabilizarse hasta el 15 de enero.
Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden
contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo contable ya est cerrado, los documentos
originales no se asignan en la forma de asientos contables en contabilidad, sino como tareas generadas
para que realice el contable de acreedores.
Encontrar el control de proceso en Empresas.
Elija Fijar control de proceso .
Procedimiento estndar
Cuando introduce un documento original, como una factura de cliente, la fecha de contabilizacin es especificada
por el procesador o derivada por el sistema. El sistema verifica en las parametrizaciones de control de proceso si
un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada.
Cuando abre o cierra un perodo contable, se generan entradas automticas en el rea de control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
El perodo contable est abierto para contabilizaciones operativas
Cuando abre un perodo contable, el sistema genera una entrada en el rea de control de proceso, que abarca
la duracin del perodo contable y es vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite
que el procesador contabilice el documento original en la aplicacin original.
Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, donde se crea un asiento contable para
la fecha de contabilizacin especificada.
El perodo contable est cerrado para contabilizaciones operativas
Cuando cierra un perodo contable, se borra la entrada automtica creada anteriormente. Despus de esto,
no puede contabilizarse ningn documento original en este perodo contable.
Conceptos bsicos
El procesador de la aplicacin de origen no puede contabilizar el documento original (recibe un mensaje de
error). El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder
contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida.
Para generar entradas automticamente en la herramienta de control de proceso, tenga en cuenta lo
siguiente:
El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso cuando usted abre un perodo
contable para laetapa de cierre 10 (contabilizaciones operativas). Para obtener ms informacin,
consulte Etapas de cierre [pgina 80].
El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso para el sistema contable
estndar. Dado que las contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas
contables asignados a la empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica
automticamente a todos los dems sistemas contables. Para obtener ms informacin sobre el
sistema contable estndar, consulte Configuracin: Sistema contable.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Slo puede crear entradas adicionales. Estas
entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente.
Parametrizaciones de control de proceso
Si aade entradas a las parametrizaciones de control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:
Estado de control de proceso
Puede usar el Estado de control de proceso para definir la forma en que pueden contabilizarse los documentos
originales de la aplicacin de origen segn la fecha de contabilizacin:
Bloqueado
No puede realizar contabilizaciones para documentos originales contabilizados para un perodo hasta fecha
de entrada posible. No puede realizar contabilizaciones despus de la fecha especificada.
En el perodo que va del 1 al 30 de septiembre, si la fecha de entrada posible es el 15 de octubre,
no podr realizar contabilizaciones entre el 30 de septiembre y el 15 de octubre. Se permiten
Parcialmente bloqueado
Pueden contabilizarse documentos originales durante el perodo contable especificado. Sin embargo, el
sistema muestra un mensaje de advertencia.
Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo
contable est cerrado. En lugar de crearse un asiento contable en contabilidad, se genera una tarea para que
realice el procesador.
No bloqueado
Es posible realizar contabilizaciones para documentos originales contabilizados para un perodo slo hasta
la fecha de entrada posible.
En el perodo que va del 1 al 30 de septiembre, si la fecha de entrada posible es el 15 de octubre, el
sistema le permitir realizar contabilizaciones hasta el 15 de octubre. No est permitido realizar
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para
Grupos de procesos empresariales
Puede definir parametrizaciones para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones
comerciales operativas que se producen en el sistema y se contabilizan automticamente se asignan a los grupos
de procesos empresariales. Cuando define parametrizaciones para un grupo de procesos empresariales, stas se
aplican a todas las transacciones comerciales asignadas:
Grupo de procesos
empresariales Transacciones comerciales asignadas
Todo Todas las transacciones comerciales
Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones
Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones
Registro de tiempos y
confirmacin de servicios
Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de
nmina
Informe de gastos Informes de gastos, incluidas las cancelaciones
Entrada de mercancas y
confirmacin de servicio
Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin
de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de
rdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado)
Factura de ejecucin de
servicio
Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)
Migracin Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos
Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)
no se incluyen en los grupos de procesos empresariales en el control de proceso. No puede fijar
parametrizaciones para estas transacciones comerciales en el control de proceso. Por consiguiente,
cuando cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones comerciales,
no puede contabilizar documentos originales cuya fecha de contabilizacin est dentro de este perodo
contable.
Fecha de alta
La fecha del campo Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo,
puede permitir que se introduzca un documento original para un perodo aun despus del cierre del perodo contable,
siempre que la fecha de contabilizacin del documento est dentro del perodo contable.
Las entradas generadas automticamente en las parametrizaciones de control de proceso permiten 15 das de
entrada adicionales. Esto significa que la fecha del campo Entrada posible hasta siempre es 15 das despus de la
ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable. Por lo tanto, puede introducir documentos originales hasta
15 das despus de que finalice el perodo contable.
Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales. Para esto, seleccione la empresa requerida en
la vista Empresas y elija Acciones Fijar das de entrada adicionales.
Si modifica los das de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:
Si introduce un nmero con un signo menos, el perodo de entrada finaliza antes del perodo
contable.
La parametrizacin se aplica a todos los sistemas contables, lo cual, en otras palabras, significa que
se aplica a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
Conceptos bsicos
Las modificaciones al nmero por defecto de das de entrada adicionales se aplican solo a las nuevas
entradas en el control de proceso. Las entradas ya existentes mantienen la configuracin de cuando fueron
creadas.
El perodo de De fecha de contabilizacin/A fecha de contabilizacin siempre hace referencia a la fecha de
contabilizacin del documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o
derivada por el sistema. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin
[pgina 219].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales con una fecha de
contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de contabilizacin.
Si existen varias entradas para un perodo, el sistema aplica las siguientes reglas para determinar la entrada
vlida:
Estas entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente.
Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas
realizadas para el grupo de procesos Todo.
Las entradas con el estado Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con el estado Parcialmente
bloqueado o No bloqueado.
El sistema documenta las modificaciones realizadas a las entradas en la herramienta de control de proceso. El
historial de modificaciones se muestra en la ficha Modificaciones .
Consulte tambin
Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 82]
2.5.3.6.4 Procesos de valoracin para contabilizaciones automticas
Resumen
Siempre que el sistema crea un asiento contable, verifica si las partidas individuales del asiento contienen los valores
correctos. Los valores los ha suministrado el documento original o se han determinado en la etapa de valoracin.
Durante la valoracin, el sistema tambin se asegura de que los valores adems se traten en las monedas o tipos
de moneda requeridos para la empresa y sistemas contables.
La valoracin se realiza en dos etapas consecutivas para cada transaccin comercial parcial:
Las transacciones comerciales que representan entidades independientes se dividen en dos transacciones
comerciales parciales. Si, por ejemplo, dos salidas de mercancas estn hechas para la misma orden de
produccin, el sistema primero determina los valores de imputacin para la primera salida de mercancas
en la subetapa 1, luego valora las partidas individuales en la subetapa 2. A continuacin el sistema repite
ambas subetapas para la segunda salida de mercancas.
1. El sistema primero determina el valor de imputacin de la transaccin comercial parcial.
2. Luego se determinan los valores para las partidas individuales.
Subetapa 1: Determinacin de valores de imputacin
El valor de la transaccin comercial parcial se determina de distintas formas:
El valor de imputacin se determina en base a la relacin saliente y entrante de dos partidas individuales. El
valor de imputacin es el valor que se imputa entre un emisor y un receptor.
Si existe una salida de mercancas para un pedido, el valor de la salida de mercancas se imputa entre el
emisor (aqu el pedido) y el receptor (aqu el stock en almacn del material aprovisionado). El valor de
imputacin es el valor del pedido.
Si se conoce el valor de imputacin cuando se captura la transaccin comercial, se incluye en el documento
original y se transfiere en este punto (como en una factura de proveedor).
Si el valor de imputacin no se incluye en el documento original, se determina de las aplicaciones implicadas
en la transaccin comercial. Esto ocurre al utilizar una lgica aplicada en todo el sistema.
A continuacin el sistema se asegura de que el valor de imputacin se exprese en las monedas requeridas.
a. Cuando el valor de imputacin se ha calculado en la moneda de transaccin, se convierte en todas las
monedas utilizadas para la combinacin de empresa y sistema contable.
b. Si el valor de imputacin no se ha calculado en la moneda de transaccin, debe haberse determinado
en todas las monedas o tipos de moneda utilizados para la combinacin de empresa y sistema contable.
Para obtener ms informacin, consulte: Monedas [pgina 40].
Ahora los valores de imputacin estn asignados a los emisores o receptores relevantes.
Subetapa 2: Valoracin de partidas individuales
En muchos casos, el valor de la partida individual se determina del valor de imputacin. En el caso de salida de
mercancas para un pedido, el valor de la partida individual de los "Dbitos sin factura" es el mismo que el valor de
imputacin. Como esto no siempre es as, se requiere esta subetapa adicional.
Algunas partidas individuales tienen sus propios criterios para determinar su valor. El valor de una posicin de
modificacin de inventario para un material con el mtodo de costes estndar not depende de un valor de imputacin
pero s del actual coste unitario de material. Para que la contabilizacin produzca un balance de cero, se deben crear
partidas individuales adicionales (diferencias de valoracin). En el ejemplo anterior, el valor de la partida individual
Diferencia de valoracin se deriva de la diferencia entre el valor de imputacin y el valor de la posicin de modificacin
de inventario.
Estos mtodos para valorar partidas individuales se implementan en esta segunda subetapa. Las partidas
individuales implicadas en la contabilizacin, ahora contienen valores determinados por el sistema.
Los valores de imputacin representan los resultados intermedios del mtodo de clculo de costes, mientras que
los valores de las partidas individuales son los valores utilizados para contabilizar el asiento contable.
Conceptos bsicos
Consulte tambin
Valoracin de inventarios de almacn [pgina 540]
2.5.3.6.5 Divisin de documentos
Resumen
El mtodo de divisin de documentos es un requisito previo para poder utilizar el principio de la gestin de informes
de contabilidad de centros de beneficio a fin de crear una cuenta de resultados o estados financieros completos
para centros de beneficio:
Contabilidad de centros de beneficio e informes de segmentos con compensacin
Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear cuentas de resultado por centro de beneficio.
Para estas cuentas de resultados, la divisin de documentos se utiliza para dividir posiciones de dbitos y
crditos en un documento, por centro de beneficio. Esto se hace por medio de posiciones de asignacin
adicionales.
Contabilidad de centros de beneficio e informes de segmentos con asignacin
Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultados completos
por centro de beneficio. La divisin de documentos organiza las posiciones de crditos y dbitos en un
documento por centro de beneficios. Si el documento no tiene un saldo de cero en el nivel de centro de
beneficios, se crean lneas de asignacin adicionales en las cuentas de compensacin automticamente para
producir un saldo de cero.
La divisin de documentos se realiza automticamente cuando se crean los documentos:
La divisin de documentos se realiza para las partidas individuales en los libros auxiliares Acreedor, Deudor,
Caja e Impuestos.
La divisin de documentos se realiza despus de que se integraron las partidas individuales en los otros libros
auxiliares.
La divisin de documentos utiliza datos de partidas individuales existentes para determinar cul es el centro
de beneficio relevante.
Requisitos previos
Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la divisin de documentos:
Debe activar la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento en Alcance.
Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros en los niveles de segmento y centro
de beneficio.
El principio de gestin de informes que asign a su sistema contable debe contener contabilidad de centros
de beneficio e informes de segmento con compensacin o asignacin.
Para obtener ms informacin, consulte Principio de gestin de informes.
Usar la divisin de documentos para derivar centros de beneficio
La divisin de documentos deriva de los centros de beneficios y crea partidas individuales de la siguiente manera:
Documento precedente
Si hay un documento anterior a un documento por contabilizar (como una entrada de mercancas para una
factura entrante), y el documento anterior contiene un centro de beneficios, ese centro de beneficios se copia
a las partidas individuales.
Partidas individuales existentes
El centro de beneficios se copia de las partidas individuales existentes (como de una partida individual del
libro auxiliar de activos fijos). Si partidas individuales diferentes contienen centros de beneficios diferentes,
se crea una partida individual para cada centro de beneficios y los importes se dividen segn el ratio de los
importes entre los centros de beneficios.
Lneas de asignacin adicionales para saldo en cero
Si utiliza contabilidad de centro de beneficios y reporting de segmento con asignacin, y el documento no
tiene un saldo de cero al nivel del centro de beneficios, la divisin de documentos crea lneas de asignacin
adicionales en cuentas de compensacin para producir un saldo de cero.
Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 67].
Ejemplos
Ejemplo 1: Factura
Una factura de acreedor contiene los siguientes elementos:
PK Cuenta Segmento Importe
31 Dbito 100,00-
40 Gastos 0001 40,00
40 Gastos 0002 60,00
La divisin de documentos crea el siguiente asiento contable con las siguientes partidas individuales (se dividen las
partidas existentes):
31 Dbito 0001 40,00-
31 Dbito 0002 60,00-
40 Gastos 0001 40,00
40 Gastos 0002 60,00
Conceptos bsicos
Ejemplo 2: Pago
Cuando se paga la factura de acreedor, el asiento contable creado contiene los siguientes elementos:
50 Banco 95,00-
25 Dbito 100,00
50 Descuento por pronto pago recibido 5,00-
La divisin de documentos crea el siguiente asiento contable (se dividen las partidas existentes):
50 Banco 0001 38,00-
50 Banco 0002 57,00-
25 Dbito 0001 40,00
25 Dbito 0002 60,00
50 Descuento por pronto pago recibido 0001 2,00-
50 Descuento por pronto pago recibido 0002 3,00-
Consulte tambin
Principios de la gestin de informes
Contabilizaciones automticas [pgina 217]
2.5.3.7 Transacciones comerciales que generan asientos contables
2.5.3.7.1 Documentos originales
2.5.3.7.1.1 Documentos originales
Resumen
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos
de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, facturas de cliente y pagos.
Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o a la gestin de pagos son parte del rea
de aplicacin Gestin de flujo de caja.
La aplicacin operacional enva datos del documento original a contabilidad como transacciones comerciales. Puede
ver una lista de estas transacciones comerciales basadas en sus documentos originales en la vista Documentos
originales [pgina 308]. Seleccione Ver transaccin comercial para ver un resumen de la transaccin comercial y
luego Ver todo para ver toda la transaccin comercial.
La mayora de transacciones comerciales (como facturas de proveedor) generan asientos contables en contabilidad.
Sin embargo, esto no ocurre para transacciones que slo contienen datos necesarios para procesos siguientes
dentro de la contabilidad, como pedidos o proyectos. En contabilidad se almacenan estos datos y estn disponibles
para los procesos siguientes.
Si modifica un documento original existente en una aplicacin operacional, los nuevos datos se envan a contabilidad
y se genera una nueva versin de la misma transaccin comercial.
Cada transaccin comercial que llega a contabilidad tiene dos estados:
Estado de procesamiento
El estado de procesamiento indica si la aplicacin de contabilidad ha procesado con xito la transaccin
comercial.
No iniciado
La transaccin comercial ha llegado a contabilidad pero an no se ha procesado. Es decir, en contabilidad
an no se ha intentado generar asientos contables o almacenar los datos de contabilidad. Este estado
de procesamiento ocurre porque la contabilidad generalmente procesa inmediatamente las
transacciones comerciales.
En proceso
La contabilidad ha intentado procesar la transaccin, pero ha surgido un problema al efectuar las
distintas derivaciones y verificaciones (consulte Creacin automtica de asientos contables
[pgina 217]). El sistema almacena el mensaje de error en la transaccin comercial en la ficha
Mensajes y lo enva al empleado responsable como una tarea mediante la vista Asientos contables
Tareas. Cuando el empleado ha completado la tarea, l o ella puede contabilizar manualmente las
transacciones comerciales afectadas directamente en la tarea. Si las transacciones no se contabilizan
manualmente, el sistema las contabiliza automticamente en 24 horas.
Finalizada
La contabilidad ha procesado con xito la transaccin comercial. Raramente se deben procesar
transacciones comerciales con este estado.
Si la transaccin se ha procesado con xito pero ha introducido incorrectamente el documento
original, no puede anular la transaccin. En lugar de esto, deber anular el documento original en
la aplicacin operacional. Luego, la aplicacin operacional enva una transaccin de anulacin a
contabilidad. La transaccin de anulacin se marca como asiento contable de anulacin.
Si transfiere documentos al sistema SAP Business ByDesign, se convierten en
transacciones comerciales y puede visualizarlos en la vista Documentos originales
[pgina 308]. Las transacciones que eran el resultado de datos transferidos
incorrectamente, no tienen documentos originales que se puedan anular. Por esta razn,
hay disponible una funcin de anulacin para estas transacciones comerciales.
Si la transaccin se ha procesado con xito pero haban opciones de configuracin incorrectas para
Creacin automtica de asientos contables [pgina 217], puede corregir estas opciones, despus
anular la transaccin y volver a contabilizarla. Esto debe hacerlo en cada sistema contable en el que
ha corregido las opciones.
Estado de relevancia
Irrelevante
Esta transaccin comercial no es relevante para contabilidad.
Es un caso muy poco habitual que slo puede ocurrir en las siguientes situaciones:
Una transaccin comercial an tena el estado En proceso. Llega una versin ms nueva de la misma
transaccin comercial. En este caso la nueva versin fija la versin anterior en Irrelevante.
Una versin ms nueva de una transaccin comercial era idntica a una versin que ya se ha
procesado. En este caso el sistema fija la nueva versin en Irrelevante.
Conceptos bsicos
Una transaccin comercial an tena el estado En proceso porque contena datos errneos que
no se podan corregir. Entonces ha anulado el documento original en la aplicacin operacional. El
documento de anulacin ha enviado una nueva transaccin comercial a contabilidad. Tanto la
transaccin original como la nueva transaccin han recibido el estado Relevante, aunque ninguna
de las dos se debera procesar en contabilidad. En este caso puede fijar manualmente el estado de
la nueva transaccin en Irrelevante. Esto automticamente tambin fija el estado de la transaccin
anulada en Irrelevante.
Relevante
Esta transaccin comercial es relevante para contabilidad.
2.5.3.7.2 Documentos de asientos contables
2.5.3.7.2.1 Documentos de asiento contable
Resumen
Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos [pgina 207]. Los documentos de asientos contables se utilizan con distintos propsitos:
Para realizar asientos de ajuste, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista
Documentos de asiento contable [pgina 290].
contables.
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un fichero de Microsoft Excel
en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290].
contables.
Para realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, puede introducir documentos de asiento contable
como una Contabilizacin manual en la vista Activos fijos [pgina 494].
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos.
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede crear automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en la vista Contabilizar
documentos de asiento contable peridicos [pgina 318].
Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de
trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
Para transferir saldos de cuentas de mayor al sistema durante la implementacin, puede crear documentos
de asiento contable en la fase de Integracin y ampliacin de la lista de tareas de la vista Proyectos de
implementacin con el Autoservicio de migracin de datos.
Campos de cabecera
Los siguientes campos de la cabecera de un documento de asiento contable tienen un rol de control o informativo
importante:
Estado de contabilizacin
El estado de contabilizacin es asignado automticamente por el sistema. Puede tener los siguientes valores:
No contabilizado
Si crea manualmente un documento de asiento contable, puede grabarlo sin contabilizarlo. En este caso,
el documento de asiento contable recibe el estado Sin contabilizar.
El sistema tambin asigna este estado a documentos de asientos contables que se han programado con
un documento de asiento contable peridico, pero que todava no fueron contabilizados por la ejecucin.
Puede contabilizar manualmente los documentos de asientos contables que tengan este estado o puede
anularlos.
Invalidado
El sistema asigna el estado 2 Anulado a documentos de asientos contables no contabilizados que usted
anul.
Contabilizado
El sistema asigna el estado 3 Contabilizado a documentos de asientos contables para los que gener
con xito los asientos contables.
No es posible borrar o anular los documentos de asientos contables que tengan este estado, pero s
puede cancelarlos.
Cancelado
El sistema asigna este estado a documentos de asientos contables contabilizados que usted cancel.
Tipo de asiento contable
El tipo de asiento contable clasifica los asientos contables en grupos. La clasificacin por tipos de los asientos
contables basados en documentos originales o ejecuciones de valoracin deriva de la transaccin comercial.
Los asientos contables basados en documentos de asientos contables utilizan la clasificacin por tipos del
documento de asiento contable.
Los documentos de asientos contables pueden tener los siguientes tipos de asiento contable:
Documentos de asientos contables creados manualmente: Al crear un documento de asiento contable,
puede seleccionar uno de los tipos de asientos contables que SAP defini para las contabilizaciones
manuales. Si es necesario, puede definir tipos adicionales de asientos contables para documentos de
asientos contables que son creados manualmente.
Documentos de asientos contables creados por un documento de asiento contable peridico: El sistema
utiliza automticamente el tipo de asiento contable Documento de asiento contable recurrente.
Entradas manuales de activos fijos: El sistema utiliza automticamente el tipo de asiento contable
Entrada manual de activos fijos.
Documentos de asientos contables cargados desde Microsoft Excel: Slo es posible utilizar el tipo de
asiento contable Entrada manual de documentos de asientos contables.
Documentos de asientos contables introducidos durante migraciones para contabilizaciones de cuenta
de mayor: El sistema utiliza automticamente el tipo de asiento contable Migracin de datos.
ID de documento de asiento contable
Los documentos de asientos contables reciben automticamente nmeros de ID segn los rangos de
nmeros que usted asigne a los tipos de asiento contable.
Es posible definir prefijos para el ID de cada tipo de asiento contable. El sistema selecciona el siguiente nmero
sin usar en el rango de nmeros para el tipo de asiento contable, y le agrega el prefijo que usted defini para
el tipo de asiento contable (como PE para asientos contables creados por documentos de asientos contables
peridicos).
Sugerencia: Configura los prefijos en la Configuracin empresarial.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Tipos de asiento y
rangos de nmeros de la lista de actividades.
Seleccione Editar prefijos para documentos de asientos contables.
Conceptos bsicos
Sistema contable
Puede especificar un sistema contable al crear un documento de asiento contable. En este caso, el asiento
contable se crea nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el sistema crea
un asiento contable en todos los sistemas contables de la empresa.
Etapa de cierre
Las etapas de cierre clasifican asientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de
cierre.
Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 80].
Los documentos de asientos contables pueden tener las siguientes etapas de cierre:
Documentos de asientos contables creados manualmente: Al crear un documento de asiento contable,
puede seleccionar una de las etapas de cierre predefinidas o una de las que defini en la configuracin.
Documentos de asientos contables creados por un documento de asiento contable peridico: El sistema
utiliza automticamente la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas.
Entradas manuales de activos fijos: Al crear una entrada manual de activos fijos, puede seleccionar una
de las etapas de cierre predefinidas o una de las que defini en la configuracin.
Documentos de asientos contables cargados desde Microsoft Excel: Al crear un documento de asiento
contable en Microsoft Excel, puede seleccionar una de las siguientes etapas de cierre: 010
Contabilizaciones operativas, 015 Contabilizaciones operativas tardas o 020 Asientos de cierre.
Documentos de asientos contables introducidos durante migraciones para contabilizaciones de cuenta
de mayor: El sistema utiliza automticamente la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas.
Es posible introducir manualmente la fecha de contabilizacin al crear el documento de asiento contable. El
sistema utiliza esta fecha para determinar el perodo contable.
Campos de partidas individuales
Los siguientes campos de las partidas individuales del documento de asiento contable afectan la asignacin de
cuentas en el libro mayor y la contabilidad de costes:
Cuenta
No es posible contabilizar un documento de asiento contable en cuentas con los bloqueos de cuenta 2
Slo se permiten las contabilizaciones automticas o 3 No se permiten
contabilizaciones.
Centro de coste y rea funcional
Slo puede contabilizar un documento de asiento contable en un centro de coste si la cuenta tiene el tipo de
cuenta COSEXP - Costes o gastos. Sin embargo, no es necesario especificar un centro de coste.
El rea funcional que asign al tipo de centro de coste o a la cuenta se propone como opcin estndar. Si el
rea funcional no se puede derivar del centro de coste o de la cuenta y usted no especific el rea funcional
manualmente, el sistema contabiliza los costes en el rea funcional estndar.
Centro de beneficio y Segmento
El centro de beneficio y el segmento se derivan automticamente. Es posible sobrescribir las propuestas.
Con algunos principios de gestin de informes, es necesario introducir manualmente el centro de beneficio.
Proyecto/Tarea de proyecto
Slo puede contabilizar un documento de asiento contable en una tarea de proyecto si la cuenta tiene el tipo
de cuenta COSEXP - Costes o gastos o REVGAN - Ingresos o ganancias.
Segn cmo cree el documento de asiento contable, puede contabilizarlo, adems, en una cuenta de libro auxiliar.
Consulte tambin
Creacin manual de documentos de asientos contables [pgina 232]
Cargar un documento de asiento contable [pgina 246]
Vista de activos fijos [pgina 494]
Documentos de asiento contable peridicos [pgina 247]
2.5.3.7.2.2 Creacin de documentos de asientos contables
2.5.3.7.2.2.1 Entrada manual de documentos de asientos contables
2.5.3.7.2.2.1.1 Entrada manual de documentos de asientos contables
Resumen
contables.
Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones
comerciales. Estas transacciones desencadenan automticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en
los siguientes objetos:
Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas
Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio,
Segmento y rea funcional
Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de
proyecto
Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
En algunos casos, deber corregir o ajustar manualmente las contabilizaciones automticas.
Para realizar asientos de correccin, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista
Puede especificar manualmente las siguientes asignaciones de cuenta para realizar entradas de ajuste entre ellas:
Debe especificar una cuenta de mayor para cada partida individual, porque las cuentas de mayor no se
seleccionan automticamente por la determinacin de cuentas.
Si utiliza un principio de gestin de informes, puede especificarlo en la partida individual asignaciones de
cuenta de mayor adicionales (centro de beneficio, segmento y rea funcional). Si no introduce la asignacin
de cuenta manualmente en la partida individual, el sistema la introducir de manera automtica. Para obtener
ms informacin, consulte Gua rpida para Documentos de asientos contables [pgina 290].
Con contabilizaciones en cuentas de mayor de los tipos de cuenta REVGAN Ingresos/ganancias,
COSEXP Costes/gastos y CSTGEN Costes asignados, puede especificar asignaciones de cuenta
adicionales de contabilidad de costes.
Para las partidas individuales con las que desee corregir el libro auxiliar, tambin es necesario especificar la
cuenta de libro auxiliar.
Puede aadir un texto de posicin a cada lnea.
Conceptos bsicos
Esta funcin no permite la contabilizacin en activos fijos ni en asignaciones de impuestos. Para eso, utilice
las funciones correspondientes en las vistas Activos fijos [pgina 494] y Entradas de IVA manuales.
Si efecta contabilizaciones manuales en cuentas de reconciliacin [pgina 93] sin especificar un libro
auxiliar que corresponda a la cuenta de reconciliacin, el saldo de la cuenta ya no coincidir con el total de
las contabilizaciones en el libro auxiliar. Durante el cierre, realice una reconciliacin [pgina 253] para
verificar las desviaciones y, si es necesario, ajustarlas.
Tipos de asiento contable para la entrada manual de documentos de asientos contables
Adems de clasificar documentos de asientos contables y asientos contables, el tipo de asiento contable tambin
determina los libros auxiliares en los que puede efectuar contabilizaciones.
A continuacin se incluyen los tipos de asiento contable disponibles para la entrada manual de documentos de
asientos contables:
047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable
083 Entrada manual para efectivo
084 Entrada manual para acreedores
085 Entrada manual para deudores
086 Entrada manual para lotes de produccin
087 Entrada manual para materiales
088 Entrada manual para documentos de ventas
103 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable con asiento de compensacin
Los tipos de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable y 103
Contabilizacin manual - Documento de asiento contable con asiento de compensacin solo
le permiten realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones de costes adicionales del libro mayor y la
contabilidad de costes. Los dems tipos de asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares.
El tipo de asiento contable 103 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable con
asiento de compensacin le permite contabilizar un asiento contable "de compensacin" junto con el asiento
contable original del mismo documento de asiento contable. Estas entradas seran tiles en escenarios donde se
deben contabilizar documentos de asientos contables manuales para cerrar los libros para un determinado perodo
y tales documentos de asientos contables deben ser anulados en el siguiente perodo.
Puede definir tipos de asiento contable adicionales en la configuracin, pero slo para agrupar las contabilizaciones
de ajuste en el libro mayor. Para las contabilizaciones de ajuste en los libros auxiliares, slo puede utilizar los tipos
de asiento contable predefinidos.
Acceda a la configuracin de los tipos de asiento contable desde la vista Proyectos de implementacin. En
la etapa Ajuste preciso, seleccione Contabilidad financiera y de gestin, Rangos de nmeros y tipos de
documento.
Variantes de entrada
Cuando introduce un documento de asiento contable manualmente, puede seleccionar una variante de pantalla.
Las variantes de pantalla determinan las columnas que se muestran en la lista de posiciones.
Las variantes de pantalla que se pueden seleccionar dependen del tipo de asiento contable. La mayora de los tipos
de asiento contable ofrecen dos variantes de pantalla:
Entrada de ajuste manual
Esta variante de pantalla le permite transferir importes de un libro auxiliar desde un libro mayor u objeto de
contabilidad de costes a otro. Ejemplos:
Transferir crditos de una cuenta a cobrar a otra
Transferir crditos de un centro de beneficio a otro
Transferir costes de un centro de costes a otro
Algunos libros auxiliares permiten realizar transferencias de una cuenta de libro auxiliar a otra.
Revaloracin/amortizacin manual o Dbito/crdito manual
Esta variante de pantalla le permite debitar o acreditar una asignacin de libro auxiliar, o introducir un importe
de revaloracin o amortizacin para ella.
En la contabilizacin de contrapartida, puede especificar una asignacin de cuenta en el libro mayor o la
contabilidad de costes (Centro de costes o Proyecto/Tarea de proyecto).
Consulte tambin
Contabilizaciones manuales en el libro mayor [pgina 234]
Contabilizaciones manuales en ubicaciones de caja [pgina 239]
Entradas manuales para deudores [pgina 237]
Entradas manuales para acreedores [pgina 235]
Entradas manuales para lotes de produccin [pgina 242]
Entradas manuales para materiales [pgina 240]
Entradas manuales para documentos de ventas [pgina 243]
2.5.3.7.2.2.1.2 Contabilizaciones manuales en el libro mayor
Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], puede utilizar el tipo de asiento 047 Contabilizacin
manual - Documento de asiento contable para introducir los documentos de asiento contable para cuentas
de mayor para realizar entradas de correccin manuales.
contables.
Variantes de pantalla
El tipo de asiento 047 - Contabilizacin manual - Documentos de asiento contable, o cualquier tipo
de asiento que cree, slo ofrece la variante de pantalla 601 - Documento de asiento contable.
Slo puede seleccionar las cuentas de mayor que se han asignado al bloqueo de cuenta Todas las
contabilizaciones permitidas en configuracin. No puede realizar contabilizaciones manuales en las cuentas
de mayor de los tipos de cuenta siguientes: OCLSPL - Cuenta de resultados inicial o final, OCLSBS -
Balance inicial o final y CCLEA - Compensacin de centro de beneficio o segmento. Estas
cuentas slo se utilizan en la ejecucin de arrastre de saldos para contabilizaciones de arrastre de saldos.
No puede realizar asignaciones de cuenta de libro auxiliar, en el sentido que las contabilizaciones con este tipo de
asiento siempre son del siguiente tipo de asiento de ajuste:
Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor
Transferir contabilizaciones a otra subasignacin en el libro mayor
Conceptos bsicos
A otra subasignacin en contabilidad de costes
Slo utiliza este tipo de asiento para contabilizaciones que no requieren referencias a una asignacin de cuenta de
libro auxiliar.
Desea contabilizar la provisin genrica en sus crditos como parte del cierre del perodo. Verifica el saldo
de la cuenta de crditos y contabiliza manualmente un porcentaje del saldo en una contracuenta. Para
ello, utiliza el tipo de asiento 047 - Contabilizacin manual - Documentos de asiento
contable.
Debe aplazar los ingresos para un proyecto de cliente. Los ingresos de una factura todava no se han
realizado. Por lo tanto, debe aplazar los ingresos y los gastos para este proyecto. Utilice el tipo de asiento
047 Contabilizacin manual Documentos de asiento contable e introduzca las
contabilizaciones siguientes:
Transfiera los ingresos de la factura del proyecto de la cuenta de ingresos a una cuenta de
aplazamiento de ingresos. En la lnea de la cuenta para ingresos, especifique el proyecto.
Transfiera los gastos para el proyecto de la cuenta de gastos a una cuenta de aplazamiento de
gastos. En la lnea de la cuenta de gastos, especifique el proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 793].
2.5.3.7.2.2.1.3 Entradas manuales para acreedores
Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], es posible introducir los documentos de asiento contable
para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin.
contables.
Si se selecciona el tipo de asiento contable 084: Entrada manual para acreedores, tambin podr contabilizar
en cuentas en el libro de deudores.
El tipo de asiento contable 084: Entrada manual para acreedores ofrece las siguientes variantes de pantalla:
625: Entrada de ajuste manual para acreedores
Esta variante de pantalla le permite transferir balances a las siguientes asignaciones de cuentas en el libro
mayor de acreedores:
Proveedor
Proveedor, Tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Es posible hacer las siguientes contabilizaciones de transferencia:
Slo puede elegir cuentas de mayor del tipo de cuenta AP: Dbitos, ya que slo con estas cuentas es posible
especificar el Proveedor, el Tipo de documento fuente, y el ID documento fuente.
Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten
contabilizaciones con asignacin de cuenta de cuenta auxiliar deben asignarse a estas
cuentas de mayor en la configuracin.
Las partidas individuales para cada asignacin de la cuenta de libro auxiliar deben aadirse a cero.
Los datos maestros de uno de los proveedores extranjeros contena por error el grupo de
determinacin de cuentas de los proveedores nacionales. Como consecuencia, se ha contabilizado
una factura de proveedor en la cuenta de acreedores errnea.
En el primer paso, se asigna el grupo de determinacin de cuentas relevante en el registro maestro
de proveedor. A continuacin, se transfiere la contabilizacin previa de la factura de proveedor
utilizando la variante de pantalla 625: Entrada de ajuste manual para acreedores. Esto
significa que se transfiere el dbito de la cuenta de dbitos nacionales a la cuenta de dbitos
extranjeros. Al hacer esto, se introduce el proveedor y el ID documento fuente de la factura de
proveedor.
Si se transfieren los saldos de una cuenta de acreedores desde una cuenta conciliacin a otra sin
incluir una referencia a los documentos fuente, slo se transferirn los saldos. No obstante, el
sistema contina con las partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin original y las compensa en
ese punto, lo que no corrige el saldo transferido a la cuenta de reconciliacin nueva. No obstante,
transferir saldos en este tipo de situacin sin incluir una referencia a los documentos fuente tendr
como resultado una modificacin incompleta de la cuenta de reconciliacin. Si desea modificar una
cuenta de reconciliacin cuando el acreedor tiene posiciones abiertas, puede hacer dos cosas:
Si slo hay unas pocas partidas abiertas, transfiralas de forma manual. En este caso,
necesitar incluir una referencia a cada documento fuente individual.
Si existen demasiadas partidas abiertas, transfiera los saldos sin una referencia al
documento fuente como una entrada de correccin durante el cierre de final de perodo. As,
necesitar anular esta contabilizacin al inicio del perodo nuevo. Con el tiempo, las paridas
abiertas antiguasen la cuenta de reconciliacin original deseaparecen y se acumulan nuevas
partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin nueva.
626: Revaloracin/Amortizacin manual de acreedores
Esta variante de pantalla le permite revalorar o amortizar importes en (o desde) una cuenta en el libro mayor
de acreedores.
Para, como mnimo, una partida individual, seleccione una cuenta de mayor del tipo Ap: Dbitos y
especifique una de las cuentas de libro auxiliar siguientes:
Proveedor
Proveedor, Tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Para efectuar la contabilizacin de contrapartida, puede seleccionar cuentas de libro mayor de los tipos de
cuenta siguientes:
OLIAB: Otros pasivos
OASSET: Otros activos
REVGAN Ingresos o ganancias
COSEXP Costes o gastos
DIFFER Diferencias
El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones se debe asignar a estas cuentas de
mayor en la configuracin.
Conceptos bsicos
Para partidas individuales con cuentas de este tipo de cuentas, puede especificar asignaciones de cuenta
adicional en el libro mayor.
Para partidas individuales con cuentas de los tres tipos de cuentas, tambin puede especificar asignaciones
de cuenta adicionales de la contabilidad de costes.
Uno de sus proveedores no puede reembolsarle una nota de crdito. Utilizando la variante de pantalla
626: Revaloracin/Amortizacin manual de acreedores, se pueden liquidar los crditos en la
cuenta de deudas incobrables. .
Si se contabilizan amortizaciones o revalorizaciones en un dbito, se aumenta o reduce el saldo pero las
partidas individuales no aparecen en el monitor de cuenta de proveedor. El monitor de cuenta de proveedor
muestra las transacciones desde las aplicaciones operativas, incluyendo la aplicacin de contabilidad
operativa (Gestin de flujo de caja). La contabilizacin manual con documentos de asientos contables slo
corrige el registro existente de las transacciones empresariales en contabilidad. Esto no genera una
transaccin empresarial nueva. Si desea contabilizar una operacin comercial en la gestin de flujo de caja
de modo que aparezca en el monitor de cuenta de proveedor, utilice la funcin Nuevo cargo/Crdito en el
monitor de cuenta de proveedor.
Para visualizar las contabilizaciones de todas las operaciones comerciales, as como las contabilizaciones
manuales, utilice el informe Acreedores: Partidas individuales.
Tenga en cuenta la diferencia siguiente entre incluir y no incluir una referencia en un documento fuente en
las revalorizaciones y amortizaciones manuales:
Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales sin una referencia a un documento fuente no
se pueden compensar, o bien procesar, frente a otras posiciones en el sistema. Las revalorizaciones
y amortizaciones que no hacen referencia a un documento fuente son, por lo tanto, adecuadas slo
como contabilizaciones de correccin durante el cierre de perodo, lo que se anula al inicio del
perodo siguiente.
Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales con una refernecia a un documento fuente
generan automticamente una contabilizacin inversa cuando se compensa completamente el
documento fuente.
2.5.3.7.2.2.1.4 Entradas manuales para deudores
Resumen
En la vista Documentos de asiento contable, es posible introducir los documentos de asiento contable para cuentas
de mayor para realizar entradas de correccin.
contables.
Si se selecciona el tipo de asiento contable 085 Entrada manual para deudores, tambin podr contabilizar
en cuentas en el libro de deudores.
Variantes de pantalla
El tipo de asiento contable 085 Entrada manual para deudores ofrece las siguientes variantes de pantalla:
627 - Entrada de ajuste manual para deudores
Esta variante de pantalla le permite transferir balances a las asignaciones de cuentas en el libro mayor de
deudores:
Cliente
Cliente, tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Es posible hacer las siguientes contabilizaciones de transferencia:
Slo puede elegir cuentas de mayor del tipo de cuenta AR Crditos, ya que slo con estas cuentas es
posible especifica el Cliente, Tipo de documento fuente, y ID documento fuente.
Las partidas individuales para cada asignacin de la cuenta de libro auxiliar deben aadirse a cero.
Los datos maestros de uno de los clientes extranjeros contena por error el grupo de determinacin
de cuenta para los clientes nacionales. Como consecuencia, se ha contabilizado una factura de
cliente a la cuenta de deudores errnea.
En el primer paso, se asigna el grupo de determinacin de cuentas relevante en el registro maestro
de cliente. A continuacin, se transfiere la contabilizacin previa de la factura de cliente utilizando
la variante de pantalla 627 Entrada de ajuste manual para deudores. Esto significa
que se transfiere el crdito de la cuenta de nacionales a la cuenta de extranjero. Al hacer esto, se
introduce el cliente y el ID documento fuente de la factura de cliente.
Si se transfieren los balances de una cuenta de deudoresdesde una cuenta conciliacin a otra sin
incluir una referencia a los documentos fuente, slo se transferirn los saldos. No obstante, el
sistema contina con las partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin original y las compensa en
ese punto, lo que no corrige el saldo transferido a la cuenta de reconciliacin nueva. No obstante,
transferir saldos en este tipo de situacin sin incluir una referencia a los documentos fuente tendr
como resultado una modificacin incompleta de la cuenta de reconciliacin. Sii desea modificar una
cuenta de reconciliacin cuando el deudor posee partidas abiertas, puede hacer dos cosas:
Si slo hay unas pocas partidas abiertas, transfiralas de forma manual. En este caso,
necesitar incluir una referencia a cada documento fuente individual.
Si existen demasiadas partidas abiertas, transfiera los saldos sin una referencia al
documento fuente como una entrada de correccin durante el cierre de final de perodo. As,
necesitar anular esta contabilizacin al inicio del perodo nuevo. Con el tiempo, las paridas
abiertas antiguasen la cuenta de reconciliacin original deseaparecen y se acumulan nuevas
partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin nueva.
628 - Revaloracin/Amortizacin manual de deudores
Esta variante de pantalla le permite revalorar o amortizar importes en (o desde) una cuenta en el libro mayor
de deudores.
Para, como mnimo, una partida individual, seleccione una cuenta de mayor del tipoAR Deudores y
especifique una de las cuentas de libro auxiliar siguientes:
Cliente
Cliente, tipo de documento fuente, e ID documento fuente
cuenta siguientes:
OLIAB Otros pasivos
Conceptos bsicos
OASSET Otros activos
COSEXP Costes o gastos
DIFFER Diferencias
Para partidas individuales con cuentas de este tipo de cuentas, puede especificar asignaciones de cuenta
adicional en el libro mayor.
Para partidas individuales con cuentas de los tres tipos de cuentas, tambin puede especificar asignaciones
de cuenta adicionales de la contabilidad de costes.
Uno de sus clientes no puede pagarle las deudas. Utilizando la variante de pantalla 628 -
Revaloracin/Amortizacin manual de deudores, se pueden liquidar los deudores en la cuenta
de deudas incobrables.
Si se contabilizan amortizaciones o revalorizaciones en una cuenta de deudores, se aumenta o reduce el
saldo pero las partidas individuales no aparecen en el monitor de cuenta de cliente. El monitor de cuenta
de cliente muestra las transacciones desde las aplicaciones operativas, incluyendo la aplicacin de cuenta
operativa (Gestin de flujo de caja). La contabilizacin manual con documentos de asientos contables slo
corrige el registro existente de las transacciones empresariales en contabilidad. Esto no genera una
transaccin empresarial nueva. Si desea contabilizar una operacin comercial en la gestin de flujo de caja
de modo que aparezca en el monitor de cuenta de cliente, utilice la funcin Cargo/Crdito nuevo en el
monitor de cuenta de cliente.
Para visualizar las contabilizaciones de todas las operaciones comerciales, as como las contabilizaciones
manuales, utilice el informe Deudores: Partidas individuales [pgina 377].
Tenga en cuenta la diferencia siguiente entre incluir y no incluir una referencia en un documento fuente en
las revalorizaciones y amortizaciones manuales:
Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales sin una referencia a un documento fuente no
se pueden compensar, o bien procesar, frente a otras posiciones en el sistema. Las revalorizaciones
y amortizaciones que no hacen referencia a un documento fuente son, por lo tanto, adecuadas slo
como contabilizaciones de correccin durante el cierre de perodo, lo que se anula al inicio del
perodo siguiente.
Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales con una refernecia a un documento fuente
generan automticamente una contabilizacin inversa cuando se compensa completamente el
documento fuente.
2.5.3.7.2.2.1.5 Contabilizaciones manuales en cuentas de caja
Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], puede introducir manualmente los documentos de asiento
contable para cuentas de mayor para realizar asientos de correccin.
contables.
Si selecciona el tipo de asiento contable 083 Entrada manual para caja, tambin puede contabilizar en
cuentas asignadas al libro mayor de caja.
El tipo de asiento contable 083 Entrada manual para caja slo proporciona la variante de entrada 624
Asiento de ajuste manual para caja.
Esta variante de entrada le permite transferir saldos de cuenta a las siguientes cuentas asignadas al libro mayor de
caja:
Para transferir saldos de cuenta bancaria:
Introduzca el ID de banco en el campo Banco.
Introduzca el ID de cuenta bancaria en el campo ID de cuenta bancaria o gastos menores.
Para transferir saldos de caja:
Deje vaco el campo Banco.
Introduzca el ID de gastos menores en el campo ID de cuenta bancaria o caja.
Son posibles las siguientes transferencias:
Transferir a otra cuenta de mayor
Transferir a otra imputacin adicional en el libro mayor
Slo puede seleccionar cuentas de mayor del tipo CASH Caja, porque slo estas cuentas pueden utilizar la
asignacin de cuenta del libro auxiliar Banco y ID de cuenta bancaria o gastos menores.
contabilizaciones con asignacin de cuenta de cuenta auxiliar deben asignarse a estas cuentas
de mayor en la configuracin.
Esta transaccin slo permite libros mayores de caja y no saldos de caja para transferir a cuentas en trnsito.
Esta transaccin no permite transferencias entre saldos de caja, como un pago en efectivo de una cuenta bancaria
que se paga en gastos menores. Las transacciones de este tipo se deben efectuar en el centro de trabajo Gestin
de pagos. Por lo tanto el saldo de caja no se puede modificar con esta transaccin pero en cambio se puede distribuir
en distintas cuentas de mayor o imputaciones adicionales en el libro mayor.
Por esta razn, se deben cumplir las siguientes condiciones para la transferencia:
Para cada imputacin de caja, las partidas individuales especificadas se deben aadir a cero.
No debe transferir ms del saldo (dbito o crdito) de la imputacin de caja.
Hasta ahora, ha gestionado saldos de dos fondos de caja juntos en una cuenta de mayor. En el futuro,
desea gestionar cada fondo de caja en una cuenta de mayor individual. Ha ajustado de la forma
correspondiente las asignaciones de costes y definido una nueva cuenta de mayor para un fondo de caja.
Transfiere e saldo de caja de un fondo de caja de la cuenta original a la nueva utilizando el tipo de asiento
contable 083 Entrada manual para caja.
2.5.3.7.2.2.1.6 Entradas manuales para materiales
Resumen
En la vista Documentos de asientos contables [pgina 290] puede introducir manualmente los documentos de
asientos contables para cuentas de mayor con el fin de realizar asientos de correccin.
contables.
Conceptos bsicos
Si selecciona el tipo de asiento contable 087: Entrada manual de materiales, tambin puede realizar
asignaciones a materiales.
El tipo de asiento contable 087: Entrada manual de materiales ofrece las siguientes variantes de pantalla:
629: Entrada de ajuste manual para materiales
Esta variante de pantalla permite las siguientes transferencias de stocks de almacn, gastos de material y
diferencias de material:
Solo puede seleccionar cuentas de mayor de tipos de cuenta que permitan asignaciones de cuentas de libro
auxiliar Residencia fiscal y Material:
INV: Stock en almacn
COSEXP: Costes o gastos
DIFFER: Diferencias
contabilizaciones con asignacin de cuenta de libro auxiliar deben asignarse a estas
Adems de especificar el material, adicionalmente puede especificar el ID de nivel de valoracin para el
material. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
Si quiere transferir stocks de almacn, debe especificar la Cantidad.
Si quiere transferir gastos o materiales, debe especificar la Cantidad de referencia a la que se refiere el importe
transferido.
Para cada inventario de material o gasto de material (diferencias adicionales), el importe y cantidad de las
partidas individuales especificadas deben producir un saldo igual a cero.
Se ha introducido un grupo de determinacin de cuentas incorrecto en los datos maestros de
material. Por tanto, el sistema contabiliza los valores de material en la cuenta de stock de material
incorrecta. Posteriormente el usuario asigna el grupo de determinacin de cuentas correcto y
transfiere los valores de material a la cuenta de stock de material correcta mediante la variante de
pantalla 629: Entrada de ajuste manual para materiales.
630: Revaloracin/Amortizacin manual de materiales
Esta variante de pantalla permite la revalorizacin y amortizacin de stocks de almacn, gastos de material
y diferencias de material: Debe seleccionar una cuenta de mayor entre los tipos de cuenta que se enumeran
abajo para una partida individual como mnimo, y realizar las asignaciones de cuenta de libro auxiliar a la
Residencia fiscal o Material para poder cargar el libro de materiales en el debe o en el crdito.
Para la contabilizacin de contrapartida puede utilizar las cunetas de mayor del mismo tipo, pero solo puede
hacer imputaciones adicionales para el libro mayor o la contabilidad de costes.
Adems de especificar el material, adicionalmente puede especificar el ID de nivel de valoracin para el
material. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
Especifique la Cantidad de referencia a la que se refiere el cargo o el crdito. La Cantidad de referencia debe
ser menor que la cantidad de stock de material. De este modo, el sistema garantiza que no cargue o deba
materiales que ya no estn disponibles.
Desea capitalizar los costes del porte de un material. Inicialmente solo ha contabilizado estos
costes en un centro de coste. Transfiere los costes del centro de coste a la cuenta de stock de
material utilizando la variante de pantalla 630: Revaloracin/Amortizacin manual de
materiales.
As, solo puede cargar o deber stocks de almacn si se valoran con los costes medios variables.
Tenga en cuenta que el sistema ajusta los costes medios variables segn el cargo o el crdito.
2.5.3.7.2.2.1.7 Entradas manuales para lotes de produccin
Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], es posible introducir los documentos de asiento contable
para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin.
contables.
Si selecciona el tipo de asiento contable 086: Entrada manual de lotes de produccin, tambin puede
hacer asignaciones a lotes de produccin.
El tipo de asiento contable 086: Entrada manual de lotes de produccin ofrece las siguientes variantes
de pantalla:
631: Ajuste manual de entrada de lotes de produccin
Esta variante de pantalla permite los siguientes traslados de balances de un lote de produccin:
Transferir contabilizaciones a otro lote de produccin
Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor (origen)
Solo puede seleccionar cuentas de mayor del tipo de cuenta WIP: Work in Process, dado que solo estas
cuentas pueden utilizar la asignacin de cuenta de libro auxiliar Lote de produccin.
Desea contabilizar el valor de un lote de produccin a otra cuenta para el trabajo en proceso. Para
prevenir la anulacin y traspaso de todos los documentos de este lote de produccin, se contabiliza
el valor del lote de produccin en la otra cuenta de trabajo en proceso mediante la variante de
pantalla 086: Entrada manual de lotes de produccin. Al hacerlo as, se especifica el
lote de produccin y la cuenta de mayor (origen).
632: Revaloracin/Amortizacin manual de lotes de produccin
Esta variante de pantalla le permite introducir revaloraciones y amortizaciones de lotes de produccin. Debe
seleccionar una cuenta de mayor del tipo de cuenta WIP: Work in Process y asignar la cuenta de libro
auxiliar del Lote de produccin para poder realizar una entrada de revaloracin o amortizacin en el mayor
de produccin.
Conceptos bsicos
No puede asignar la Cuenta de mayor (origen) a esta cuenta de libro auxiliar. En lugar de eso, el
sistema toma la cuenta de mayor de la contabilizacin de contrapartida para que sea la cuenta de
mayor (origen). De esta manera, el sistema garantiza que el tipo de costes (origen de los costes) no
se vea afectado. Por ello solo puede especificar una posicin de lnea de contrapartida individual.
cuenta siguientes:
CSTGEN Costes asignados
COSEXP: Costes o gastos
Para estas posiciones de lnea, solo puede realizar subasignaciones desde la cuenta de mayor o la cuenta de
costes.
Ha contabilizado los costes de transporte de cinco lotes de produccin a un centro de costes y a
una cuenta de gastos. Despus decide partir los costes de transporte entre los cinco lotes de
produccin. Da crdito al centro de coste y toma dbito de los lotes de produccin individuales
mediante la variante de pantalla 632: Revaloracin/Amortizacin manual de lotes de
produccin.
2.5.3.7.2.2.1.8 Entradas manuales para documentos de ventas
Resumen
En la vista Documentos de asientos contables [pgina 290], introduce manualmente los documentos de asientos
contables para cuentas de mayor con el fin de realizar asientos de correccin.
contables.
Si selecciona el tipo de asiento 088 Entrada manual para documentos de ventas, tambin puede contabilizar en
cuentas asignadas del libro de ventas.
Las asignaciones de cuentas al libro de ventas consisten en los siguientes campos:
Tipo de documento de ventas
ID de documento de ventas
ID de posicin de documento de ventas
Tarea de proyecto, si el documento de ventas est basado en proyectos
Tarea de proyecto, si el tipo de proyecto es Proyecto de cliente mltiple.
Objeto libre de costes, si el tipo de objeto de coste est marcado como Documento de ventas
Normalmente se contabilizan los tipos de documento de ventas siguientes:
Pedido de cliente
Devolucin de cliente
Orden de servicio
Confirmacin de servicio
Transaccin de punto de venta
Contrato de cliente
Solo puede contabilizar una Factura de cliente si no hay referencia a ninguno de esos tipos de documento.
Solo ocurre con las facturas manuales.
En el caso de una posicin de pedido de cliente basado en proyecto y una tarea de proyecto de cliente,
estos dos atributos deben especificarse juntos.
El tipo de asiento 088 Entrada manual para documentos de ventas ofrece las siguientes variantes de entrada:
633 Asiento de ajuste manual para documentos de ventas
Esta variante de entrada le permite trnasferir los siguientes saldos entre asignaciones de cuentas:
Transferencias de ingresos
Transferencias de gastos
Transferencias de devengos
Transferencias de diferidos
Puede realizar estas transferencias entre las siguientes asignaciones de cuentas:
Cuentas de mayor
Asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor (centros de beneficios, segmentos o reas
funcionales)
Asignaciones de cuentas del libro de ventas
Cuentas de mayor (origen)
Solo puede seleccionar cuentas de mayor de los tipos de cuentas que permiten las asignaciones de cuentas
del libro de ventas:
REVGAN: Ingresos o ganancias
OLIAB Otros pasivos
OASSET Otros activos
COSEXP: Costes/gastos
DIFFER Diferencias
Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones
con asignacin de cuenta de libro auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin.
Conceptos bsicos
Ha decidido diferir los ingresos de pedidos de clientes de forma manual. Los ingresos de una
posicin de pedido de cliente todava no se han realizado. Por lo tanto, debe aplazar los ingresos
y el coste de la mercanca vendida para esta posicin de pedido de cliente. En este caso se utilizara
la variante de entrada 633 Asiento de ajuste manual para documentos de ventas e indique las
contabilizaciones siguientes:
Transfiera los ingresos de la posicin de pedido de cliente de la cuenta de ingresos a la
cuenta de aplazamiento de ingresos (tipo de cuenta OLIAB Otros pasivos). Para que la
Cuenta de mayor (origen) de la cuenta de ingresos en todas las lneas de modo que la cuenta
de mayor original que se conserva.
Transfiera los gastos de la posicin del pedido de cliente desde el coste de mercancas
vendidas a una cuenta de aplazamiento de gastos (tipo de cuenta OASSET Otros
activos). Seleccione la misma Cuenta de mayor (origen) de la cuenta de ingresos en todas
las lneas de modo que la cuenta de mayor original que se conserva. Para determinar la
cuenta de mayor original, utilice el informe Documentos de ventas: Partidas individuales
[pgina 940].
Para obtener ms informacin, consulte Cuentas de mayor (origen) [pgina 800].
634: Revaloracin/Amortizacin manual de documentos de ventas
Esta variante de entrada le permite introducir revaloraciones o amortizaciones desde o para documentos de
ventas.
Introduzca las siguientes partidas:
Partida de gastos o ingresos
Debe seleccionar una cuenta mayor de uno de los siguientes tipos de cuentas:
Gastos: COSEXP Costes o gastos
Ingresos: REVGAN: Ingresos o ganancias
Solo puede introducir una partida de gastos o de ingresos.
Para esta partida solo puede realizar asignaciones de cuentas desde la cuenta de mayor o la cuenta de
costes.
El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones debe estar asignado a estas cuentas de
Partida del libro de ventas
Segn los tipos de cuentas de la partida de gastos o de ingresos, la lnea de contrapartida debe contener
cuentas de mayor de los siguientes tipos de cuentas:
Si ha introducido una partida de gastos, las lneas de contrapartida deben contener cuentas de
mayor de los tipos de cuenta OASSET Otros activos o COGS Coste de ventas.
Si ha introducido una partida de ingresos, las lneas de contrapartida deben contener cuentas de
mayor de los tipos de cuenta OLIAB Otros pasivos o REVGAN Ingresos o beneficios.
Puede introducir varias lneas de libro de venta si desea realizar una revaloracin o una amortizacin
para o desde varios documentos de ventas. Para esas lneas debe introducir una asignacin de cuenta
de libro de ventas.
Si contabiliza en una cuenta de balance (tipos de cuenta OASSET Otros activos o OLIAB Otros
pasivos) y no hay un mtodo de devengo asignado a la posicin de documento de ventas que ha
introducido, debe asignar un mtodo de devengo en la vista Posiciones de documentos de ventas
[pgina 856].
contabilizaciones con asignacin de cuenta de libro auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor
en la configuracin.
No puede introducir la Cuenta de mayor (Original) en esta lnea. Para cuentas del tipo COSEXP
Costes o gastos o REVGAN Ingresos o ganancias, la cuenta de mayor (original) se toma de
la cuenta de mayor. Para cuentas del tipo OASSET Otros activos u OLIAB Otros pasivos, el
sistema utiliza la cuenta de mayor de la lnea de gastos o ingresos como la cuenta de mayor
(original).
Desea aadir costes de transporte a un pedido de cliente. Transfiera los costes de transporte del
centro de coste al pedido de cliente utilizando la variante de entrada 634: Revaloracin/
Amortizacin manual de documentos de ventas.
2.5.3.7.2.2.2 Cargar un documento de asiento contable
Resumen
Puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel y contabilizarlo en el sistema.
Esta funcin es til cuando tiene un gran volumen de contabilizaciones para introducir que proporcion una
aplicacin externa o un proveedor de servicios.
Los documentos de asientos contables que se descargan de esta manera no pueden contabilizarse
en los libros auxiliares. Slo pueden contabilizar en cuentas de libro mayor, centros de coste,
proyectos y tareas de proyectos o centros de beneficios.
Slo puede descargar un documento de asiento contable a la misma vez. No obstante, los
documentos de asiento contable individuales pueden contener muchas partidas individuales y, as,
contabilizar importes en distintas cuentas del libro mayor y la contabilidad de costes.
No puede introducir una tipo de cambio distinto. El sistema siempre utiliza el tipo de cambio que se
haya definido en el sistema.
Puede externalizar las funciones de clculo de nmina en un proveedor externo. El proveedor le enva un
fichero cada mes que contiene los costes de personal acumulados para cada centro de coste. Este fichero
se importa a una plantilla de Microsoft Excel y se cargan los datos en el sistema.
Requisitos previos
Flujo de proceso
1. Abrir la plantilla de Microsoft Excel
Vaya a la vista Documentos de asiento contable [pgina 290].
Conceptos bsicos
Haga clic en Nuevo y Documento de asiento contable de Microsoft Excel.
Aparecer la ventana Lista de plantillas. En el campo Muestra plantillas para el idioma, seleccione el
idioma. El sistema visualiza todas las plantillas disponibles para el add-in en el idioma seleccionado.
Seleccione un modelo y haga clic en Exportar .
En el aviso de descarga del fichero de Microsoft Windows, confirme que desea abrir el fichero. Microsoft
Excel se inicia y se abre la plantilla seleccionada.
Si se ha instalado el add-in correctamente, la barra de herramientas del add-in aparecer en
Microsoft Excel.
2. Entre al sistema mediante el add-in de Microsoft Excel
Haga clic en Acceder al sistema en la barra de herramientas del add-in.
Seleccione el certificado y haga clic en Editar.
En el campo Sistema SAP, introduzca la direccin de su sistema.
Introduzca su ID suario y la clave de acceso.
Debera seleccionar slo la opcin para que la mquina recuerde el ID de usuario y la clave de
acceso si siempre utiliza el mismo ID de usario y el sistema en dicha mquina.
Haga clic en Acceder al sistema. El add-in de Microsoft Excel accede al sistema con su nombre. El botn
Acceder al sistema de la barra de herramientas del add-in pasa a Salir del sistema.
3. Complete la plantilla
Introduzca los datos del documento de asiento contable en la plantilla. Los campos en los que se introducen
los datos se quedan en blanco.
Para facilitar la entrada de datos, estn disponibles dos tipos de ayuda para entradas:
Para los campos de datos maestros, la ayuda para entradas aparece cuando se selecciona el campo y
se hace clic en Seleccionar valor en la barra de herramientas del add-in. El add-in toma los valores
directamente del sistema en el que est conectado.
Para los campos Dbito/Crdito, Moneda, Tipo de asiento contable, y Etapa de cierre, la ayuda para
entradas es una lista desplegable. Los valores de estas ayudas para entradas estn ubicados en la hoja
Validacin de la plantilla de Microsoft Excel.
Utilice las funciones disponibles en Microsoft Excel para importar datos externos a la plantilla.
4. Descargue el asiento contable
Para contabilizar el asiento contable en el sisetma, haga clic en Grabar datos en. El sistema lleva a cabo una
serie de verificaciones de consistencia antes de grabar el documento de asiento contable y puede que se
emitan mensajes de error. Corrija los errores y pruebe grabar de nuevo.
El sistema contabiliza un documento de asiento contable nuevo cada vez que se vuelve a exportar.
Si se contabiliza por error un documento de asiento contale, puede eliminarlo en la vista Documentos
de asiento contable [pgina 290].
2.5.3.7.2.2.3 Documentos de asiento contable peridicos
Resumen
Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos contables peridicos y que se ejecuten
automticamente. Le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo.
Un documento de asiento contable peridico est compuesto por un modelo y un patrn de repeticin. El patrn de
periodicidad define con qu frecuencia y en qu da se genera el documento de asiento contable. En funcin de la
plantilla y del patrn de periodicidad, el sistema genera documentos de asiento contable programados.
Puede contabilizar documentos de asiento contable programados de dos formas distintas:
Por lo general, los documentos de asiento contable programados se contabilizan a intervalos regulares con
un documento de asiento contable peridico en la vista Contabilizar documentos de asiento contable
peridicos [pgina 318].
Tambin puede contabilizar los documentos de asiento contable programados manualmente en la vista
Documentos de asientos contables peridicos [pgina 294].
Requisitos previos
SAP proporciona todas las opciones preconfiguradas necesarias para los documentos de asientos contables
peridicos.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Asientos contables peridicos de la lista de actividades.
Puede adaptar estas parametrizaciones como se indica a continuacin:
Se crean tipos de documentos de asiento contable peridicos para poder clasificar los documentos de asiento
contable peridicos. Por ejemplo, se crea un tipo nuevo de documento de asiento contable peridico para
todos aquellos documentos que reinicializan las provisiones cada mes para una pliza de seguros especfica.
Se asigna un prefijo de dos dgitos al nuevo tipo de documento de asiento contable peridico. Cuando se
genera un documento nuevo de asiento contable peridico, el sistema le asigna un ID secuencial de diez
dgitos (empezando por 0000000001) que se coloca antes del prefijo del tipo de documento de asiento
contable peridico.
Puede modificar el prefijo de un tipo de documento de asiento contable peridico si no lo ha grabado
en el nterim.
Ejemplo
En enero recibe una factura de su compaa de seguros en concepto de la prima de seguro anual. Como la prima se
aplica a todo el ao, la contabiliza en una cuenta de gastos diferidos. Decide crear un documento de asiento contable
peridico que transfiere 1/12 del importe cada mes desde la cuenta de gastos diferidos a la cuenta de gastos de
seguros. Para vincular el documento de asiento contable peridico con la factura, aada la factura del proveedor
como referencia. La ejecucin del documento de asiento contable peridico contabiliza de forma automtica los
documentos de asiento contable programados.
2.5.3.7.3 Ejecuciones de valoracin
Resumen
Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan
asientos contables durante el proceso de cierre de fin de perodo.
Las Ejecuciones de valoracin incluyen:
Ejecuciones de arrastre de saldos
Conceptos bsicos
Ejecuciones de conversin de moneda extranjera para dbitos o crditos
Ejecuciones de reclasificacin para dbitos o crditos
Ejecuciones de depreciacin
Ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin, rdenes de servicio, proyectos de
costes directos o proyectos de gastos generales
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso
Ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas)
Ejecuciones de reconocimiento de ingresos
Ejecuciones de distribucin
Las ejecuciones de valoracin solo estn disponibles en las aplicaciones contables. Las ejecuciones en otras
aplicaciones se denominan ejecuciones de datos en masa, las cuales realizan el procesamiento automtico en masa
de datos operativos. Los ejemplos de ejecuciones de datos en masa incluyen ejecuciones de factura, ejecuciones
de actualizacin de confirmacin, ejecuciones de reclamaciones y ejecuciones de pago.
Ejecuciones de valoracin contra ejecuciones de datos en masa
Las ejecuciones de valoracin se diferencian de las de datos en masa de varias maneras:
Programacin
Las aplicaciones operativas realizan ejecuciones de datos en masa con relativa frecuencia, a menudo
con intervalos peridicos programados. Por tanto, es posible realizar una ejecucin de datos en masa
repetidas veces con los mismos parmetros de seleccin o programarla como una ejecucin peridica.
Se almacena un registro de cada ejecucin de este tipo en un log de aplicacin, lo que le permite realizar
un seguimiento de los resultados.
Las ejecuciones de valoracin se realizan solamente durante el cierre del perodo. Es muy importante
llevar a cabo las diferentes tareas del proceso de cierre del perodo en la secuencia correcta y alinearlas
entre s. De poco servira programar una ejecucin de valoracin como una tarea peridica, el sistema
no proporciona esta opcin. Por el contrario, utilice el Cockpit de cierre [pgina 303] para llevar a cabo
el proceso de cierre. Solamente puede realizar una ejecucin de valoracin una nica vez. Si desea repetir
una ejecucin de valoracin con los mismo parmetros, deber crear una nueva ejecucin basada en la
anterior. Se copiarn los parmetros de la ejecucin precedente en la nueva, donde los podr modificar,
si es necesario, antes de iniciar la ejecucin.
Resultados
Las ejecuciones de datos en masa no generan contabilizaciones, sino que crean documentos o listas
que puede procesar manualmente. Solamente este procesamiento manual puede generar
contabilizaciones. Por ejemplo, los pagos que se realizan en una ejecucin de pagos deben aprobarse
antes de que el sistema los contabilice.
Puede crear ejecuciones de valoracin como ejecuciones de prueba para simular sus efectos. Estas
ejecuciones no generan contabilizaciones ni modifican ningn dato. Suponen nicamente un medio para
que pueda comprobar los efectos de la ejecucin. Cuando est satisfecho con los resultados simulados,
deber efectuar la ejecucin de nuevo como una ejecucin de actualizacin.
Cuando efecta una ejecucin de datos en masa, se generan automticamente los documentos
originales. Cuando se liberan, se pueden procesar estos documentos en contabilidad como documentos
originales creados manualmente.
Cuando efecta una ejecucin de valoracin, se generan automticamente los asientos contables. Puede
especificar un sistema contable al crear la ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos contables
se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin de
valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos contables
No ejecute una ejecucin de valoracin para ms de un conjunto de libros si los ejercicios para
los conjuntos de libros estn en contrapartida. Si los ejercicios estn en contrapartida, la
ejecucin de valoracin generar contabilizaciones en distintos meses, porque los nmeros de
perodo no se refieren a los mismos meses de los diferentes ejercicios.
Conceptos bsicos
3 Libro mayor
3.1 Conceptos bsicos
3.1.1 Cierre de fin del perodo
3.1.1.1 Actividades de cierre - Cierre del ejercicio
Resumen
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Tenga en cuenta que en este documento no se cubren todas las actividades de cierre posibles y que las que s se
tratan no pueden aplicarse universalmente. Algunas tareas preparatorias son opcionales o depended de sus
transacciones comerciales. Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no debe realizar
conversin de moneda extranjera.
Para garantizar que las actividades de cierre individual se realizan correctamente, deber tener las opciones de
configuracin correctas.
Las actividades que se realizan al fin del perodo y la secuencia de tratamiento para estas actividades
dependen de las funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso bsico de cierre
de ejercicio y se basa en la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre [pgina 303]. Adems, se
supone que utiliza todas las reas de aplicacin disponibles.
Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deber llevar a cabo etapas preparatorias en otras
reas de la aplicacin. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas
las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes reas:
Gestin de la cadena logstica (SCM)
Gestin de relacin con proveedores (SRM)
Gestin de relacin con clientes (CRM)
Gestin de capital humano (HCM)
Finanzas (FIN)
Flujo del proceso
Para el cierre de ejercicio, deber realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. El
proceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo:
Activos fijos
Valoracin de inventarios
Libro mayor PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 251
Libro mayor
Crditos
Dbitos
Gestin de pagos
Contabilidad fiscal
Gastos e ingresos
Gestin de aplicaciones y usuarios
Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso:
Etapas de proceso
1. Preparacin
para cierre
2. Actividades
de cierre
3. Cerrar
perodo
contable para
asientos
operativos o de
cierre
4. Arrastre de
saldos
5. Cerrar
perodo
contable +
ejercicio
6. Informes del
banco central
7. Documento
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
Registro:
En la correspondiente vista encontrar un registro para la ejecucin (como una ejecucin de
depreciacin o una ejecucin de conversin de moneda extranjera). Cada ejecucin tiene un estado
(Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y
a continuacin Visualizar.
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar
informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a
iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera
ejecucin.
Monitor de tareas:
Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede
visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la
ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en
contacto con el administrador del sistema.
Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente.
1. Preparacin para cierre
1.1 Cerrar perodo contable para contabilizaciones operativas
1.2 Verificacin del flujo de datos para asientos / Verificacin de consistencia tcnica
1.3 Tareas de cierre [pgina 302]
1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales
1.5 Declaracin recapitulativa
1.6 Declaracin de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos)
1.7 Declaracin de retencin de impuestos (EE.UU.)
1.8 Confirmacin de saldos de dbitos
1.9 Confirmacin de saldos para Crditos
1.10 Reconciliacin / Comparacin tcnica de todos los libros [pgina 253]
1.11 Asientos de ajuste / Asientos de correccin
2. Actividades de cierre
Libro mayor
2.1 Gastos acumulados
2.2 Ingresos diferidos
2.3 Documentos de asiento contable peridicos [pgina 294]
2.4 Reservas para cuentas incobrables
2.5 Reserva para crditos dudosos [pgina 256]
2.6 Reclasificacin (Crditos)
2.7 Reclasificacin (Dbitos)
2.8 Conversin de moneda extranjera (Crditos)
2.9 Conversin de moneda extranjera (Dbitos)
2.10 Conversin de moneda extranjera (efectivo)
2.11 Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 617]
2.12 Contabilizar activos en construccin [pgina 396]
2.13 Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 398]
2.14 Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 791]
2.15 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 803]
2.16 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin [pgina 604]
2.17 Ejecucin de compensacin de trabajo en proceso [pgina 685]
2.18 Valoracin de inventarios de contabilizacin y diferencia de valoracin
2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas de vacaciones)
2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 809]
2.21 Distribucin de gastos generales [pgina 889]
2.22 Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 51]
3. Cerrar perodo contable para asientos de cierre
4. Arrastre de saldos [pgina 310]
5. Cerrar perodo contable y ejercicio
5.1 Cierre del ltimo perodo contable del ejercicio
5.2 Cierre de ejercicios fiscales
6. Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Pases Bajos)
7. Documentacin
4.1. Diario [pgina 344]
4.3. Estados financieros [pgina 340]
3.1.1.2 Reconciliacin
Resumen
La reconciliacin se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos
una plantilla para la verificacin de sus valores contables.
Como regla, todo el sistema se reconcilia automticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted
mismo, puede realizar la reconciliacin desde un punto de vista empresarial y tcnico.
La reconciliacin establece lo siguiente:
Las posiciones de balance estn compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor.
Los totales y los saldos de las cuentas de mayor estn compuestos de los asientos contables individuales.
Los saldos de las cuentas de reconciliacin del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares.
Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.
Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliacin, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Integridad
Asegrese de que todas las transacciones comerciales relevantes para el perodo en cuestin se hayan
introducido y procesado completamente.
Tareas GTE
Asegrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estn procesadas en un fecha clave. Para ms
detalles sobre las tareas de cierre relevantes para el cierre, vase Tareas relevantes para el cierre
[pgina 302].
Adems, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliacin:
Verificacin del flujo de datos
Esto verifica la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificacin del flujo de datos para
comparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables.
Para ms informacin sobre la verificacin de datos, vase Verificacin del flujo de datos.
Comparacin tcnica de todos los libros
Puede verificar si el total de las entradas individuales de una cuenta de mayor coincide con el balance de
cuenta de mayor actualizado.
Para ms informacin sobre la comparacin tcnica de libros, vase Reconciliacin [pgina 313]
Reconciliacin detallada
Verificacin de partidas individuales (entradas)
Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliacin del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las contabilizaciones
relacionadas.
Para ms informacin sobre este informe, vase Informe del estado de cuentas [pgina 345].
Verificacin de posiciones abiertas
Para poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliacin del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas.
Para ms informacin sobre este informe, vase Informe del estado de cuentas [pgina 345].
Reconciliacin de inventarios entre logstica y el libro de materiales
Para garantizar que los inventarios de logstica coinciden con los del libro de materiales, puede comparar los
inventarios de ambas reas.
Para ms informacin sobre la reconciliacin, vase Reconciliacin de inventario entre logstica y el libro de
materiales.
Resumen de la reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qu tipo de reconciliacin est disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y
los registros.
Libro mayor
Reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
Reconciliacin del libro mayor con cuentas de libro auxiliar
Para poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, seleccione el informe
Reconciliacin del libro mayor con cuentas de libros auxiliares.
Primero ejecute el informe en la vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las
que aparece alguna diferencia.
Para obtener ms informacin acerca de este informe, consulte Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares
[pgina 354].
Reconciliacin entre libros auxiliares
Para garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos contables se reconcilien con los
importes de impuestos que se han contabilizado realmente, seleccione el informe Resumen de clculo de
impuestos.
Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos contables frente a los importes
de los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, as como los asientos
contables relacionados con cualquier discrepancia.
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vase Clculo de impuestos.
Reconciliacin entre libros auxiliares y registros
Para verificar la integridad de los libros auxiliares en trminos de las transacciones de los registros, puede utilizar
los siguientes informes:
Nombre del
informe
Descripcin
Reconciliacin de
acreedores
Compara los saldos de acreedores del registro de crditos de una fecha clave especfica con los saldos
contabilizados en las cuentas de reconciliacin. Detalles [pgina 357]
Reconciliacin de
deudores
Compara los saldos de deudores del registro de dbito de una fecha clave especfica con los saldos
contabilizados en las cuentas de reconciliacin. Detalles [pgina 360]
Conciliacin
bancaria
Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja de una fecha clave con
los saldos de la cuenta de reconciliacin. Detalles [pgina 362]
Reconciliacin
fiscal
Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro de impuestos con los
saldos de la cuenta de impuestos. Detalles [pgina 367]
Reconciliacin de
retencin de
impuestos
Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retencin de impuestos del registro de
impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos. Detalles [pgina 368]
El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la
caracterstica Cuenta en la visualizacin, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.
3.1.1.3 Reserva para crditos dudosos
Resumen
Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus crditos con respecto a su riesgo de crdito general. En base a su
experiencia comercial, determina un porcentaje de prdidas en crditos. Aplica este porcentaje a sus crditos y
contabiliza el riesgo de crdito general a una cuenta separada.
Contabilizacin de la reserva para crditos dudosos
Para contabilizar una reserva para crditos dudosos, cree un documento de asiento contable en la vista Documentos
de asiento contable del centro de trabajo Libro mayor.
La reserva se contabiliza en las siguientes cuentas en el plan de cuentas entregado:
Tipo de contabilizacin Cuenta
Dbito Provisin genrica ajustable para crditos
Crdito Provisin genrica para crditos
3.1.1.4 Arrastre de saldos
Resumen
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se
asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran de la siguiente manera:
Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos
finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se est arrastrando sean los mismos que en los saldos
iniciales en el nuevo ejercicio fiscal.
Los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos
correspondiente para la ganancia o prdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las
cuentas de ganancia y prdida sean siempre cero.
Si no ha completado el arrastre de saldos del ao anterior, se simula automticamente en los informes
como el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulacin no genera
contabilizaciones.
Libro mayor
Cuentas de ingresos retenidos
Para realizar el arrastre de saldos, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientes cuentas:
Cuenta Resumen de ingresos
Cuenta de balance final
Cuenta de balance inicial
Cuenta de ganancia neta anual
Cuenta de prdida neta anual
Tambin tiene que haber establecido la determinacin de cuenta para estas cuentas.
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de
Para definir su plan de cuentas, seleccione Actualizar plan de cuentas. Para definir la determinacin de cuentas,
seleccione Contabilidad principal.
Etapas del arrastre de saldos
El arrastre de saldos se realiza como la ltima etapa durante el cierre de fin de ao, que por lo general significa que
se realiza en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances iniciales de las cuentas de balance deben contabilizarse en este
momento.
Para que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estn disponibles antes de realizarse el arrastre de saldos
por completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas:
Paso 1: Arrastrar saldos de cuentas de mayor
Esto realiza lo siguiente:
Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal.
Los balances de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y se transfieren a la cuenta de
resultados de cierre. Esto asegura que los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y prdidas
son cero.
Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se est
arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos
contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse adems de los
asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal
que se arrastrar y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.
Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo ms tarde
posible durante el proceso de cierre de ejercicio.
Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas
Este paso es la ltima actividad del proceso de arrastre de balance. Se realiza despus de haber hecho todas
las contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se va a arrastrar. Solo puede realizar este paso una vez que
haya completado el Paso 1 en una ejecucin de actualizacin.
El Paso 2 contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posicin del balance Capital propio de
la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor en
el nivel de la empresa. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego
al nuevo ejercicio fiscal.
Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y no puede
contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal. Si es
necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes del Paso 2.
Realizar un arrastre de saldos
Puede acceder a la vista Arrastre de saldos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
Para obtener ms informacin sobre cmo realizar el arrastre de saldos, consulte Arrastre de saldos
[pgina 310].
3.1.2 Preparacin para consolidacin
3.1.2.1 Preparacin para la consolidacin - Resumen
Resumen
Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidacin, tenga en cuenta lo siguiente:
1. Proceso empresarial y lgica de contabilizacin
Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que
la informacin de socio est correctamente actualizada.
Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la
consolidacin -Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 260].
2. Provisin de datos
Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidacin como un archivo y, luego,
transferirlos al sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos
[pgina 267].
3. Pasos de consolidacin
Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular ms fcilmente los estados
financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin
[pgina 272].
Tambin puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya
asignado todo el grupo en su sistema.
Para obtener ms informacin sobre cmo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte
Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar.
Requisitos previos
Para preparar la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
Libro mayor
Debe activar la preparacin para la consolidacin. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con
un s en la configuracin empresarial:
TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic
en Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione
Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro
mayor y despus Estados financieros: Preparacin para la consolidacin
Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas estn marcadas
adecuadamente debajo de Empresas asociadas. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para
empresas asociadas [pgina 278].
Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.
Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas
[pgina 70].
Si desea contabilizar una cuenta de reconciliacin diferente (por ejemplo, de prstamos), debe crear un nuevo
tipo de cuenta de reconciliacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin.
Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin al sistema contable.
Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para
consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable y Movement Tipos [pgina 31].
Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar para obtener una
consolidacin simplificada, debe haber activado la utilizacin de las reas funcionales. Esto no depende de
si realiz el cierre mediante el mtodo de funcin de gastos ni de la naturaleza del mtodo de gastos.
En Contabilidad de activos, recomendamos utilizar la representacin bruta para el sistema contable definido
para la preparacin para consolidacin. Esto significa que puede visualizar los costes de adquisicin y los
ajustes de valores. Debe visualizar sus datos de esta manera para la programacin de activos fijos del grupo.
Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,
recomendamos utilizar un sistema contable estndar para todas las empresas que debe preparar datos
para las actividades de cierre del grupo.
Restricciones
Si lleva a cabo la preparacin para consolidacin, tenga en cuenta las siguientes restricciones.
Eliminacin unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancas vendidas
La lgica de contabilizacin solo admite la eliminacin unilateral, dado que el coste de las mercancas vendidas o los
gastos de materiales no contienen informacin sobre el proveedor.
Su departamento de consolidacin puede realizar de manera diferente la eliminacin de los ingresos de ventas y el
consumo de materiales, por ejemplo, los costes de las mercancas vendidas.
Eliminacin unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercanca vendida.
Compensacin bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercanca vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensacin.
Si las mercancas provistas son utilizadas y revendidas en el mismo perodo, se obtiene el mismo resultado con
ambos mtodos.
Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas
Para las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidos
externamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas.
Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignaciones
de cuenta para estas transferencias internas.
Moneda de transaccin para transacciones entre empresas asociadas
Los datos relevantes se extraen solamente en la moneda de la empresa.
Para extraer los datos en la moneda de transaccin, contctese con su experto en anlisis. El experto puede generar
un informe especial para que usted incluya la moneda de la transaccin.
Provisin de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP
Business ByDesign.
Para obtener ms informacin sobre el procedimiento general, consulte Preparacin para la consolidacin
Provisin de datos [pgina 267], debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo
(asignacin).
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 260]
Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos [pgina 267]
Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin [pgina 272]
3.1.2.2 Preparacin para la consolidacin - Proceso empresarial y
lgica de contabilizacin
Resumen
En la preparacin para consolidacin, debe asegurarse de que la informacin de socio est correctamente
actualizada para los procesos empresariales en los que estn involucradas varias empresas asociadas.
Para las siguientes transacciones comerciales, es esencial que actualice correctamente la informacin del socio:
Venta de mercancas y servicios entre empresas asociadas
Gastos e ingresos de transacciones comerciales realizadas con empresas asociadas
Transacciones de financiacin entre empresas asociadas
Ventas internas de activos entre empresas asociadas
Actividades de cierre relativas a las empresas asociadas
Libro mayor
A continuacin, encontrar ejemplos de contabilizacin para las empresas asociadas implicadas en estas
transacciones comerciales. Estos ejemplos tienen como objetivo explicar la actualizacin de informacin de socio.
Todos los ejemplos usan el plan de cuentas IFRS.
Venta de mercancas y servicios entre empresas asociadas
Su empresa vende mercancas y servicios a una empresa asociada.
Transacciones comerciales tpicas
Si se producen procesos de ventas o de produccin en su grupo y se distribuyen a diversas empresas asociadas,
puede producirse alguna de las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:
La empresa asociada 1 produce mercancas o brinda servicios que comercializa la empresa asociada 2.
La empresa asociada 1 produce componentes que se usan en el proceso de produccin de la empresa
asociada 2.
La empresa asociada 1 brinda servicios que son usados por la empresa asociada 2.
Ejemplo de contabilizacin
La empresa asociada 1 produce mercancas que comercializa la empresa asociada 2. La produccin y las ventas
estn en el mismo perodo de contabilizacin. Se generan gastos y se obtienen ingresos por esto.
Coste de produccin para la empresa 1: 800 EUR
Ingreso de ventas para la venta de mercancas de la empresa 1 a la empresa 2: 1000 EUR
Ingreso de ventas para la venta de mercancas de la empresa 2 a un cliente externo: 1200 EUR
Suceden las siguientes contabilizaciones:
Contabilizaciones en la empresa asociada 1:
Cuenta Nombre de cuenta Empresa Empresa
asociada
Dbito Crdito
1 403000 Ventas entre empresas 1 2 1,000
2 111000 Deudores entre empresas
nacionales
1 2 1,000
3 450230 Consumo de materiales 1 2 800
4 125000 Inventario de mercancas
terminadas
1 800
Las posiciones de contabilizacin 1 y 2 representan los ingresos de ventas y los crditos con respecto a la empresa
2 para la venta de mercancas de la empresa 1 a la empresa 2.
Las posiciones de contabilizacin 3 y 4 representan el consumo de material, es decir, el costo de las mercancas
vendidas y el cambio en el inventario producido al retirar las mercancas del almacn.
Tenga en cuenta que el sistema muestra el destinatario de mercancas como la empresa asociada tambin para el
consumo de material. Como la informacin del socio est disponible tanto para los ingresos como para el consumo
de material, la empresa asociada 1 puede mostrar las ganancias entre empresas obtenidas con la empresa asociada
2.
asociada
Dbito Crdito
terminadas
2 1,000
2 202000 Acreedores entre empresas
nacionales
2 1 1,000
terminadas
2 1,000
4 450230 Consumo de materiales 2 1,000
5 400000 Ventas nacionales 2 1,200
6 110000 Acreedores nacionales 2 1,200
Las posiciones de contabilizacin 1 y 2 representan los cambios en el inventario producidos por la aceptacin de
mercancas y, tambin, los dbitos con respecto a la empresa 1.
Las posiciones de contabilizacin 3 a 6 representan la venta adicional de mercancas a un consumidor externo. Las
posiciones de contabilizacin 3 y 4 muestran el consumo de material, es decir, el costo de las mercancas vendidas
y el cambio en el inventario producido al retirar las mercancas del almacn. Las posiciones de contabilizacin 5 y 6
muestran los ingresos de ventas y los crditos con respecto al consumidor externo de las mercancas.
Tenga en cuenta que el sistema siempre gestiona los inventarios de materiales sin la informacin del socio.
Enlace a consolidacin
Si la transaccin comercial ocurre en su grupo, tenga en cuanta lo siguiente al prepararse para la consolidacin:
Eliminacin entre empresas: Los ingresos de ventas contabilizados se eliminarn de la vista de grupo.
Eliminacin de crditos y dbitos entre empresas: Los crditos y dbitos entre empresas asociadas se
eliminarn de la vista de grupo.
Eliminacin de ganancias entre empresas en activos circulantes: Si las mercancas en la empresa 2 estn en
el almacn y todava no se han vendido al cierre del perodo, debe ajustar la valoracin de inventario en el
sistema de consolidacin para el coste de mercancas vendidas del grupo.
Gastos e ingresos de transacciones comerciales realizadas con empresas
asociadas
Su empresa muestra los ingresos y gastos de las transacciones comerciales con las empresas asociadas.
Si surgen ingresos y gastos en su grupo derivados de transacciones con empresas asociadas, pueden producirse
las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:
Alquiler de espacio de oficinas entre empresas asociadas.
Venta de activos.
Venta de diversos materiales, por ejemplo, materiales de marketing.
La empresa asociada 1 alquila un edificio a la empresa asociada 2 por 1000 EUR. Ocurren las siguientes
contabilizaciones:
asociada
Dbito Crdito
Libro mayor
1 408000 Otros ingresos 1 2 1,000
2 111600 Otros crditos Empresas afiliadas 1 2 1,000
Estas posiciones de contabilizacin representan el ingreso de alquiler de la empresa 1.
asociada
Dbito Crdito
1 513300 Gastos de alquiler o leasing 2 1 1,000
2 204000 Otros pasivos - Afiliado 2 1 1,000
Estas posiciones de contabilizacin representan los gastos de alquiler de la empresa 2.
Para hacer estas contabilizaciones, debe usar la opcin Nuevo gasto/crdito e introducir el tipo
correspondiente de cuenta de conciliacin. Al hacerlo, no contabiliza en la cuenta de conciliacin regular
Crditos comerciales o Dbitos comerciales, sino que lo hace en la cuenta de conciliacin alternativa.
Para obtener ms informacin sobre contabilizacin mediante la opcin Nuevo gasto/crdito, vea Monitor
de cuenta de cliente y Monitor de cuenta de proveedor.
Elimina esta transaccin comercial en el sistema de consolidacin en la consolidacin de gastos e ingresos (cuentas
de prdidas y ganancias) y en la eliminacin de dbitos y crditos entre empresas (cuentas de balance).
Transacciones de financiacin entre empresas asociadas
Por ejemplo, su empresa otorga un prstamo a una empresa asociada a fin de aprovechar mejores condiciones
financieras. Las amortizaciones y los pagos de intereses por el prstamo se realizan de la misma forma que con un
proveedor de servicio financiero externo.
Requisitos previos
Ha definido una cuenta de conciliacin alternativa para prstamos. Para esto, realice los siguientes pasos:
1. Cree una cuenta de conciliacin en el plan de cuentas.
2. Cree el tipo de cuenta de conciliacin.
3. Defina la determinacin de la cuenta.
Para obtener ms informacin sobre su creacin, vea Plan de cuentas, estructuras de informes, determinacin de
cuentas - Gua de configuracin.
Si se otorgan prstamos entre empresas asociadas de su grupo, pueden ocurrir las siguientes transacciones
comerciales relevantes para la consolidacin:
La empresa asociada 1 le otorga un prstamo a la empresa asociada 2.
La empresa asociada 2 le otorga una amortizacin mensual a la empresa asociada 1.
La empresa asociada 2 le otorga un pago mensual del inters del prstamo a la empresa asociada 1.
La empresa asociada 1 le otorga un prstamo a la empresa asociada 2 por la suma de 100 000 EUR. Se acuerdan
amortizaciones de 5000 EUR y pagos de intereses mensuales de 1000 EUR.
1. La empresa asociada 1 le otorga un prstamo a la empresa asociada 2:
asociada
Dbito Crdito
1 111600 Otros crditos: Empresas asociadas 1 2 100,000
2 102020 Desembolso (cuenta de
compensacin)
100,000
asociada
Dbito Crdito
1 102010 Cobro (cuenta de compensacin) 100,000
2. La empresa asociada 2 le otorga una amortizacin mensual a la empresa asociada 1.
asociada
Dbito Crdito
4 111600 Otros crditos Empresas afiliadas 1 2 5,000
asociada
Dbito Crdito
compensacin)
5,000
3. La empresa asociada 2 le otorga un pago mensual del inters del prstamo a la empresa asociada 1.
asociada
Dbito Crdito
6 407000 Otros intereses e ingresos similares
- Afiliado
1 2 1,000
Libro mayor
asociada
Dbito Crdito
5 540000 Otros intereses y gastos similares -
Afiliado
2 1 1,000
compensacin)
1,000
Elimina esta transaccin comercial en el sistema de consolidacin en la consolidacin de gastos e ingresos (cuentas
de prdidas y ganancias) y en la eliminacin de dbitos y crditos entre empresas (cuentas de balance).
Ventas internas de activos entre empresas asociadas
Su empresa da de baja un activo fijo y se lo otorga a una empresa asociada. Su empresa registra una baja; la empresa
asociada registra una adquisicin.
Si una empresa asociada de su grupo da de baja activos fijos y se los otorga a otra empresa asociada de su grupo,
pueden ocurrir las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:
Transferencia de equipos
Venta de propiedad o tierra
Transferencia de equipos de oficina personales o coches de empresa cuando un empleado pasa de una filial
a otra.
La empresa asociada 1 vende un edificio por 900 000 EUR a una empresa asociada 2. El coste de adquisicin del
edificio asciende a 1 000 000, y el valor neto contable es de 800 000 EUR.
asociada
Dbito Crdito
1 150100 Edificios 1 1,000,000
2 151100 Depreciacin acumulada - Edificios 1 200,000
3 519400 Ganancia/prdida de activo fijo ret
(valor contable)
1 800,000
4 519500 Prdidas/ganancias de venta de
activo fijo (valor neto)
1 900,000
5 111000 Deudores entre empresas
nacionales
1 2 900,000
Las posiciones de contabilizacin 1 a 3 representan la depreciacin acumulada del edificio.
Las posiciones de contabilizacin 4 y 5 representan los ingresos y los crditos con respecto a la empresa 2 para la
venta del edificio de la empresa 1 a la empresa 2.
asociada
Dbito Crdito
1 150100 Edificios 2 900,000
2 202000 Acreedores entre empresas
nacionales
2 1 900,000
Las posiciones de contabilizacin representan la baja del edificio para la empresa 2 y dbitos con respecto a la
empresa 1.
Adems de estas contabilizaciones, puede contabilizar la baja del edificio con los tipos de movimientos
especiales Baja interna y Adquisicin interna. Esto quiere decir que puede automatizar parte de las
contabilizaciones requeridas en el sistema de consolidacin y permitir que se muestre correctamente la
programacin de grupo de los activos fijos.
Debe eliminar esta transaccin comercial del sistema de consolidacin para asegurar lo siguiente:
Que se muestre la programacin de grupo correcta de los activos fijos. Para esto, debe registrar en su sistema
o en el sistema consolidado los asientos de ajuste descritos.
Que se eliminen los ingresos de la venta interna (eliminacin de gastos e ingresos).
El ajuste del valor del libro contable para la empresa receptora en el enfoque de valoracin de grupo.
El ajuste de la depreciacin subsiguiente para la empresa que gestiona el activo. Este valor usualmente
corresponde a la depreciacin de la empresa que gestionaba el activo anteriormente.
Actividades de cierre relativas a las empresas asociadas
Su empresa lleva a cabo actividades de cierre que afectan a una empresa asociada.
Si no utiliza otro sistema contable para preparar los datos relevantes para la consolidacin para su grupo, pueden
ocurrir las siguientes transacciones comerciales dentro del cierre del perodo (y las valoraciones relacionadas):
Hace un ajuste de valor para los crditos con respecto a una empresa asociada.
Crea provisiones para operar con empresas asociadas.
Si trabaja con un sistema contable especfico para la preparacin de los datos relevantes para la
consolidacin para su grupo, no debe realizar estas valoraciones en este sistema contable. Esto quiere
decir que no tiene que eliminar estas valoraciones dentro de la consolidacin.
Recomendamos que acuerde este procedimiento con su departamento de consolidacin.
La empresa asociada 1 tiene crditos con respecto a la empresa asociada 2. Dentro del perodo de cierre, la empresa
asociada 1 realiza aqu un ajuste de valor.
Libro mayor
asociada
Dbito Crdito
1 114900 Provisin general para cuentas de
cobro dudoso
1 2 200
2 514000 Gastos de insolvencias de provisin
genrica
1 2 200
Si hay influencias de valoracin correspondientes en su material de contabilizacin, por lo general las elimina en el
sistema de consolidacin cuando excluye los dbitos y crditos entre empresas.
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Resumen [pgina 258]
Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos [pgina 267]
3.1.2.3 Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos
Resumen
Puede crear el archivo necesario para importar en el sistema de consolidacin de dos maneras:
1. Puede crear un informe de estado de cuentas usando el informe Informe de estado de cuentas (que se puede
grabar localmente) y, luego, transferirlo al sistema de consolidacin externo.
Debe asegurarse de que el archivo contenga datos relevantes para la consolidacin, como informacin sobre
los socios y tipos de movimientos. Tiene las siguientes opciones:
1. Puede personalizar el informe de estado de cuentas y aadir columnas relevantes para la visualizacin.
2. Puede contactarse con su experto en anlisis. El experto en anlisis puede asignar el informe Preparacin
para consolidacin de estado financiero Exportacin de datos a su usuario, de manera que pueda verlo.
Este informe contiene todos los datos relevantes.
2. Puede extraer los datos en la vista Ejecuciones de extraccin para datos financieros. De manera similar, el
sistema crea un archivo que primero puede grabar localmente y, luego, transferirlo al sistema de
consolidacin externo. La lista contiene la informacin sobre socios y los tipos de movimientos relacionados.
En la vista Ejecuciones de extraccin para datos financieros, puede grabar los datos transferidos para
almacenarlos y protegerlos a fin de evitar eliminarlos.
Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros desde el centro de trabajo Libro
mayor en Tareas peridicas.
De esta manera, el sistema lo ayuda a cumplir con su obligacin de producir documentos de soporte. La
extraccin de datos le permite asegurarse de que para cada empresa pueda verificar lo siguiente en cualquier
momento:
a. Quin cre la extraccin de datos?
b. Cundo se cre la extraccin de datos?
c. Qu criterios de seleccin se utilizaron para crear la extraccin de datos?
d. Cul fue el resultado de la extraccin de datos?
Para realizar la extraccin de datos, seleccione el paquete de informes Preparacin para consolidacin de
estado financiero Exportacin de datos. Este paquete contiene una variante del informe de estado de
cuentas y proporciona todos los datos que necesita transferir al sistema de consolidacin.
El sistema proporciona los datos en formato SAP Audit. Segn los requisitos de su sistema de consolidacin,
debe transformar los datos para realizar la transferencia.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Ejecucin de extraccin para datos financieros
[pgina 325] y Configuracin: Extraccin digital.
Requisitos previos
Antes de comenzar a exportar los datos relevantes para la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan todos
los requisitos previos para los siguientes puntos:
Sistema contable
Decida si va a usar un sistema contable separado para la consolidacin.
Si utiliza un sistema contable solo para proporcionar los datos necesarios para la consolidacin y que contiene
los enfoques de valoracin segn la poltica corporativa, seleccione este sistema contable al crear el informe
de estado de cuentas.
Si no utiliza un sistema contable aparte, asegrese de registrar los asientos contables de ajuste necesarios
en el sistema de consolidacin.
Tipo de provisin de datos
Debe acordar con el departamento de consolidacin la manera de proporcionar los datos relevantes para la
consolidacin, por ejemplo, en movimientos peridicos o en valores acumulados anualmente.
Si el sistema de consolidacin espera aplicar el mismo procedimiento para todos los informes, seleccione el
ejercicio completo correspondiente o el perodo relevante como el perodo de tiempo.
Si el sistema de consolidacin espera un procedimiento separado para el balance y la cuenta de resultados,
debe crear archivos de informes separados.
Para alcanzar mayor transparencia y flexibilidad en la eliminacin de errores, se recomienda utilizar
datos acumulados al transferir sus datos a un sistema de consolidacin.
Transferencia de datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin)
Cuando se extraen datos relevantes para la consolidacin, el archivo contiene los datos maestros locales de su
sistema, por ejemplo, las cuentas que usted utiliza.
Con frecuencia, los datos maestros locales utilizados no cumplen con los requisitos del grupo. En particular, las
siguientes transferencias pueden ser necesarias:
Nmero de cuenta local a posicin de grupo
Tipo de movimiento local a tipos de movimiento de grupo
Clave de empresa local (incluido el socio) a clave de empresa de grupo
Centros de beneficio locales a unidades de gestin de grupos
Ampliacin con claves de contabilizacin adicionales que no se conocen en SAP Business ByDesign
Reemplazo del carcter # por campos que no se completan con la calve que espera su sistema de
consolidacin, por ejemplo Empty.
Para poder reducir el esfuerzo de transferencia, puede confiar en los datos maestros de grupo; por ejemplo, puede
utilizar un plan de cuentas de grupo como la base para las parametrizaciones individuales.
Debe transferir los datos maestros locales a los datos maestros y la clave del grupo fuera del sistema.
Puede realizar esta transferencia con las siguientes actividades:
Libro mayor
Transferir reglas al importar el archivo
En su sistema de consolidacin, puede definir reglas que transfieren la cuenta local 123456 a la cuenta del
grupo A1234, por ejemplo.
SAP proporciona estas funciones en las aplicaciones SAP BusinessObjects Planning & Consolidation y SAP
Strategic Enterprise Management Business Consolidation.
Transferir reglas en una aplicacin con filtro previo para consolidacin
Puede procesar el archivo del informe en una aplicacin que ya ha sido prealmacenada en un sistema de
consolidacin real, en el cual se realizar la transferencia. Luego, puede transferir el resultado de esta
aplicacin al sistema de consolidacin.
SAP proporciona estas funciones en la aplicacin SAP BusinessObjects Financial Information Management.
Transferir mediante ajuste del archivo de informe
Para modificar directamente el archivo de informe, abra el archivo con un programa de edicin de hojas de
clculo o una aplicacin de bases de datos. Luego, transfiera el archivo procesado al sistema de consolidacin.
Confirme con los auditores y el departamento de auditora que se cumplan todos los requisitos relacionados
con la documentacin necesaria para la transferencia.
Importar el archivo de registro al sistema de consolidacin
Puede descargar el archivo de informe al sistema de consolidacin. Para obtener ms informacin sobre cmo
importar un archivo en el sistema de consolidacin, consulte la documentacin apropiada del sistema o siga las
instrucciones del departamento responsable.
En general, el archivo contiene el conjunto de datos completos desde el momento en que es creado. Si va a crear y
transferir el archivo de informe otra vez, debe asegurarse de que los datos no se modifiquen involuntariamente en
el sistema de consolidacin.
Tratar con errores en el material de contabilizacin
Pueden ocurrir varios errores al transferir los datos del sistema original al sistema de consolidacin. Puede ocurrir
lo siguiente:
Errores formales en el registro de datos: Tipos de movimientos
Los siguientes errores formales pueden ocurrir en el registro de datos:
Falta asignacin de cuenta de tipos de movimientos
No utiliz ningn tipo de movimiento en su sistema al realizar contabilizaciones manuales (por
ejemplo, en el rea de capital propio). Sin embargo, el sistema de consolidacin espera tipos de
movimientos en las cuentas de capital propio.
Asignacin de cuenta de tipos de movimientos incorrecta
Utiliz los tipos de movimientos correctamente en el sistema, pero estos no corresponden a ningn
tipo de movimiento permitido en el sistema de consolidacin.
Generalmente, los errores formales del registro de datos se muestran inmediatamente durante la importacin al
sistema de consolidacin, y evitan que la importacin se complete.
Si ocurren errores formales en su registro de datos, puede realizar lo siguiente:
Debe anular la contabilizacin que caus el error y volver a realizarla; para esto, asegrese de seguir las reglas de
contabilizacin.
Si no es posible volver a realizar la contabilizacin original, realice una entrada de correccin. Cuando se agrega a
la contabilizacin original, esta entrada de correccin debe dirigir a los datos que se muestran correctamente en el
sistema de consolidacin.
Si crea informes de datos peridicos en el sistema de consolidacin, debe realizar las entradas de correccin por
perodo.
Tambin puede modificar el archivo de informe directamente. Si lo hace, es el responsable de garantizar
que cumple todos los requisitos legales respecto la documentacin y rastreabilidad obligadas de los datos
financieros, ya que los datos introducidos de forma manual no se actualizan en el sistema.
Errores formales en el registro de datos: Informacin sobre socios
Falta asignacin de cuenta para informacin sobre socios
No asign una empresa asociada en su estructura organizativa ni la confirm como empresa
asociada (vistaEmpresa asociada). Los documentos anteriores de la relacin comercial con esta
empresa asociada no contienen informacin sobre la empresa asociada.
Correccin necesaria:
1. Agregue la empresa a su estructura organizacional o identifquela como una empresa asociada en el
centro de trabajo Libro mayor, vista Empresa asociada.
Puede acceder a la vista Empresas asociadas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos
maestros.
En el monitor de cuentas de cliente o proveedor, utilice Accin > Dividir posiciones abiertas y contabilice
una divisin para 100%.
El sistema borra el documento antiguo con la asignacin de cuenta original. El nuevo documento se
contabiliza con las parametrizaciones actuales de las empresas asociadas. Esta contabilizacin implica
que no es necesario introducir datos manualmente.
Para obtener ms informacin sobre esta contabilizacin, consulte Monitor de cuenta de proveedor o
Monitor de cuenta de cliente.
2. Vuelva a contabilizar las cuentas de gastos e ingresos apropiadas en el socio correcto en el libro mayor.
Asignacin de cuenta incorrecta para informacin sobre socios
Tiene varios crditos/dbitos con el mismo nombre. Slo es posible que uno de esos crditos/
dbitos sea una empresa asociada al mismo tiempo, y que est confirmada como empresa
asociada en el sistema. Involuntariamente, contabiliz el crdito/dbito incorrecto. Los
documentos anteriores de la relacin comercial con esta empresa asociada no contienen
informacin sobre la empresa asociada.
Correccin necesaria:
1. Vuelva a contabilizar todas las posiciones abiertas para el crdito/dbito incorrecto en el
crdito/dbito correcto. En el monitor de cuenta de proveedor, utilice Accin >
Recontabilizacin de pagos.
Para obtener ms informacin sobre esta contabilizacin, consulte Monitor de cuenta de
proveedor o Monitor de cuenta de cliente.
2. Vuelva a contabilizar las cuentas de gastos e ingresos apropiadas en el socio correcto en el
libro mayor.
Error de contenido en el material de contabilizacin
Los siguientes errores formales pueden ocurrir en el material de contabilizacin:
Libro mayor
Inconsistencias en el sistema
Usted cre provisiones y, para el efecto sobre el resultado, utiliz una cuenta diferente de la que
el sistema de consolidacin espera en la regla de validacin para la cuenta de resultados. Esto
significa que puede recibir un mensaje de error en el sistema de consolidacin, por ejemplo: La
configuracin de provisin en el balance no se corresponde con el efecto sobre la provisin en la
cuenta de resultados.
Inconsistencias en la transferencia de datos maestros locales a datos maestros de grupo
Al transferir los datos maestros del sistema a los datos maestros de grupo, asign una cuenta de
activos a una cuenta de resultados de grupo. Esto significa que puede recibir un mensaje de error
en el sistema de consolidacin, por ejemplo: Los activos no son iguales a los pasivos y al capital
propio del propietario.
En general, los errores de contenido en el material de contabilizacin se muestran en el sistema de consolidacin
dentro las verificaciones de plausibilidad o las etapas de validacin, una vez que se realiz la importacin. La mayora
de las verificaciones de plausibilidad se crean especficamente para cada grupo.
Si ocurren errores de contenido en el material de contabilizacin, puede realizar lo siguiente:
Como ocurre con los errores formales en el conjunto de datos, puede realizar correcciones mediante anulaciones y
entradas de correccin. Si ocurren errores de transferencia del archivo de informe, realice la transferencia
nuevamente.
Tambin puede realizar entradas de correccin en el sistema de consolidacin. Para esto, debe acordar con el
departamento de consolidacin si las contabilizaciones correspondientes se van a realizar slo en el sistema de
consolidacin o si se van a agregar en su sistema.
Verificabilidad del archivo de informe
Debe asegurarse de manera organizativa de que los datos que pone en disponibilidad sean transferidos
correctamente al sistema de consolidacin.
Puede verificar si la transferencia se realiz correctamente comparando el cierre financiero del sistema SAP
Business ByDesign con las reas correspondientes del informe del sistema de consolidacin.
Si utiliza la vista Ejecuciones de extraccin para datos financieros para crear el archivo de informe, puede realizar un
seguimiento de las ejecuciones relacionadas en el registro para determinar cundo fue creado el archivo, quin lo
cre y con qu parametrizaciones. Adems, puede grabar los datos transferidos para almacenarlos.
Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros desde el centro de trabajo Libro mayor en
Tareas peridicas.
Si exporta el archivo de registro, el sistema no crea una firma electrnica ni un total de verificacin. La firma y el total
no pueden ser generados automticamente, ya que se requeriran mecanismos de firma uniforme en el sistema
original y en el sistema de consolidacin. Dado que la transferencia de datos se realiza exportando datos del sistema
original e importndolos en el sistema de consolidacin, no hay una conexin ni una reconciliacin directa entre los
dos sistemas.
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Vista previa [pgina 258]
Preparacin de consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 260]
3.1.2.4 Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin
Resumen
En el sistema SAP Business ByDesign, los datos se actualizan segn los requisitos de consolidacin. El sistema SAP
Business ByDesign no admite la consolidacin.
Para realizar la consolidacin, es necesario utilizar un sistema de consolidacin externo al cual transferir los datos
relevantes para la consolidacin. Debe seguir varios pasos en el sistema externo para crear una conexin simple
entre el cierre financiero del sistema SAP Business ByDesign y el sistema de consolidacin.
Si slo va a transferir los datos relevantes para la consolidacin, tambin puede transferir la siguiente informacin
para asistir a su departamento de consolidacin.
Ajustar los datos de informes
Debe realizar ajustes de valores entre los requisitos locales para cierre financiero y los requisitos correspondientes
a las especificaciones de grupos. Tiene las siguientes opciones:
Contabilidad paralela en el sistema SAP Business ByDesign. Para obtener ms informacin sobre la
contabilidad paralela, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 45].
Asientos contables de ajuste manual para cuentas adicionales en el sistema SAP Business ByDesign.
Combine estas opciones con las cuentas originales durante la transferencia al sistema de consolidacin.
Entradas de ajuste manual en el sistema de consolidacin.
Si las valoraciones entre cierre financiero y las especificaciones de grupo son muy diferentes,
recomendamos utilizar sistemas contables mltiples en el sistema SAP Business ByDesign.
Si slo se necesita unos pocos ajustes, realice los ajustes relevantes.
Validacin de los datos de informes
De manera predeterminada, el sistema de consolidacin realiza verificaciones de datos. Esto asegura que los datos
transferidos contengan todos los campos obligatorios y que el contenido material de contabilizacin sea correcto.
Puede reproducir estas verificaciones de manera organizativa en el sistema SAP Business ByDesign mediante los
informes, por ejemplo:
El total de activos es igual al total de pasivos.
El total de la cuenta de resultados de depreciacin es igual a la depreciacin del ejercicio fiscal en la
programacin de activos fijos.
El total de ingresos retenidos contabilizados es igual al resultado de la cuenta de resultados.
Si encuentra errores en su sistema de consolidacin durante la validacin de los datos, debe corregirlos. Para obtener
ms informacin sobre cmo corregir los errores encontrados, consulte Preparacin para la consolidacin
Provisin de datos [pgina 267], debajo de Tratar con errores en el material de contabilizacin.
Transferir los datos de informes
En la mayora de los casos, los datos de informes se transfieren al sistema de consolidacin en la moneda local y,
luego, se convierten a la moneda correspondiente en el sistema de consolidacin.
Libro mayor
Depurar balance de totales
El balance de totales se depura en base a las transacciones entre empresas. Esta eliminacin se realiza mediante
los siguientes pasos:
Tipo de
eliminacin
Datos de informes
que se van a depurar
Informacin obligatoria Nota
Eliminacin
entre empresas
Ingresos de
transacciones
comerciales entre
empresas asociadas
La lnea de ingresos
contiene informacin
sobre socios
Tenga en cuenta que la eliminacin entre empresas debe
ser unilateral. Esto significa que la eliminacin debe
basarse slo en los ingresos contabilizados del vendedor,
sin comparacin con los costes o contabilizaciones de
inventario del receptor.
Consolidacin
de gastos e
ingresos
Ingresos y gastos de
transacciones
comerciales entre
empresas asociadas
Las lneas de ingresos y
gastos contienen
informacin sobre
socios
Puede realizar estas eliminaciones en el sistema de
consolidacin segn los tipos de gastos e ingresos (por
ejemplo, alquiler o intereses) o puede resumirlas en varias
cuentas.
Eliminacin de
crditos y
dbitos entre
empresas
Posiciones de
balance de
transacciones
comerciales abiertas
entre empresas
asociadas
Ambas empresas
asociadas deben
proporcionar
informacin de socios
Las posiciones de balance relevantes pueden surgir de
actividades comerciales normales (como ventas de
mercancas y servicios) o de transacciones comerciales
financieras.
Eliminacin de
beneficios
entre empresas
Revaloracin de los
activos o los activos
circulantes que son
valorados en la
empresa que
gestiona el stock
mediante un enfoque
de valoracin distinto
al que sera
obligatorio para la
vista de grupo.
Visualizacin
transparente de
beneficios entre
empresas debido a
aprovisionamiento de
empresas asociadas.
Puede utilizar varios
informes para esta
visualizacin, como
estados financieros (un
ejercicio) o el diario
Como unidad de empresa que gestiona el stock, slo
puede verificar la proporcin del stock en almacn que ha
sido provista por una empresa asociada si el material fue
adquirido slo por una empresa asociada. De otra manera,
debe calcular la proporcin correspondiente del stock de
almacn.
Debe eliminar los aprovisionamientos de mercancas
entre empresas desde los activos fijos, de la siguiente
manera:
Eliminacin de ganancias contables para el
vendedor
Ajuste del valor contable para el comprador y
depreciacin subsiguiente
Consolidacin
de inversiones
Atraccin de
inversiones
(proporciones para
empresas asociadas)
con el capital propio
de la empresa
asociada retenido.
Clculo del valor de la
empresa.
Distribucin de
posiciones de capital
propio y beneficios
actuales a grupos e
intereses
minoritarios.
Administracin de la
informacin relevante
(por ejemplo, registros
de inversiones) en el
sistema de
consolidacin.
Toda la informacin obligatoria se gestiona en el sistema
de consolidacin.
Puede visualizar la empresa asociada retenida como un
socio debajo de Participaciones en empresas asociadas.
Segn el procedimiento de su grupo, es posible que deba
contabilizar manualmente los resultados de la
consolidacin de inversiones en el libro mayor local; por
ejemplo, los valores de la empresa, desde la primera
consolidacin, que pueden ser actualizados por la
subsidiaria.
Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la consolidacin -
Proceso empresarial y lgica de contabilizacin.
Para obtener ms informacin sobre la eliminacin de beneficios entre empresas, consulte Preparacin para la
consolidacin Resumen, en el rea Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas
asociadas.
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Resumen [pgina 258]
Preparacin para la consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 260]
3.2 Datos maestros
3.2.1 Vista de sistemas contables y empresas asignadas
3.2.1.1 Gua rpida de sistemas contables y empresas asignadas
Esta vista muestra los parmetros de configuracin que son relevantes para los procesos de contabilidad de las
empresas en los sistemas contables asignados. En esta vista, tambin puede controlar el flujo de documentos de
sus empresas. Para cada empresa, puede abrir y cerrar ejercicios fiscales y los perodos contables asociados, y
controlar de forma separada el flujo de documentos para grupos de procesos empresariales individuales.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para estructuras organizativas [pgina 19].
Sistema contable
Para permitir que se hagan entradas para sus empresas, debe asignarse cada empresa a, como mnimo, un sistema
contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada de las
empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 44].
Anotaciones en el diario y transacciones comerciales en Finanzas
Todas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren al rea de finanzas
en forma de documentos de origen (como facturas de clientes y de proveedores) donde se valoran y se contabilizan
en las cuentas mayores correspondientes. Cada contabilizacin se registra en forma de anotacin en el diario. La
transaccin completa, desde el documento fuente hasta la realizacin de la entrada en el diario, se describe como
el flujo del documento.
Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en Finanzas [pgina 203].
Libro mayor
Tareas
Visualizar empresas
La vista Sistemas contables y empresas asignadas muestra todas las compaas en el sistema,
en el sistema contable asignado. El sistema tambin muestra todas las parametrizaciones de
mayor nivel de lossistemas contables as como las especficas de la empresa. Para obtener
ms informacin sobre las parametrizaciones individuales, consulte Configuracin: Sistema
contable.
Puede restringir la cisualizacin de empresas especficas, como aquellas que ha asignado a
sistemas contables asignados. Para ello, haga clic en Avanzado y introduzca la caracterstica
de seleccin que desee usar.
Abrir y cerrar un perodo contable
Las transacciones comerciales relevant es para finanzas se contabilizan en forma de
documento de origen de finanzas con una fecha de contabilizacin especfica. Para que el
sistema pueda llevarlo a cabo, el perodo contable que corresponde a la fecha de
contabilizacin debe estar abierto. Para abrir y cerrar un perodo contable, haga clic en
Abrir y cerrar perodos .
Abrir y cerrar un ejercicio
Para poder abrir un perodo conyable, primero necesita asegurarse que todo el ejercicio
correspondiente est abierto. Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de
ejercicio, necesitar cerrar el ejercicio cerrado. Para abrir y cerrar un ejercicio, haga clic en
Abrir y cerrar ejercicio .
Para ms informacin, consulte Crear un ejercicio [pgina 275] y Cerrar un ejercicio.
3.2.1.2 Tareas
3.2.1.2.1 Crear ejercicios fiscales
Resumen
Para poder realizar contabilizaciones en un ejercicio, debe crear un nuevo ejercicio con sus perodos de
contabilizacin relacionados.
Seleccione la fila de la empresa y el sistema contable deseados, y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
Requisitos previos
Antes de que pueda crear un nuevo ejercicio, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a su sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte
Variante de ejercicio fiscal [pgina 76].
Asegrese de que no haya ms de dos ejercicios fiscales abiertos para la empresa, ya que el nmero mximo
de ejercicios fiscales que se pueden abrir simultneamente es tres.
Creacin de un ejercicio fiscal nuevo
Para crear un nuevo ejercicio, haga clic en Nuevo ejercicio e introduzca el ejercicio que desea utilizar.
El sistema realiza las siguientes configuraciones de manera automtica:
El ejercicio completo est abierto.
Se crean perodos contables para el ejercicio fiscal. La variante de ejercicio fiscal y el nmero de perodos
contables estn determinados en funcin del sistema contable.
Si va a utilizar una variante de ejercicio fiscal especfica para un ejercicio, debe editar los detalles de
perodo para cada nuevo ejercicio. Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio
fiscal [pgina 76].
En cada ejercicio fiscal nuevo, el primer perodo contable siempre est abierto para contabilizar los balances
pendientes del arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones de operacin. Todos los perodos
contables restantes estn cerrados. Si desea abrir otros perodos contables, debe hacerlo manualmente.
3.2.1.2.2 Abrir y cerrar perodos contables
Resumen
Puede abrir y cerrar perodos de contabilizacin individuales dentro de un ejercicio fiscal. Si se cierra un perodo, los
asientos contables con una fecha de contabilizacin en ese perodo no se podrn crear.
Tambin puede utilizar los pasos de cierre para abrir o cerrar parcialmente perodos contables. Por ejemplo, un
perodo contable puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para entradas de
cierre.
Puede acceder a la actividad Abrir y cerrar perodos desde el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Sistemas
contables y empresas asignadas, en Datos maestros.
Requisitos previos
Para ser capaz de abrir o cerrar un perodo contable, se necesitar crear el ejercicio fiscal relevante. Para obtener
ms informacin, consulte Crear ejercicios fiscales [pgina 275].
Abrir y cerrar un perodo contable
Para abrir o cerrar un perodo contable, seleccione la empresa que quiere utilizar y el sistema contable y, a
continuacin, haga clic en Abrir y cerrar perodos .
Si se crea un ejercicio fiscal nuevo, el primer perodo contable del ejercicio fiscal se abre automticamente
para las contabilizaciones de los saldos iniciales y para contabilizaciones operativas. Debe abrir otros
perodos contables dentro del ejercicio fiscal manualmente.
Libro mayor
Para abrir varios perodos contables al mismo tiempo, debe abrir cada perodo en secuencia.
No puede cerrar un perodo a menos que el perodo anterior est cerrado.
No puede cerrar el ltimo perodo en un ejercicio fiscal si no se ha concluido el arrastre de saldos
para el ejercicio.
No puede abrir un perodo dentro de un ejercicio fiscal cerrado.
Pasos de cierre de un perodo contable
Puede utilizar los pasos de cierre para abrir perodos contables slo para contabilizaciones especficas. Los pasos
de cierre clasifican las contabilizaciones segn el tiempo en el que se llevaron a cabo durante la apertura o cierre del
ejercicio. Puede abrir cada perodo contable tanto para etapas de cierre individuales o para un rea de etapas de
cierre. Los pasos de cierre siguientes son particularmente relevantes para los procesos de cierre:
Con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas, se pueden realizar todos los tipos de
contabilizaciones (tanto automticas como manuales).
Con la etapa de cierre 020 Entradas de cierre, no es posible llevar a cabo entradas automticas. En su lugar,
slo podr efectuar entradas manuales o entradas que realiza el sistema durante los procesos de cierre
automticos (tales como la compensacin EM/RF o la valoracin de moneda extranjera).
Perodos contables y control de proceso
Si se abre un perodo contable con el paso de cierre 10 Contabilizaciones operativas, el sistema crea
automticamente una entrada en el control de proceso. Si se cierra el perodo contable, la entrada se borra
automticamente.
Si se contabiliza un documento fuente en la aplicacin original, el sistema utiliza el control de proceso para ejecutar
las verificaciones siguientes:
El sistema verifica si la fecha de contabilizacin propuesta del documento fuente se encuentra dentro de un
perodo de contabilidad abierto. As, verifica si existe alguna entrada para este perodo de contabilidad en el
control de proceso. Si no existe ninguna entrada, se visualizar un mensaje de error y el documento fuente
no podr contabilizarse.
El sistema verifica la fecha de entrada del documento fuente. Por defecto, los documentos de origen pueden
introducirse hasta 14 das despus de la ltima fecha de contabilizacin del perodo.
Incluso si el perodo contable permanece abierto, no ser posible contabilizar documentos fuente
con una fecha de entrada posterior a la ltima fecha de entrada posible.
Puede adaptar este procedimiento estndar, por ejemplo, editando la ltima entrada posible de un perodo contable
para transacciones empresariales especiales. Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso para
Reapertura de perodos contables cerrados
Puede volver a abrir un perodo contable cerrado si tanto el ejercicio fiscal relevante como el perodo contable
siguiente an estn pendientes. Para ello, seleccione el perodo contable deseado y marque Abrir perodo .
Evite volver a abrir un perodo cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas. Esto
significara que cualquier transaccin comercial que no se pudo contabilizar debido a que el perodo estaba
cerrado se contabilizara luego en este perodo contable sin ser verificada.
La etapa de cierre 015 Contabilizaciones operativas tardas le permiten volver a abrir un perodo contable que se
ha cerrado previamente. En el caso de transacciones empresariales que no pudieran contabilizarse porque el perodo
contable estuviera cerrado, ahora es posible contabilizarlas de forma individual en el perodo contable previo
cerrado. Para obtener ms informacin, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas
[pgina 82].
Consulte tambin
Crear ejercicios fiscales [pgina 275]
Cierre de ejercicios fiscales
3.2.2 Gua rpida para empresas asociadas
Puede acceder a la vista Empresas asociadas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros.
Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. Tambin puede marcar clientes o proveedores como
empresas asociadas para garantizar que la informacin de socios se visualice correctamente en los asientos
contables.
El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de forma diferente en el balance y en la
cuenta de resultados dado que el IVA (impuesto sobre el valor aadido) no se calcula a este nivel.
El sistema muestra las siguientes empresas segn la fecha actual:
Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas.
Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el rea Empresas asociadas.
Conceptos bsicos
Para obtener informacin detallada sobre cmo configurar una estructura organizativa, consulte Gua: Configurar
Preparacin para consolidacin
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin [pgina 258].
Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar
Puede usar este informe para simplificar y consolidar los estados financieros. Para ello, es necesario que haya
Principalmente, este informe se genera para preparar la consolidacin del fin del perodo. No obstante, el informe
se puede generar en cualquier momento para obtener un resumen de las prdidas y ganancias entre empresas.
Libro mayor
Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin de la empresa. Slo sirve
para simplificar las transacciones entre las empresas asociadas. Para ello, es necesario seguir todos los
requisitos previos de este informe. Consulte tambin las limitaciones correspondientes de la preparacin
para la consolidacin en Preparacin para la consolidacin Resumen [pgina 258].
Para obtener ms informacin, consulte Estados financieros Eliminacin de consolidacin preliminar.
Tareas
Restringir la visualizacin a empresas asociadas especficas
Para restringir la visualizacin a empresas asociadas especficas, vaya a la lista desplegable
Visualizar y seleccione una de las siguientes opciones:
Empresas asociadas actuales: El sistema visualiza todas las empresas, que
actualmente estn marcadas como sus empresas asociadas.
Empresas asociadas anteriores: El sistema muestra todas las empresas marcadas
como empresas asociadas en el pasado.
Todas las empresas asociadas: El sistema muestra todas las empresas,
independientemente de cundo fueron marcadas como empresas asociadas.
Crear una nueva empresa asociada
Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automticamente como
empresas asociadas. Tambin puede marcar clientes y proveedores como empresas
asociadas, de la siguiente manera:
1. Haga clic en Nuevo > Empresa asociada.
2. Seleccione un cliente o proveedor y el perodo de afiliacin, durante el cual se deba
tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada.
Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe
asegurarse de que el grupo de determinacin de cuentas en los datos
maestros del cliente o proveedor se ajuste segn corresponda.
Editar una empresa asociada
Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede editar las empresas en su estructura organizativa
directamente desde la lista de empresas asociadas.
Para editar una empresa asociada, debe seleccionar la empresa y hacer clic en Editar.
El sistema muestra informacin sobre las siguientes fichas:
General: Puede modificar el perodo de afiliacin.
Modificaciones: Puede visualizar todas las modificaciones realizadas en una empresa
asociada a lo largo de un perodo especfico. Puede restringir la visualizacin a un
usuario especfico o a un atributo especfico.
Notas: Puede introducir notas para las empresas asociadas. El sistema muestra todas
las notas introducidas hasta el momento. Tambin puede eliminar notas.
Anexos: Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar,
sustituir o borrar anexos existentes.
Modificaciones posteriores relativas al perodo de afiliacin
Si lleva a cabo modificaciones posteriores relativas al perodo de afiliacin de una empresa,
el sistema no crea ningn asiento contable de ajuste. De ah que deba tener en cuenta lo
siguiente:
1. Marcado posterior de una empresa asociada
Un cliente o proveedor ha sido una empresa asociada desde el 1 de enero de un
determinado ao. No obstante, no es hasta el 1 de marzo que marca por primera vez
este cliente o proveedor como una empresa asociada.
Las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1 de marzo no contienen ninguna
informacin de socio.
2. Eliminacin posterior de una empresa asociada
Un cliente o proveedor est marcado en su sistema como empresa asociada hasta el
final de un determinado ao. No obstante, en marzo ya no se reconoce al cliente o
proveedor como empresa asociada.
Las entradas realizadas entre el 1 de marzo y el final del ao contienen informacin de
socios incorrecta.
El sistema no realiza ningn asiento contable de ajuste automtica. Deber anular el
documento original o realizar traslados manuales segn corresponda.
Eliminar empresas asociadas
Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa
Si ha utilizado una empresa asociada en combinacin con sus entradas, no puede
eliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el perodo de afiliacin.
Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, seleccione la empresa
y haga clic en Eliminar empresa asociada.
El sistema elimina el cliente o proveedor solo de la lista de empresas asociadas. Tenga en
cuenta, que el cliente o proveedor seguir estando disponible en el sistema.
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones
Puede visualizar todos los centros de beneficio pertenecientes a la empresa seleccionada en
una estructura organizativa y todos los centros de beneficio no asignados.
Para excluir centros de beneficio de contabilizaciones, fije el indicador Bloquear centros de
beneficio. Slo puede excluir aquellos centros de beneficio de las contabilizaciones, que no
estn asignados. Si excluye centros de beneficio de contabilizaciones, el sistema no podr
derivar automticamente el centro de beneficio ni podr ser introducido manualmente, tal y
como sucede al crear documentos de asiento contable. El bloqueo se aplica de inmediato,
independientemente del perodo de validez general o del centro de beneficio.
Si crea un documento de asiento contable, solo se visualizan los centros de beneficios
que puede usar para las contabilizaciones.
Libro mayor
3.2.3 Vista de empresas asociadas
3.2.3.1 Gua rpida para empresas asociadas
Puede acceder a la vista Empresas asociadas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros.
Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. Tambin puede marcar clientes o proveedores como
empresas asociadas para garantizar que la informacin de socios se visualice correctamente en los asientos
contables.
El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de forma diferente en el balance y en la
cuenta de resultados dado que el IVA (impuesto sobre el valor aadido) no se calcula a este nivel.
El sistema muestra las siguientes empresas segn la fecha actual:
Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas.
Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el rea Empresas asociadas.
Conceptos bsicos
Para obtener informacin detallada sobre cmo configurar una estructura organizativa, consulte Gua: Configurar
Preparacin para consolidacin
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin [pgina 258].
Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar
Puede usar este informe para simplificar y consolidar los estados financieros. Para ello, es necesario que haya
Principalmente, este informe se genera para preparar la consolidacin del fin del perodo. No obstante, el informe
se puede generar en cualquier momento para obtener un resumen de las prdidas y ganancias entre empresas.
Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin de la empresa. Slo sirve
para simplificar las transacciones entre las empresas asociadas. Para ello, es necesario seguir todos los
requisitos previos de este informe. Consulte tambin las limitaciones correspondientes de la preparacin
para la consolidacin en Preparacin para la consolidacin Resumen [pgina 258].
Para obtener ms informacin, consulte Estados financieros Eliminacin de consolidacin preliminar.
Tareas
Restringir la visualizacin a empresas asociadas especficas
Para restringir la visualizacin a empresas asociadas especficas, vaya a la lista desplegable
Visualizar y seleccione una de las siguientes opciones:
Empresas asociadas actuales: El sistema visualiza todas las empresas, que
actualmente estn marcadas como sus empresas asociadas.
Empresas asociadas anteriores: El sistema muestra todas las empresas marcadas
como empresas asociadas en el pasado.
Todas las empresas asociadas: El sistema muestra todas las empresas,
independientemente de cundo fueron marcadas como empresas asociadas.
Crear una nueva empresa asociada
Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automticamente como
empresas asociadas. Tambin puede marcar clientes y proveedores como empresas
asociadas, de la siguiente manera:
1. Haga clic en Nuevo > Empresa asociada.
2. Seleccione un cliente o proveedor y el perodo de afiliacin, durante el cual se deba
tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada.
Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe
asegurarse de que el grupo de determinacin de cuentas en los datos
maestros del cliente o proveedor se ajuste segn corresponda.
Editar una empresa asociada
Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede editar las empresas en su estructura organizativa
Para editar una empresa asociada, debe seleccionar la empresa y hacer clic en Editar.
El sistema muestra informacin sobre las siguientes fichas:
General: Puede modificar el perodo de afiliacin.
Modificaciones: Puede visualizar todas las modificaciones realizadas en una empresa
asociada a lo largo de un perodo especfico. Puede restringir la visualizacin a un
usuario especfico o a un atributo especfico.
Notas: Puede introducir notas para las empresas asociadas. El sistema muestra todas
las notas introducidas hasta el momento. Tambin puede eliminar notas.
Anexos: Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar,
sustituir o borrar anexos existentes.
Modificaciones posteriores relativas al perodo de afiliacin
Si lleva a cabo modificaciones posteriores relativas al perodo de afiliacin de una empresa,
el sistema no crea ningn asiento contable de ajuste. De ah que deba tener en cuenta lo
siguiente:
Libro mayor
1. Marcado posterior de una empresa asociada
Un cliente o proveedor ha sido una empresa asociada desde el 1 de enero de un
determinado ao. No obstante, no es hasta el 1 de marzo que marca por primera vez
este cliente o proveedor como una empresa asociada.
Las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1 de marzo no contienen ninguna
informacin de socio.
2. Eliminacin posterior de una empresa asociada
Un cliente o proveedor est marcado en su sistema como empresa asociada hasta el
final de un determinado ao. No obstante, en marzo ya no se reconoce al cliente o
proveedor como empresa asociada.
Las entradas realizadas entre el 1 de marzo y el final del ao contienen informacin de
socios incorrecta.
El sistema no realiza ningn asiento contable de ajuste automtica. Deber anular el
documento original o realizar traslados manuales segn corresponda.
Eliminar empresas asociadas
Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa
Si ha utilizado una empresa asociada en combinacin con sus entradas, no puede
eliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el perodo de afiliacin.
Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, seleccione la empresa
y haga clic en Eliminar empresa asociada.
El sistema elimina el cliente o proveedor solo de la lista de empresas asociadas. Tenga en
cuenta, que el cliente o proveedor seguir estando disponible en el sistema.
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones
Puede visualizar todos los centros de beneficio pertenecientes a la empresa seleccionada en
una estructura organizativa y todos los centros de beneficio no asignados.
Para excluir centros de beneficio de contabilizaciones, fije el indicador Bloquear centros de
beneficio. Slo puede excluir aquellos centros de beneficio de las contabilizaciones, que no
estn asignados. Si excluye centros de beneficio de contabilizaciones, el sistema no podr
derivar automticamente el centro de beneficio ni podr ser introducido manualmente, tal y
como sucede al crear documentos de asiento contable. El bloqueo se aplica de inmediato,
independientemente del perodo de validez general o del centro de beneficio.
Si crea un documento de asiento contable, solo se visualizan los centros de beneficios
que puede usar para las contabilizaciones.
3.2.4 Vista de empresas
3.2.4.1 Gua rpida de Empresas (Libro mayor)
Esta vista muestra los parmetros de configuracin que son relevantes para los procesos de contabilidad de las
empresas en los sistemas contables asignados. En esta vista, tambin puede controlar el flujo de documentos de
sus empresas. Puede abrir y cerrar ejercicios fiscales y los perodos contables asociados, y controlar el flujo de
documentos para grupos de procesos empresariales individuales.
Conceptos bsicos
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para estructuras organizativas [pgina 19].
Sistema contable
Para permitir que se efecten asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mnimo, a un
sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada una
de las empresas asignadas.
Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad
Las transacciones empresariales que afectan la contabilidad se envan a contabilidad en forma de documentos de
origen (como pedidos de compra o facturas) donde se valoran y contabilizan en cuentas de libro de mayor. Cada
contabilizacin se registra en forma de asiento contable. La transaccin completa, desde el documento de origen
hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 203].
Tareas
Visualizar empresas
La vista Empresas muestra las empresas en los sistemas contables asignados y las
parametrizaciones relevantes en contabilidad. Tambin muestra todas las parametrizaciones
de mayor nivel de los sistemas contables asignados as como las especficas de la empresa.
Para obtener ms informacin sobre las parametrizaciones, consulte Configuracin: Sistema
contable.
Puede restringir la visualizacin a empresas especficas, como las que estn asignadas a un
sistema contable especfico. Para ello, haga clic en Avanzado e introduzca la caracterstica
de seleccin que desee usar.
Fijar el control de proceso
El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos de origen
en las aplicaciones de origen en contabilidad con la fecha de contabilizacin. Las transacciones
comerciales para contabilizar se agrupan en grupos de procesos comerciales, como facturas
de clientes o de proveedores.
Las configuraciones que realiza para el control de procesos afectan el modo en que se
comporta el sistema al verificar la fecha de contabilizacin en los documentos de origen. En
Libro mayor
el control de procesos, el sistema verifica si el documento de origen puede contabilizarse para
esa fecha de contabilizacin.
Las parametrizaciones estndar no permiten que un documento original se contabilice si su
fecha de contabilizacin es en un perodo cerrado. En este caso se enva un mensaje de error
a la aplicacin de origen. Solo debe configurar el control de procesos si quiere excepciones
para este comportamiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales.
Para modificar el comportamiento estndar del sistema, haga clic en
Fijar control de proceso . Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso para
Fijar la fecha de migracin
Si copia datos de contabilizacin de otro sistema al iniciar su sistema, deber especificar una
fecha de migracin. La transferencia de los datos contables se registra en asientos contables.
La fecha de migracin se utiliza como la fecha de contabilizacin en los asientos contables.
Para establecer una fecha de migracin, seleccione Acciones > Fijar fecha de contabilizacin
para migracin. Para obtener ms informacin, consulte Fijar fecha de migracin y control de
proceso.
3.3 Vista de cuentas de mayor
3.3.1 Gua rpida de cuentas de mayor
La vista Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en su
organizacin. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el perodo actual y si la cuenta utiliza la gestin de partidas
abiertas. Tambin puede gestionar partidas individuales mediante la asignacin de referencias de partidas
individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas.
Conceptos bsicos
Plan de cuentas
El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor en su sistema. Es la base para las
cuentas que se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Plan de cuentas [pgina 70].
Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada entrada (partida
individual) en esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida
abierta. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las
mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida entre ellas. El saldo de las partidas individuales y las
entradas de contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas cuando desea establecer si tambin se ha hecho una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener ms informacin, consulte
Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 71].
Tareas
Editar una cuenta de mayor
La informacin general de una cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. El plan de
cuentas constituye los datos maestros, y solo los administradores pueden editarlo. Si cuenta
con los permisos requeridos, puede editar el plan de cuentas; para ello, haga clic en
Editar y, a continuacin, seleccione Plan de cuentas. Para obtener ms informacin,
consulte Configuracin: Plan de cuentas.
Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitar aadirla a las parametrizaciones
relacionadas, a saber las estructuras de informes financieros y determinacin de
cuentas, y, a continuacin, ajustar la preferencia de derivacin del rea funcional si
fuera preciso.
Para ms informacin sobre la edicin de una cuenta de mayor, consulte Visualizar y editar
Plan de cuentas [pgina 72].
Visualizar entradas de cuenta de mayor
Para ver las entradas (partidas individuales) en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta
y haga clic en Visualizar partidas individuales .
Para obtener ms informacin, consulte Cuentas de mayor: Partidas individuales
[pgina 348].
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor
A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestin de partidas
abiertas se le asigna automticamente el estado Abierta en el primer paso y se la gestiona
como una partida abierta. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida.
Para gestionar las partidas abiertas en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta que usa la
gestin de la posicin abierta y haga clic en Editar partidas abiertas .
Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor segn una fecha de
registro especfica o un perodo contable, por ejemplo. Para hacerlo, seleccione Avanzado .
Asignar una referencia de partida abierta
Para poder compensar una posicin abierta, primero necesita asignar a esta posicin una
referencia de partida abierta. La referencia de posicin abierta se usa como caracterstica
indicativa que puede usar para agrupar una posicin individual y contrapartidas para el mismo
procedimiento de registro.
1. Seleccione Editar partidas abiertas . Aparece la pantalla Partida individual de cuenta.
2. Seleccione la posicin requerida y haga clic en Asignar .
Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posicin abierta:
Crear y asignar una nueva referencia de posicin abierta
Libro mayor
Puede crear y asignart una nueva referencia de partida abierta para una posicin
abierta. Para ello, seleccione la partida abierta en cuestin y haga clic en Asignar nueva
referencia de partida abierta.
Introduzca una descripcin para el procedimiento de registro as como el ejercicio al
que hace referencia. El ejercicio se usa solo para agrupar la referencia de partida abierta
y le da una referencia de bsqueda.
El sistema emite un nmero (ID de referencia de posicin abierta) y asigna este nmero
a la partida abierta.
Asignar una referencia de partida abierta ya existente
Tambin puede asignar una referencia de partida abierta comn a varias partidas
abiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencua de partida
abierta ya existente a una posicin, seleccinela y haga clic en Asignar referencia
existente de partida abierta. Seleccione un ID de referencia de partida abierta de un
ejercicio especfico.
Asignar una referencia existente de partida abierta al crear un documento de asiento
contable
Puede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualizacin de
la partida abierta. Para ello, seleccione Tambin puede > Nuevo documento de asiento
contable.
Cuando crea una posicin que se ha contabilizado en una cuenta de mayor usando la
gestin de partida abierta, puede asignar una referencia existente de partida abierta.
Para ello, fije el indicador Indicar detalles de posicin y seleccione el ID de referencia de
partida abierta relevante en el campo Compensacin.
Eliminar la asignacin de una referencia de partida abierta
Puede eliminar una referencia de partida abierta asignada a una posicin:
2. Seleccione la partida abierta relevante y haga clic en Eliminar asignacin .
Compensar una partida abierta
Solo puede compensar una posicin abierta si la moneda de la empresa visualiza cero
balance para todas las posiciones asignadas a una referencia de partida abierta.
Para compensar una partida abierta, haga clic en Editar partida abierta . Aparece la pantalla
Partida individual de cuenta.
Tiene las siguientes opciones para compensar una posicin abierta:
Compensacin despus de asignar posicin
Puede compensar una partida abierta despus de haber asignado la referencia
adecuada de una partida abierta a todas las posiciones afectadas. Para ello, seleccione
como mnimo una de las posiciones a las que se le ha asignado una referencia de partida
abierta y haga clic en Compensar .
Compensar al asignar la referencia de partida abierta a una contrapartida
Puede compensar una partida abierta de una cuenta de mayor inmediatamente cuando
asignar la referencia de partida abierta a contrapartida. Para ello, seleccione la
contrapartida y, como mnimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga clic
Compensar . El sistema transferir la referencia de partida abierta de la contrapartida
y compensar la posicin.
Durante la compensacin, el sistema remite el estado Compensado a todas las posiciones
asignadas a una referencia de partida abierta y genera una anotacin (documento de
compensacin). Asimismo, necesitar introducir una fecha de registro para la compensacin.
Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de las posiciones individuales
no son idnticas, el sistema crea lneas de compensacin adicionales para las imputaciones
individuales.
El sistema siempre compensa todas las posiciones que tienen la referencia de partida
abierta asignadas. De esta manera, tambin compensa posiciones asignadas a la
referencia de partida abierta en otras cuentas de mayor.
Anular la compensacin de una partida abierta
Para anular la compensacin despus de que se haya efectuado:
2. Seleccione una de las posiciones sobre las que se ha hecho la compensacin y haga
clic en Anular compensacin .
3.4 Vista de asientos contables
3.4.1 Gua rpida de Asientos contables
Puede acceder a la vista Asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos contables.
La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automticamente en base a
los documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin.
Un grfico de flujo de documentos para cada asiento contable le permite rastrear la manera en que se
gener el asiento contable.
Conceptos bsicos
Asientos contables
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Transacciones comerciales de registros de documentos fuente iniciados en reas de aplicacin fuera
Contabilidad financiera y de gestin como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
Para visualizar documentos originales, abra la vista Documentos originales [pgina 308].
Las transacciones comerciales de bonos de asiento contable introducidas directamente en Contabilidad de
gestin y financiera como entradas de ajuste.
Para visualizar los documentos de asientos contables, abra la vistaDocumentos de asientos contables
[pgina 290].
Libro mayor
Las ejecuciones de evaluacin generan asientos contables para tareas peridicas en Contabilidad de gestin
y financiera como la ejecucin de depreciacin, la ejecucin de bono de asiento contable recurrente o la
ejecucin del mtodo de conversin de moneda extranjera.
Para visualizar los asientos contables desde una ejecucin de valoracin, abra la vista asociada para la
ejecucin de valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Asientos contables [pgina 207].
Flujo de documentos
El sistema almacena los datos de cada etapa en un proceso empresarial operacional en forma de documento, por
ejemplo, una oportunidad, una oferta de venta, un pedido de cliente, una entrega saliente o una factura de cliente.
Como estas etapas del proceso empresarial a menudo se basan en etapas previas, los documentos a su vez se basan
en los dems y as se forma una cadena de documentos consecutivos.
Para supervisar y analizar esta cadena de documentos, cada documento ofrece un Flujo de documentos que es una
representacin grfica de la cadena de documentos.
Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos [pgina 204].
Flujo de proceso del kit de ventas
Un kit de ventas se define como un grupo lgico de artculos que pueden venderse juntos como una sola unidad. A
la venta mayorista y a las industrias de fabricacin de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como
unidades de venta nica. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta nica que comprende varios
componentes se denomina kit de ventas.
Para obtener ms informacin, vase Flujo de proceso del kit de ventas [pgina 833]
Tareas
Revisar un asiento contable y su flujo de documentos
1. Utilice el filtro y los criterios de bsqueda disponibles. Para criterios de bsqueda
adicionales, haga clic en Avanzado.
2. Seleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar .
Se muestra la informacin del asiento contable seleccionado en las siguientes fichas:
Asiento contable
En Informacin general, puede ver la informacin bsica del asiento contable,
como tipo de asiento contable y fecha de contabilizacin.
Los campos asociados con el documento original (como ID de documento
original) identifican la transaccin comercial que genera el asiento contable.
Para visualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de
documento original.
Para algunas transacciones comerciales, puede haber documentos
adicionales relevantes para el asiento contable. Estos documentos
adicionales se visualizan como documentos originales de referencia.
Puede editar el Texto de cabecera desde Editar .
Si edita el texto de cabecera, las modificaciones slo sern vlidas
para el asiento contable. No se incorporarn en el documento
original.
Si su empresa utiliza diferentes sistemas contables, cabe la posibilidad de que el
sistema genere un asiento contable separado para cada sistema contable. Dichos
asientos contables se muestran en Asientos contables relacionados.
En Partidas individuales, puede ver las partidas individuales y sus campos clave,
como Cuenta de mayor, Dbito en moneda de empresa y Crdito en moneda
extranjera.
Flujo de documentos
Muestra el grfico de flujo de documento asociado con la transaccin comercial entre
todas las reas de aplicacin.
3.4.2 Gua rpida de Documentos de asientos contables
contables.
En esta vista puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de
asientos contables se crean para, por ejemplo, poder realizar entradas de correccin manuales.
A fin de introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por parte de una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo Microsoft Excel.
Conceptos bsicos
contables.
contables.
Libro mayor
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables [pgina 229].
Entrada manual de documentos de asientos contables
proyecto
Para obtener ms informacin, consulte Entrada manual de documentos de asientos contables [pgina 232].
Cierre financiero
El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de perodo financiero
correctamente. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes por separado. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades
del cierre del mes o del ejercicio.
El contable se prepara para el cierre asegurndose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El
contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda
extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos.
El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos
en una secuencia incorrecta.
Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Servicios de clculo de nmina
El escenario empresarial Servicios de clculo de nmina est diseado para soportar de manera eficiente el proceso
de clculo de nmina con un sistema de clculo de nmina externo. Los Servicios de clculo de nmina combina las
ventajas de una nmina interna (la transparencia, la supervisin y el control) con las ventajas de una nmina externa
(menos costes, mayor eficiencia y menos riesgo de responsabilidad). En el escenario BPO de Servicios de clculo
de nmina, el proveedor de servicios de nmina se ocupa de los clculos y el pago de impuestos e inicia los pagos
de salarios a los empleados, reduciendo as los costes administrativos.
Por otra parte, los Servicios de clculo de nmina le ofrece una vista previa de los datos de entrada de la nmina
para validarlos y corregirlos cuando sea necesario, de manera que dispone de pleno control sobre la nmina antes
de realizar el clculo.
Para obtener ms informacin, consulte Servicios de clculo de nmina.
Tareas
Creacin de un asiento contable
1. Seleccione Nuevo y a continuacin Documento de asientos contables.
Tambin puede utilizar un documento de asientos contables existente como plantilla.
Para ello, seleccione el documento de asientos contables deseado y a continuacin
seleccione Nuevo Documento de asientos contables con referencia.
2. Introduzca datos de cabecera
a. Introduzca la Empresa, para la que desee hacer la entrada.
b. Se puede realizar la entrada para un determinado Sistema contable.
Si no especifica ningn sistema contable, se generar un asiento
contable por separado para cada sistema contable, al que est asignada
la empresa especificada.
c. Introduzca el Paso de cierre y la Fecha de contabilizacin para clasificar la entrada
correspondientemente y asignarla al perodo de contabilizacin correcto.
d. Introduzca la Fecha de documento, Moneda de transaccin y un nombre para el
documento de asiento contable como Texto de cabecera.
e. Seleccione un Tipo de asiento contable.
El tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento
de asiento contable slo le permite realizar ajustes entre cuentas de
mayor y asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor y la
contabilidad de costes. Los dems tipos de asientos contables le
permiten realizar ajustes en libros auxiliares.
f. En Variante de entrada, especifique si desea hacer una entrada de ajuste o una
revaloracin/amortizacin manual.
Esta distincin no es posible para los tipos de asientos contables 047
Contabilizacin manual - Documento de asiento contable y 083
Entrada manual para efectivo.
3. Introducir partidas individuales
Realice entradas en los campos individuales de partidas individuales. En Resultado de
consistencia puede ver, si las partidas individuales tienen un saldo de cero.
a. Introduzca asignaciones adicionales de cuenta de mayor
Para algunos principios de gestin de informes se activan caractersticas
adicionales de asignacin de cuenta. Por ejemplo, si est utilizando la contabilidad
de centro de beneficio e informes de segmento, activar las caractersticas de la
asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas
asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la lnea de documento. El
sistema solo proporciona las caractersticas asignadas en la estructura
organizativa a la empresa especificada en la cabecera.
Libro mayor
Si no introduce la asignacin de cuentas adicional manualmente en la lnea de
documento, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Para obtener
ms informacin sobre la derivacin automtica de centros de beneficio y
segmentos, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos
[pgina 67].
Si desea desactivar la derivacin automtica, fije el indicador Modificar centro de
beneficios/segmento o el indicador Modificar rea funcional en el rea Modificar
asignaciones. Entonces podr introducir cualquier asignacin de cuentas
adicional, dado que el sistema no verificar, si la asignacin adicional se asigna a
la empresa en la estructura organizativa.
Si fija los indicadores Modificar segmento/centro de beneficio o Modificar
rea funcional, pero no realiza ninguna entrada manual para la asignacin
de cuentas adicional correspondiente, entonces el sistema no derivar
esta asignacin y, en consecuencia, no habr ninguna asignacin de
cuentas adicional disponible en el asiento contable.
b. Introducir asignaciones de cuenta de libro auxiliar y detalles adicionales
Los campos de posiciones adicionales se visualizarn en funcin del tipo de
asiento contable y la variante de pantalla que haya especificado en la cabecera.
Los campos se proporcionan en el rea Detalles del artculo.
4. Grabar el asiento contable
Puede grabar sus entradas sin contabilizar el documento de asiento contable, por
ejemplo, si necesita interrumpir su trabajo. Para grabar sus entradas, seleccione
Grabar .
5. Simular la contabilizacin del documento de asiento contable
Puede simular la contabilizacin del documento de asiento contable y revisar los
resultados. Para hacerlo, seleccione Simular .
6. Contabilizar el documento de asiento contable
Para contabilizar el documento de asiento contable, seleccione Contabilizar . De este
modo se graba el documento de asiento contable y se generan todos los asientos
necesarios. Puede visualizar los asientos contables en la vista Asientos contables
[pgina 288].
Tambin puede contabilizar y crear inmediatamente un documento de asientos
contables nuevo con referencia. Para ello, seleccione Contabilizar y nuevo .
Modificar el estado de un documento de asiento contable
En la vista Documentos de asientos contables puede visualizar todos los documentos de
asientos contables junto con su Estado de contabilizacin. Para modificar el estado de
contabilizacin, seleccione el documento de asiento contable adecuado y haga clic en
Acciones para seleccionar el estado necesario.
Tambin puede modificar, al mismo tiempo, mltiples documentos de asiento
contable que tienen el mismo estado. Para ello, pulse CTRL al hacer sus selecciones.
Tenga en cuenta lo siguiente al modificar el estado de contabilizacin:
No contabilizado
Los documentos de asientos contables no contabilizados se graban, pero an no se
han contabilizado.
Pueden ser documentos de asientos contables que existan por los siguientes motivos:
Documentos de asientos contables creados manualmente
Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables programados por un documento de asiento
contable peridico
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero an no se han
contabilizado en una ejecucin de documentos de asientos contables peridicos.
Documentos de asientos contables cargados
No se han podido contabilizar directamente estos documentos de asientos
contables debido a que existen errores. El sistema ha generado simultneamente
tareas para estos documentos de asientos contables. Puede visualizar las tareas
y su correspondiente descripcin en la vista Trabajo. Puede invalidar estos
documentos de asientos contables o contabilizarlos despus de haber eliminado
los errores.
Contabilizado
Los documentos de asientos contables contabilizados han sido contabilizados con
xito. Para cada documento de asiento contable se han generado uno o ms asientos
contables. No puede invalidar un documento de asiento contable contabilizado. Solo
puede cancelarlos.
Invalidar
No se puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Cargar un documento de asiento contable
Para obtener ms informacin, consulte Cargar un documento de asiento contable
[pgina 246].
3.4.3 Gua rpida de Documentos de asientos contables peridicos
Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo
Libro mayor en Asientos.
Esta vista le permite crear y tratar plantillas y patrones de repeticin de documentos de asientos contables
peridicos. El sistema programa documentos de asientos contables para su contabilizacin, basndose en plantillas
y patrones de repeticin.
Los documentos de asientos programados se contabilizan en la vista Documentos de asientos contables peridicos
[pgina 318].
Conceptos bsicos
contables.
Libro mayor
contables.
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asiento contable [pgina 229].
Documentos de asiento contable peridicos
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asiento contable peridicos [pgina 247].
Cierre financiero
Tareas
Crear un documento de asiento contable peridico
1. Abrir la actividad guiada
Seleccione Crear y, a continuacin, Documento de asiento contable peridico. Se
abre la ventana Nuevo documento de asiento contable peridico.
2. Definir una plantilla para documento de asiento contable peridico
a. Introduzca la empresa y el sistema contable en el que quiere contabilizar.
El sistema contable es opcional.
Si especifica un sistema contable, los asientos contables se contabilizan
solo para ese sistema contable. Si no indica un sistema contable, los
asientos contables se generan en todos los sistemas contables de la
empresa.
b. Indique la Moneda de transaccin y un Texto explicativo.
c. Especifique un Documento de asiento contable peridico para clasificar el
documento de asiento contable peridico.
d. Introduzca las partidas individuales.
Seleccione Siguiente .
3. Definir patrn de periodicidad
Primero seleccione el Tipo de periodicidad: tanto si quiere definir un Patrn de
periodicidad como indicar Fechas individuales.
Luego defina el patrn de periodicidad o indique las fechas.
Seleccione Siguiente .
4. Documentos y anexos relacionados
Indique el ID del documento al que hace referencia el documento de asiento contable
peridico. Por ejemplo, puede indicar una factura de proveedor para la que quiera
contabilizar devengos.
Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las
contabilizaciones. Los documentos de referencia no estn afectados.
Tambin puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada.
5. Revisin
Todos los datos introducidos se visualizan en una sola pantalla. Puede revisar y corregir
los datos si es necesario.
Seleccione Finalizar para grabar el documento de asiento contable peridico.
6. Resultado
El documento de asiento contable peridico se graba y aade a la lista de la vista
Documentos de asiento contable peridicos.
Seleccione Cerrar para volver a la vista Documento de asiento contable peridico.
Libro mayor
Contabilizar manualmente
1. Seleccione el documento de asiento contable peridico cuyos documentos
programados desee contabilizar de forma manual.
2. Haga clic en Acciones y luego Contabilizar.
3. En Vence el indique la fecha mxima de contabilizacin de que dispone el sistema para
contabilizar todos los documentos de asiento contable programados.
Bloquear o finalizar anticipadamente
1. Seleccione el documento de asiento contable peridico cuyos documentos
programados quiera bloquear o finalizar anticipadamente.
2. Seleccione Acciones y luego Bloquear o Finalizar anticipadamente.
3. Se modifican los estados siguientes:
El estado del documento de asiento contable se modifica a Bloqueado o Finalizado
anticipadamente.
El estado de los documentos de asiento contable programados pero todava no
contabilizados se modifica a Bloqueado o Finalizado anticipadamente.
Los documentos de asiento contable programados con el estado Bloqueado o
Finalizado anticipadamente no se incluyen en la ejecucin del documento de asiento
contable peridico. Los documentos de asientos contables peridicos finalizados
anticipadamente no se pueden reactivar. Con Acciones y Desbloquear puede
reactivar los documentos de asientos contables peridicos bloqueados.
Para anular documentos de asiento contable individuales contabilizados, vaya a la
vista Documentos de asiento contable [pgina 290].
Para anular todos los documentos de asiento contable de la ejecucin de documento
de asiento contable peridico, vaya a la vista Contabilizar documentos de asiento
contable peridicos [pgina 318].
3.5 Vista Documentos de asientos contables internos
3.5.1 Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas
Resumen
Al procesar transacciones entre empresas asociadas de un grupo empresarial, puede asignar y distribuir los costes
y los ingresos directamente a las empresas afectadas. El documento de asientos contables entre empresas le
permite realizar un asiento contable directamente en lugar de tener que enviar facturas entre las empresas. El
sistema contabiliza automticamente las posiciones de compensacin entre las empresas implicadas. Estas
entradas de compensacin determinan los dbitos o crditos invertidos para cada empresa.
Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:
Para liquidar el pago de los servicios que ha prestado una empresa a otra
Compensacin subsiguiente entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma
centralizada a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese
servicio.
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables peridicos internos desde el centro de trabajo Libro
mayor en Documentos de asientos contables internos.
Conceptos bsicos
Configuracin
Para obtener informacin sobre cmo configurar el sistema para procesos entre empresas, consulte
Contabilizaciones directas Gua rpida.
contables.
contables.
Entrada manual de documentos de asientos contables
proyecto
Libro mayor
Para obtener ms informacin, consulte Entrada manual de documentos de asientos contables [pgina 232].
Cierre financiero
Tareas
Cree un documento de asientos contables entre empresas
1. Abra la actividad rpida
Seleccione Nuevo y a continuacin Documento de asiento contable entre
empresas.
2. Introduzca datos de cabecera
La Empresa principal es la empresa que inicia el documento de asiento contable
entre empresas.
La Fecha de contabilizacin clasifica la entrada y le asigna el perodo de
contabilizacin correcto.
Moneda y Fecha de documento
En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una
revaloracin/amortizacin manual.
3. Introduzca la informacin de documento
a. En caso necesario, introduzca una Referencia externa; esta puede resultar de
utilidad como criterio de clasificacin para los auditores a la hora de realizar una
clasificacin externa.
b. Introduzca un Texto de cabecera que describa el documento de asientos contables
entre empresas.
c. Una vez grabado, el sistema visualizar el ID de asiento contable.
4. Introduzca partidas individuales
Para introducir nuevas partidas individuales, haga clic en Aadir fila en la seccin
Partidas individuales. El sistema crea dos filas. En la primera fila, aparecer por defecto
la empresa principal en el campo Empresa. Introduzca la empresa asociada en la
segunda fila. En el momento de introducir un importe de crdito o dbito en la fila de
la empresa principal, el sistema determinar automticamente el importe de crdito o
dbito correspondiente en la empresa asociada para compensar la posicin.
a. Introduzca Cuenta de mayor.
Puesto que las empresas asociadas pueden utilizar diferentes planes de cuentas,
no introduzca una cuenta de mayor especfica, sino un grupo de determinacin
de cuentas. El sistema automticamente deriva las cuentas de mayor de los
grupos de determinacin de cuentas al crear los respectivos asientos contables.
Solo aquellos grupos de determinacin de cuentas que se hayan marcado como
Disponible en otras transacciones en la configuracin estn disponibles para poder
seleccionarlos. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin directa a
empresas asociadas Gua de configuracin.
b. Introduzca asignaciones adicionales de cuenta de mayor
Para algunos principios de gestin de informes se activan caractersticas
adicionales de asignacin de cuenta. Por ejemplo, si est utilizando la contabilidad
de centro de beneficio e informes de segmento, activar las caractersticas de la
asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas
asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la lnea de documento. El
sistema solo proporciona las caractersticas asignadas en la estructura
organizativa a la empresa especificada en la cabecera.
Si no introduce la asignacin de cuentas adicional manualmente en la lnea de
documento, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Para obtener
ms informacin sobre la derivacin automtica de centros de beneficio y
segmentos, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos
[pgina 67].
Si desea desactivar la derivacin automtica, fije el indicador Modificar centro de
beneficios/segmento o el indicador Modificar rea funcional en el rea Modificar
asignaciones. Entonces podr introducir cualquier asignacin de cuentas
adicional, dado que el sistema no verifica si la asignacin adicional est asignada
a la empresa en la estructura organizativa.
Si fija los indicadores Modificar segmento/centro de beneficio o Modificar
rea funcional, pero no realiza ninguna entrada manual para la asignacin
de cuentas adicional correspondiente, entonces el sistema no derivar
esta asignacin y, en consecuencia, no habr ninguna asignacin de
cuentas adicional disponible en el asiento contable.
c. Introducir asignaciones de cuenta de libro auxiliar y detalles adicionales
Los campos de posiciones adicionales se visualizarn en funcin del tipo de
asiento contable y la variante de pantalla que haya especificado en la cabecera.
Los campos se proporcionan en el rea Detalles de posicin.
5. Grabe el documento de asientos contables entre empresas
Puede grabar sus entradas sin contabilizar el documento de asiento contable, por
ejemplo, cuando necesite interrumpir el trabajo. Para grabar las entradas, seleccione
Grabar .
6. Simule la contabilizacin del documento de asiento contable
Puede simular la contabilizacin del documento de asiento contable y revisar los
resultados. Para hacerlo, seleccione Simular .
7. Contabilice el documento de asientos contables entre empresas
Para contabilizar el documento de asientos contables, seleccione Contabilizar . De este
modo se graba el documento de asiento contable y se generan todos los asientos
Libro mayor
contables necesarios. Puede visualizar los asientos contables en la vista Asientos
contables [pgina 288].
Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresas
En la vista Documentos de asientos contables entre empresas puede visualizar todos los
documentos de asientos contables junto con su Estado de contabilizacin. Para modificar el
estado de contabilizacin, seleccione el documento de asiento contable adecuado y haga clic
en Acciones para seleccionar el estado necesario.
Tambin puede modificar, al mismo tiempo, mltiples documentos de asientos
contables que tienen el mismo estado. Para ello, pulse CTRL al realizar sus
selecciones.
Tenga en cuenta lo siguiente al modificar el estado de contabilizacin:
No contabilizado
Los documentos de asientos contables no contabilizados se graban, pero an no se
han contabilizado.
Pueden ser documentos de asientos contables que existan por los siguientes motivos:
Documentos de asientos contables creados manualmente
Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos
contables peridicos
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero an no se han
contabilizado en una ejecucin de documentos de asientos contables peridicos.
Documentos de asientos contables cargados
No se han podido contabilizar directamente estos documentos de asientos
contables debido a que existen errores. El sistema ha generado simultneamente
tareas para estos documentos de asientos contables. Puede visualizar las tareas
y su correspondiente descripcin en la vista Trabajo. Puede invalidar estos
documentos de asientos contables o contabilizarlos despus de haber eliminado
los errores.
Contabilizado
Los documentos de asientos contables contabilizados se han contabilizado con xito.
Para cada documento de asiento contable se ha generado uno o ms asientos. No
puede invalidar un documento de asiento contable contabilizado. Solo puede
cancelarlos.
Invalidar
No se puede modificar el estado de un documento de asientos contables invalidado.
Cancelado
No se puede modificar el estado de un documento de asientos contables cancelado.
Consulte tambin
3.6 Vista de Cockpit de cierre
3.6.1 Gua rpida de Tareas de cierre
Puede acceder a la vista Tareas de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas de cierre.
Esta vista muestra todas las tareas que debe procesar como parte de sus actividades de cierre antes de crear estados
financieros (balance, cuenta de resultados y estado de flujo de caja).
Antes de que pueda crear estados financieros completos y correctos, necesita haber procesado todas las tareas
listadas aqu.
Hacer comprobaciones con las tareas relevantes para el cierre forma parte del cierre de perodo. Para ms
informacin sobre el cierre de perodo, acceda a la Gua rpida para cockpit de cierre [pgina 303].
Durante el proceso de cierre, tambin se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como
por ejemplo, el log en la ejecucin de depreciacin, en la ejecucin de conversin de moneda extranjera y
en el arrastre de saldos.
Puede encontrar el log para una ejecucin en una subvista separada (por ejemplo, en Activos fijos > Tareas
peridicas > Depreciacin). Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles
de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a continuacin Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones
sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El
sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Conceptos bsicos
Tareas de cierre
Encontrar una lista de todas las tareas en la lista de tareas relevantes para el cierre en Tareas de cierre.
Cierre de ejercicio
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El
sistema ofrece su apoyo en este proceso.
Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [pgina 251].
Tareas
Visualizar Tareas de cierre
Para visualizar la lista de tareas de cierre, acceda a la vista de Tareas de cierre. Tenga en cuenta
lo siguiente:
Libro mayor
Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la
responsabilidad asignada a su usuario o a una tarea que actualmente est procesando
otro trabajador.
La tareas de cierre surgen como resultado de contabilizaciones incorrectas, por
ejemplo. La lista de tareas de cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera
incorrecta el ejercicio incorrecto (o el perodo correcto) al procesar las tareas. La fecha
de contabilizacin puede depender de cuando procesan los trabajadores la tarea
relevanta. Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el
perodo correcto, cree una lista de todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede
llevar a cabo esta accin, usando el informe Partidas individuales de libro mayor, por
ejemplo. A continuacin, compruebe manualmente si esta lista contiene
contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de
registros, necesita decidir cmo tratarlos segn cada caso. Puede anular o volver a
contabilizar el registro, por ejemplo.
Procesar tareas de cierre
Puede procesar las tareas de cierre directamente desde la subvista. Use la descripcin de la
tarea de cierre para establecer qu tareas necesitan efectuarse e informe a los trabajadores
responsables sobre las tareas pendientes o procselas.
La vista Tareas de cierre vle ofrece las siguientes opciones:
Abrir detalles
Para visualizar los detalles de una tarea, escoja aquella que desea ver. Aqu, podr
enviar a un trabajador una solicitud de aclaracin sobre la tarea. Para ello, elija
Solicitar aclaracin .
Cambiar prioridad
Puede modificar la prioridad de las tareas indivisuales. Para esto, elija Acciones >
Modificar prioridad.
Agrupar
Para agrupar las tareas relevantes segn criterios especficos, escoja uno de los
criterios que se proponen, como la prioridad o el tipo de documento de origen en el
campo Agrupar por.
Comunicacin con otros trabajadores
Puede transmitir una tarea a otro trabajador. Para esto, elija Acciones > Transferir.
Puede crear una nueva tarea, notificacin, alerta o aclaracin y enviarlo a otro
trabajador. Para ello, seleccione el tipo de comunicacin deseado en Nuevo .
Grabar datos adicionales
Puede grabar datos adicionales para una tarea, como anotaciones o anexos. Para ello,
escoja Acciones > Actualizar notas o Actualizar anexo.
Para ms informacin sobre tareas de gestin, consulte Gestin de tareas, notificaciones y
alertas.
3.6.2 Gua rpida de Cockpit de cierre
Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Esta vista muestra las actividades para el cierre del perodo. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisar
su progreso.
Cuando crea un nuevo cierre de perodo, se genera automticamente una lista predefinida de actividades de
cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.
El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de
trabajo que contiene las actividades.
Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso.
Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se
puedan realizar despus de que se han cumplido sus requisitos previos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
Actividades de cierre Cierre de ejercicio
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 251].
Tareas
Realizar el cierre con/sin plantilla
1. El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del perodo, fin del trimestre, o
de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres,
seleccione Todos los perodos como la visualizacin.
2. Para crear un nuevo plan de cierre, seleccione Nuevo y despus Cierre del perodo.
Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre
que desea utilizar y elija Nuevo seguido de Cierre del perodo con referencia.
3. Puede utilizar variables para especificar el cierre con ms precisin. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo
siguiente:
Empresa/ Sistema contable
Seleccione la combinacin de empresa y sistema contable para los que desea
realizar el cierre.
Perodo/Ejercicio contable
Seleccione el perodo y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema
utiliza el ejercicio especfico y perodo contable para determinar el tipo de cierre,
es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin
de ejercicio.
En configuracin, el tipo de cierre utilizado se indica para cada perodo contable.
Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un perodo
contable tambin est predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal
definida en la configuracin empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin
empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
Libro mayor
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista
de actividades.
Si su ejercicio fiscal corresponde al ao natural, el perodo contable 12
es el ltimo perodo contable de su ejercicio fiscal. ste es el perodo
contable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio como
tipo de cierre.
Empleado responsable
El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el
procesamiento de la lista de actividades. Este compaero puede realizar todas las
actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y
cambiar el estado de todas las actividades.
Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el
sistema selecciona automticamente a la persona que cre el cierre como
empleado con responsabilidad total.
Cierre del perodo por
Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha
seleccionada se aplica automticamente como fecha de finalizacin para las
actividades de cierre individuales.
Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automticamente el ltimo
da del perodo seleccionado.
Editar lista de actividades de cierre
1. Informacin acerca de la lista de actividades
El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia de
procesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizaciones
efectuadas durante la definicin del alcance, y del principio de contabilidad que asign
al sistema contable relevante.
Segn el tipo de coste, las actividades adicionales se aaden a la lista de actividades
de cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio tambin contiene arrastre de saldos de la
actividad de cierre.
Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas las
parametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividades
adicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de perodo como referencia para
cierre de fin de semestre, el sistema aade actividades de cierre especficas para cierre
de fin de semestre.
La lista de actividades de cierre hace una distincin entre los siguientes tipos de
actividades:
Actividad manual
Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar
individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo
de perodos, entradas de correccin manual, o impresin de estados financieros.
Ejecuciones de datos en masa
Ejecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automtico de datos
de documento y la contabilizacin automtica de valoraciones relevantes, como
compensacin EM/RF, conversin de moneda extranjera, o la reclasificacin de
acreedores y deudores.
Adems el sistema muestra la siguiente informacin para cada actividad:
Estado de procesamiento y estado de aprobacin
El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento de
una actividad. Si desea utilizar control doble, tambin puede fijar el estado de
aprobacin. El estado de aprobacin muestra el estado actual para la aprobacin
de una actividad por el empleado responsable de esa actividad.
Posible ejecucin
Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los
requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes
de produccin antes de la compensacin de WIP).
2. Cambiar lista de actividades
Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones:
Insertar actividad manual
Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista.
Al aadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es
relevante la actividad. Se pueden aadir actividades slo para el tipo de cierre
actual as como para el cierre de perodos ms cortos.
Ocultar actividades
Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para
ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para
esa actividad.
Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades
irrelevantes.
Cambiar secuencia
Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que
una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa
actividad.
Especificar procesador y persona responsable para cada actividad
Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual.
El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento.
La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el
estado de aprobacin si es conveniente.
Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que
contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador.
A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre,
procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden
aadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.
Realizar actividades de cierre
1. Actividades de proceso
Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de
las siguientes opciones:
Visualizar requisitos previos
Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que deben
completarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Una
vez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad,
esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar.
Iniciar actividad
Libro mayor
Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante,
puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de
actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones:
Iniciar actividad manual
Algunas actividades manuales estn enlazadas con funciones especficas en
el sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar perodo contable de
contabilizaciones operativas est enlazada con la funcin Bloqueo de
perodos.
Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y seleccione
Iniciar actividad > Iniciar actividad manual.
Iniciar ejecuciones de datos en masa
Una vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecucin
de datos en masa (como la conversin de moneda extranjera), puede
programar esta ejecucin de datos en masa.
Para iniciar ejecuciones de datos en masa, seleccione esta actividad y elija
Iniciar actividad > Iniciar la ejecucin.
Fijar el estado
Puede modificar el Estado de procesamiento (Irrelevante, No iniciado, En
proceso, y Finalizado).
Puede modificar el Estado de aprobacin (Abierto, Aprobado y Rechazado).
Aadir anexos a actividades
Puede aadir anexos (como enlaces o archivos) a una actividad. De esta manera,
puede documentar cualquier actividad manual necesaria durante el cierre.
2. Autorizaciones
Segn las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes
tareas:
Procesador de una
actividad
Persona responsable
de una actividad
Usuario responsable
para el proceso general
de cierre
Aadir actividad No No S
Cambiar secuencia No No S
Renombrar actividad S en el caso de
actividades para las
cuales es el procesador
S en el caso de
cuales es la persona
responsable
S
Realizar actividad S en el caso de
y tiene las
autorizaciones
necesarias
S en el caso de
responsable y tiene las
autorizaciones
necesarias
S en el caso de
cuales tiene las
autorizaciones
necesarias
Fijar el estado de
procesamiento
S en el caso de
S en el caso de
responsable
S
Fijar el estado de
aprobacin
No S en el caso de
responsable
S
Modificar usuario
responsable para el
proceso general de
cierre
No No S
Adems, cualquier usuario puede aadir anexos a actividades, modificar el procesador de
actividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que cre el cierre tambin
puede modificar a la persona con responsabilidad total.
Editar instancias de cierre
Puede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. Tambin tiene las
siguientes opciones:
Modificar cierre
Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso.
No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado
Terminado.
Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que
el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis
opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Francia. Grabe
sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
Borrar cierre
Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningn cierre con el
estado En proceso o Terminado.
Exportar a Microsoft Office Excel
Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel.
Mostrar informes
Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor -
Partidas individuales.
Mostrar historial de modificaciones
Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la
etiqueta Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los
parmetros de tiempo, caracterstica y usuario. Puede exportar el historial de
modificaciones a Microsoft Office Excel.
3.6.3 Gua rpida de Documentos originales
Puede acceder a la vista Documentos originales desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a
Contabilidad financiera y de gestin para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales
individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fcilmente y contabilizar las transacciones empresariales.
Para obtener ms informacin acerca de la vista Tareas, consulte Gua rpida de Tareas en general.
Libro mayor
Conceptos bsicos
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos
de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, facturas de cliente y pagos.
Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o a la gestin de pagos son parte del rea
de aplicacin Gestin de flujo de caja.
Para obtener ms informacin, consulte Documentos originales [pgina 227].
Cierre financiero
Tareas
Anular una transaccin empresarial migrada
1. Abra la transaccin empresarial para contabilidad
Seleccione Documentos originales terminados en el campo Visualizar. Seleccione la
transaccin empresarial y seleccione Ver transaccin empresarial .
Aparecer la ventana Transacciones empresariales para contabilidad.
2. Anule la transaccin empresarial
Si la transaccin empresarial ha sido migrada, estar disponible la funcin Anular.
Seleccione Anular .
3. Resultado
El sistema anula la transaccin empresarial junto con todas los asientos contables
individuales asociados.
Anular y traspasar una transaccin empresarial
Seleccione Documentos originales terminados en el campo Visualizar. Seleccione la
transaccin empresarial y seleccione Ver transaccin empresarial .
2. Anular y traspasar un sistema contable
Seleccione Anular y traspasar .
Aparecer la ventana Anular y traspasar. Introduzca el sistema contable y seleccione
OK .
Repita los pasos anteriores para cada sistema contable cuyas opciones haya
corregido.
3. Resultado
El sistema genera asientos de anulacin para anular los asientos contables defectuosos
y genera asientos contables nuevos basados en las opciones correctas. Los asientos
contables anulados se marcan como Anulados y traspasados manualmente.
El sistema no anula el documento fuente. La anulacin slo se aplica en los
asientos contables.
Puede visualizar los asientos contables y los asientos contables anulados de una
transaccin empresarial en la etiqueta Asientos contables de la transaccin
empresarial.
El flujo de documentos muestra el asiento contable original. El asiento
contable original contiene una referencia al asiento contable anulado. Los
Asientos contables relacionados del asiento contable anulado contienen
referencias acerca de los nuevos asientos contables.
Marcar transacciones empresariales como irrelevantes
Seleccione Documentos originales no contabilizados en el campo Visualizar. Seleccione
la transaccin empresarial y seleccione Ver transaccin empresarial .
La transaccin empresarial debe ser una cuyo documento original sea un
asiento contable anulado.
2. Marcar transaccin empresarial como irrelevante
Elija Fijar como irrelevante .
Aparecer la ventana Fijar como irrelevante. Introduzca el motivo de no relevancia y
seleccione OK .
3. Resultado
La transaccin empresarial de anulacin y la transaccin empresarial anulada se
marcan como irrelevantes.
3.7 Vista Tareas peridicas
3.7.1 Gua rpida de Arrastre de saldos
Puede acceder a la vista Arrastre de saldos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo
ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran en dos pasos.
Libro mayor
Conceptos bsicos
Arrastre de saldos
Utiliza el arrastre de saldos para arrastrar los saldos finales de cuentas de mayor al ejercicio fiscal nuevo y representar
el supervit/dficit anual en el balance.
Para obtener ms informacin, consulte Arrastre de saldos [pgina 256].
Tareas
Realizar un arrastre de saldos
1. Para crear una nueva ejecucin de arrastre, haga clic en Nuevo y despus en
Ejecucin de arrastre.
2. Para el arrastre de saldos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
Crear con referencia
Para volver a utilizar los datos de una ejecucin de arrastre previa, seleccione la
ejecucin que desee utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copia los datos
directamente a la pantalla de entrada para el nuevo arrastre de saldos. A
continuacin, puede ajustar los datos copiados del arrastre de saldos ms
temprano.
Ejecucin de prueba
Para realizar el arrastre de saldos como ejecucin de prueba, fije el indicador
Ejecucin de prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la
ejecucin de prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las
contabilizaciones solo se simulan.
Slamente puede borrar aquellos arrastres de saldos que haya
programado o ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una
ejecucin de prueba, seleccione la ejecucin de arrastre que desee borrar
y haga clic en Borrar .
Sistema contable
Puede ejecutar un arrastre de saldos para un nico sistema contable o para todos
los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de
ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada
para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la
variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Etapa de cierre
Debe seleccionar la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las
contabilizaciones en la fecha clave para el correspondiente perodo contable. Este
perodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para
obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 80].
Etapas del arrastre de saldos
Realice un arrastre de saldos en dos pasos consecutivos.
1. Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos
El sistema transfiere las cuentas de balances a las mismas cuentas en
el nuevo ejercicio fiscal.
El sistema acumula los saldos de las cuentas de prdidas y ganancias
en la cuenta de resultados de cierre.
2. Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas
El sistema contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la
posicin del balance Capital propio de la cuenta de supervit anual o la cuenta
de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor en la
empresa. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual
se arrastra luego al nuevo ejercicio fiscal.
3. Programacin
Puede ejecutar el arrastre de saldos inmediatamente o programarla para ms adelante:
Para ejecutar el arrastre de saldos inmediatamente, haga clic en Iniciar ahora .
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un
timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal
de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin
cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros.
Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin
Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar el arrastre de saldos para una fecha/hora posterior, haga clic en
Programacin y especifique la fecha/hora en la que el sistema lo ejecutar.
Puede visualizar ejecuciones planificadas y las fechas y horas en la vista
correspondiente en Visualizar tareas .
Visualizar y verificar log de una ejecucin de arrastre de saldos
1. Visualizar registro
Si ha ejecutado el arrastre de saldos directamente, el sistema emite un mensaje
de estado. Para visualizar una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje
de estado.
Si ha programado el arrastre de saldos, puede visualizar la lista de logs en la
subvista Arrastre de saldos despus de que se haya ejecutado dicho arrastre. Para
ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.
2. Verificar el registro
El registro contiene la siguiente informacin:
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje
que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la
valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Libro mayor
Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la
Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , as como los asientos
contables creados por el sistema.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las
siguientes verificaciones:
Registro
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un
registro, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede
encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez
resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas
contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y
resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la
ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en
Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el
administrador del sistema.
3.7.2 Gua rpida de Reconciliacin
Puede acceder a la vista Reconciliacin desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo
de datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios. Para obtener ms
informacin, consulte Gua rpida para Ejecuciones de verificacin del flujo de datos y Gua rpida para
Resultados de verificacin del flujo de datos.
Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparar los totales de las partidas individuales con los libros auxiliares
Comparar los totales de las partidas individuales de libro auxiliar con aquellos en el libro mayor
Comparar los totales y los saldos de los libros auxiliares con los respectivos registros locales
El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:
Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el
nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de
ejecucin de verificacin.
Verificacin manual: Una ejecucin de reconciliacin realizada manualmente.
Tareas
Realizar una reconciliacin
Puesto que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin se programan y ejecutan por SAP,
solo necesita realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en casos individuales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
1. Para crear una nueva ejecucin de reconciliacin, haga clic en Nuevo y, a
continuacin, en Reconciliacin.
2. Tiene la opcin de realizar una Reconciliacin con referencia.
Para volver a utilizar los datos de una reconciliacin previa, seleccione la ejecucin de
reconciliacin que desee utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copiar los datos
directamente en la pantalla de entrada en la nueva reconciliacin. A continuacin,
podr ajustar los datos copiados de la reconciliacin previamente ejecutada.
Fije el indicador Almacenar datos, de modo que no solo se graben los
datos de resultado, sino todos los datos de la ejecucin.
Puede ejecutar una reconciliacin para un nico sistema contable o
para todos los sistemas contables.
Puede ejecutar una reconciliacin para todos los libros auxiliares o
algunos seleccionados.
Si se realizan dos ejecuciones de reconciliacin con idnticos criterios
de seleccin, el sistema sobrescribir los datos de la primera ejecucin.
La ejecucin sobrescrita permanecer visible en la lista de ejecuciones
de reconciliacin, pero sin un registro de resultados.
3. Programacin
Puede ejecutar una reconciliacin inmediatamente o programarla para ms adelante:
Para ejecutar la reconciliacin inmediatamente, haga clic en
Iniciar inmediatamente .
Libro mayor
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder
continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede
tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En
tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar
los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic
en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede
hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin
finalizada.
Para programar la reconciliacin para una fecha/hora posterior, haga clic en
Programar y especifique el momento en el que el sistema ejecutar la
reclasificacin. Si se dejan los campos Fecha y Hora vacos, la ejecucin se inicia
inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea como
proceso de fondo.
Puede visualizar las reconciliaciones programadas y sus respectivos tiempos en
Visualizar tareas .
Visualizar y verificar registro
Si se ha ejecutado la reconciliacin inmediatamente, el sistema emite un mensaje de
estado. Para visualizar detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
En caso de haber programado la reconciliacin, puede visualizar la lista de registros
una vez se haya ejecutado la reclasificacin. Para ello, seleccione la ejecucin de
reconciliacin relevante.
General
Muestra el resultado de la reconciliacin, la fecha de ejecucin y cualquier mensaje
que haya sido emitido.
Seleccin de datos
Visualiza la informacin introducida al iniciar la reconciliacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos.
El informe de reconciliacin visualiza las siguientes categoras de mensaje:
Informacin: No existen errores
Advertencia: Diferencias aceptadas (por ejemplo, debidas a
contabilizaciones realizadas manualmente en cuentas de reconciliacin)
Errores: Errores tcnicos (por ejemplo, en la base de datos o en la lgica del
programa)
Impuesto
a. Saldos de IVA/impuesto sobre ventas
Compara los saldos del IVA/impuesto sobre ventas en el registro de
impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
b. Saldos de la retencin de impuestos
Compara los saldos de retencin de impuestos en el registro de impuestos
con los saldos de las cuentas de impuestos.
c. Detalles del clculo de IVA/impuesto sobre ventas
Muestra el importe proporcional de IVA/impuesto sobre ventas para la
partida individual de cada asiento contable y compara el impuesto calculado
con el impuesto realmente contabilizado.
d. Libro mayor con libro auxiliar
Compara los saldos de la cuenta de mayor con los correspondientes saldos
de las cuentas de libros auxiliares.
Registro
encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los
errores, vuelva a iniciar la ejecucin.
Monitor de tareas
Consulte tambin
Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 251]
Reconciliacin IVA/impuesto sobre ventas
3.7.3 Gua rpida de Informes legales
Informes legales es una subvista de la vista Tareas peridicas, que le permite llevar a cabo la ejecucin de cierre de
arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales.
Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentacin de informes legales peridicos.
El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentacin de los informes legales est regulado por una
autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripcin de su uso.
Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analticos de Business Intelligence (BI) son las
siguientes:
Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta
manera siempre se puede revisar un informe y ver los parmetros y resultados de seleccin correspondientes.
Cada ejecucin de informe est documentada y se puede reproducir.
Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,
de manera que siempre se puede utilizar la presentacin preliminar e imprimir opciones para generar una
Libro mayor
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse
siempre.
Para un resumen de todos los informes BI disponibles en la Gestin financiera, consulte Resumen de informes en
Gestin financiera.
Este documento contiene texto que slo es relevante para China, Francia, Italia, Espaa y el Reino Unido.
Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis
parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el pas relevante en el men desplegable
Pas. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
Conceptos bsicos
Cierre financiero
El proceso comercial Cierre financiero le permite ejecutar actividades de cierre de perodo financiero para garantizar
balances y cuentas de prdidas y ganancias correctos, como Balance, Cuenta de resultados y Estado de flujo de
caja. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes de forma separada. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance individual de la empresa, que puede adaptarse de
acuerdo con las necesidades del cierre del mes o del ejercicio. El contable prepara el cierre asegurndose de que
todas las transacciones operacionales se hayan introducido en el sistema, como la introduccin y el pago de facturas
o la ejecucin de recuentos de inventario fsico.
El Cockpit de cierre soporta todos los requisitos legales y minimiza el riesgo de que se olviden pasos importantes o
de que las actividades se realicen en fechas incorrectas. El contable realiza tareas de valoracin peridicas, como
la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos
correctos. De esta manera se pueden garantizar anlisis e informes financieros puntuales y de acuerdo con la
legalidad vigente. Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Tareas
Crear un informe legal
1. Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes
legales. Se visualiza el historial del informe.
2. Del men desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes.
Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecucin de informe en blanco
e introduzca todos los parmetros necesarios.
Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecucin
de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con
parmetros copiados. La informacin de la ejecucin de informe existente se copia
en la versin nueva. A continuacin puede realizar cualquier cambio necesario
para este informe nuevo.
3. La pantalla Visualizar resultados de la ejecucin de informe visualiza todos los
resultados de los informes.. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes:
Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los
parmetros de seleccin del informe y ejecutarlo de nuevo..
Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseo de la ejecucin del
informe.
Haga clic en Finalizar para grabar los parmetros del informe sin ejecutarlo.
Si no existe ningn resultado disponible para los parmetros introducidos, la
tabla de resultados estar vaca.
4. En la pantalla Confirmacin de la ejecucin del informe, puede hacer clic en
Imprimir resultados para producir una copia impresa del informe. Esta impresin se
almacena como un anexo de la ejecucin de informe y se pone a disposicin un archivo
PDF en el resumen de ejecuciones creadas. Al hacer clic este pulsador, tambin se
libera el informe y, de esta forma, se congelan los parmetros y los resultados del
informe. Como alternativa, puede hacer clic en Liberar para liberar la ejecucin del
informe sin imprimir.
Volver a imprimir un informe legal existente
1. En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza
la pantalla de historial del informe.
2. Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el rea Detalles visualiza los
documentos de informe producidos para los parmetros de informe seleccionados.
3. Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla
Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir .
Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en
Reenviar . El sistema enva el archivo a la impresora designada.
3.7.4 Gua rpida de contabilizacin de documentos de asientos
contables peridicos
Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo
Libro mayor en Tareas peridicas.
La vista de Contabilizar documentos de asientos contables peridicos le inhabilita para los documentos de asientos
contables diarios en una base prevista.
Para planificar los documentos de asientos peridicos, abra la vistaDocumentos de asientos contables peridicos
[pgina 294].
El uso de documentos de asientos contables peridicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los
aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista
Documentos de asientos contables peridicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre
[pgina 303].
Conceptos bsicos
Libro mayor
contables.
contables.
Documentos de asientos contables peridicos
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables peridicos [pgina 247].
Actividades de cierre - Cierre del ejercicio
Para obtener ms informacin, consulte Actividades del cierre - Cierre del ejercicio [pgina 251].
Cierre financiero
Tareas
Planificar la contabilizacin de asientos contables
1. Abrir la actividad rpida
Elija Nuevo y luego Contabilizacin de documentos de asientos contables para abrir
la actividad rpida Nueva contabilizacin de documentos de asientos contables.
2. Introduzca los parmetros de ejecucin
Introduzca laDescripcin. Si desea realizar la ejecucin en modo de test, marque la
casilla de seleccin Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba es slo una
simulacin y no crea ninguna contabilizacin real.
3. Introduzca la seleccin de datos
Seleccione los datos para la ejecucin introduciendo valores de filtro, como por ejemplo
el ID de la empresa o el Tipo de contabilizacin de documentos de asientos contables.
En Clculo del vencimiento, especifique cmo desea que el sistema determine la fecha
a partir de la cul vayan a contabilizarse los asientos contables. No puede indicar una
fecha especfica. No obstante, puede seleccionar una de las siguientes opciones de la
lista desplegable:
a. Final del mes anterior
El sistema contabiliza todos los documentos de asientos contables que estn
planificados hasta el final del mes anterior.
b. Fecha de ejecucin planificada
El sistema contabiliza todos los documentos de asientos contables peridicos que
estn planificados hasta la fecha de ejecucin.
c. Final de mes
El sistema contabiliza todos los documentos de asientos contables peridicos que
estn planificados hasta el final del mes en curso.
Puesto que usted slo introduce una descripcin general de la fecha de
vencimiento, puede planificar la misma ejecucin reiteradamente sin tener
que cambiar la vecha de vencimiento.
4. Activar la ejecucin
Seleccione Activar. La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables
peridicos. La nueva ejecucin se aade a la lista. El estado de la ejecucin es Activo.
Para planificar la ejecucin, seleccione la ejecucin y elija Planificar .
Anular la ejecucin de los documentos de los asientos contables peridicos
1. Abrir la actividad rpida
Libro mayor
Seleccione la ejecucin de los documentos de asientos contables peridicos que desea
anular.
Vaya a la etiqueta Detalles de la ejecucin y seleccione una ejecucin.
Seleccione Anular .
Aparece la ventana Nueva ejecucin de anulacin para los documentos de asientos
contables peridicos.
2. Introduzca los parmetros de ejecucin
Introduzca la Descripcin de la ejecucin y la Fecha de contabilizacin.
3. Activar la ejecucin
Seleccione Activar . El sistema vuelve a la vista Documentos de asientos contables
peridicos y aade a la lista la ejecucin de anulacin. El estado de la ejecucin es
Activo. Para planificar la ejecucin, seleccione la ejecucin y elija Planificar .
3.7.5 Gua rpida de Exportacin DATEV
Puede acceder a la vista Exportacin DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
La exportacin DATEV convierte sus datos de contabilizacin en formato DATEV y crea un arhivo de exportacin
que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar
los datos de contabilizacin para el cierre (fin de perodo, fin de semestre, fin de ao).
Slo debera ejecutar la exportacin DATEV despus de reconciliar sus datos de contabilizacin y realizar
las ejecuciones de valoracin (como compensacin EM/RF y conversin de moneda extranjera). De este
modo, se asegura que sus datos de contabilizacin son consistentes.
Por motivos tcnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilizacin agrupados en la exportacin DATEV
para el procesamiento posterior en DATEV con relacin a la generacin de la declaracin de IVA y la
declaracin anual. No utilice la exportacin DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Exportacin DATEV.
Tareas
Crear una ejecucin de exportacin DATEV
Para crear una ejecucin de exportacin DATEV, haga clic en Nuevo .
1. Decida si desea definir desde cero una ejecucin de exportacin nueva o si desea utilizar
una existente para copiarla:
Para crear una ejecucin nueva, haga clic en Ejecucin de exportacin DATEV
nueva.
Para copiar una ejecucin existente, marque primero la ejecucin que desea
utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecucin de exportacin DATEV
nueva con referencia.
Aparecer la pantalla Ejecucin de exportacin DATEV nueva.
2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecucin con referencia, para la
ejecucin nueva solo tendr que modificar las entradas de campo que difieran de la
ejecucin de referencia.
Como Descripcin de ejecucin puede introducir cualquier texto que le ayude
posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecucin, por
ejemplo, Datos contables para cierre de perodo (Todas las
cuentas de mayor).
En el rea Parmetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema
contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la
configuracin para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un
plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda,
longitud del nmero de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan
en la seccin Opciones iniciales DATEV.
Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos
los proveedores en Parmetros de control, todos los datos maestros relevantes
se incluirn en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos
campos, la exportacin solo incluir datos para las cuentas de mayor, clientes y
proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el perodo del
informe.
En la seccin Datos de seleccin, puede especificar si se deben exportar todos o
solo determinados tipos de documento. Si desea definir una seleccin de asientos
contables, seleccione como modo de transferencia Asientos contables
seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable para
especificar los tipos de asiento contable requeridos.
Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV
asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas
de mayor colectivas correspondientes.
En Fecha, especifique cul de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela
para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados.
En comparacin con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de
fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea.
Especifique el perodo del informe para los datos que deben exportarse en los
campos Fecha de inicio/Fecha de fin.
Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda
exportarse durante la ejecucin y no se crea ningn fichero de exportacin en este
caso. Sin embargo, si tambin desea que se cree un fichero de exportacin en este
caso, seleccione Exportacin incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos
exportados en este caso son errneos y que no se pueden utilizar para el cierre
de perodo.
Su asesor fiscal le proporcionar la mayora de los datos que deben introducirse
en Opciones iniciales DATEV. El nmero de liquidacin de la ejecucin de
exportacin puede ser cualquier nmero entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle
diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecucin. El sistema escribe
el nmero de liquidacin en los datos exportados, de manera que la variante de
Libro mayor
ejecucin de exportacin tambin pueda identificarse de manera unvoca en
DATEV. La identificacin unvoca puede ser til posteriormente, si los datos que
ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.
Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos
introducidos en Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de
nmeros de 1 a 69, que est permitido para el nmero de liquidacin o
la restriccin de contrasea de cuatro caracteres. Dichas restricciones
estn impuestas por el interface de exportacin DATEV y son requisitos
para cualquier otro procesamiento de los datos exportados por DATEV.
El sistema verificar las entradas para comprobar si cumplen dichas
restricciones y recibir una notificacin si las entradas no cumplen los
requisitos.
SAP utiliza dos cuentas de compensacin DATEV para la exportacin
DATEV para permitir que los registros contables individuales se puedan
cambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensacin todava no
estn disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opciones
predefinidas DATEV como la Cuenta de compensacin DATEV.
3. Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definicin de ejecucin de exportacin
DATEV y volver a la subvista de exportacin DATEV.
Ejecutar una ejecucin de exportacin DATEV
1. Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada.
2. Si la ejecucin marcada no est activa, puede activarla seleccionando Acciones >
Fijar como activo.
3. Seleccione Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
4. Programe la ejecucin para el perodo necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha
programado la ejecucin de exportacin DATEV. Puede verificar los resultados poco
despus de que haya finalizado la ejecucin de exportacin en la seccin Detalles de
ejecucin.
Una ejecucin de exportacin DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.
Esto es posible porque la ejecucin solo lee los datos de contabilizacin existentes
en el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los
datos despus de una correccin, es necesario ejecutar la misma ejecucin varias
veces.
Verificar resultados de la ejecucin de exportacin DATEV
Debe verificar los resultados en cuanto estn disponibles:
1. Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada.
2. Seleccione la ejecucin de exportacin que desee analizar en la seccin Detalles de
ejecucin.
3. Seleccione Visualizar resultados de exportacin DATEV :
En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados y
los ficheros generados en la ejecucin de exportacin. Observe que el nmero de
apuntes contables DATEV generado quiz sea mayor que el nmero de asientos
contables contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que un
asiento contable est dividido en diferentes entradas para cumplir las exigencias
de transformacin de datos. Por tanto, es bastante habitual que haya ms apuntes
contables DATEV que asientos contables.
En la ficha Seleccin , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas
al definir la ejecucin.
La ficha Datos preparados para exportacin contiene fichas adicionales que
visualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes y
proveedores incluidos en la exportacin. Los datos que el sistema visualiza en este
lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el perodo
de informe y en las opciones definidas para la exportacin. Por ejemplo, si utiliza
el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el
sistema no exportar ningn dato maestro de proveedor.
Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la
ejecucin de exportacin. As, los datos se visualizan desde el punto de
vista del sistema DATEV de importacin y son idnticos al contenido de
los ficheros generados.
En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,
cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la
ejecucin de exportacin. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,
Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener ms informacin sobre
los errores notificados en esta pgina, consulte el registro de aplicacin.
Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido
posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. As, los
datos se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo
mismo ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.
En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultado
de la ejecucin de exportacin. Si la ejecucin de exportacin se ha realizado con
xito, la pgina siempre incluir un fichero con datos administrativos, especficos
de DATEV, un fichero con el ndice de libro mayor y un fichero que contiene los
apuntes contables DATEV. Adems se pueden generar ficheros que incluyan
datos maestros de clientes y proveedores, que dependern de nuevo de las
transacciones comerciales contabilizadas en el perodo del informe y de las
opciones definidas para la ejecucin de exportacin.
Transferir una ejecucin de exportacin DATEV
Cuando se haya asegurado de que la exportacin se ha realizado sin errores, debe transferir
los ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportacin DATEV a
su asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidad
o integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros de
exportacin generados por la Ejecucin de exportacin DATEV. Para hacerlo, siga los
siguientes pasos:
1. Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la
seccin Detalles. En el paso 3 deber introducir este nombre de fichero exacto.
2. Seleccione Descargar .
3. En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la seccin Detalles
mencionado en el paso 1.
Libro mayor
Asegrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar el
documento sea idntico al Nombre de fichero en la seccin Detalles del
documento en la ficha Anexos .
4. Elija Grabar .
5. Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar.
6. Transfiera ficheros a su asesor fiscal.
Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen
datos comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegrese de
que los datos se transfieran de la forma ms segura posible. Por ejemplo, puede
almacenar los ficheros encriptados en un fichero protegido por contrasea y utilizar
un protocolo de transferencia segura, como HTTPS, para la descarga.
Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportacin en el sistema DATEV, dicho
sistema identifica dos cuentas desconocidas con los nmeros 9998 y 9999. Se trata
de las cuentas de compensacin creadas por SAP. El asesor fiscal debe transferir
ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09 (Cuentas
generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensacin a una funcin
adicional especial.
3.7.6 Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros
Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros desde el centro de trabajo Libro mayor en
Tareas peridicas.
En esta vista puede crear ejecuciones automticas que puede utilizar para extraer datos financieros del sistema y
grabarlos para retenerlos. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestin,
especficamente en informes como el diario o el calendario de cambios. El sistema proporciona los datos financieros
en el formato (formato SIA) que se requiere para la auditora y estos datos se pueden grabar en un fichero.
Segn los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditora de documentos digitales
(GDPdU), deber extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita.
En otros pases tambin se aplican normativas parecidas. Por ejemplo, en Austria los datos relevantes para
impuestos tambin deben ponerse a disposicin en soportes de datos para las autoridades fiscales, segn las
normativas estipuladas en la Seccin 131 (subseccin 3) y Seccin 132 (subseccin 3) de la Ley tributaria federal
(Federal Tax Code) austraca.
Puede editar y programar ejecuciones de extraccin para datos financieros. Puede visualizar ejecuciones de
extraccin existentes, ejecuciones de extraccin en proceso y ejecuciones de extraccin que han finalizado. Puede
visualizar los resultados de las ejecuciones de extraccin. Puede proteger las ejecuciones de extraccin para evitar
que sean borradas. Tambin puede indicar durante cunto tiempo los datos permanecen almacenados en el sistema.
SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestin, desde
dnde se extraen los datos para la retencin. Puede utilizar o modificar el paquete de informes estndar, o puede
crear un paquete de informes nuevo segn los datos que le interese exportar y retener para la auditora.
Conceptos bsicos
Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)
El sistema asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo
requiere.
Para obtener ms informacin, consulte aqu.
Informes para extraccin de datos financieros
El sistema proporciona muchos informes que puede utilizar para la extraccin de datos financieros.
Para obtener ms informacin, consulte Resumen de informes en Gestin financiera.
Para garantizar que los informes slo se utilizan para lo que el usuario tiene autorizacin de acceso, el sistema verifica
el contexto de acceso. Slo se incluyen los informes con el contexto de acceso empresa o sin contexto de acceso.
Tareas
Verificar los requisitos previos
En la configuracin del sistema, puede definir qu informes desea utilizar para la extraccin
de datos financieros. En la pantalla Ejecucin de extraccin para datos financieros seleccione
Editar paquetes de informes para modificar el paquete de informes existente o crear uno nuevo.
El botn Editar paquetes de informes slo es visible si el usuario del sistema est asignado al
centro de trabajo Configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte
Configuracin: Extraccin digital.
Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de seleccin de los informes que desea
incluir en los paquetes de informes, tiene que hacer esto en el centro de trabajo Anlisis
empresarial.
Solo las vistas de informes y las variables de seleccin que se hayan creado y
guardado en el centro de trabajo Anlisis empresarial se pueden utilizar en los
paquetes de informes. No es posible utilizar vistas de informes o variables de
seleccin que se hayan creado en otro centro de trabajo.
Libro mayor
La Ejecucin de extraccin para datos financieros solo asigna parmetros tales como
fecha clave, perodos o fecha de contabilizacin. Si desea ampliar un paquete de
informes con un informe que incluya parmetros obligatorios diferentes a los
mencionados, cree una variante de informe en el centro de trabajo Anlisis
empresarial, con las variables de seleccin oportunas y aada dicha variante del
informe al paquete de informes. Eso deber hacerlo en la actividad de integracin y
ampliacin Extraccin digital del centro de trabajo Configuracin empresarial.
Para verificar si las variables del informe generan los resultados correctos en la
Ejecucin de extraccin para datos financieros siempre tiene la opcin de verificar
el registro.
Para obtener ms informacin sobre crear y adaptar informes, consulte Gua rpida Disear
informes.
Crear una ejecucin de extraccin para datos financieros
1. Para crear una nueva ejecucin de extraccin para datos financieros, seleccione
Libro mayor Tareas peridicas Ejecucin de extraccin para datos
financieros .
2. En la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros seleccione Nuevo y
despus Nueva ejecucin de extraccin para datos financieros.
3. Puede utilizar los siguientes criterios de seleccin para realizar una ejecucin de
extraccin para datos financieros:
Empresa
Sistema contable
Puede crear una ejecucin de extraccin para datos financieros para un sistema
contable.
Perodo de y a
Perodo contable para el cual deben exportarse los datos
Paquete de informes
Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes que desea
extraer y de los cuales desea retener los datos. El sistema propone el paquete de
informes que se suministra dentro de la configuracin del sistema estndar.
Moneda de visualizacin
Moneda de visualizacin: Fecha de conversin
4. Programacin
O bien puede realizar una ejecucin de extraccin para datos financieros
inmediatamente o programarla para ms tarde.
Para realizar una ejecucin de extraccin para datos financieros inmediatamente,
seleccione Iniciar ahora.
Para programar una ejecucin de extraccin para datos financieros para ms
tarde, seleccione Programacin y especifique la fecha/ hora para que el sistema
realice la ejecucin de extraccin para datos financieros.
Puede visualizar las ejecuciones de extraccin programadas y sus respectivas
fechas/horas en la subvista Ejecucin de extraccin para datos financieros bajo
Visualizar puestos de trabajo .
Si ha realizado una ejecucin de extraccin para datos financieros inmediatamente, el
sistema emitir un mensaje de estado. Para visualizar una lista de los registros,
seleccione Mostrar registro en el mensaje de estado.
Para visualizar la lista de registros en la subvista Ejecucin de extraccin para datos
financieros que sigue a una ejecucin de extraccin para datos financieros, seleccione
la ejecucin de extraccin para datos financieros relevante.
General
Muestra el resultado de la ejecucin de extraccin para datos financieros, la fecha
de ejecucin, los mensajes que se han emitido, y el nmero de informes y sets de
datos que se han ejecutado.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la ejecucin de extraccin para datos
financieros.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes, tales como los mensajes de advertencia.
Procesado correctamente
Muestra todos los sets de datos exportados correctamente para cada informe.
Procesado con errores
Muestra todos los sets de datos sujetos a errores durante el procesamiento en
cada informe.
Grabar datos en un fichero
Para grabar datos financieros en un fichero, seleccione Descarga en la vista Tareas
peridicas: Ejecucin de extraccin para datos financieros, o despus de seleccionar una
ejecucin, seleccione Visualizar y despus Procesado correctamente .
Los datos resultantes de la ejecucin del informe y los criterios de seleccin del informe estn
grabados en un fichero ZIP o en un fichero TXT.
Proteger de borrado el resultado de ejecucin de extraccin
Para proteger el resultado de una ejecucin de extraccin para conservar la referencia, por
ejemplo por el plazo de conservacin legal, proceda de la siguiente manera:
1. En la vista Ejecucin de extraccin del centro de trabajo Libro mayor, seleccione una
ejecucin de la lista, haga clic en Accin y luego Fijar como protegido contra
borrado.
2. En el siguiente popup, introduzca la fecha hasta la cual se tienen que conservar los
datos. Los resultados de ejecucin estn protegidos y no se pueden borrar; el botn
Borrar ya no est activo.
Modificar la fecha de retencin
Para modificar la fecha de retencin, siga estos pasos:
Libro mayor
1. En la vista Ejecucin de extraccin del centro de trabajo Libro mayor, seleccione una
ejecucin protegida de la lista, haga clic en Accin y luego Modificar fecha de
retencin.
2. Introduzca una nueva fecha. El sistema le permite prolongar el plazo de retencin si
introduce una fecha posterior, como tambin puede reducir dicho plazo. La fecha de
fin ms anticipada que se permite es la fecha real.
Si introduce la fecha real, es posible que se borren los resultados de la ejecucin.
3.7.7 Vista del archivo de exportacin de cierre de ejercicio
3.7.7.1 Gua rpida de Archivo de exportacin de cierre de ejercicio
Este documento contiene texto que slo es relevante para Austria. Para asegurarse de que el sistema muestre el
texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men
desplegable Pas, seleccione Austria. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que
se realicen los cambios.
3.7.7.2.1 Exportacin electrnica de archivo de cierre de ejercicio
Resumen
se realicen los cambios.
3.7.7.3 Tareas
3.7.7.3.1 Completar plantilla de archivos adicionales
Resumen
se realizan los cambios.
3.7.8 Vista de archivos de exportacin de Golden Audit
3.7.8.1 Gua rpida para Archivos de exportacin de Golden Audit
Este documento contiene texto que slo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto
correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men
desplegable Pas, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se
realicen los cambios.
3.7.8.2.1 Archivo de informacin generalGolden Audit: China
Resumen
3.7.8.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit China
Resumen
Libro mayor
3.7.8.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China
Resumen
3.7.8.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China
Resumen
3.7.8.2.5 Fichero de nminas de Golden Audit: China
Resumen
3.7.9 Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales
Mxico
Este documento contiene texto relevante para Mxico. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione
Mxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
3.7.10 Informes financieros electrnicos: Alemania
3.7.10.1 Gua rpida de informes financieros electrnicos
Puede acceder a la vista Informes financieros electrnicos - Alemania desde el centro de trabajo Libro mayor en
Tareas peridicas.
En esta vista puede crear una ejecucin del informe para extraer para extraer conjuntos predefinidos de datos
financieros del sistema durante un perodo especificado de un ejercicio fiscal. Adems, permite generar un archivo
que contenga estos datos para presentar ante las autoridades pblicas.
La ejecucin del informe es una tarea de procesamiento realizada automticamente en la fecha seleccionada. El
sistema la lleva a cabo basndose en los criterios que se proporcionan y, como resultado, crea un informe tambin
llamado el fichero de salida que se enva a las autoridades pblicas.
Adems de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel que contenga los
datos generales de su empresa y debe incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, uede programarlo para que
se ejecute cuando sea necesario. Despus de validar el archivo de salida, debe presentarlo ante las autoridades
pblicas.
Conceptos bsicos
Informes financieros electrnicos
En algunos pases las empresas estn obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrnico a
las autoridades pblicas. El formato utilizado para la transmisin de datos vara en funcin del pas y depende de las
regulaciones y directrices especficas de las autoridades pblicas.
Para obtener ms informacin, vase Informes financieros electrnicos [pgina 336].
Cockpit de cierre
Para obtener ms informacin, vase Cockpit de cierre [pgina 251].
Tareas
Crear una ejecucin de informe financiero electrnico
1. Cree una ejecucin de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.
Para crear una ejecucin nueva, haga clic en Crear y seleccione Ejecucin de informe electrnico.
Para utilizar una ejecucin existente, seleccione en primer lugar la ejecucin que desea utilizar como
referencia desde la lista de trabajo. A continuacin, haga clic en Crear y seleccione Ejecucin de
informe electrnico con referencia. Todos los parmetros de seleccin se copian de la ejecucin
Libro mayor
seleccionada y, posteriormente, se pueden efectuar las modificaciones necesarias para la nueva
ejecucin de informe.
Aparecer la pantalla Ejecucin informe financiero electrnico nueva.
2. Introduzca los datos necesarios. Si se ha creado una ejecucin con referencia, para la ejecucin nueva solo
se tendrn que modificar las entradas de campo que difieran de la ejecucin de referencia.
En Datos generales, en el campo Descripcin de ejecucin, tiene que introducir un texto que
posteriormente le ayudar a identificar esta ejecucin de informe. Si desea crear una copia adicional del
fichero de salida en un formato de lectura fcil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solo
una versin XML del fichero de salida, deje la casilla de seleccin Crear ficheros en formato HTML vaca.
La opcin Crear ficheros en formato HTML slo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del
fichero XML creado y solamente con fines de verificacin. Esto significa que solo se enva el
fichero XML, no el fichero HTML.
En Datos de seleccin de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea
incluir en el informe. El sistema utiliza la informacin siguiente para extraer los datos financieros
relevantes:
Empresa
Sistema contable
Ejercicio fiscal
Estructura de balance
Estructura de cuenta de resultados
El sistema utiliza la Taxonoma y la Taxonoma de datos comunes y globales que el usuario proporcion
para organizar los datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un formato de fichero
XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las normas y
especificaciones de las autoridades pblicas.
Si desea incluir detalles de cuenta, como el nmero de cuenta, su descripcin y saldo actual, seleccione
Incluye detalles de balance de cuentas. Estos datos se agregan luego al archivo de salida para todas las
cuentas que estn marcadas como obligatorias en la taxonoma y para las cuales est disponible la
informacin en el saldo de cuenta.
En Adjuntos se carga una plantilla de Microsoft Excel completada con los datos generales de la empresa.
Esta plantilla se incluye en el fichero de salida.
Si ha seleccionado Incluye detalles de balance de cuentas en la seccin Datos de seleccin de informe,
tambin necesita seleccionar la opcin de detalles de saldo de cuenta (Kontensalden zu einer oder
mehreren Positionen) en la plantilla de Microsoft Excel. De lo contrario, la discrepancia puede ocasionar
un error durante la validacin del archivo de salida.
Para encontrar esta plantilla, vaya a Gestin de aplicaciones y usuarios Flexibilidad
empresarial Actualizacin de plantilla Office GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero
electrnico GCD Alemania) y grabe la plantilla en su computadora o servidor local.
Para ms informacin acerca de cmo completar la plantilla de Microsoft Excel con los datos
generales de la empresa, consulte Proporcionar datos generales con Microsoft Excel
[pgina 339].
3. Grabe las entradas para completar la definicin de los criterios para la ejecucin del informe.
Programe una ejecucin de informe financiero electrnico
Una vez definidos los datos a exportar e incluir en el informe, se puede programar cundo se desea que empiece la
ejecucin.
1. En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, seleccione la ejecucin requerida de la lista.
2. Para activar la ejecucin seleccionada, haga clic en Acciones y seleccione Fijar para activar.
3. Haga clic en Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
4. Programe la ejecucin para el perodo requerido y grabe las entradas.
Existen varias opciones para programar una ejecucin de informe:
Iniciar automticamente
Al seleccionar esta opcin se inicia la ejecucin inmediatamente.
Ejecutar despus de tarea
Se inicia la ejecucin despus de que se hayan completado otras ejecuciones. Se define la orden de
ejecucin de las ejecuciones.
Ejecucin simple
Se inicia la ejecucin a una hora especfica.
Periodicidad
Repite la ejecucin en intervalos de tiempo definidos.
Si ha optado por iniciar la ejecucin inmediatamente, esta ya se habr completado. Si se ha seleccionado cualquier
otra de las opciones de programacin restantes, se programar ahora la ejecucin.
Verificar los resultados de una ejecucin de informe financiero electrnico
Una vez se ha completado la ejecucin, puede visualizar los datos que se han extraido e incluido en el fichero de
salida. En Detalles, el estado de la ejecucin se modifica a Finalizado y su log de aplicacin correspondiente se
convierte en disponible.
1. En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, seleccione la ejecucin del informe financiero
electrnico requerida.
2. Haga clic en Visualizar resultados de la ejecucin de informe .
En la ficha General , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas al definir la ejecucin
de informe.
La ficha Datos preparados para la exportacin incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y
las cuentas de resultados, tambin llamada cuenta de prdidas y ganancias, incluyendo el fichero de
salida. Los datos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la
exportacin.
En la ficha Anexos , el sistema enumera el fichero de salida generado. En funcin de las opciones para
ejecutar en Datos generales, el sistema ha creado dos ficheros, uno en formato HTML y otro en formato
XML, o solamente un fichero XML. El ultimo contiene los datos financieros en un formato XML
estructurado por taxonomas y tal y como se especifica en las opciones y requisitos de las autoridades
pblicas. Este es el fichero que se valida, en caso necesario, y se enva a las autoridades pblicas
relevantes.
En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, tambin puede verificar detalles, como estado o historial,
de una ejecucin de informe particular o lleve a cabo actividades relacionadas con la ejecucin del informe.
Para activar la ejecucin del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones y seleccione
la opcin requerida desde la lista.
Si se activa una ejecucin obsoleta, el estado de la ejecucin obtiene En revisin.
Para visualizar los detalles de la ejecucin, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisin de tareas
para el ID de ejecucin que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente:
Para fijar una hora diferente para una ejecucin programada, haga clic en Volver a programar .
Para detener una ejecucin, haga clic en Cancelar tarea .
Libro mayor
Descargar un informe financiero electrnico
Una vez se han verificado los resultados de la ejecucin del informe financiero electrnico y se ha asegurado que la
exportacin de datos se ha ejecutado sin errores, se baja el fichero al PC o servidor local.
1. En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, seleccione la ejecucin del informe financiero
electrnico requerida.
2. Haga clic en Visualizar resultados de la ejecucin de informe y seleccione la ficha Anexos .
3. En funcin de las opciones para ejecutar en Datos generales, el sistema ha creado dos ficheros, uno en formato
HTML y otro en formato XML, o solamente un fichero XML.
Seleccione el fichero XML desde la lista y haga clic en Descargar .
Si tambin se cre el archivo de salida en formato HTML, puede seleccionarlo y descargarlo a su PC o
servidor local. Este archivo le proporciona todos los datos que estn incluidos en el archivo de salida
XML, pero simplemente en el formato que a usted le resulta ms fcil de leer. Esto facilita la verificacin
del archivo de salida en el formato XML.
4. Grabe el archivo de salida en formato XML a su PC o servidor local.
Validar y enviar un informe financiero electrnico
Descargar la herramienta de software de validacin
En primer lugar, debe validar la integridad y la correccin lgica del archivo de salida utilizando la herramienta
de software de validacin requerida.
1. En la barra de ttulo, seleccione Ir a SAP Store.
2. En la siguiente pantalla, haga clic en Ver soluciones SAP Business ByDesign.
3. Seleccione Alemania en la lista de pases disponibles y seleccione su idioma preferido.
4. Busque E-Bilanz.
5. Descargue e instale la herramienta de software de validacin E-Bilanz 5b EstG Cliente ERIC a su PC
o servidor local.
Valide y enve el archivo de salida
1. Inicie la herramienta de software de validacin E-Bilanz 5b EstG Cliente ERIC.
2. Configure las opciones para un servidor proxy, en el caso de que utilice uno.
3. En la pantalla siguiente, introduzca la informacin solicitada y seleccione si solamente desea validar el
archivo de salida o si desea validar y enviar el archivo de salida.
1. Si solo ha seleccionado validar el archivo de salida, recibir un mensaje que indica que la validacin
se ha realizado correctamente o un registro de error. Si recibe un registro de error, puede realizar
lo siguiente:
Para grabar el log tcnico con los mensajes de error y su descripcin tcnica, haga clic en
Technisches Log speichern .
Para imprimir el log con los mensajes de error, haga clic en Protokoll drucken .
En el caso de recibir un log de error, puede intentar resolver los problemas usted mismo.
Si no es capaz de resolverlos, puede enviar el log tcnico al soporte tcnico.
2. Si se ha seleccionado validar y enviar el fichero de salida, en primer lugar debe introducir el
certificado electrnico de la empresa y su nmero PIN correspondiente.
Para obtener ms informacin acerca de los certificados y sus nmeros PIN en el proceso
de informe financiero electrnico, vase http://www.elster.de.
4. Haga clic en bertragung starten .
5. Si recibe un registro de error, repita el paso 3.1. Por otro lado, para grabar el log de trasmisin a su PC
local o servidor, haga clic en bertragungsprotokoll speichern... .
3.7.10.2.1 Informes financieros electrnicos
Resumen
En algunos pases las empresas estn obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrnico a
las autoridades pblicas. El formato utilizado para la transmisin de datos vara en funcin del pas y depende de las
regulaciones y directrices especficas de las autoridades pblicas.
En Alemania, por ejemplo, se exige a las empresas que presenten electrnicamente los datos financieros a las
autoridades fiscales de acuerdo con los requisitos legales establecidos en el prrafo 5b de la ley alemana del
impuesto sobre la renta (EStG) que entrar en vigor el 31 de diciembre de 2011. El formato electrnico elegido es un
fichero basado en XML llamado fichero eXtensible Business Reporting Language (XBRL).
Requisitos previos
Informes financieros electrnicos est seleccionado en la configuracin de la solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la
etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que Libro mayor est seleccionado dentro de
Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y
de gestin y seleccione Libro mayor. Seleccione Comunicacin para libro mayor y responda a las preguntas
relativas a los informes financieros electrnicos.
En la etapa Pas y Tipo de empresa dentro de la fase de definicin de alcance, asegrese de que ha seleccionado
un pas donde es obligatorio presentar los datos financieros a la administracin pblica. Dicho pas debe ser
el mismo donde desee implementar su solucin.
En la etapa Preguntas dentro de la fase de definicin de alcance, asegrese de que ha seleccionado las
siguientes opciones:
Todos los principios de contabilidad que desee usar para los informes financieros electrnicos.
El tipo de informes financieros electrnicos que corresponde al pas seleccionado.
En la fase Ajuste preciso, asegrese de lo siguiente:
Ha realizado sus propias copias de las estructuras de informes financieros que estn predefinidas para
los informes financieros electrnicos.
Ha realizado la actividad Informes financieros electrnicos.
Como requisito previo general, asegrese de que ha descargado una plantilla predefinida de Microsoft Excel
para proporcionar los datos generales de su empresa.
Libro mayor
Para obtener ms informacin sobre cmo completar la plantilla, consulte Proporcionar datos generales con
Microsoft Excel [pgina 339].
Formato de fichero y estructura de fichero
El envo de los datos el formato electrnico y la estructuracin unificada del fichero de salida permite el
procesamiento automtico de los datos, lo cual reduce los errores y los problemas de interpretacin; resulta mucho
ms eficaz y proporciona un anlisis de alta calidad de los datos empresariales. Estas ventajas se proporcionan en
el formato XBRL.
Los datos dentro de un fichero XBRL se estructuran de acuerdo a diccionarios jerrquicos de todos los datos
relevantes de los informes empresariales. Dichos diccionarios se llaman taxonomas. Puede descargar taxonomas
relevantes para su pas de la pgina oficial de la administracin pblica a la que debe enviar los datos.
Una vez configuradas las taxonomas, deber asignarles las estructuras de informes financieros. Las estructuras de
informes financieros bsicas estn predefinidas en el sistema. Dichas estructuras las utilizar como plantillas para
crear sus propias copias de las estructuras de informes financieros, que despus aplicar a los informes financieros
electrnicos. Una vez haya realizado todas las tareas preparatorias y haya validado sus datos financieros, puede
crear un informe financiero electrnico llamado fichero de salida y presentarlo a la administracin pblica.
En algunos pases, existen instrumentos de software adicional que deben utilizarse para la validacin del fichero de
salida creado antes del envo. En Alemania, por ejemplo, se utiliza la herramienta de software E-Bilanz 5b EstG
Cliente ERIC. El fichero de salida contiene el balance, la cuenta de resultados e informacin general como, por
ejemplo, detalles sobre la empresa que enva el fichero y el nmero de identificacin fiscal de la empresa.
Debido a la compleja preparacin que requiere el fichero de informes financieros, es posible que necesite
consultar a un auditor o asesor fiscal.
Taxonomas
Como estructuras vertebradoras del fichero de salida, las taxonomas contienen nombres y descripciones de los
datos de los informes empresariales relevantes que deben enviarse a la administracin pblica. Las taxonomas se
proporcionan en un fichero ZIP y deber descargar las versiones ms recientes de las taxonomas relevantes de la
pgina oficial de la administracin pblica.
Para Alemania, utilice el siguiente sitio web para obtener las taxonomas ms recientes: http://
www.esteuer.de.
Las taxonomas sirven como una estructura subyacente que debe existir para crear un fichero, pero no contienen
datos financieros. Para crear relaciones significativas entre los datos financieros de su empresa y las taxonomas,
debe asignar las estructuras de los informes financieros que utilice en su empresa a las correspondientes posiciones
de las taxonomas llamadas nodos de taxonoma.
El sistema proporciona varias taxonomas predefinidas y estructuras de informes financieros estndar que ya estn
asignadas a las correspondientes taxonomas. Puede copiar y editar estas estructuras de informes financieros y
asignaciones para ajustarlas a las necesidades especficas de su empresa. Tambin puede cargar nuevas
taxonomas y estructuras de informes financieros y asignarlas manualmente.
Existen diferentes taxonomas para cada campo comercial y cada pas. En Alemania, por ejemplo, Datos comunes
y globales (GCD) y Principios de contabilidad aceptados generalmente (GAAP) son dos taxonomas principales
utilizadas para informes financieros electrnicos. Existen varios miles de nodos de taxonoma en la taxonoma de
GAAP, pero no todos ellos son obligatorios para el envo.
Tambin puede aadir principios de contabilidad adicionales que reflejen las necesidades de su empresa.
Si algunos nodos de taxonoma estn marcados como obligatorios y no son relevantes para su empresa,
puede dejarlos en blanco aunque deber enviarlos.
Taxonoma GCD
La taxonoma GCD contiene informacin general sobre la empresa Estos datos no se encuentran disponibles en el
sistema y, por tanto, deber introducirlos manualmente. Existe una plantilla de Microsoft Excel disponible en el
sistema que deber utilizar para introducir informacin general.
La taxonoma GCD puede contener los siguientes datos:
Forma jurdica de la empresa
Sede social
Nmero de identificacin fiscal
Taxonoma GAAP
La taxonoma GAAP contiene definiciones de los datos de informes comerciales relevantes. Dependiendo de los
pases para los cuales haya escogido implementar la actividad de informes financieros electrnicos, se seleccionarn
automticamente los principios de contabilidad correspondientes. Tambin puede escoger que se apliquen
principios de contabilidad adicionales a su solucin.
La taxonoma GAAP puede contener los siguientes datos:
Balance
Cuenta de resultados
Estado de flujo de caja
Flujo de proceso
1. Una vez haya realizado todas las actividades preparatorias necesarias y haya introducido todos los datos
financieros y generales, cree el fichero de salida mediante una ejecucin de informes.
El sistema consulta las estructuras de informes financieros de la empresa como base para la extraccin de
los datos financieros. Basndose en esta informacin, el sistema genera el archivo de salida en el formato
requerido por la administracin pblica. Los datos del fichero variarn en volumen y complejidad en funcin
del tamao y las necesidades de su empresa.
Para obtener ms informacin, vase Gua rpida Informes financieros electrnicos [pgina 332].
2. Descargue el fichero de salida en su ordenador local o servidor y valdelo, si fuese necesario.
En algunos pases, resulta necesario validar el fichero antes de enviarlo a la administracin pblica.
Por ejemplo, en Alemania, primero debe validar la integridad y la correccin lgica del archivo
utilizando una herramienta de software de validacin denominada E-Bilanz 5b EstG Cliente
ERIC.
Si el fichero no contiene errores, un mensaje le notificar que el proceso de validacin se ha realizado
con xito y que el fichero est listo para el envo. Si el fichero contiene errores o discrepancias,
recibir un registro de error y no podr enviar el fichero hasta que haya resuelto los problemas del
registro.
3. Enve el fichero de salida mediante el portal online de la administracin pblica o mediante la opcin de
transferir del instrumento de software de validacin.
Libro mayor
3.7.10.3 Tareas
3.7.10.3.1 Proporcionar datos generales con Microsoft Excel
Resumen
Los datos generales de la empresa se proporcionan introducindolos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel
y cargndola en el sistema SAP Business ByDesign.
Requisitos previos
Asegrese de haber descargado la plantilla necesaria de Microsoft Excel llamada GCD E-Bilanz Germany (Informe
financiero electrnico GCD Alemania).
Para encontrar esta plantilla, vaya a Gestin de aplicaciones y usuarios Flexibilidad empresarial Actualizacin
de plantillas Office y busque GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero electrnico GCD Alemania). Guarde la
plantilla en su equipo o servidor local.
Procedimiento
1. Abra la plantilla GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero electrnico GCD Alemania).
2. Introduzca los detalles necesarios en la plantilla.
La plantilla se presenta con un nmero de filas en las que introducir o copiar sus datos. Si
necesita ms, aada el nmero necesario de lneas antes de introducir o copiar los datos.
Asegrese de rellenar los campos obligatorios (marcados con un asterisco).
Para ayudarle a rellenar los detalles, algunos campos disponen de listas desplegables.
Los datos en la plantilla escritos en cursiva sirven solo de ejemplo. Los datos en la plantilla
escritos en grosor de font normal representan un valor de seleccin por defecto.
Asegrese de introducir datos solo en los campos azules. De lo contrario, los datos no se
incluirn en la ejecucin de informe.
3. Si desea continuar ms adelante con la entrada de datos, grabe sus entradas.
4. Cargue el archivo completado de Microsoft Excel cuando crea una nueva ejecucin de informes financieros
electrnica. El fichero se carga en Anexos .
3.8 Informes
3.8.1 Estados financieros
Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un perodo dentro de un ejercicio
fiscal:
Balances
Cuentas de resultados
Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de
resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Estados financieros (estndar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
Libro mayor
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 251].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes financieros
Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado
de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.
Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
2 Modificaciones en el perodo actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Estados financieros - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances
en una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para
visualizar la informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El
sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
3.8.2 Estados financieros: Dos aos
Resumen
Este informe le permite crear estados financieros para cualquier ao par o ejercicio fiscal o perodos contables y
para comparar estos estados financieros:
Balances
Cuentas de resultados
Estados de flujo de caja
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de
resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Libro mayor
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Estados financieros: vista Dos aos (estndar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 251].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el
momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos
contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones
organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultados
o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que
se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
Tipo de balance
1 Acumulado
4 Saldo inicial
perodo actual.
Ejercicio fiscal de comparacin
Especifique el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable.
Perodo de comparacin
Especifique el perodo contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance
financiero.
Anlisis del informe
Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Balances - Dos aos - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances
en una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para
visualizar la informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El
sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informe financiero.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.3 Diario
Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronolgico por nmero de
documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Para cada asiento contable, tambin se muestran las
Libro mayor
partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabiliz y la cantidad respectiva. Puede utilizar este
informe para verificar, por ejemplo, si los nmeros de documento se han emitido sin espacios.
Vistas
Vista diario (por defecto)
Estructura el informe por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin.
Diario: Vista de cuenta de mayor
Estructura el informe por cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
asterisco (*).
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado
y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el asiento
contable deseado.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.4 Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un ao fiscal o perodo
especfico:
Saldo de apertura
Saldo de debe
Saldo de crdito
Saldo final
Vistas
Vista de informe de estado de cuentas (estndar)
Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el perodo seleccionado.
Reconciliacin: Vista de reconciliacin
Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el perodo seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as
como en la moneda de partida individual.
Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial.
Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuenta
Visualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el perodo seleccionado.
Informe de estado de cuentas: Por vista de perodo
Muestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y para
cada mtodo de costes totales del perodo seleccionado.
Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimiento
Para cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldo
deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado.
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de mayor
Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin.
Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Analizar el informe
De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para
hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las
posiciones individuales y los documentos relevantes.
Si no ha completado an el arrastre de saldos del ao anterior, el sistema simula automticamente el
arrastre de saldos para el ao anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o
estados financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.
Libro mayor
Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe
de estado de cuentas - Reconciliacin.
Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta
de dbitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:
1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el men correspondiente. Seleccione
el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el perodo contable para el cual se ha
ejecutado el informe de estado de cuentas.
2. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliacin de informe de estado de
cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas
nicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las
contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna.
3. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes
Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.
4. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor
apropiado y abra el men correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes:
Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificacin de posiciones individuales
Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificacin de posiciones abiertas
Simultneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el
informe de reconciliacin relacionado Reconciliacin de crditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1. Adems de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro
mayor y seleccione Informes > Reconciliacin de deudores.
2. Como fecha clave introduzca el ltimo da del perodo para el cual cre el informe Informe de estado de
cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.
3. Seleccione la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas. Adems de mostrar las partidas
individuales reconciliables, esta vista tambin visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.
Para restringir la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, vaya a la columna Cuenta de mayor y
seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que
desea restringir la visualizacin.
4. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliacin de deudores) con la columna
Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.5 Cuentas de mayor - Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualizacin de partidas
individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar
los asientos contables relevantes.
En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante:
Asignaciones de cuentas adicionales desde la lnea de la partida individual visualizada, tales como centro de
coste, fecha de compensacin o nmero de documento del documento de compensacin.
La asignacin de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de
contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignacin de cuentas en la partida individual
con el signo +/- invertido que muestre el importe ms elevado.
Vistas
Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto)
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento.
Vista Partidas individuales de libro mayor Asignacin
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar caractersticas adicionales que se
derivaron durante la contabilizacin (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y rea
funcional).
Vista Cuenta de mayor por centro de coste
Estructura el informe por centros de coste.
Vista Cuenta de mayor por proyecto
Estructura el informe por proyectos.
Vista Cuenta de mayor por producto
Estructura el informe por productos.
Vista Cuenta de mayor por recurso
Estructura el informe por centros de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
asterisco (*).
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Libro mayor
Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor
adecuado y abra el men correspondiente.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.6 Cuentas de mayor - Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por la cuenta de libro mayo para una fecha
indicada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Fecha clave de posicin abierta
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta de mayor.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida
Analizar el informe
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.7 Acreedores: Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o perodo
especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de acreedores.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estndar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor.
Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda
local as como en la moneda de partida individual.
Vista Lista de saldo de acreedores: Peridica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*).
Analizar el informe
Libro mayor
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las partidas abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.8 Deudores - Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o perodo
fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de deudores.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local as como en la moneda de partida individual.
Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista peridica
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Anlisis del informe
Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.9 Caja - Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el
ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de caja.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
Lista de saldo de caja - Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local as como en la moneda de partida individual.
Informe de estado de cuentas de caja - Vista peridica
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de caja
Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Libro mayor
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Anlisis del informe
Vase tambin
Vista Informes
3.8.10 Impuestos - Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o perodo fiscal determinado. Las
cuentas de impuestos son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de impuestos.
Vistas
Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estndar)
Estructura el informe por cuenta de impuestos.
Lista de saldo de impuestos - Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de impuestos y, adems, muestra las partidas individuales incluidas en los
libros auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la
empresa as como en la moneda de partida individual.
Lista de saldo de impuestos - Vista peridica
Estructura el informe por cuenta de impuestos y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Pas para impuestos sobre productos
Puede limitar la vista a un pas especfico.
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de
impuestos.
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Categora de posicin vencida
Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Anlisis del informe
Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.11 Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares
Resumen
Este informe verifica para cada perodo y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se
corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza
Libro mayor
el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger
general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos.
Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones
Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales:
Reconciliable:
Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares
No reconciliable:
La posicinno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes
en el libro mayor).
Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuacin:
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Ejecute el informe primero en vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor
en las que aparece alguna diferencia.
Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para
realizar esto, seleccionie la vista Slo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de
mayor puede obtener una lnea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en
la cuenta de mayor.
Las vistas individuales del libro auxiliar slo muestra las contabilizaciones automticas. Las
contabilizaciones manuales no se incluyen en la visualizacin.
Para visualizar las contabilizaciones automticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista
estndar como se indica a continuacin:
Aada la caracterstica Cuenta de mayor como una lnea adiciconal por encima de la caracterstica Tipo de
cuenta del libro auxiliar . As pues, puede identificar las contabilizaciones automticas (como los activos
fijos o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de libro auxiliar
Puede realizar la reconciliacin para un libro auxiliar especfico o para mltiples libros auxiliares.
Analizar el informe
En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en
el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:
Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la lnea Sin libro
auxiliar .
Estos colores hacen referencia slo a la vista estndar. Si, por ejemplo, incluye caractersticas adicionales
en la visualizacin, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga
en cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del
libro auxiliar slo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las caractersticas especficas al libro
auxiliar (tales como el cliente o proveedor).
Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Desde aqu, tambin puede visualizar las
partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.
Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema aplica el perdo contable para el cual ejecut el informe
Reconciliacin del libro mayor y libros auxiliares .
Puede navegar a los siguientes informes:
Informe de estado de cuentas Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas
Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a
Informe de estado de cuentas.
Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la
visualizacin del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante.
Copie la caracterstica libre Libro auxiliar en la visualizacin, seleccione
la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro.
El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione
los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los
saldos en el libro mayor.
Para rastrear el origen de un saldo en un libro
auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese
libro auxiliar, como el informe Contabilidad de
deudores: Informe de estado de cuentas para las
cuentas del libro auxiliar de crdito.
El sistema le muestra un desglose de los saldos en el
libro mayor.
Adems puede ejecutar una comparacin tcnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y
seleccione Tareas peridicas > Comparacin tcnica de todos los libros.
Si existen diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros
auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazin de acreedores) y la verificacin del flujo de
datos.
Consulte tambin
Vista Informes
Libro mayor
3.8.12 Reconciliacin de acreedores
Resumen
Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar
de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de
liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un dbito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los dbitos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Vista Reconciliacin de dbitos (estndar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con
los saldos correspondientes del registro de dbitos. Esta vista slo muestra posiciones individuales
reconciliables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado
de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Reconciliable:
La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
No reconciliable:
Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en
el registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de
moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de dbitos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
Libro auxiliar de acreedores Registro de dbitos
En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales
se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de
contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la
fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para
un acreedor en la fecha de transaccin, el sistema procede del
modo siguiente:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el
perodo contable correspondiente y, a partir de ste,
el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo
contable anterior.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transaccin
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn
incluidas en el sado del perodo anterior.
En el registro de dbitos, slo se almacena la fecha de
transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de
contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las
posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de
transaccin.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
Saldo de acreedores (reconciliable con Registro)
Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de dbito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni
contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Saldo en registro de dbitos
Visualiza el saldo en el registro de dbito
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro
de dbito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Libro mayor
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de acreedores.
Acreedores - Partidas individuales Lista de posiciones abiertas Clientes
Puede utilizar este informe para obtener ms informacin
acerca de cmo se alcanz el saldo del libro auxiliar de
acreedores. Para esto, seleccione la vista Posiciones
individuales de acreedores: Vista para reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
Si la fecha de transaccin de la compensacin es
anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin
de la compensacin es posterior a la fecha clave, el
sistema muestra una lnea para la posicin individual
y para la posicin de compensacin.
acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de dbito. Para
esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
reconciliacin.
Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar
las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de acreedores.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Acreedores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones
individuales) con la columna Nmero de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de
proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por
esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la
reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.13 Reconciliacin de deudores
Resumen
Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de
deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en
trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de crdito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los crditos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de deudores.
Vistas
Vista Reconciliacin de crditos (estndar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los
saldos correspondientes del registro de crditos. Esta vista slo muestra posiciones individuales
reconciliables.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Reconciliable:
No reconciliable:
moneda extranjera.
Libro mayor
Caractersticas
Ejecutar el informe
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de crditos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de deudores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Analizar el informe
Libro auxiliar de deudores Registro de crditos
En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha
de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por su parte, los saldos se crean para la
fecha de contabilizacin. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de
transaccin, el sistema funciona de la siguiente manera:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable
correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del
perodo contable anterior.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una
fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que an no estn
En el registro de crditos, slo se
almacena la fecha de transaccin de
las posicionas abiertas, no la fecha
de contabilizacin. El saldo se crea a
partir de todas las posicionas
abiertas de un deudor en una fecha
de transaccin.
Saldo de deudores (reconciliable con Registro)
Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de crditos,
es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como
valoracin de moneada extranjera.
Saldo en registro de crditos
Muestra el saldo en el registro de crditos
Diferencia
Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de
crditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de crditos.
Deudores: Partidas individuales Lista de posicionas abiertas: Clientes
Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo
se alcanz el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la
vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas
contabilizadas hasta la fecha clave.
Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la
fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es
posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la
posicin individual y para la posicin de compensacin.
Puede utilizar este informe para obtener ms
informacin acerca de cmo se alcanz el saldo
del registro de crditos. Para esto, seleccione la
vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las
posicionas abiertas contabilizadas hasta la
fecha clave.
Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de crditos.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Deudores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Cliente,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones
individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes),
tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn,
siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.14 Conciliacin bancaria
Resumen
Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver
si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja.
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un pago, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de
pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja.
Libro mayor
Vistas
Vista de reconciliacin de pagos (estndar)
Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los
saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Reconciliable:
No reconciliable:
moneda extranjera.
Caractersticas
Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Banco
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En
el registro de caja, la moneda es la moneda de transaccin.
En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Anlisis del informe
Libro auxiliar de caja Registro de caja
En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se
almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de
contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la
fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para
caja en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo
siguiente:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el
perodo contable correspondiente y, a partir de ste,
el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo
contable anterior.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transaccin
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn
En el registro de caja, slo se almacena la fecha de transaccin
de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El
saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una
cuenta de caja en una fecha de transaccin.
Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro)
Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoracin
automtica como valoracin de moneda extranjera.
Saldo en el registro de caja
Muestra el saldo en el registro de caja.
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.
El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de caja.
Caja - Partidas individuales Lista de pagos
Libro mayor
acerca de cmo se alcanz el saldo del libro mayor de caja.
Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja:
Vista para reconciliacin.
Si la fecha de transaccin de la compensacin es
anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin
de la compensacin es posterior a la fecha clave, el
sistema muestra una lnea para la posicin individual
y para la posicin de compensacin.
acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de caja.
Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos
de los saldos que se muestran en el informe de
reconciliacin en la constelacin siguiente:
La fecha de contabilizacin y la fecha de
anulacin de la asignacin del pago son
distintas.
El informe se ejecuta de forma retroactiva
para una fecha clave que se sita entre la
fecha de contabilizacin y la de anulacin.
En estos casos, no se muestran diferencias en el
informe de reconciliacin. Sin embargo, cuando
navegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el
estado actual de la lista de pagos y, por lo tanto,
incluye la anulacin. En consecuencia, el saldo del
directorio no concuerda con el saldo del libro
auxiliar.
Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual)
y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transaccin). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliacin de caja.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Caja: Posiciones
individuales con los del informe Lista de pagos:
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor e
ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones
individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que
un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la
combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.15 Clculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles
Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto
proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado.
El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original.
Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transaccin (fecha de
contabilizacin propuesta) est dentro del perodo de de contabilizacin que especific como parmetro de
seleccin para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los
asientos contables o en el documento original.
La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin
financiera
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Puede utilizar el men contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar
hasta el asiento contable o el diario.
Restriccin/funcin especial para anticipos
En el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestos
calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separacin entre
las cuentas individuales no se hace en el asiento contable relacionado. Aqu, se muestran el importe del anticipo y
el importe total de impuestos para el anticipo.
Ejemplo:
Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informe
muestra los siguientes valores:
Asiento contable Cuenta de mayor Tasa de impuesto
Importe de base
gravable (bruto)
Importe de impuesto
calculado
110000000060 Anticipos efectuados 19 % 119 22.61
110000000060 Anticipos efectuados -
Cuenta de
compensacin de
impuestos
19 % - 19 - 3.61
(19)
El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base
gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).
El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.
Debe Haber
Caja 119
Anticipos efectuados 119
Anticipos efectuados - Cuenta de
compensacin de impuestos
19
Impuesto 19
Variaciones de impuestos en el informe
El informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos contables. Se muestra una diferencia de
impuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto
Libro mayor
contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transaccin
comercial. Si modific manualmente el importe de impuesto interno en la transaccin comercial y, por lo tanto, es
diferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe.
Para los asientos contables creados en una versin anterior, no se muestran valores debajo de Importe de
impuesto interno.
Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada
del informe. Para hacerlo, en el rea de mens izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el smbolo de seleccin
mltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno.
Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el men contextual
(botn izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documento
original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de correccin.
Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos
contables:
Centro de trabajo Transaccin o documento de asiento contable
Dbitos, crditos Factura/nota de crdito
Entrada manual de crdito/dbito
Factura de proveedores Factura de proveedores
Gestin de pagos Asignacin de pagos
Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente
Cheque entrante/cheque saliente
Transferencia bancaria saliente
Transferencia electrnica saliente
Viajes y gastos, gastos e ingresos Informe de gastos
Gestin fiscal Entrada manual de impuestos
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.16 Reconciliacin fiscal/de IVA
Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos
que an no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos.
A continuacin le muestra las diferencias encontradas.
Caractersticas
Al llamar el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar que puede modificar.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.17 Reconciliacin de retencin de impuestos
Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retencin de impuestos del registro de impuestos con los
valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las
posiciones que an no han sido notificadas a la administracin fiscal. Muestra los balances de las cuentas de
impuestos por pas, regin y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de
impuestos.
Reconciliacin de retencin de impuestos: Crea el informa en la visualizacin estndar para cada pas, tipo
de retencin de impuestos y moneda de la devolucin de impuestos.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Crea un informe adems de la visualizacin estndar que
compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .
Caractersticas
Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar. Modifique estos valores
si es necesario.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe que puede
utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
3.8.18 Estructura de informes financieros
Resumen
Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante
la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.
Vistas
Vista Estructura de informes financieros (por defecto)
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de
informes de cuentas de mayor.
Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente.
Las cuentas de mayor estn clasificadas por nmero.
Libro mayor
Caractersticas
Ejecutar el informe
En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten
a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuracin.
Tipo de cuenta de mayor
Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta
de mayor no pueden modificarse.
Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.19 Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo
de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Caractersticas
Ejecutar el informe
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos.
Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
Ejercicio/perodo contable
Seleccione el perodo para el cul desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias
para el cambio del mtodo por funcin de gastos al mtido por tipos de gastos, seleccione nicamente el
perodo actual.
Analizar el informe
Las reas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correccin
para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, adems de los cambios en el inventario
relacionados.
El rea superior de la tabla slo contiene informacin sobre los lotes de produccin que se han liberado, mientras
que el rea central de la tabla contiene informacin sobre todos los lotes de produccin.
El rea inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las
partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de produccin
para el que ya haba fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un perodo anterior.
La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilizacin de
asientos contables de correccin para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de produccin.
La columna Variaciones de produccin muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin
para las variaciones de produccin que han sucedido despus de que cambiara el estado de un lote de produccin
a Entregado finalmente.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de produccin: Partidas individuales, Diario,
o Cuenta de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo
de tipo de gastos [pgina 51].
Libro mayor
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.20 Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de
gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Para los asientos
contables de ajuste manual, tambin debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema
contable.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener informacin adicional acerca de los datos que se muestran,
debe ir a las vistas individuales del informe.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,
Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo
de tipo de gastos [pgina 51].
Consulte tambin
Vista Informes
Consulte tambin
3.8.21 Programacin de modificaciones
Resumen
Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor especficas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso
de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los
movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programacin de modificaciones
para las cuentas de provisin, por ejemplo. Se determina el tipo de programacin de modificaciones seleccionando
las cuentas de mayor.
Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las
transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisicin, baja o transferencia). Para esto, siempre
debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Los tipos de movimiento son
predeterminados por el sistema.
Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de
movimiento para cada contabilizacin manual.
Caractersticas
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Libro mayor
Estructura de informes para cuentas de mayor
Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin.
Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
La siguiente tabla muestra la asignacin de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programacin de
modificaciones:
Asignar tipos de movimientos
Columna Tipos de movimientos Tipos de movimientos especiales para preparacin para la
consolidacin
Saldo inicial 900: Saldo inicial 500: Devengos - Inicio del perodo
600: Capital propio - Inicio del perodo
Ampliacin/
adquisicin
910: Ampliacin/adquisicin 520: Adicin para devengos/provisiones
620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior
Deduccin de
intereses devengados
980: Deduccin de intereses
devengados
Adicin de intereses
devengados
580: Adicin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados
Amortizacin/baja 920: Amortizacin/baja 540: Devengos/provisiones por consumo
560: Liquidaciones para devengos/provisiones
630: Dividendos pagados
Utilizacin/uso 930: Utilizacin/uso 555: Eliminaciones para devengos/provisiones
645: Reduccin de capital propio
670: Extracciones para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual
Transferencia 940: Transferencia 570: Reclasificacin de devengos/provisiones
640: Aumento/reduccin de capital
660: Transferencias para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual
Otro 950: Diferencias de tipo de cambio -
Ejercicio actual
960: Diferencias de tipo de cambio
desde saldo inicial
990: Otras modificaciones
650: Supervit/dficit anual
690: Otras transacciones
No se asign ningn
tipo de movimiento
No se asign ningn tipo de
movimiento

De las posiciones individuales de la programacin de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes.
Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar
el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.22 Acreedores: Historial de cuenta
Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada acreedor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores,
este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes
Libro mayor
3.8.23 Acreedores - Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una
fecha dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin
[pgina 219].
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta.
Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas/pagos
Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crdito).
Indicador de posiciones estadsticas
Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Analizar el informe
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de
fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas.
Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de dbitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas
en moneda de la posicin.
Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos:
Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta
Limitar la vista a facturas/pagos
Incluir en la vista las posiciones estadsticas
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en
acreedores.
Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos
Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y la informacin relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de
contabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la posicin individual y en la moneda de
la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar slo posiciones individuales no reconciliables. Para
hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en
moneda de posicin individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y
despus de la fecha de contabilizacin propuesta.
Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.24 Deudores - Historial de cuenta
Resumen
de cada deudor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este
informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Libro mayor
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.25 Deudores: Partidas individuales
Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores
para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de
documento y el nmero de documento.
Caractersticas
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave y la fecha de compensacin desea especificar la fecha de contabilizacin o la
fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de
contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la
fecha de contabilizacin [pgina 219].
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.
Utilizando el informe de reconciliacin de deudores, puede restringir la visualizacin a las partidas individuales
que necesite para la reconciliacin. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas / pagos
Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crdito).
Anlisis del informe
El informe se visualiza en formato de tabla.
Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estndar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales.
Partidas individuales: Vista para facturas y pagos
Muestra todas las partidas individuales por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales
en moneda de partida individual.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
Restringir la visualizacin a facturas / pagos
Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin
deudores.
Partidas individuales: Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas / pagos
Libro mayor
Muestra todas las partidas individuales por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de la
contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la
empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y despus de la
fecha de contabilizacin propuesta.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.26 Deudores - Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha
dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin
[pgina 219].
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.
Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas/pagos
Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crdito).
Analizar el informe
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de
fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas.
Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que
puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en
moneda de la posicin.
Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos:
Limitar la vista a facturas/pagos
Incluir en la vista las posiciones estadsticas
deudores.
Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos
Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos
correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad
de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posicin individual y en la moneda de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar slo posiciones individuales no reconciliables. Para
hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en
moneda de posicin individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y
despus de la fecha de contabilizacin propuesta.
Libro mayor
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.27 Caja: Historial de cuenta
Resumen
para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliacin relevante. A diferencia del informe Lista de saldos
deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Liquidez
Banco
Analizar el informe
relevante del diario para una posicin individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.28 Caja - Partidas individuales
Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un perodo
especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero
de documento.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estndar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.
Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliacin
Clasifica el informe por cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
posicin individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de acreedores. Para obtener detalles
sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de deudores.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Liquidez
Banco
Libro mayor
Anlisis del informe
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posicin individual.
Vase tambin
Vista Informes
3.8.29 Caja - Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja
(como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.
Vistas
Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja.
Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliacin
Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la
partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
Caractersticas
Ejecutar el informe
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta
de caja.
lo siguiente:
Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Liquidez
Banco
Analizar el informe
Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del
diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.30 Impuestos - Historial de cuenta
Resumen
de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las
partidas individuales de las cuentas de impuestos.
Libro mayor
Caractersticas
Ejecutar el informe
Regin
impuestos.
Evento fiscal
Analizar el informe
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.31 Impuesto - Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un perodo especfico. Para cada
partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estndar)
Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos.
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de impuestos sobre productos
Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin fiscal. Para obtener detalles sobre cmo
utilizar esta vista, consulte Reconciliacin fiscal.
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de retencin de impuestos
Clasifica el informe por tipo de retencin de impuestos y, adems, muestra las posiciones individuales en la
moneda de la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de retencin de impuestos. Para obtener
detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de retencin de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Regin
impuestos.
Evento fiscal
Anlisis del informe
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posicin individual.
Libro mayor
Consulte tambin
Vista Informes
3.8.32 Posiciones de impuesto diferido
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.
Vistas
Vista (estndar) Posiciones de impuesto diferido
Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos.
Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliacin fiscal
Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, adems, muestra las posiciones de cuenta corriente en la
moneda de la partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos.
lo siguiente:
Regin
impuestos.
Evento fiscal
Anlisis del informe
Consulte tambin
Vista Informes
3.9 Tareas comunes
3.9.1 Edicin de tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin
Resumen
Para que el sistema pueda convertir un importe de una moneda especfica a otra moneda, debe introducir un tipo
de cambio. Esta medida es necesaria para que, cuando se cree un asiento contable, el sistema pueda convertir un
importe del documento de origen expresado en la moneda de transaccin en la moneda local de la empresa, por
ejemplo.
Introduzca siempre un tipo de cambio para un par de monedas, como Moneda de origen EUR Moneda de destino
USD.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Tipos de cambio.
Pueden existir Mltiples tipos de cambio para un par de monedas. El tipo de cambio que el sistema utiliza para
convertir un importe depende de los siguientes parmetros:
Tipo de cotizacin
El tipo de cotizacin clasifica un tipo de cambio segn su uso en la conversin de moneda. Por lo tanto, puede
especificar mltiples tipos de cambio para un par de monedas con finalidades distintas, por ejemplo, para la
transaccin operativa y tambin para la planificacin.
Libro mayor
El tipo de cotizacin estndar se proporciona en el sistema estndar. Todos los tipos de cambio aplican
automticamente el tipo de cotizacin estndar y se utilizan para todas las conversiones. Tambin puede aadir sus
propios tipos de cotizacin.
Define sus propias clases de tipo de cambio en Configuracin empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajoConfiguracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la
fase Ajuste preciso y a continuacin seleccione la actividad Tipos de tipo de cambio de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de cotizacin.
Para el tipo de cotizacin estndar entregado con el sistema est fijado el indicador Invertir. Si no hay un
tipo de cambio disponible para una conversin (como la conversin de dlares a euros), el sistema
determinar automticamente el tipo de cambio inverso mediante el tipo de cambio disponible para el par
de monedas inverso (euro dlar).
Tipo de conversin y Perfil de conversin de moneda
Para los tipos de cambio, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de conversin:
Cotizacin de compra
Tarifa que un banco est dispuesto a pagar para mercancas, moneda extranjera o valores.
Cotizacin de venta
Tarifa a la que se ofrecen mercancas, moneda extranjera o valores para vender.
Promedio de tasa de cambio de divisas
Promedio calculado utilizando la cotizacin de compra y la cotizacin de venta.
Para cada par de moneda puede introducir un tipo de cambio separado por tipo de conversin. Siempre que un
importe se convierta durante la contabilizacin, dependiendo de la transaccin comercial, el sistema aplicar el tipo
de cotizacin definido en el perfil de conversin de moneda para esta transaccin comercial.
En el perfil de conversin de moneda, la fecha en la que el sistema realiza la conversin est especificada
simultneamente para cada transaccin comercial. Esta fecha puede ser la fecha de contabilizacin, la fecha de
documento o la fecha de transaccin. Define los perfiles de conversin de moneda en la Configuracin
empresarial.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades.
A continuacin, debe asignar los perfiles de conversin de moneda a las empresas de un sistema contable
determinado. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Perfiles de conversin de moneda.
Consulte tambin
Monedas [pgina 40]
4 Activos fijos
4.1.1 Ciclo de vida de un activo fijo
4.1.1.1 Ciclo de vida de un activo fijo
Resumen
El proceso clsico de contabilidad de activos fijos cubre todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde la compra o
primera adquisicin hasta la baja. En todo el ciclo de vida, los valores para la depreciacin, el inters y otros fines se
calculan automticamente y pueden ser visualizados en informes.
Activo fijo
Un activo fijo repesenta un activo tangible o intangible que puede identificarse en la fecha clave de cierre como activo
individual y la empresa lo utiliza permanentemente. Este activo se representa en el sistema como una cuenta de
activo fijo o subactivo.
En la vista Activos fijos, puede crear, visualizar y editar estos datos, as como modificar y borrar datos bajo algunas
circunstancias.
Ciclo de vida de un activo fijo
El ciclo de vida de un activo fijo en una empresa cubre las siguientes transacciones:
Transaccin Descripcin
Creacin Generalmente, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento
integrado. Tambin puede crear activos fijos manualmente.
Adquisicin Una adquisicin es la compra o produccin de un activo y su inclusin en los costes de adquisicin
y produccin de los activos fijos de la empresa.
Valoracin Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, estn normalmente sujetos
a depreciacin, correccin o revaloracin.
Transacciones
especiales
Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individuales
completos, o la transferencia de reservas tcitas.
Baja El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las
contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.
Dependiendo de cmo se vea el estado de un activo fijo desde la perspectiva contable, el estadodel activo fijo cambia
para las transacciones individuales.
Puede supervisar el estado de un activo fijo en el resumen incluido en la vista de Activos fijos.
Activos fijos
El sistema utiliza los siguientes estados:
Estado Descripcin
En proceso Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todava no tiene una fecha de capitalizacin.
Capitalizado La fecha de capitalizacin se fija automticamente cuando se da de alta la primera contabilizacin. Entonces,
se fija el estado Capitalizado al activo fijo.
Retirado El sistema fija automticamente el estado en Retirado si se ha fijado al fecha de baja. Esta se indica si se ha
eliminado o corregido el ltimo material individual asignado a un activo fijo.
Creacin
El sistema crea activos fijos y materiales individuales correspondientes en el proceso de aprovisionamiento
integrado (pedido - entrada de mercancas - verificacin de factura o verificacin de factura sin referencia de
compra).
La clase de activo fijo se determina utilizando la categora de producto asignada al material individual. Los valores
predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el mtodo de depreciacin y vida til del nuevo
activo fijo.
Tambin puede crear activos fijos manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos
[pgina 410].
El material individual no solo desempea un rol importante durante la creacin y el aprovisionamiento de
activos fijos, sino tambin como unidad administrativa de costes de adquisicin y produccin para bajas y
transferencias. Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.
Adquisicin
La adquisicin de un activo fijo puede indicarse como sigue:
Proceso de aprovisionamiento
Activos fijos en construccin
Adquisicin manual de activos
Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna en el sistema utilizando Peticiones de compra
y pedidos centro de trabajo Entradas de mercancas y de servicios Facturacin de proveedor . Como alternativa,
est disponible un proceso simplificado con entrada de factura sin referencia a un pedido.
Para obtener ms informacin, consulte Aprovisionamiento de activos fijos [pgina 393].
Activos En construccin
Los activos en construccin representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y depreciarse
inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construccin, se transfieren a activos fijos
"normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso especial. Ya pueden
valorarse y depreciarse para uso parcial.
Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos En construccin [pgina 396].
Activos fijos PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 391
Adquisicin manual de activos
La funcin de contabilizacin de adquisicin manual le permite contabilizar costes de adquisicin y de produccin
directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema. Tiene sentido utilizar esta
funcin si necesita ajustar costes de adquisicin y de produccin contabilizados en el proceso de aprovisionamiento
automtico.
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalizacin no estn capitalizados o no
estn capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilizacin se realiza
manualmente.
Valoracin
El mtodo de valoracin original de un activo fijo con costes de adquisicin y de produccin se reduce en la
amortizacin y aumenta en las correcciones. Los estndares de contabilizacin internacionales y especficos de
diferentes pases le permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
Amortizacin
La depreciacin y la depreciacin especial se calculan automticamente en funcin de mtodos de depreciacin
que representan procedimientos de clculo generales. El clculo automtico se controla mediante trminos de
depreciacin, como el mtodo de depreciacin y la vida til. La depreciacin calculada se contabiliza
automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza peridicamente.
Para obtener ms informacin, consulte Amortizacin de activos automtica [pgina 398].
Tambin puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciacin prevista como la depreciacin especial.
Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.
Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Amortizacin manual [pgina 442], Contabilizacin
manual Amortizacin especial, [pgina 445] y Contabilizacin manual Revaloracin [pgina 444].
Revaloraciones
Las revalorizaciones anulan toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo ms frecuente
para una revalorizacin es anular una amortizacin contabilizada en un ejercicio anterior si ya no se aplica el motivo
de la amortizacin. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciacin y depreciacin especial
calculadas y contabilizadas tanto manual como automticamente, siempre que lo permitan las normativas sobre
valoracin.
Revaloracin
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la funcin de contabilizar la revaloracin
manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 456].
Para calcular los valores de recuperacin de contabilizacin de costes y de seguro, puede hacer que el sistema
calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin, vase
Valores de recuperacin [pgina 486].
Activos fijos
Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones:
Contabilizaciones de transferencias
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de un
material indvidual, transferir materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.
Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Transferencia total de un material individual
[pgina 451] y Contabilizacin manual Transferencia parcial de un material individual [pgina 453].
Transferencia de reservas
En algunos pases, las reservas en activos pueden deducirse de costes de adquisicin y de produccin de activos
fijos nuevos en los aos subsiguientes.
Baja
Venta de un activo fijo
En el centro de trabajo Facturacin de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura de
cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dar
completamente de baja.
Para obtener ms informacin, consulte Venta de un activo fijo [pgina 404].
Desguace
El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizndose. Las funciones Desguace de material
individual y Desguace completo le permiten desguazar un material individual de un activo fijo que ya no puede
utilizarse, o dar de baja uno o varios activos fijos que no pueden seguir utilizndose.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual Desguace de material individual [pgina 440] y
Contabilizacin manual Desguace completo [pgina 441].
Activos de poco valor
Los activos de poco valor se deprecian completamente en el ejercicio de adquisicin. Puede utilizar un mtodo de
depreciacin adecuado para este propsito.
Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor se aplica desde el 1 de enero de 2008 y el 1 de
enero de 2010.
Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor [pgina 477] y Activos de poco valor para Alemania
[pgina 479].
4.1.1.2 Aprovisionamiento de un activo fijo
Resumen
Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancas hasta la contabilizacin de la factura entrante
Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancas
Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,
crear un pedido con una asignacin de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor
sin referencia al pedido
Crear manualmente activos fijos nuevos de materiales individuales despus de contabilizar la entrada de
mercancas.
Relevancia
La organizacin de su empresa define cmo registrar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios y
activos fijos.
Segn la categora de productos y empresa, la clase de activo fijo se determina por medio de una regla de derivacin
y se crea un nuevo activo fijo automticamente, junto con un material individual (a menos que realiza una
contabilizacin directa para un material individual existente). La creacin de un activo fijo depende de las
parametrizaciones en la configuracin empresarial:
Para obtener ms informacin, consulte:
Clases de activos fijos: Gua de configuracin.
Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos
Flujo de proceso
Etapas de procesos del aprovisionamiento de activos
Centro de trabajo Solicitudes
de compra y pedidos
Centro de trabajo Entrada de
mercancas y servicios
Centro de trabajo Facturacin de proveedores
Cree un pedido Contabilice una entrada de
mercancas
Contabilice una factura de
proveedor del pedido
Contabilice una factura de
proveedor utilizando un
material individual o una
categora de producto
Para realizar este proceso de aprovisionamiento, es necesario tener la autorizacin correspondiente para los centros
de trabajo mencionados anteriormente.
El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse
en la fecha de contabilizacin especificada. Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso
para contabilizaciones operativas [pgina 84].
A continuacin, se describen brevemente las etapas individuales del proceso. Para obtener ms informacin,
consulte Materiales individuales y adquisiciones [pgina 419].
Las etapas de proceso implicadas en el proceso completo de aprovisionamiento de un activo fijo:
1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree un nuevo pedido e introduzca para cada posicin,
junto con el ID del proveedor y la empresa, la Descripcin de producto, la Categora de producto, el Lugar de
entrega, la Cantidad, la Unidad de medida, el Precio y el Centro de coste.
Es posible crear un pedido de un material individual que representa un activo fijo existente.
2. En el centro de trabajo Entrada de mercancas y servicios, visualice los pedidos con entrega abierta y
seleccione el pedido creado en la etapa de proceso 1. Con el botn Materiales individuales nuevos , se crean
los materiales individuales. Cuando se contabiliza la entrada de mercancas, el sistema utiliza la regla de
Activos fijos
derivacin junto con la Empresa y la Categora de producto para determinar la clase de activo relevante y, a
continuacin, crea un activo fijo con su material individual asignado.
Para obtener ms informacin, consulte Aprovisionamiento de activos en compras.
Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo.
Si no es el caso, el valor se contabiliza como gasto.
3. Para completar el proceso de aprovisionamiento, contabilice la factura de proveedor en el centro de trabajo
Facturacin de proveedores. Introduzca una nueva factura para su pedido y entrada de mercancas, verifique
los datos transferidos del pedido y aada la fecha, el valor y el importe de impuesto del nmero de documento
externo. Verifique el cdigo de impuesto.
Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisicin (precio del pedido). La contabilizacin de la
compensacin se realiza en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Cuentas por pagar no facturadas.
El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una
cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas de Mercancas en trnsito. Si
el precio de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrar temporalmente en ambas cuentas de
compensacin.
La compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas peridica determina la diferencia y
corrige los costes de adquisicin y produccin del activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte
Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas [pgina 614].
Si hay una diferencia en los costes de adquisicin y produccin capitalizados para el activo fijo, originada
del pago de dbito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambin se ajustan mediante
la compensacin peridica de la entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 617].
Como opcin, puede crear y capitalizar un activo fijo mediante la contabilizacin de una factura entrante. Para ello,
seleccione Factura de proveedor Nueva factura sin pedido .
Si se ha especificado una Empresa y Categora de producto con la asignacin de cuentas Centro de coste para una
posicin de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales
individuales nuevos. Los activos fijos se crean en funcin de las reglas FDT actualizadas en la configuracin
empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.
La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijo
corresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben
crearse manualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignacin de cuentas
en estos materiales individuales creados manualmente.
Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo.
Si no es el caso, el valor de esta posicin se contabiliza como gasto.
Si una factura sin entrada de mercancas muestra un importe diferente a los costes de adquisicin
y produccin capitalizados para el activo fijo, originado por la liquidacin del pago con un descuento
en efectivo, por ejemplo; esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilizacin del pago.
4.1.1.3 Contabilizar activos en construccin
Resumen
Para inversiones de activos fijos que no se completaron en el cierre de ejercicio, los gastos se capitalizan primero
como activos en construccin y, luego, cuando estn completos, ser deprecian durante su vida til.
Los activos fijos en curso no se pueden representar automticamente. Sin embargo, puede aplicar la siguiente
solucin provisional para representar activos en construccin:
1. Cree un proyecto Activos fijos en curso e introduzca los costes:
Agrupe las adquisiciones de activos fijos en curso y asgnelas primero a un Proyecto de costes directos. El
sistema contabiliza las posiciones introducidas en el libro auxiliar Costes.
2. Transfiera el proyecto Activos fijos en construccin a un activo fijo en construccin.
Para gestionar los activos fijos en construccin en el portafolio de activos y visualizarlos en la programacin
de activos fijos, realice contabilizaciones desde el proyecto hasta el material individual de un activo fijo en
construccin que haya sido creado y capitalizado.
3. Transfiera, o transfiera parcialmente, la contabilizacin desde el activo en construccin hasta los activos fijos
que se van a capitalizar. Tiene las siguientes opciones:
Puede transferir por completo el material individual del activo fijo en construccin a un activo fijo que se
va a capitalizar y amortizar.
Puede realizar una transferencia parcial de una contabilizacin a activos fijos mltiples.
Requisitos previos
Usted realiz y verific las siguientes parametrizaciones en la configuracin del sistema:
Cre una cuenta de gastos para activos en construccin.
La clase de activo fijo 4000 activos en construccin con el grupo de determinacin de cuentas 2070 est
activa para la empresa. Esta clase de activo no incluye depreciacin.
Flujo de proceso
Crear el proyecto Activos fijos en construccin e introducir costes
1. Crear un proyecto:
1. Seleccione Gastos e ingresos y despus Nuevo proyecto.
2. Debajo de Tipo de proyecto, seleccione Proyectos de costes directos y, luego, Continuar.
3. Especifique el nombre de proyecto (por ejemplo, Activos fijos en construccin), la persona
responsable y el centro de coste responsable.
Activos fijos
4. Anule la seleccin del proyecto debajo de Facturable. El indicador se fija de manera estndar. Sin
embargo, en este caso, se puede eliminar porque el proyecto no est asignado a un cliente.
5. Haga clic en Finalizar para liberar el proyecto y grabar las entradas.
6. Ahora puede visualizar el proyecto y toda la informacin detallada correspondiente.
7. En los informes proporcionados por el sistema, puede obtener un resumen de los costes incurridos en
el proyecto.
2. Crear la factura de proveedor:
1. Para obtener informacin acerca de cmo introducir facturas de proveedor sin referencia a pedidos,
consulte Procesar facturas de proveedor sin referencia.
2. Introduzca la fecha de la factura, pero no seleccione una categora de producto. Especifique la
informacin necesaria y seleccione Contabilizar .
Nota: Como alternativa, puede introducir adquisiciones utilizando pedidos y entradas de mercancas.
Ejemplo: Registro de contabilizaciones (contabilizacin de dbito):
Cuenta Debe Haber
Costes para activos fijos en construccin 1000
IVA soportado (19%) 190
Haber
Dbitos comerciales
1190
Transferir el proyecto Activos fijos en construccin a un activo fijo en construccin
Para capitalizar los costes acumulados por el proyecto en la contabilidad de activos fijos, debe transferir
manualmente los costes a un nuevo activo fijo en construccin.
1. Cree un nuevo activo fijo en la clase Activos en construccin. El sistema crea automticamente el material
individual correspondiente.
2. En los datos maestros del activo fijo, seleccione Mtodo de depreciacin y verifique que el valor 0000 Sin
depreciacin automtica haya sido introducido.
3. Transfiera los costes de adquisicin y produccin desde el proyecto hasta el activo fijo en construccin
mediante la funcin de contabilizacin manual de adquisiciones. Especifique la cuenta en que los costes del
proyecto se acumulan como la cuenta de contrapartida. Debajo del ID de tarea de proyecto, introduzca su
proyecto para activos fijos en construccin como la subbase. Para obtener ms informacin, consulte
Contabilizacin manual: Adquisicin. [pgina 438]
Ejemplo: Registro de contabilizaciones (contabilizacin de crdito):
Cuenta Debe Haber
Activos fijos en construccin 1000
Haber
Costes para activos fijos en construccin
1000
Transferir activos fijos en construccin a uno o ms activos fijos
Para transferir un activo fijo en construccin a activos fijos capitalizados, tiene las siguientes opciones:
Si el activo fijo fue completado parcialmente, realice transferencias parciales manualmente desde el activo
en construccin a uno o ms activos fijos o sus materiales individuales (consulte tambin Contabilizacin
manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 453]).
Tambin puede realizar una contabilizacin completa desde el activo en construccin hasta un activo fijo o
su material individual una vez que el activo en construccin se complet (consulte tambin Contabilizacin
manual: Transferencia completa de material individual [pgina 451]).
Ejemplo: Registro de contabilizaciones (contabilizacin de transferencia completa a activo fijo completo en
contabilidad de activos fijos):
Cuenta Debe Haber
Activo fijo 1000
Haber
Activos fijos en construccin
1000
4.1.1.4 Depreciacin automtica de activos fijos
Resumen
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin.
Basndose en la depreciacin, el sistema calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin especial usando
procedimientos legales y de uso comn.
La depreciacin calculada se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin a realizar
peridicamente.
El clculo de la depreciacin tambin se ve afectado por contabilizaciones de ajuste manual.
Flujo de proceso
Este proceso consta de las siguientes etapas:
Etapa de proceso 1
Cuando se crea un activo fijo, los parmetros se toman automticamente de los valores estndar de la clase
de activo fijo para cada vista de valoracin. Entonces, puede modificarlos manualmente o aadirlos mediante
la funcin Editar.
Etapa de proceso 2
Lleva a cabo la ejecucin de depreciacin del activo fijo.
Puede acceder a la vista Depreciacin a partir del centro de trabajo Activos fijos en Tareas peridicas.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de depreciacin de activos fijos [pgina 488]
Factores que influyen en el clculo automtico de depreciacin
Los siguientes factores influyen en el clculo automtico de depreciacin para una vista de valoracin:
Valor de referencia para el clculo de depreciacin
Longitud de depreciacin
Mtodo de depreciacin
Factores de especial influencia
Contabilizaciones de correccin manuales
Activos fijos
La informacin sobre la depreciacin calculada para cada vista de valoracin est disponible en los Valores del
activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciacin que muestre cmo se calcul la depreciacin con
Valores > Explicar valores.
Base del clculo de depreciacin
Los costes de adquisicin y produccin de las contabilizaciones de alta, as como cualquier depreciacin de un activo
fijo ya realizado (valor neto contable) forma la base para el clculo de la depreciacin de activo fijo (valor neto
contable calculado al inicio del ejercicio fiscal). La depreciacin normalmente finaliza cuando el valor contable llega
a cero.
Dependiendo de la legislacin y los principios contables internacionales, el valor de sustitucin definido para la
contabilizacin de revaloracin manual de un activo fijo tambin puede servir como base para el clculo de
depreciacin subsiguiente. Para vistas de valoracin analtica o vistas de valoracin utilizadas para los seguros,
habitualmente este valor de sustitucin se calcula automticamente con un serie de ndices y despus se contabiliza.
Duracin del clculo de depreciacin
El clculo de depreciacin ejecutado por el sistema empieza por la Fecha de inicio de depreciacin definida en los
datos maestros del activo fijo. El clculo de la depreciacin fiscal especial empieza por la fecha especificada bajo
Inicio de depreciacin especial.
Ambas entradas se derivan de la fecha de capitalizacin del activo fijo mediante las reglas del inicio de la depreciacin
(control de perodos) definidas en el mtodo de depreciacin.
La duracin de depreciacin de un activo fijo se determina especificando la vida til en aos/perodos planificada
para cada vista de valoracin. Estos valores se toman de la clase de activos fijos cuando se crea un activo fijo nuevo.
Puede modificar la vida til para un perodo especfico o dentro de un intervalo determinado.
El sistema calcula la depreciacin en funcin de la vida til planificada y mediante el mtodo de depreciacin que
controla lo siguiente:
El tipo de depreciacin
El mtodo de clculo de depreciacin
El control de perodos
La gestin de niveles
El cambio automtico a otro mtodo de depreciacin
El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los mtodos de depreciacin que se
proponen para sus activos fijos.
Tipo de depreciacin
El sistema distingue entre tres tipos de depreciacin:
Depreciacin
Correcciones de valor para activos fijos resultantes de la depreciacin normal por el uso.
Depreciacin requerida slo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciacin permite la depreciacin en
funcin del porcentaje sin tener en cuenta la depreciacin real del activo fijo.
Amortizacin
Correcciones de valor para activos fijos que se deprecian debido a daos, al progreso tcnico, turnos de
demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a los que se deprecian
por depreciacin normal durante el uso del activo fijo.
El mtodo de depreciacin determina si el sistema calcula y contabiliza la depreciacin normal o especial
automticamente, como es el caso estndar. La depreciacin normal y especial puede contabilizarse manualmente,
pero slo si utiliza un mtodo de depreciacin que nocalcule la depreciacin o la depreciacin especial
automticamente. Las amortizaciones slo pueden contabilizarse manualmente.
La vista de valoracin determina los tipos de depreciacin que pueden contabilizarse.
Las reducciones de los costes de adquisicin y produccin se contabilizan manualmente en la contabilidad
de activos fijos, ms que automticamente utilizando mtodos de depreciacin. Un ejemplo de este tipo
de valoracin es su uso en el prrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este prrafo permite
transferir los beneficios de la venta de un activo fijo a una adquisicin de sustitucin que permitir distribuir
el resultado durante la vida til de la adquisicin de sustitucin.
Mtodo de clculo
El mtodo de clculo controla detalladamente cmo se calculan los tipos de depreciacin calculados
automticamente. Por ejemplo, para depreciacin lineal, depreciacin por saldos decrecientes y depreciacin
especial.
El mtodo de depreciacin lineal distribuye la depreciacin equitativamente en la vida til planificada del activo.
El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin lineal:
Depreciacin lineal de los costes de adquisicin y produccin durante la vida til planificada
La depreciacin se basa en los costes totales de adquisicin y produccin, y en un porcentaje de depreciacin
fijo anual, que est determinado por la vida til planificada. Las contabilizaciones subsiguientes, como
adquisiciones o amortizaciones manuales, aumentan o disminuyen la vida til planificada original.
Depreciacin lineal del valor contable neto durante la vida til restante
El clculo de depreciacin se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y un porcentaje de
depreciacin que se determina de la vida til restante para cada ejercicio. El porcentaje de depreciacin
aumenta continuamente y termina en una depreciacin completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso
planificado. En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciacin y no la
vida til planificada.
Con el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, los importes de depreciacin son mayores en el primer ao
de uso que en los aos siguientes.
El sistema utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin por saldos decrecientes:
Mtodo de depreciacin por saldos decrecientes
Con este mtodo, el importe anual de depreciacin se calcula multiplicando el valor contable neto del ao
anterior por un porcentaje fijo. Esto reduce el importe de depreciacin cada ao.
Depreciacin por porcentajes indicados explcitamente
Con este mtodo, se define un porcentaje para cada ejercicio fiscal que disminuye a lo largo de los aos. Los
porcentajes decrecientes se utilizan para calcular la depreciacin anual. Por ejemplo, se podra aplicar un
porcentaje de depreciacin del 3,5% los primeros 12 aos, a continuacin, un 2% los 20 aos siguientes, y
finalmente, un 1% los 18 aos restantes. La suma de los porcentajes equivale siempre al 100% durante toda
la vida til.
Activos fijos
Control de perodos
El sistema utiliza el control de perodos y la fecha de contabilizacin para determinar a partir de qu perodo de
clculo debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisicin, baja o transferencia) en el clculo de
depreciacin.
Gestin de niveles
Se puede aplicar un mtodo por niveles en mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total
de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene
un porcentaje determinado para un perodo determinado. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este
porcentaje se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo por niveles [pgina 471].
Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin
Los mtodos de depreciacin complejos contienen un mtodo de cambio que define los criterios segn los cuales
se produce un cambio a un mtodo de clculo diferente. El sistema garantiza que el valor de recuperacin requerido
se obtiene al final de la vida til planificada, o puede depreciar cualquier importe restante, como las adquisiciones
de activos fijos subsiguientes, al final de la vida til planificada.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de cambio [pgina 469].
Otros factores
Puede influir manualmente en el clculo de depreciacin de un activo fijo siguiendo los pasos siguientes:
Transferencia manual del mtodo de depreciacin a los datos maestros del activo fijo
Valor de recuperacin
Depreciacin por turno
Paralizacin
El clculo de la depreciacin finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida til planificada del activo.
La vida til puede reducirse si usted defini un valor de recuperacin. Un valor de recuperacin se define como un
importe absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisicin y produccin. Si introduce los dos, el porcentaje
se utiliza por defecto.
Segn el mtodo de depreciacin, la depreciacin se puede calcular de dos maneras:
La depreciacin se calcula sin considerar el valor de recuperacin y finaliza cuando se alcanza el valor de
recuperacin
El valor de recuperacin se puede deducir de la base de depreciacin al inicio de la depreciacin
En algunos mtodos de depreciacin es imposible aplicar un valor de recuperacin.
Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningn mtodo que utilice el
valor de recuperacin como reduccin inmediata de la base de depreciacin durante la vida til planificada.
Sino que todos los mtodos de depreciacin para estos pases tratan el valor de recuperacin como un
valor lmite. Si se alcanza este valor antes del fin de la vida til planificada para el activo fijo, la depreciacin
del valor de referencia original (p.ej. sin el valor de recuperacin) se interrumpir.
Puede calcular la depreciacin acelerada para activos fijos en varios turnos especificando una parte variable de la
depreciacin en Depreciacin por turno (porcentaje) e introduciendo el nmero de turnos concluidos en Factor de
turnos.
Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas, excepto el mtodo
de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20% (impuesto DE).
Paralizacin
Se puede suspender la depreciacin de activos fijos para un perodo determinado fijando el indicador Fuera de
servicio temporalmente. El sistema no calcular la depreciacin durante este perodo. La vida til se amplia
exactamente este perodo de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el clculo de depreciacin.
Todos los mtodos automticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los mtodos
de depreciacin L020 - Depreciacin adicional especial basada en el prrafo 7 de la
ley sobre el impuesto de renta 20% + planificada y L200 - Depreciacin lineal BPV
20% (impuesto DE).
Dependencia del tiempo
Los siguientes campos dependen del tiempo:
Aos/perodos de vida til, Mtodo de depreciacin, Factor de turnos, Depreciacin por turno (porcentaje), Valor de
recuperacin, Valor de recuperacin (porcentaje) y Fuera de servicio temporalmente.
Puede modificar estos datos, dependiendo de la causa subyacente, de la manera siguiente:
durante el intervalo de tiempo existente
durante un intervalo de tiempo nuevo
Un cambio durante el intervalo existente produce un reclculo de depreciacin durante todo el intervalo de tiempo
para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o ms ejecuciones de depreciacin durante el ejercicio, se
tendr en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el perodo de depreciacin actual. Los
siguientes perodos de depreciacin se han planificado con el valor de depreciacin proporcional calculado de nuevo.
Valor de adquisicin: 10000
Vida til: 5 aos
Depreciacin anual: 10000 / 5 = 2000
El 1-7-09 cambia la vida til a cuatro aos en el intervalo de tiempo existente. Como resultado, tenemos
el reclculo siguiente:
Vida til: 4 aos
El sistema calcula el importe de depreciacin para el ao 2009 como sigue: Perodos de 1 a 12: 2.500 x
(6/12) = 2.500
Tambin puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios sern efectivos
a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo.
Activos fijos
La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deber coincidir con el inicio de un perodo de clculo (por
ejemplo, mes o medio perodo).
Vida til: 5 aos
El 1-7-09 cambia la vida til a cuatro aos en un intervalo de tiempo creado de nuevo. Como resultado,
tenemos el reclculo siguiente:
Vida til: 4 aos
El sistema calcula el importe de depreciacin para el ao 2009 como sigue:
Perodos de 1 a 6: 2.000 x (6/12) = 1.000
Perodos de 7 a 12: 2500 x (6/12) = 1250
A partir de estos totales, el sistema calcula una depreciacin anual de 2.250.
Las contabilizaciones de correccin manuales afectan la depreciacin automtica de un activo fijo.
Depreciacin manual, depreciacin especial y amortizaciones
Puede contabilizar depreciacin normal, amortizaciones y depreciacin especial manualmente.
La depreciacin manual (especial o amortizaciones) tiene los efectos siguientes en el clculo automtico de
depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin y produccin
durante toda la vida til planificada, la depreciacin del activo fijo se calcular antes del fin de la vida til
planificada porque el valor contable llega a cero antes de que finalice la vida til planificada.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortizacin slo
afecta el clculo de depreciacin en el ejercicio siguiente.
En 2006, un activo fijo se adquiere a un coste de adquisicin de 10.000 , y despus se deprecia durante
cinco aos (la vida til restante) mediante la depreciacin lineal. En 2008, una depreciacin
desproporcionada reduce el activo fijo en 1.000 . En 2008, la depreciacin de 2.000 se contabiliza
automticamente junto a una amortizacin. En los ejercicios restantes de 2009 y 2010, el importe de
depreciacin es de 1.500 .
Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Amortizacin manual [pgina 442], Contabilizacin
manual Amortizacin especial, [pgina 445] y Contabilizacin manual Revaloracin [pgina 444].
Revaloraciones
La revaloracin se utiliza para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede
introducir manualmente importes de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Sin embargo, el uso ms
comn es introducir una revaloracin para una amortizacin realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos
de la amortizacin son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la
amortizacin.
Las revaloraciones entran en vigor el primer da del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de
contabilizacin slo es relevante para determinar a partir de qu perodo contable debe incluirse la contabilizacin
para el clculo automtico de depreciacin.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
durante la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar hasta el fin de la vida til.
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
A diferencia de la amortizacin, una revaloracin afecta directamente la depreciacin el ao en el que se ha
contabilizado la revaloracin.
En 2006, un activo fijo se adquiere a un coste de adquisicin de 10.000 , y despus se deprecia durante
cinco aos (la vida til restante) mediante depreciacin lineal. En 2008, una disminucin del valor en
1.000 provoca que el activo fijo se amortice. La depreciacin para 2009 y 2010 disminuye cada ao
1.500. En 2009, se descubre que este importe de depreciacin era excesivo. Por esta razn, una
amortizacin de 500 se contabiliza el 1 de enero de 2009. El importe de depreciacin para 2009 y 2010
es ahora de 1.750.
Revaloraciones en el balance
Algunas normas contables como los International Financial Reporting Standards requieren o permiten revalorar
activos fijos aparte de los costes de adquisicin y produccin. El valor utilizado para esta comparacin es el valor
justo.
Dependiendo del tipo de activo fijo, los costes de adquisicin y produccin deben aumentar y la depreciacin
acumulada tambin.
Ejemplo: En el caso de activos fijos no sujetos a depreciacin, como las reas de terreno, slo aumentan los costes
de adquisicin. En el caso de activos fijos sujetos a depreciacin, la depreciacin acumulada tambin debe
revalorarse.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
durante la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar en toda la vida til.
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
4.1.1.5 Venta de un activo fijo
Resumen
Debe vender todos los materiales individuales asignados a un activo fijo particular para contabilizar su venta. La
contabilizacin de la baja se realiza siempre en el nivel del material individual. Esto significa que debe especificar un
ingreso especial para cada material individual. El sistema contabiliza toda la transaccin en un documento para cada
sistema contable.
Activos fijos
Requisitos previos
Para realizar la contabilizacin, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas.
Especific el nmero del material individual del activo que se va a vender.
Especific el nmero de cliente y los ingresos de ventas del material individual.
Flujo de proceso
Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturacin a clientes de la siguiente manera:
Centro de trabajo Activos fijos Centro de trabajo
Facturacin a clientes
Centro de trabajo Activos fijos
1.
Visualizar y verificar el
activo fijo
2.
Especificar el material
individual asignado al
activo fijo
3.
Contabilizar la factura de
cliente
4.
Verificar el estado del
material individual
5.
Visualizar el asiento
contable
Verificar el activo fijo y especificar el material individual asignado al activo fijo
Para visualizar y verificar el activo fijo, realice lo siguiente en el centro de trabajo Activos fijos:
1. Seleccione el activo fijo y verifique que el estado sea Capitalizado.
2. En modo de edicin, seleccione Datos maestros Material individual para especificar el nmero del material
individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido.
Contabilizar la factura de cliente
Vaya al centro de trabajo Facturacin a clientes para contabilizar la factura:
1. Seleccione Nueva factura manual.
2. Introduzca los datos necesarios de la factura, como Nombre de cliente, Fecha de factura y Moneda.
3. Debajo de ID de producto, especifique el nmero de material individual.
Dado que el sistema gestiona garantas, materiales, materiales individuales y servicios con el mismo
ID de producto, es posible que se muestre un mensaje que indica que el sistema no puede realizar
una seleccin nica. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo de
Avanzada, puede ajustar la bsqueda por tipo de producto de material individual. La descripcin del
material individual lo ayudar a identificarlo.
4. Introduzca la Cantidad y el Precio de lista (ingreso).
5. Verifique el cdigo de impuesto.
6. Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente.
Verificar el estado del material individual y visualizar el asiento contable
Para verificar el nuevo estado del material individual, realice lo siguiente en el centro de trabajo Activos fijos:
1. Seleccione el activo fijo y vaya al modo de edicin. Seleccione Datos maestros Material individual y verifique
el estado del material individual. Debe ser De baja. Si un activo fijo slo incluye un material individual vendido,
el estado de todo el activo fijo se fija como De baja.
2. Haga clic en Valores y, luego, seleccione Diario .
3. Llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libro mayor.
Ejemplo
Se vendi a un cliente domstico una mquina con costes de adquisicin de EUR 12.000, una depreciacin
acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR
2.000.
Los registros de contabilizacin generados por el sistema para el ejemplo anterior son los siguientes (no incluyen la
contabilizacin de impuestos):
Debe Haber
Crditos comerciales nacionales 2.000
Ingresos por baja de activo (ganancias) 2.000
Maquinaria y equipos 12.000
Ajustes de valor para maquinaria y equipos
(Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores)
9.170
Ajustes de valor para maquinaria y equipos
(Depreciacin en ejercicio fiscal actual)
1.200
Valor contable en baja de activo (ganancias) 1.630
Notas sobre la contabilizacin
La venta de un material individual se asigna de la siguiente manera en el sistema:
Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisicin y
produccin acumulados, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional
del ejercicio fiscal actual.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilizacin de la venta del
activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
El sistema contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre los costes de adquisicin y la
depreciacin total en el momento de la baja.
Segn si la venta del activo produce ganancias o prdidas, el sistema contabiliza el valor contable neto que
se da de baja y el ingreso en cuentas diferentes.
Consulte tambin
Contabilizar la venta de activos fijos (determinacin de cuentas) [pgina 136]
Activos fijos
4.1.1.6 Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMog) en
contabilizacin de activos fijos
Resumen
El 1 de enero de 2010, la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMog) entr en vigor y conllev
muchas modificaciones, como las que se aplican a la valoracin de los activos fijos. A continuacin, se explican estas
modificaciones y cmo se implementan en el sistema.
Requisitos previos
El impacto de la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana en la contabilidad de los activos
fijos depende de sus necesidades en contabilidad financiera en relacin a los sistemas contables y los
principios contables empleados.
Cmo se utilizan las normativas legales de la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana en el sistema
depende de lo siguiente:
Uso de dos principios de contabilidad alemanes para el balance comercial y el de impuestas, cada uno con
un sistema contable y una vista de valoracin
Esto le permite:
Estar conforme con las normativas que se aplican a la contabilidad de activos fijos de acuerdo con la Ley
de modernizacin de la ley de contabilidad alemana.
Con el fin de contabilizar activos fijos, puede crear automticamente el balance de impuestos adems
del balance comercial. Esto es posible ya que todos los valores se han introducido correctamente para
los activos fijos y para los planes de cuentas comerciales y los basados en impuestos.
Uso de un principio de contabilidad alemn para un sistema contable y dos vistas de valoraciones para la
valoracin comercial y la basada en impuestos
Si utiliza este mtodo:
Puede encontrar limitaciones al capitalizar los activos fijos inmateriales generados internamente y al
transferir las reservas tcitas a efectos fiscales.
El balance de impuestos se tiene que crear manualmente para la contabilidad de activos fijos.
Generalmente es as porque no se han hecho contabilizaciones en la vista de valoracin basada en
impuestos que estn marcadas como internas para las cuentas de mayor en el libro mayor. Cualquier
diferencia de valoracin debida a la ley fiscal se tiene que contabilizar manualmente en el libro mayor o
se tiene que incluir manualmente en la transferencia del balance comercial al balance de impuestos.
El uso y la asignacin de las vistas de valoracin o de los sistemas contables a uno o ms principios de
contabilidad se definen en la configuracin del sistema antes de entrar en productivo.
Modificaciones resultantes de la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad
alemana
La Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana contiene los siguientes cambios en la valoracin de
activos:
Activos inmateriales generados internamente
Para los activos inmateriales generados internamente, la prohibicin de capitalizar se ha cambiado por una opcin
limitada para capitalizar. En la ley fiscal, dicha prohibicin aun se aplica.
Si desea capitalizar los activos inmateriales generados internamente para el derecho mercantil, proceda del modo
siguiente:
1. Cree un proyecto que se llame Activo fijo en curso e indique los costes de dicho proyecto (consulte Activos
en curso [pgina 396]).
2. A continuacin, transfiera los costes del proyecto a un activo en curso:
Cree un activo fijo en curso manualmente.
Si est utilizando dos sistemas contables, con una vista de valoracin para el derecho mercantil y la ley
fiscal respectivamente, contabilice una adquisicin manual en el importe de los costes de produccin a
capitalizar en el sistema contable y en la vista de valoracin para la valoracin comercial. Para la cuenta
de contrapartida, utilice la cuenta de mayor en la que se cobraron los costes. Con esta contabilizacin
basada en el derecho mercantil, la cuenta de mayor se abona y el activo se capitaliza con los costes
correspondientes. En la ley fiscal, los costes permanecen en la cuenta de mayor correspondiente. Como
consecuencia, usted no indica una contabilizacin en el sistema contable y en la vista de valoracin para
la valoracin basada en la ley fiscal.
Si utiliza un sistema contable con una vista de valoracin de derecho mercantil y una de ley fiscal y hace
uso de la opcin para capitalizar bajo el derecho mercantil, solo es posible una solucin provisional
porque los costes de adquisicin y de produccin siempre se actualizan en todas las vistas de valoracin
de un sistema contable. Contabilice una adquisicin manual. Como en la cuenta de contrapartida, utilice
la cuenta de mayor en la que se cobraron los costes. Los costes de produccin se incluyen ahora en el
sistema contable y en las vistas de valoracin del derecho mercantil y de la ley fiscal. En la vista de
valoracin de la ley fiscal, corrija los costes de produccin totales con una contabilizacin manual de
revalorizacin.
3. Finalmente, transfiera los costes de produccin del activo en curso a uno o ms activos materiales en la clase
de activo correspondiente. Para ello, realice una transferencia completa manualmente.
4. Esto se aplica a la preparacin del balance comercial y en de la ley fiscal.
Reservas especiales que permiten impuestos
Con la abolicin del principio que "los impuestos dictan la contabilidad financiera", el derecho mercantil no permitir
en el futuro el reconocimiento de pasivos para partidas especiales con parte de reserva.
Este principio le permita ejercer las opciones de la ley de impuestos solo bajo la premisa, de que la base para las
valoraciones en el balance de impuestos tambin se aplicara en el balance comercial. Para el reconocimiento de la
ley de impuestos de una reserva de reinversin de acuerdo con 6b par. 3 EStG (transferencia de activos tcitos
con desinversin de determinados activos financieros) o una reserva de sustitucin de acuerdo con R 6.6 EstR 2005
(transferencia de reservas tcitas con adquisiciones de sustitucin), se debera crear, por lo tanto, un
correspondiente pasivo (posicin especial con reserva) en el balance en base al derecho mercantil. La abolicin del
principio significa, que ya no se permite la creacin de una posicin especial en el balance en base al derecho
mercantil. En el derecho de impuestos esta opcin an est disponible.
Si desea hacer uso de la opcin de la ley fiscal para transferir reservas tcitas, proceda del siguiente modo:
1. Especifique el activo al que desea transferir la reserva tcita. Determine el valor de la reserva tcita.
2. Si utiliza dos sistemas contables, cada uno de los cuales con una vista de valoracin para valoraciones
basadas en el derecho mercantil y en la ley fiscal, en el sistema contable y en la vista de valoracin para
valoraciones de la ley fiscal, reduzca los costes de adquisicin y de produccin del activo con el valor de la
reserva tcita. Para ello, utilice la contabilizacin manual para Adquisicin. Desde el punto de vista del derecho
Activos fijos
mercantil, los costes de adquisicin y produccin no reducidos permanecen en los correspondientes activos
fijos.
3. Si utiliza un sistema contable con una vista de valoracin de derecho mercantil y una de ley fiscal y hace uso
de la opcin de derecho mercantil, solo es posible una solucin provisional porque los costes de adquisicin
y de produccin siempre se actualizan en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. En la vista
de valoracin de la ley fiscal, reduzca los costes de adquisicin y de produccin con el valor de reserva tcita
con una contabilizacin manual de revalorizacin.
4. Esto se aplica a la preparacin del balance comercial y en de la ley fiscal.
Fondo de comercio
En el derecho mercantil, el fondo de comercio adquirido para tener en consideracin ahora se tiene que capitalizar
como un activo y se tiene que depreciar por encima de la vida til normal. La ley fiscal requiere capitalizacin y
depreciacin por ms de 15 aos.
Usted especifica las duraciones de vida til correspondientes en la vista de valoracin del derecho mercantil y en la
de la ley fiscal.
Si las duraciones de vida til se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede
resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado
en la ley de impuestos. Dependiendo de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las
desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente.
Prohibicin de depreciacin que solo se permite en la ley fiscal
En el futuro ya no se podr realizar en el derecho mercantil la depreciacin permitida en la ley fiscal.
Puede definirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin comercial y
fiscal.
Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede
resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado
en la ley de impuestos. Dependiendo de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las
desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente.
Prohibicin de amortizaciones de activos con deficiencia temporal
La versin anterior del Cdigo de Comercio permita amortizaciones de activos opcionales cuando la deficiencia
solo era temporal. Esto se ha cambiado por una prohibicin (excepto para inversiones a largo plazo). Asimismo, la
ley fiscal prohbe las amortizaciones parciales cuando las deficiencias son solo temporales.
En el derecho mercantil y la ley fiscal, por tanto, las amortizaciones (las parciales) ya no se permiten si las deficiencias
son solo temporales.
Necesidad para reintegrar el valor original
Actualmente es necesario reintegrar el valor original cuando el motivo para amortizar ya no se aplica en un ejercicio
fiscal posterior. Anteriormente era solo opcional. Es necesario tambin en la ley fiscal.
En el derecho mercantil y la ley fiscal, las revaloraciones son necesarias si el motivo de la amortizacin original (la
parcial) deja de aplicarse.
Gastos para inicios y desgloses
Para empresas, la opcin de capitalizar los gastos para inicios y desgloses se prohibi. Esta prohibicin se aplica en
la ley fiscal tambin.
Activos de poco valor
Con la abolicin del principio que los impuestos dictan la contabilidad financiera, los gastos de depreciacin que solo
se permiten en la ley fiscal, que por tanto incluye normativas en relacin a los activos de poco valor, ya no se permiten
en el derecho mercantil. Se tienen que capitalizar como activos fijos y que depreciar por encima de su vida til
econmicamente. En la ley fiscal, los activos con un valor entre 150 y 1.000 se pueden incluir como parte de los
activos fijos y se pueden depreciar igualmente a lo largo de 5 aos empezando desde el ao de adquisicin o
fabricacin. O bien, desde el 1 de enero de 2010 en base a la Ley de estmulo econmico alemana, los costes de
adquisicin de hasta 410 se pueden deducir inmediatamente como gastos de explotacin.
Si visualiza un sistema contable con una vista de valoracin del derecho mercantil y de la ley fiscal, el sistema tiene
que estar configurado para cumplir las necesidades de valoracin del derecho mercantil. Para la valoracin de la ley
fiscal, tiene que fijar manualmente el indicador de bien econmico de poco valor o el mtodo de depreciacin o la
vida til de dicho bien econmico en el registro maestro.
Si utiliza dos sistemas contables con una vista de valoracin para la valoracin basada en el derecho mercantil y en
la ley fiscal, el sistema trata el bien econmico de poco valor correctamente y automticamente para el derecho
mercantil y la ley fiscal basados en las parametrizaciones de la configuracin.
Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 479].
4.1.2 Activos fijos
4.1.2.1 Activos fijos
Resumen
individual y la empresa lo utiliza permanentemente. Este activo se representa en el sistema como Activo fijo o
Subactivo y se estructura por Datos maestros y Valores.
Si el sistema se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturacin integrado mediante el Material individual. El material individual representa la
conexin lgica dentro del proceso, que se utiliza para crear activos fijos y para contabilizar los costes de adquisicin
y produccin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual.
En la vista Activos fijos, puede crear, visualizar y editar un activo fijo as como modificarlo y borrarlo bajo algunas
circunstancias.
Informacin general
La informacin de un activo fijo se estructura de la siguiente manera:
General En la ficha General , puede ver la informacin ms importante del activo fijo: Asignacin organizativa
actual, fecha de capitalizacin, fecha de inicio de depreciacin, mtodo de depreciacin, vida til,
valores al final del ejercicio fiscal actual de la vista de valoracin que es relevante para el libro mayor,
y datos administrativos.
Activos fijos
Datos maestros La ficha Datos maestros contiene la(s) asignacin(es) organizativa(s), parmetros de depreciacin
durante la vida completa del activo fijo e informacin sobre materiales individuales asignados al
activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Datos maestros de activos fijos [pgina 422].
Valores La ficha Valores incluye:
valores que se calculan y contabilizan automticamente para un activo fijo
un resumen de depreciacin, depreciacin especial, inters y valores de sustitucin calculados y
contabilizados automticamente con la ejecucin de depreciacin para cada ejercicio. (el ejercicio
abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros).
transacciones contabilizadas para el activo fijo
Para obtener ms informacin, consulte Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores
[pgina 427].
Anexos Puede anexar documentos a un activo fijo mediante la ficha Anexos .
Modificaciones La ficha Historial de modificaciones muestra todas las modificaciones realizadas en un activo fijo.
El sistema anota la fecha y la hora de modificacin, el usuario que ha realizado la modificacin y el
campo respectivo con el valor antiguo y nuevo.
El flujo de proceso representado debajo describe cmo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.
Los materiales individuales y los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento y
facturacin del sistema, siempre que se haya definido una regla en la configuracin para determinar la clase de
activos fijos de la empresa o la categora de producto utilizada en el pedido o la factura. Para obtener ms
informacin, consulte Aprovisionamiento de un activo fijo [pgina 393].
Tenga en cuenta que la creacin automtica de materiales individuales o activos fijos durante el proceso
de aprovisionamiento y facturacin puede representar una violacin de la poltica de separacin de
funciones de su empresa. Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para
la categora de productos y la empresa, seguro que habr una separacin de funciones. En este caso, el
sistema contabiliza los costes de adquisicin del material individual o del activo fijo como gasto. La creacin
del activo fijo y su contabilizacin con costes de adquisicin debe realizarse manualmente en el centro de
trabajo Activos fijos.
Creacin de un activo fijo
Un registro de datos maestro se crea manualmente mediante los siguientes pasos:
Etapa de proceso 1 Etapa de proceso 2
Crear un registro de datos maestros de activos fijos seleccionando
Crear Activo fijo o Cuenta de subactivo.
Introducir un registro de datos maestros de activo fijo
en el modo Editar
Para obtener un registro de datos maestros de activo fijo con el material individual correspondiente, proceda de la
siguiente manera:
1. Seleccione Nuevo y despus Activo fijo o Subactivo
2. Introducir una Descripcin de activo fijo, Empresa, y Clase de activo fijo. Si utiliza un centro de beneficio e
informes de segmentos, tambin debe especificar un Centro de coste.
3. Grabar las entradas. El sistema crea un activo fijo y un material individual correspondiente.
4. El sistema indica si faltan parmetros de amortizacin si, durante la configuracin, se no se han definido
completamente algunos valores por defecto en la correspondiente clase de activo fijo.
Haga clic en Ver totos para cambiar al modo de edicin del nuevo activo fijo y aadir las entradas que faltan
en Datos maestros y Valoracin de activos .
Edicin de un activo fijo
Deber aadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si en la
clase de activos fijos no se proponen valores estndar que han podido ser transferidos al crear automticamente el
registro de datos maestros. Si faltan estos datos, no ser posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.
Campo Datos maestros Descripcin
Centro de coste Datos bsicos Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y el reporting
de segmento, el sistema necesitar el centro de coste para
derivar el centro de beneficio o segmento.
Vida til en ejercicios/perodos Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin.
Mtodo de depreciacin Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin.
Para aadir datos a los datos de activo fijo existentes, proceda de la siguiente manera:
1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Editar .
2. Modifique los parmetros del activo fijo en General, Datos maestros, Valores.
3. Grabar las entradas.
Algunos campos de datos maestros se rellenan automticamente al realizar la primera contabilizacin de
adquisicin.
Despus de contabilizar la adquisicin, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificar las
existentes. Para visualizar qu campos se han rellenado automticamente, qu campos puede modificar
manualmente y su impacto en el clculo automtico de depreciacin, inters y valores de sustitucin, consulte Datos
maestros de activos fijos [pgina 422].
Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilizacin de adquisicin o una
capitalizacin retroactiva. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin
[pgina 449] o Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 438].
Visualizacin de un activo fijo
Puede visualizar los detalles de un activo fijo en la vista Activos fijos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1. Seleccione el activo fijo que desea visualizar en el resumen y haga clic en Nmero de activos fijos. El sistema
visualiza los datos del resumen para el activo fijo.
2. Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo.
Puede visualizar los Datos maestros , los Valores , los Anexos , y los Cambios para el activo fijo.
Eliminacin de un activo fijo
Puede borrar activos fijos en la vista Activos fijos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1. Es posible borrar un activo fijo con estado En proceso. Un activo fijo de este tipo no tiene contabilizado ninguna
adquisicin (o capitalizacin retroactiva). Cuando se borra un activo fijo, se borra de los datos. Observe que
los activos fijos ya no estn enumerados de forma correlativa debido a asignaciones de nmeros internas.
2. Seleccione el activo fijo y haga clic en Borrar .
Activos fijos
4.1.2.2 Activos y subactivos
Resumen
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Relevancia
Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
Las normativas legales de algunos pases requieren una divisin en subactivos si los trminos de depreciacin
de los subactivos difieren de los del activo principal.
Los subactivos proporcionan informes ms detallados e informativos.
Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los
subactivos. Esto significa que la depreciacin acumulada y los valores contables se pueden visualizar por
separado segn el ao de adquisicin.
Asignacin de nmeros
Los IDs para los activos fijos se asignan automticamente. Se asigna un nmero de 12 dgitos y un subnmero de
4 dgitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnmero 0000 al activo fijo principal. Los
ceros a la izquierda se eliminan automticamente.
Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes IDs:
Activo fijo principal: 300000000123-0
Subactivo 1: 300000000123-1
Subactivo 2: 300000000123-2
Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivos
Si las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones de
transferencia con la funcin Contabilizacin manual: Completar transferencia de material individual. Si se asignan
mltiples materiales individuales a su activo fijo, puede transferir un material individual completamente a un
subactivo. Si no, haga una transferencia parcial del material individual del activo fijo al material individual del
subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo.
En el proceso de aprovisionamiento integrado, el sistema contabiliza automticamente adquisiciones posteriores
en el material individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la
adquisicin posterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisicin posterior para un subactivo,
haga una transferencia parcial con la funcin Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual.
Para realizar una contabilizacin de transferencia parcial o completa, haga lo siguiente:
1. Seleccione los activos relevantes. Haga clic en Nuevo y, luego, en Subactivo.
2. El sistema copia la descripcin del activo fijo. Sin embargo, puede modificar o indicar informacin para la
descripcin de subactivo.
3. A continuacin, puede indicar un centro de coste y grabar las entradas. El sistema ha asignado
automticamente el siguiente nmero de subactivo y ha creado un material individual para ste.
4. Ahora seleccione de nuevo el activo fijo principal a editar y vaya a Contabilizacin manual Completar
transferencia de material individual o Contabilizacin manual Transferencia parcial de material individual.
5. Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo. Para una
transferencia parcial, tambin indique el importe a contabilizar. Para contabilizar, seleccione Grabar.
Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automtico de los activos de poco valor.
Consulte tambin
Clases de activos fijos [pgina 429]
Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 451]
Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 453]
4.1.2.3 Activos fijos y subactivos antiguos - Datos existentes
Resumen
Seleccione Crear y, a continuacin, Activo fijo existente o Cuenta de subactivo existente durante la transferencia
de datos para migrar manualmente datos existentes desde el sistema fuente.
Relevancia
Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automtica desde el sistema de origen antes de que
el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el mtodo manual le permite migrar pequeos volmenes
de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automtica.
Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos.
Ha asegurado lo siguiente:
Configurar la determinacin de cuentas para la transferencia de datos.
Fijar la fecha de migracin
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y, a continuacin, la actividad Fijar
fecha de migracin y control del proceso de la lista de actividades.
An no ha empezado la fase de Entrada en productivo.
Activos fijos
Flujo de proceso
El proceso de migrar activos fijos antiguos manualmente est asignado mediante las etapas siguientes:
Etapa de proceso 1 Etapa de proceso 2 Etapa de proceso 3
Crear un activo fijo antiguo Aadir datos a un activo fijo antiguo Introducir los valores de migracin
para el activo fijo antiguo
Seleccione Crear Activo fijo
existente / Cuenta de subactivo
existente
En modo Editar En modo Editar
Para crear el activo fijo antiguo, proceda como sigue:
1. Seleccione Crear y, a continuacin, Activo fijo existente o Cuenta de subactivo existente.
2. Cree un activo fijo existente en Crear y, a continuacin, Activo fijo existente, o en Crear y, a continuacin,
Cuenta de subactivo existente. Debe especificar la informacin siguiente: La Fecha de migracin se toma de
las parametrizaciones efectuadas para su empresa durante la definicin del alcance.
3. Seleccione Datos maestros y despus Datos de ciclo de vida e introduzca la Fecha de adquisicin inicial y la
Fecha de capitalizacin para cada sistema contable.
4. En Datos maestros y despus Valoracin de activos fijos, verifique el mtodo de depreciacin y la vida til
tomados de la clase de activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciacin individual o una
vida til en aos/perodos, el sistema los introduce automticamente basndose en el mtodo de
depreciacin y la fecha de capitalizacin.
5. Segn la fecha de migracin seleccionada, en Migracin , el sistema proporciona los siguientes campos de
valor para cada vista de valoracin:
Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior)
Depreciacin (valor acumulado del ao anterior)
Costes de adquisicin (total del ao en curso)
Depreciacin (total del ao en curso)
El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automtica con los datos y las condiciones de
depreciacin seleccionadas.
6. Si selecciona Grabar , contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor
correspondientes para activos fijos y en la cuenta de migracin de datos.
7. Cree una cuenta de subactivo para un activo fijo existente de la siguiente manera: Seleccione un activo fijo
existente y cree una cuenta de subactivo para l en Crear Activo antiguo - Migracin. A continuacin, aada
los datos de acuerdo con el proceso descrito arriba.
Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. En este punto es pertinente
introducir el nmero que utiliza para gestionar el activo fijo o material individual en el sistema de
origen. Es beneficioso para la reconciliacin, en la que puede consultar fcilmente los activos fijos
antiguos o el material individual antiguo en el sistema de origen.
El sistema puede indicar que los datos maestros obligatorios se tienen que introducir antes de
introducir los valores de migracin en Migracin ,
Notas sobre la migracin manual
Tenga en cuenta lo siguiente al crear activos fijos antiguos:
Slo puede introducir valores de migracin si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilizacin y si ha
introducido la fecha de adquisicin inicial y la fecha de capitalizacin.
Si ha seleccionado una fecha de migracin al final del ltimo ejercicio fiscal cerrado, el sistema proporciona
los siguientes campos de valor para introducir los costes de adquisicin y de produccin acumulados y los
ajustes de valor acumulados: Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior) y Depreciacin (valor
acumulado del ao anterior).
Si la fecha de migracin se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al ltimo ejercicio fiscal cerrado, tambin
puede introducir los costes de adquisicin y produccin para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de
adquisicin (total del ao en curso) o introducir valores de depreciacin ya contabilizados en el sistema de
origen Depreciacin (total del ao en curso). Otras transacciones, como revaloracin, depreciacin manual
o bajas, que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migracin del sistema de origen, se
tienen que contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior.
Para evitar problemas tcnicos, no introduzca un valor de adquisicin por debajo de los Costes de adquisicin
(total del ao en curso) si desea efectuar una contabilizacin de adquisicin manual o transferir una
contabilizacin al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisicin como una contabilizacin manual
efectuada contra la cuenta de migracin de datos.
Los costes de adquisicin y produccin se incluyen en todas las vistas de valoracin para un sistema
contable. Por lo tanto, no puede introducir valores de migracin para vistas de valoracin que
apliquen costes de adquisicin y produccin de otra vista de valoracin.
Puede definir la clase de pruebas que desea que el sistema ejecute durante la migracin de datos. Para evitar
transferir activos fijos inconsistentes o errneos del sistema de origen al sistema de destino, seleccione
Datos maestros Valoracin de activos Parametrizaciones de la vista de valoracin actual y despus
Parmetros adicionales - Verificacin de la valoracin - Parametrizaciones1 - Realizar verificaciones
estndar. En caso contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones.
Ajuste de valor despus de completar la migracin de datos
Para modificar manualmente los valores migrados automticamente o los valores de activos fijos antiguos:
1. Acceda al activo fijo antiguo en el modo de edicin.
2. Seleccione Anular migracin para anular los valores migrados.
3. Vuelva a introducir los valores de migracin correctos.
4.1.2.4 Materiales individuales
Resumen
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y cuyo inventario se rastrea
independientemente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Activos fijos
Relevancia
Un material individual tiene dos funciones principales en el sistema:
Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturacin, as como el proceso de venta utilizado con
activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor pueden asignarse a un material individual de modo que
permita la contabilizacin de los costes de adquisicin y produccin en el activo fijo asignado. De la misma
forma, la venta de activos fijos puede procesarse en el nivel del material individual.
Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos,
siempre gestiona las contabilizaciones para el activo fijo con referencia a, o en el nivel de, uno de estos
materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para
determinar los costes de adquisicin proporcionales y la depreciacin del activo fijo.
Materiales individuales y procesos integrados
Junto con el material y el servicio, el material individual es una caracterstica del producto, que est identificada de
forma nica en todo el sistema. Al funcionar de esta forma, se pueden enlazar diferentes centros de trabajo, como
Solicitudes de compra y pedidos - Entradas de mercancas y servicios - Facturacin de proveedores y Activos fijos o
Facturacin a clientes.
Datos maestros de materiales individuales y activos fijos
Cuando se crea un material individual, se le asigna un nmero nico (que puede ser identificado en todo el sistema)
junto con un material y un servicio.
Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar la
situacin contable de un material individual.
Estado Descripcin
Asignado El material individual est asignado al activo fijo, pero no tiene valores.
Adquirido Se realiza una contabilizacin de adquisicin o de transferencia para el material individual.
Retirado Se contabiliza una venta o desguace.
Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma nica
un objeto fsico en un inventario.
Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos
existentes se administran a travs de un nmero concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
con esos nmeros. Para simplificar el proceso de bsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es
necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.
Los nuevos materiales individuales ya pueden identificarse de manera nica utilizando el Nmero de material
individual. No obstante, tambin puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de
inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear
el activo fijo manualmente. Tambin puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,
por ejemplo, si el material individual se cre automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted
desea asignarle un ID de inventario adicional.
En el informe Activos fijos - Lista de inventario puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccin y,
a continuacin, buscar un activo fijo o un material individual especfico. Este informe tambin proporciona una vista
de una lista de inventario con nmeros de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el inventario
de los activos nuevos y existentes.
El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisicin del activo.
Materiales individuales y transacciones de activos
Materiales individuales y adquisiciones
El sistema decide, en relacin con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de poco
valor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisicin, o si es necesario realizar
una contabilizacin en gastos.
Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales y adquisiciones [pgina 419].
Materiales individuales y transferencias
El sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual
se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin y produccin, y la amortizacin del activo fijo.
Puede asignar un material individual de un activo fijo original a un (nuevo) activo fijo de destino en la contabilizacin
de una transferencia completa.
Ejemplo:
Antes de completar la transferencia
Activo fijo: PC A
Material individual 1: Monitor de pantalla plana
Material individual 2: Unidad del sistema
Material individual 3: Teclado y ratn
Material individual 4: Segundo disco duro
Activo fijo: PC B
El segundo disco duro ahora se transfiere del activo fijo A al activo fijo B.
Despus de completar la transferencia
Activo fijo: PC A
Activo fijo: PC B
Material individual 4: Segundo disco duro
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual Transferencia completa de material individual
[pgina 451].
Activos fijos
Adems, una transferencia parcial le permite transferir partes de un material individual asignado al activo original,
a un material individual asignado a un activo de destino.
Ejemplo
Antes de la transferencia parcial
Activos fijos en construccin: Equipo de oficina 10.000 EUR
Material individual 1: Equipo de oficina 10.000 EUR
El activo fijo en construccin ahora se ha completado y debe transferirse a mltiples activos individuales con su
material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes de produccin
de 1.200 EUR.
Despus de la transferencia parcial
Activos fijos en construccin: Equipo de oficina 8.800 EUR
Material individual 1: Equipo de oficina 8.800 EUR
Activo fijo: Consola de escritorio 1.200 EUR
Material individual 2: Consola de escritorio 1.200 EUR
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual - Transferencia parcial de material individual
[pgina 453].
Materiales individuales y bajas
La baja de activos ya sea por venta o por desguace ocurre a nivel de los materiales individuales.
Para representar la venta de un material individual, se contabiliza una factura de cliente en el centro de trabajo
Facturacin a clientes. Para obtener ms informacin, consulte Venta de un activo fijo [pgina 404].
La funcin de contabilizacin individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajo
Activos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener ms informacin, consulte
Contabilizacin manual - Desguace de materiales individuales [pgina 440].
4.1.2.5 Materiales individuales y adquisiciones
Resumen
Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:
Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas
Contabilizacin automtica de una factura sin un pedido
Contabilizacin automtica de una adquisicin en contabilidad de activos fijos
Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas
Requisitos previos
Las parametrizaciones siguientes tienen que hacerse en configuracin empresarial:
Ha definido los valores umbral para activar activos fijos y activos de poco valor.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Umbral de
capitalizacin para activos fijos de la lista de actividades.
En la configuracin de clases de activos fijos, las reglas de derivacin se han especificado para determinar la
clase de activo fijo: El sistema usa la combinacin de empresa y categora de producto en un pedido o factura
para derivar la clase de activo fijo correcta para el nuevo activo fijo o el material individual correspondiente.
Tambin puede definir las reglas de derivacin en el centro de trabajo Activos fijos.
Si la empresa y la categora de producto no estn asignados a la clase de activo fijo, el sistema no
puede crear un activo fijo, pero, en cambio, contabiliza a gastos de material.
La clase de activo fijo contiene los valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til que
se pueden transferir automticamente a un nuevo activo fijo.
Si la clase de activos fijos correspondiente no contiene los valores estndar para el mtodo de
depreciacin y la vida til, no es posible crear ni contabilizar activos fijos automticamente en el
proceso de aprovisionamiento integrado.
Pedido
Despus de la entrada de mercancas, para permitir al sistema que genere automticamente un activo fijo y un
material individual correspondiente en contabilidad de activos fijos, necesita crear el pedido de la manera siguiente:
1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree un nuevo pedido. Seleccione una empresa y un
proveedor y especifique la informacin necesaria.
2. Puede usar el nmero de producto como material de referencia: Si lo ha especificado, el sistema deriva
automticamente la descripcin, la unidad de cantidad, la categora de producto, etc. de este material.
Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con
una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo.
Si no, el sistema no podr crear ni un activo fijo ni un material individual correspondiente.
3. En el rea inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignacin de cuenta e introduzca
el Centro de coste que desea contabilizar. Si asigna una cuenta a una tarea de proyecto, el sistema no crea
un activo fijo como estndar.
4. Seleccione Grabar y, a continuacin, Orden para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.
Despus de haber recibido los productos para este pedido, el sistema genera un material individual y su activo fijo
correspondiente para la posicin relevante en contabilidad de activos fijos. A continuacin, contabiliza el valor de
adquisicin correspondiente a este material individual.
Activos fijos mltiples del mismo tipo
A menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una nica posicin.
Independientemente de la cantidad especificada en la posicin de pedido, solamente un material individual con
activo fijo correspondiente se crea automticamente.
Su pedido contiene una posicin con tres porttiles. Al recibir los productos, el sistema usa esta posicin
para crear un material individual con un activo fijo correspondiente.
Activos fijos
Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos fsicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual
porque los objetos individuales estn asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de manera
individual por razones de inventario, separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignacin
correspondiente a centro de coste. El sistema crea entonces un material individual y un activo fijo para cada posicin
individual.
Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en el
centro de trabajo Activos fijos y transferir la adquisicin y los costes de produccin al nuevo material individual o al
nuevo activo fijo.
Contabilizacin manual de una factura si pedido
Debe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con la
compra.
Existen tres tipos de asignacin de cuenta para la contabilizacin manual:
a) Tipo de asignacin de cuenta: Centro de coste
Procedimiento:
1. Vaya al centro de trabajo Facturacin de proveedores. Seleccione Nueva factura sin pedido.
2. Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el nmero de
documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto.
3. Para la posicin de factura, especifique la informacin necesaria.
4. Puede usar el Nmero de producto como material de referencia: Si lo ha especificado, el sistema deriva
automticamente la descripcin, la unidad de cantidad, la categora de producto, etc. de este material.
Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con
una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo.
Si no, el sistema no podr crear ni un activo fijo ni un material individual correspondiente.
5. Seleccione la asignacin de cuenta del Centro de coste y especifique el Nmero de centro de coste.
6. Para crear los asientos contables, seleccione Grabar y, a continuacin, Contabilizar.
A partir de aqu, el sistema ya puede determinar la clase de activo fijo adecuada basndose en la empresa y en la
categora de producto. El sistema crea un activo fijo y el material individual correspondiente en contabilidad de
activos fijos.
Si hay varios objetos fsicos agrupados en una posicin de factura y desea asignarles diferentes centros de coste,
necesita crear una posicin de factura diferente para cada objeto. Tenga en cuenta que el sistema verifica cada una
de las posiciones de factura para ver si se ha excedido el lmite de valor de capitalizacin como activo fijo o como
activo de poco valor.
b) Tipo de asignacin de cuenta: Material individual
Proceda tal y como se ha descrito en el apartado anterior. Pero en lugar de seleccionar el tipo de asignacin de centro
de coste, elija el tipo de asignacin de cuenta de material individual.
1. Especifique el Nmero de material individual. El sistema contabiliza el valor de esta posicin de factura
automticamente en el material individual o en el activo fijo correspondiente.
2. Como alternativa, puede seleccionar Nuevo para crear un material individual nuevo. El sistema crea un
nuevo activo fijo para el nuevo material individual. El centro de coste que puede especificar aqu lo transfiere
el sistema al nuevo activo fijo.
c) Tipo de asignacin de cuenta: Tarea de proyecto
Si especifica el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para una posicin de factura, por defecto no se crea
ningn activo fijo ni material individual correspondiente.
Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo manualmente
en el centro de trabajo Activos fijos.
El material individual se crea automticamente. A continuacin, tendr que transferir el valor de adquisicin
contabilizado con la factura al material individual.
Para ello, seleccione el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo. Todos
los costes se agrupan para el proyecto y, una vez completado, se transfieren a uno o ms activos fijos o a los
materiales individuales correspondientes.
Contabilizacin manual de adquisicin
En el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la funcin manual Adquisicin
para contabilizar costes de adquisicin y produccin directamente sin necesidad de usar un proceso de
aprovisionamiento de sistema. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente.
Para ms informacin sobre cmo crear manualmente un activo fijo o el material individual, as como sobre la
adquisicin de contabilizaciones o sobre los costes de produccin, consulte Activos fijos [pgina 410] y
Contabilizacin manual Adquisicin [pgina 438].
4.1.2.6 Datos maestros de activos fijos
Resumen
Los datos maestros de un activo fijo contienen informacin como:
Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
Trminos de la depreciacin
El material individual asignado al activo fijo
Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilizacin de adquisicin. Puede visualizar estos datos y realizar ciertas modificaciones en la vista Activos
fijos.
Para ver los datos maestros, haga clic en Editar y, a continuacin, en Datos maestros. Los datos maestros se
visualizan en las siguientes fichas:
Datos bsicos
Los Datos bsicos incluyen la siguiente informacin:
Datos generales
Descripcin de activo
fijo
En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepcin de mercancas - verificacin de
factura, o factura sin referencia de pedido), la descripcin del producto es transferida desde el pedido
o la factura hasta la descripcin del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripcin de
este material se transfiere a la descripcin automticamente.
Activos fijos
Fecha de migracin Si se transfieren activos existentes manualmente o automticamente desde sistemas de origen, la
Fecha de migracin tambin se incluye en la transferencia.
Clase de activos fijos Las clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las caractersticas
y los requisitos legales o fiscales.
Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de
determinacin de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.
Si diferentes grupos de determinacin de cuentas estn asignados a ambas clases
de activo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente.
Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene
contabilizaciones.
Asignaciones organizativas
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfticamente que asigne un
activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del centro de coste.
La asignacin a un centro de coste permite una relacin causal entre los gastos y el centro de coste correspondiente.
Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de valoracin del libro mayor utilizando los valores
de depreciacin calculados para la vista de valoracin respectiva.
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el segmento para la
fecha de contabilizacin de una transaccin de activo fijo se transfieren a los costes de adquisicin y produccin y/
o a la partida individual del asiento contable de correccin de valores para la vista de valoracin relevante para el
libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estndar para la contabilizacin de contrapartida, la cual
puede ser sobrescrita por el receptor.
Posibles efectos de una modificacin en un centro de coste
Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos especficos.
El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el centro de coste modificado o nuevo es asignado al mismo
centro de beneficio y segmento. Esto slo afecta la ejecucin de depreciacin, que realiza contabilizaciones en el
nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo.
El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de beneficio o
segmento. En este caso, el sistema crea una contabilizacin de transferencia automticamente. La fecha de
contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa.
Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no es posible
introducir una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin
organizativa.
Bsicamente, las modificaciones slo se pueden realizar para una fecha de inicio sin
contabilizaciones de activo fijo. Esto se aplica, adems, a las contabilizaciones de depreciacin.
Asignaciones
organizativas
Asignacin
organizativa actual
Aqu, debe definir la asignacin organizativa actual de un activo fijo a un centro de coste. El sistema
muestra cada intervalo en que ocurre la fecha actual de clculo.
Intervalos de
asignaciones
organizativas
Puede hacer clic en Aadir fila para definir un nuevo intervalo con una asignacin de centro de
coste diferente. Tambin puede borrar un intervalo si no se realizaron contabilizaciones durante este
perodo.
Vlido de - Vlido hasta El sistema especifica automticamente un intervalo inicial con la fecha de inicio 0001-01-01 y una
fecha de fin indeterminada.
El sistema verifica si el centro de coste es vlido para todos los ejercicios fiscales abiertos.
Datos de ciclo de vida
Los datos de ciclo de vida muestran los sistemas contables que se asignan a la empresa.
Sistema contable
ID y descripcin de
sistema contable
Un sistema contable incluye un conjunto de libros mayores y auxiliares para los cuales se puede crear
un balance y cuenta de resultados.
Fecha de adquisicin
inicial
Fijar automticamente cuando la adquisicin inicial se contabiliza en el activo fijo.
Fecha de capitalizacin En general, el sistema deriva la Fecha de capitalizacin de la misma manera que la fecha de
adquisicin inicial, es decir, desde la fecha de contabilizacin de la contabilizacin de adquisicin
inicial. Sin embargo, esto no se aplica a todas las adquisiciones desde la contabilizacin de
transferencia, en la que la fecha de capitalizacin se toma del activo original.
Puede modificar la fecha de capitalizacin ms adelante. Esta modificacin no afectar el clculo de
depreciacin.
Fecha de ltima baja Fijar automticamente cuando se contabiliza una baja o una baja parcial de una material individual.
Fecha de desactivacin Esta fecha se deriva de la fecha de contabilizacin de baja. Se fija automticamente cuando se
contabiliza la baja del ltimo material individual. Puede modificar la fecha de desactivacin
manualmente. Sin embargo, esta modificacin slo se utiliza para fines informativos.
Activo de poco valor Debe especificar en los datos maestros si un activo fijo es un activo de poco valor (LVA). Puede aadir
o quitar manualmente la casilla de seleccin. Esto no afecta el clculo de depreciacin.
Valoracin de activos
La informacin en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoracin contable local o la
valoracin fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta informacin se basa en un sistema contable
y una vista de valoracin.
Para cada vista de valoracin, puede editar los trminos para el clculo automtico de la depreciacin, el inters o
los valores de sustitucin.
Si especific los valores estndar para los siguientes trminos en la configuracin de las clases de activos fijos, estos
se transfieren al crear un activo fijo:
Valor estndar para vida til en ejercicios y perodos
Parte de depreciacin variable
Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin
Mtodo estndar para clculo de intereses
Verifica estos valores y, si es necesario, modifquelos.
Si no especfico valores estndar, puede aadirlos a los datos maestros de los activos fijos. Para el proceso de
aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida til y el mtodo de depreciacin para poder crear un
activo fijo y realizar contabilizaciones.
Activos fijos
Es posible modificar algunos campos para momentos especficos. Segn si estos campos son modificados en un
intervalo existente o nuevo, el sistema recalcula el valor de maneras diferentes. Para obtener ms informacin y ver
un clculo de ejemplo, consulte Depreciacin automtica de activos. [pgina 398]
Parametrizaciones actuales de vista de valoracin
Parmetros actuales
de vista de valoracin
El sistema muestra las condiciones de depreciacin que se aplican a la fecha de clculo actual.
Ejercicios/perodos de
vida til
Especifica la vida til planificada, en ejercicios y perodos contables. Los perodos contables son
convertidos en perodos de clculo, segn la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un mtodo
de depreciacin para das exactos.
Mtodo de
depreciacin
Los mtodos vlidos de valoracin contable y depreciacin fiscal se proporcionan para cada pas.
(%)
Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor
en compensacin de la mayor disminucin en el valor del activo fijo en el clculo de depreciacin.
Para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la
parte de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por
da. Los turnos trabajados por da muestran el alcance del uso al que se expone el activo.
Mtodo de clculo de
intereses
Para las vistas de valoracin para contabilidad de costes, el sistema puede calcular intereses a fin
de realizar anlisis. Seleccione un mtodo de clculo de intereses definido en la configuracin para
la vista de valoracin apropiada.
Valor de recuperacin El clculo de depreciacin realizado por el sistema se lleva a cabo hasta que encuentra un valor de
recuperacin de cero o el Valor de recuperacin absoluto que usted especific.
Para obtener ms informacin acerca de la funcin del valor de recuperacin, consulte la
documentacin sobre depreciacin automtica de activos.
(porcentaje)
Como alternativa al valor de recuperacin especfico, puede especificar un porcentaje que haga
referencia a los costes de adquisicin y produccin y que sea tenido en cuenta por el sistema durante
el clculo de depreciacin.
Turnos trabajados por
da
Consulte las explicaciones debajo de Depreciacin por turnos (porcentaje).
Fuera de servicio
temporalmente
Si selecciona este indicador, puede suspender por completo el clculo de depreciacin para un
intervalo de tiempo seleccionado. Slo puede fijar este indicador si el mtodo de depreciacin
tambin incluye esta paralizacin.
Depreciacin
Fecha de inicio de
depreciacin
Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin
seleccionado.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin.
vida til vencida
El sistema determina la vida til vencida al comienzo de cada ejercicio fiscal, y la muestra en estos
dos campos.
Inicio de depreciacin
especial
Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin
seleccionado para la depreciacin especial.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin.
vida til vencida
El sistema determina la vida til vencida al comienzo de cada ejercicio fiscal, y la muestra en estos
dos campos.
Calcular el valor de
recuperacin
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en
general, debe hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante
series de ndices. En la documentacin sobre valores de recuperacin, se proporciona un ejemplo
de este tipo de clculo.
Slo es posible calcular valores de recuperacin para las vistas de valoracin para uso interno.
Serie de ndices por
antigedad
Hay dos campos disponibles: Serie de ndices por antigedad y Serie de ndices para valores de
sustitucin. El sistema utiliza el mtodo de clculo apropiado segn qu campo se completa.
Serie de ndices para
valores de sustitucin
Consulte las explicaciones debajo de Serie de ndices por antigedad.
Parmetros
adicionales
Ao de cambio Si el mtodo de depreciacin seleccionado incluye un cambio a otro mtodo durante la vida til, este
campo se completa automticamente. Este es el ao en el que se lleva a cabo el cambio al prximo
mtodo de depreciacin.
Parametrizaciones de
verificacin de
valoracin
Seleccione 1- Realizar verificaciones estndar para evitar activos fijos con datos inconsistentes o
incorrectos.
Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opcin se utiliza cuando se
transfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no
coinciden con las verificaciones automticas.
Intervalos de valoracin
Intervalos de valoracin En la ficha Intervalo de valoracin, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de
depreciacin si hace clic en Aadir fila .
Puede controlar los siguientes parmetros:
Ejercicios/perodos de vida til
Depreciacin por turno (%)
Mtodo de clculo de intereses
Fuera de servicio temporalmente
Valor de recuperacin como porcentaje
Turnos trabajados por da
Material individual
Un material individual representa una parte individual de un activo fijo.
Lista de materiales
individuales
Estado Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material
individual desde una perspectiva contable.
ID de material individual Cada material individual se gestiona con un ID nico para todo el sistema.
Descripcin de material
individual
En el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema, la descripcin del producto se
transfiere desde el pedido o la factura a la descripcin del material individual.
Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripcin del activo fijo se transfiere a la descripcin
del material individual.
ID de inventario Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario diferente a cada material individual.
Material de referencia Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un
producto.
Categora de producto Si el sistema cre un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la categora
de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
Detalles para perodo
actual
Activos fijos
Sistema contable El sistema muestra los valores de adquisicin actuales del material individual seleccionado para los
sistemas contables gestionados en contabilidad.
Costes de adquisicin Consulte las explicaciones debajo de "Sistema contable".
Consulte tambin
Cuenta de activos y subactivos antiguos - Datos existentes [pgina 414]
Clases de activos fijos [pgina 429]
Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 67]
Vistas de valoracin de activos fijos [pgina 432]
Activos de poco valor [pgina 477]
Mtodos de depreciacin para Alemania [pgina 473]
Mtodos de depreciacin para los EE. UU. [pgina 473]
Depreciacin por turno [pgina 472]
Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 398]
Valores de sustitucin [pgina 486]
Mtodo de cambio [pgina 469]
Materiales individuales [pgina 416]
4.1.2.7 Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores
Resumen
La ficha Valores de un activo fijo muestra la siguiente informacin:
Los valores contables
La depreciacin calculada automticamente y contabilizada con la ejecucin de contabilizacin
Asientos contables para las contabilizaciones de activos fijos individuales
Informacin detallada sobre cmo se calcularon los valores
Puede seleccionar Valores y Explicar valores para obtener una vista previa del clculo exacto de todos los valores
de depreciacin calculados automticamente por el sistema para una vista de valoracin especfica.
Los valores pueden simularse para un mximo de 50 aos. Si usa un ejercicio especfico, solo se muestran
los datos simulados de los ejercicios que han sido creados. Para obtener ms informacin sobre los
ejercicios fiscales, consulte Ejercicio fiscal [pgina 75].
Valores contables
Se muestran tipo de valor y el correspondiente Saldo inicial y Saldo final junto con los valores Contabilizados y Para
contabilizar para el ejercicio fiscal seleccionado.
Resumen de depreciacin
Muestra la depreciacin que se calcul automticamente y contabilizada en la ejecucin de depreciacin. Adems,
puede visualizar la depreciacin especial y el inters calculado automticamente as como los importes de
revalorizacin. La depreciacin calculada se distribuye proporcionalmente a los respectivos perodos contables para
la vista de valoracin relevante en la contabilizacin. En el resto de vistas de valoracin, la depreciacin se realiza
segn la base anual del ltimo perodo.
Si la depreciacin para un perodo ya se ha contabilizado, se mostrar la luz verde de un semforo en la columna
Estado. Si la depreciacin se calcula automticamente para un perodo y es necesario contabilizar otro importe de
depreciacin, se muestra una luz amarilla.
Diario
Puede visualizar el asiento contable relacionado con un movimiento de activos fijos para cada vista de valoracin.
Se muestra la siguiente informacin:
Columna Descripcin
Ejercicio fiscal Muestra el ejercicio fiscal en el que se hizo la transaccin.
Fecha de contabilizacin La fecha de contabilizacin se usa para actualizar el asiento contable en contabilidad de
activos fijos o en el libro mayor.
ID de asiento contable El asiento contable en el libro mayor para la vista de valoracin correspondiente. Puede
navegar al asiento.
ID de documento de origen Segn la transaccin comercial, en esta columna puede visualizar toda la informacin
detallada del pedido, de la entrada de mercancas y del documento de activo fijo, por ejemplo.
Tipo de documento original Especifica el tipo de transaccin comercial subyacente, como una entrada de mercancas y
servicios.
Importe y moneda
Categora de transaccin El tipo de transaccin como adquisicin o revaloracin.
Tipo de partida individual Informacin adicional sobre el tipo de transaccin de activo fijo.
Tipo de transaccin comercial Ofrece informacin sobre la transaccin comercial subyacente en la que se basa la
transaccin de activo fijo, como la factura de proveedor.
Nota Cualquier descripcin realizada.
Detalles sobre el clculo de depreciacin de activo fijo
En la vista de valoracin, puede visualizar todo el clculo de depreciacin de un activo fijo y su desarrollo, incluyendo
tambin los clculos de inters y de reposicin.
Seleccione una vista de valoracin y haga clic en Valores y despus en Explicar valores. Se muestra un archivo PDF
que explica cmo se calcularon los valores (de depreciacin, depreciacin especial, inters y revaloraciones) para
toda la vida til planificada del activo fijo. Los datos mostrados se basan en los trminos de depreciacin
seleccionados actualmente para el activo fijo y ofrece un clculo detallado que es la basa de la vista de valoracin
seleccionada.
Activos fijos
4.1.2.8 Clases de activos fijos
Resumen
Las clases de activos fijos son el medio ms importante utilizado para estructurar activos fijos. Clasifican los activos
fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito comercial, caractersticas y requisitos legales o fiscales.
Adems, cumplen un rol tcnico importante en el sistema:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros de los activos fijos
correspondiente y, adems, funciona como un registro de datos maestros de muestra.
El sistema asigna nmeros de ID a los activos fijos basndose en la clase de activo fijo.
Tambin utilizar la clase de activo fijo para obtener el grupo de determinacin de cuentas para los activos
fijos correspondientes.
Las reglas de derivacin permiten al sistema derivar la clase de activo fijo de la empresa y categora de
producto, lo que permite la creacin de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Ya no es posible obtener materiales individuales creados automticamente en Activos fijos. Para
crear un nuevo material individual de un pedido de compra o una entrada de mercancas y servicios,
seleccione Nuevos materiales individuales en el pedido de compra o la entrada de mercancas y
servicios. Tambin puede asignar un material individual en el pedido de compra o una entrada de
mercancas y servicios mediante la seleccin de una asignacin de costes a un material individual.
La configuracin del sistema contiene clases de activo fijo predefenidas para uso global, lo que se aplica
independientemente de las parametrizaciones especficas del pas. Normalmente las clases de activo fijo se pueden
adaptar a las necesidades de su empresa antes de que el sistema entre en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo,
la desactivacin de una clase de activo fijo.
Clases de activos fijos predefinidas
Las siguientes clases de activos fijos estn incluidas en el sistema estndar:
Clase Descripcin
1000 Derechos sobre terrenos y derechos similares
1100 Edificios
1150 Mejoras en arrendamientos
1200 Mejoras en instalaciones externas/terrenos
13000 Software
14000 Concesiones, licencias y derechos similares
2000 Mquinas procesadoras
2100 Equipo general para fbricas
21000 Vehculos de transporte de mercancas, camiones
22000 Montacargas, tranvas elctricos, apiladores
23000 Otros vehculos
29000 Otros activos fijos
3000 Equipamiento y accesorios
3100 Automviles
3200 PCs, impresoras y equipos similares
3300 Telfonos, fotocopiadoras y equipos similares
3400 Muebles de oficina
3500 Otros muebles y equipos de oficina
4000 Activos en construccin
Aspectos de las clases de activos fijos
Valores estndar
En la configuracin del sistema, puede definir los siguientes valores estndar para clases de activos fijos para cada
vista de valoracin:
Vida til (en ejercicios y perodos fiscales)
Proporcin de depreciacin variable (para depreciacin por turnos)
Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin
Mtodo de clculo de intereses
Al crear un activo fijo, estos valores se toman como estndar en los campos de los datos maestros. Si es necesario,
puede modificar los valores manualmente.
Lo siguiente se aplica cuando se crean activos fijos manualmente: Si no se definieron valores estndar para
el mtodo de depreciacin y la vida til, debe introducir los valores manualmente en el registro de datos
maestros.
Lo siguiente se aplica al proceso de aprovisionamiento integrado y facturacin: Si la clase de activos fijos
correspondiente no contiene los valores estndar para el mtodo de depreciacin y la vida til, no es posible
crear ni contabilizar activos fijos automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado.
Rangos de nmeros
Cada clase de activo fijo tiene un rango de nmeros estndar. El rango de nmeros define los posibles valores de
los IDs de activos fijos en esa clase.
Un rango de nmeros tiene un prefijo de dos dgitos que define el inicio del rango. Los IDs de activos fijos son campos
numricos de doce dgitos.
Cuando se asigna un ID de activo, los ceros que preceden siempre se borran automticamente.
Ejemplo para prefijo 00: Se borran todos los ceros iniciales (000000000934). El ID del activo fijo es 934.
Prefijo 01: Se elimina el cero inicial. El ID del activo fijo es 100000000934.
En la configuracin del sistema, a cada clase de activo fijo predefinida se le proporciona el prefijo 00. Es
posible modificar esta configuracin.
Activos fijos
Grupos de determinacin de cuentas
El sistema utiliza estos valores definidos en la configuracin para derivar el grupo de determinacin de cuentas para
un activo fijo en base a la clase del activo fijo.
Para cada transaccin en la que est involucrado un activo fijo, el grupo de determinacin de cuentas define cmo
se contabilizan los valores para adquisicin, bajas, depreciacin, etc., en la cuenta relevante del libro auxiliar.
Las clases de activos fijos predefinidas son asignadas a grupos de determinacin de cuentas predefinidos
en el sistema estndar. Debe modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos.
Ejemplo: Desea transferir todos los saldos y transacciones de una empresa alemana a DATEV
automticamente. Sin embargo, para al menos algunas cuentas de mayor, DATEV requiere una estructura
que en la parametrizacin preconfiguradas del sistema slo existe en el nivel de clase de activo.
Por lo tanto, debe ajustar su plan de cuentas, los grupos de determinacin de cuentas, la determinacin
de cuentas y las clases de activos fijos.
Realice lo que se indica en el siguiente ejemplo, en el que se utilizan la clase de activo fijo 3100 (automviles)
y el plan de cuentas SKR03:
1. En su plan de cuentas, cree todas las cuentas de mayor necesarias para DATEV: Cuentas 32000
Automviles, 032010 Adj. automviles, etc.
2. Asegrese de que haya un grupo de determinacin de cuentas correspondiente a cada cuenta de
activo de clase 0 que se debe arrastrar a Activos fijos: 0320 Automviles.
3. En la determinacin de cuentas para todos los grupo de determinacin de cuentas, especifique las
cuentas de mayor para cada transaccin comercial.
4. Modifique el texto de las clases 3100 a 3100 Automviles e introduzca el nuevo grupo de
determinacin de cuentas 0320.
Nota: Verifique si es posible configurar el plan de cuentas en base a DATEV con las clases de activos fijos
predefinidas. Es posible que deba crear clases adicionales.
Determinacin de clases de activos
Para habilitar la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturacin admitidos
por el sistema, debe haber una regla de derivacin que defina cmo se determina la clase de activo en base a la
empresa y a la categora de producto. Para definir la regla de derivacin tiene las siguientes posibilidades:
Configuracin empresarial
Tareas comunes
Puede acceder a la actividad Editar determinacin de clases de activos desde el centro de trabajo Activos
fijos en Tareas comunes.
Para obtener ms informacin, consulte Editar determinacin de clases de activos [pgina 520].
Desactivar clases de activos fijos
Si ya no necesita una clase de activi fijo puede desactivarla. Por tanto, tiene las siguientes posibilidades:
Tareas comunes
Puede acceder a la actividad Desactivar clase de activos fijos desde el centro de trabajo Activos fijos en Tareas
comunes.
Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.
Para obtener ms informacin, consulte Desactivar una clase de activo fijo [pgina 520].
Clases y datos maestros de activos fijos
Tenga en cuenta lo siguiente en relacin a las clases de activos fijos:
Si crea un activo fijo manualmente, tambin debe introducir la clase de activo fijo. La clase de activo fijo no
se puede derivar automticamente.
Puede modificar la asignacin de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificacin
de la clase de activo fijo en los datos maestros slo es posible sin contabilizacin si el mismo grupo de
determinacin de cuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos
contables, ya que las cuentas de mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilizacin de
transferencia en un nuevo activo fijo si se va a asignar al activo fijo original una clase de activo fijo con otro
grupo de determinacin de cuentas. La contabilizacin de transferencia es la nica manera de aplicar la
modificacin de la clase de activo fijo a la programacin de activos fijos. Tenga en cuenta que slo se describen
las contabilizaciones de transferencias de activos fijos que fueron capitalizadas en uno de los ejercicios
anteriores. Las contabilizaciones de transferencias de adquisiciones de activos del ejercicio fiscal actual no
se muestran en la programacin de activos fijos.
4.1.2.9 Vistas de valoracin de activos fijos
Resumen
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es
necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin.
Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por
ejemplo. Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn
estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activacin productiva.
Activos fijos
Configuracin de las vistas de valoracin
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin de activos fijos de la lista de actividades.
Las opciones siguientes se definen para cada vista de valoracin:
Rangos de valor para los costes de adquisicin y el valor neto contable (slo se permiten valores positivos):
El sistema verifica cada contabilizacin segn esta regla.
Secuencia de clculo para la amortizacin al utilizar la amortizacin ordinaria y especial en un mtodo de
amortizacin (por ejemplo, la amortizacin ordinaria se calcula antes de la amortizacin especial).
Mtodo de amortizacin estndar para bienes econmicos de poco valor. Este mtodo de amortizacin se
aplica a los valores fijos, en lugar del mtodo de la clase de activo fijo, cuando los costes de adquisicin y
produccin caen dentro de los lmites especificados para los bienes econmicos de poco valor.
Reglas de redondeo para los valores base Amortizacin o Valor neto contable, Valores de sustitucin e
Inters.
Reglas de redondeo
Las reglas de redondeo proporcionadas son: Redondeo siempre al alza, Redondeo siempre a la baja, Redondeo
aritmtico, o Redondeo desactivado.
Un activo fijo tiene unos costes de adquisicin y produccin de 2.240, una vida til de tres aos y utiliza
el mtodo de amortizacin L010.
En la configuracin, amortizacin se define como la base de redondeo y redondeo siempre al alza como
la regla de redondeo.
La amortizacin se calcula como se indica a continuacin: 2240/3 = 746,67. Dado que la base de redondeo
es amortizacin y la regla de redondeo es redondeo siempre al alza, el importe de depreciacin es 747.
Vista de valoracin y principio de contabilidad
Cada vista de valoracin se asigna a un principio de contabilidad vlido para un pas particular o para estndares de
contabilidad internacional. Esto le asegura que la valoracin especfica de activos fijos cumple con la normativa legal.
Vista de valoracin y sistema contable
Cada vista de evaluacin tambin se enlaza a un sistema contable. Este enlace est establecido automticamente
cuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable (y la vista de valoracin tambin se ha asignado
a este principio contable).
Si un sistema contable tiene varias vistas de valoracin, slo una de ella ser relevante para las contabilizaciones
realizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoracin slo se utilizan en
la contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes.
Todas las vistas de valoracin son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoracin
estn asignadas a un sistema contable. Una modificacin de los parmetros de valoracin (como la vida
til, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin, etc.) en una vista de valoracin no afecta
a los mismos parmetros de valoracin en otras vistas de valoracin.
Valores por defecto en la clase de activo fijo
Por cada vista de valoracin es posible definir distintos parmetros para un activo fijo para calcular la amortizacin.
Se definen valores por defecto para cada vista de valoracin en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, los
valores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en ese
punto en caso necesario.
Consulte tambin
Principio de contabilidad [pgina 47]
4.1.3 Contabilizaciones manuales en activos fijos
4.1.3.1 Contabilizaciones manuales en activos fijos
Resumen
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciacin.
Si no puede o no desea utilizar las funciones automticas de clculo y contabilizacin en los mtodos de depreciacin
proporcionados, puede realizar contabilizaciones manuales para:
Adquisiciones especficas de activos fijos
Bajas sin ingresos
Traslados
Revalorizacin
Revaloraciones
Amortizaciones
Depreciacin
Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el rea activos fijos o, dependiendo del
tipo de vista de valoracin que est utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor
correspondientes.
Estas funciones estn disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, con la funcin
Contabilizaciones manuales .
Contabilizaciones de adquisicin
La adquisicin de activos fijos, es decir, la contabilizacin de los costes de adquisicin y produccin de obtener
activos fijos se asignan en el sistema utilizando tanto el proceso de aprovisionamiento como el de facturacin. En
algunos casos es necesario contabilizar directamente los costes de adquisicin y produccin de un activo fijo.
Contabiliza la adquisicin de activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Adquisicin
Activos fijos
El sistema siempre tiene en cuenta los costes de adquisicin y produccin en todas las vistas de
valoracin de un sistema contable. Para introducir los costes de adquisicin y produccin en varios
sistemas contables debe realizar una contabilizacin manual separada para cada sistema contable
correspondiente.
Adquisicin
En el caso de una adquisicin puede contabilizar directamente los costes de adquisicin y de produccin de un activo
fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema. Tambin puede reducir o adaptar los costes.
La capitalizacin retroactiva es la revaloracin de un activo fijo para el cual los costes de adquisicin y produccin
se fijaron demasiado bajos en el pasado (no se debe confundir con los costes de adquisicin posteriores en el ejercicio
fiscal actual).
Contabilizaciones de bajas
Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilizacin de ventas
integrada o un desguace.
Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Desguace de material individual
Desguace completo
Una contabilizacin de baja implica amortizar en todos los sistemas contables (y vistas de valoracin) los
costes acumulados de adquisicin y produccin, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la
depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual, con relacin a un activo fijo o material individual. El
sistema contabiliza como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de
adquisicin y la depreciacin total en el momento de la baja.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en funcin de la fecha de contabilizacin del
desguace del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
Desguace de material individual
Puede utilizar la funcin Desguace de material individual para eliminar, de una cuenta de activo fijo o subactivo, un
material individual que ya no se pueden utilizar.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Desguace de materiales individuales
[pgina 440].
Desguace completo
Puede utilizar la funcin Desguace completo para eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activo fijos
que ya no se pueden utilizar.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Desguace completo [pgina 441].
Contabilizaciones de transferencias
Los traslados transfieren parcial o totalmente los costes de adquisicin y produccin de un material individual a un
activo fijo nuevo o existente.
El sistema realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual
se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin y produccin, y la amortizacin del
activo fijo.
Transferencia completa de un material individual
Puede utilizar la funcin Transferencia completa de material individual para transferir por completo los costes de
adquisicin y produccin de un material individual a otro activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual
[pgina 451].
Transferencia parcial de un material individual
Puede utilizar la funcin Transferencia parcial de material individual para transferir una parte de los costes de
adquisicin y produccin de un material individual a otro activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual
[pgina 453].
Contabilizaciones de valoracin
Puede aplicar modificaciones en el valor de los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Revaloracin de costes de adquisicin y produccin
Revaloracin de la depreciacin acumulada
Depreciacin manual
Amortizacin
Revaloracin
Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoracin
seleccionada. Si quiere incluir la depreciacin, revaloracin o contabilizaciones de revaloracin en otras
vistas de valoracin, debe realizar la contabilizacin manual separada para estas vistas de valoracin.
Revaloracin
La funcin de revaloracin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor de mercado justo, que se
puede alcanzar con la valoracin contable local y los principios contables internacionales
Depreciacin manual
Puede utilizar la funcin Depreciacin manual para contabilizar la depreciacin en activos fijos.
El sistema estndar calcula y contabiliza la depreciacin automticamente. Sin embargo, tambin puede determinar
por s mismo la depreciacin, calculando el importe de la depreciacin y contabilizndolo de forma manual. Para ello
Activos fijos
debe utilizar un mtodo de depreciacin que no soporte el clculo automtico ni la contabilizacin de la depreciacin,
por ejemplo, 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin manual. [pgina 442]
Puede contabilizar una depreciacin especial de los activos fijos con la funcin Depreciacin manual.
El sistema calcula automticamente y contabiliza la depreciacin especial estndar basada en los mtodos de
depreciacin definidos. Sin embargo, tambin puede determinar la depreciacin especial independientemente y
contabilizarla manualmente. Para ello debe utilizar un mtodo de depreciacin que no soporte el clculo automtico
ni la contabilizacin de la depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin
depreciacin automtica.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin especial [pgina 445].
Amortizacin
Puede contabilizar la amortizacin con la funcin Depreciacin manual. Las amortizaciones siempre se calculan y
contabilizan manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Amortizacin. [pgina 444]
Revaloracin
Puede utilizar la funcin de revaloracin para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin. [pgina 447]
Documento contable de activos
Las siguientes entradas son necesarias para el documento:
La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se utiliza
slo con fines informativos.
Para la Fecha de contabilizacin, el sistema propone la fecha actual. La fecha de contabilizacin se usa para
determinar el perodo contable del ejercicio fiscal.
El sistema utiliza el tipo de asiento contable predefinido, llamado Entrada manual de activos fijos. Los tipos
de asiento contable se utilizan para clasificar los asientos contables en grupos.
Puede utilizar la Etapa de cierre propuesta o hacer otra seleccin. Las etapas de cierre clasifican asientos
contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre.
Puede visualizar un asiento contable de un activo fijo en Valores > Diario :
1. Seleccione un sistema contable y una vista de valoracin.
2. En ID documento de fuente puede visualizar el documento contable de activos.
3. Para todas las vistas de valoracin relevantes para el libro mayor, tambin se crea un asiento contable en el
libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede visualizar el asiento contable bajo ID de asiento
contable.
Si utiliza mltiples vistas de valoracin en un sistema contable, slo una vista es relevante para las entradas
hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoracin se marcan como internas. Se crea un asiento
contable slo para la vista de valoracin relevante del libro mayor.
Si es necesario puede cancelar un documentos en Activos fijos:
1. En el modo de edicin seleccione Valores y despus Diario , y seleccione un sistema contable y una vista
de valoracin.
2. Se visualiza el documento fuente.
3. Haga clic en Editar .
4. Seleccione Anular . El sistema propone la fecha del documento fuente como Fecha de contabilizacin de
anulacin. Puede modificar esta entrada y aadir un Texto y una Etapa de cierre
Consulte tambin
Documentos de asientos contables [pgina 229]
Anulacin de asientos contables [pgina 215]
Tipos de asiento contable y rangos de nmeros [pgina 209]
4.1.3.2 Contabilizacin manual Adquisicin
Resumen
Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Adquisicin.
Con una adquisicin puede contabilizar los costes de adquisicin y de produccin directamente en un activo fijo, sin
utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema.
La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin y produccin es un proceso clave en la contabilidad
de activos fijos. Para asignar este proceso empresarial, el sistema proporciona el soporte siguiente:
Los costes de adquisicin normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de
aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancas Verificacin de factura o como parte del
proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido.
Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan
en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin
se transfiere a uno o ms activos fijos.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin o produccin directamente en el activo fijo.
Relevancia
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin y produccin en un activo fijo en los siguientes casos:
Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal
actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta
de gastos o el centro de coste.
Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizar en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.
Tambin puede usar esta funcin para reducir los costes de adquisicin y produccin, como para una contabilizacin
de una nota de crdito o la transferencia de una reserva.
Activos fijos
Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un
subactivo.
Requisitos previos
Ha definido como desea introducir el alta de activo fijo manual:
Para una cuenta de activo o subactivo nueva
Para una cuenta de activo o subactivo existente
Ha definido los parmetros de depreciacin necesarios para la cuenta de activo o subactivo nueva.
Ha determinado la cuenta de contrapartida en el libro de mayor y, si es necesario, el centro de coste, el centro
de beneficio o la tarea de proyecto.
Ha determinado los costes de adquisicin y produccin del activo.
Cmo contabilizar una adquisicin manual
Para contabilizar manualmente una adquisicin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione la cuenta de activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual y Adquisicin.
2. Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede
modificar el Paso de cierre propuesto.
3. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto.
4. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.
5. En Relativo a, seleccione el ao en que se adquiri el activo.
Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si el activo fijo se ha
adquirido en el ejercicio anterior, seleccione 2 - Ejercicio anterior.
6. Seleccione si desea realizar una contabilizacin de dbito o crdito. Introduzca el importe y verifique la
moneda.
7. En Contrapartida, introduzca la informacin para la contabilizacin de contrapartida en el libro de mayor:
Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de coste, Centro de beneficios o Tarea de proyecto.
8. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar
la Contabilizacin .
Ejemplo
Los gastos de transporte capitalizables de 175 EUR estn contabilizados incorrectamente en la cuenta de gastos
Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisicin deben transferirse al activo fijo, y el importe debe
ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente.
Las contabilizaciones generadas sern:
Dbito Crdito
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 175
Portes de salida 175
Consulte tambin
Contabilizacin de adquisicin (determinacin de cuentas) [pgina 132]
4.1.3.3 Contabilizacin manual: Desguace individual de materiales
Resumen
Puede utilizar esta funcin para eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir
utilizando.
El material individual se da de baja de la empresa al valor neto contable actual sin ingresos.
Esta funcin est disponible en el centro de trabajo Activos fijos.
Requisitos previos
Para realizar la contabilizacin se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas.
Ha definido el material individual para eliminar de un cuenta de activo o subactivo.
Ha definido la fecha de baja del activo.
Contabilizacin del desguace de un material individual
1. En la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo o subactivo y haga clic en Contabilizacin manual y, a
continuacin, en Desguace de material individual.
2. Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilizacin y la etapa de cierre y modifique lo que
sea necesario.
4. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la
contabilizacin.
5. Contabilizar el desguace.
Si desguaza el ltimo material individual asignado a un activo fijo, el sistema fijar el estado del activo fijo
en De baja. En adelante, el activo ya no se gestiona en el balance.
Activos fijos
Ejemplo
Un segundo disco duro instalado en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste histrico de adquisicin
era de EUR 675. Al momento de la baja, el valor contable neto era de EUR 139.
El registro de contabilizacin generado para este ejemplo sera:
Dbito Crdito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace 139
Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina
(depreciacin acumulada de aos anteriores)
493
(depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual)
43
Consulte tambin
Contabilizacin del desguace de un activo (determinacin de cuentas) [pgina 153]
4.1.3.4 Contabilizacin manual: Desguace completo
Resumen
Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Desguace completo.
Puede utilizar esta funcin para eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activo fijos que ya no se pueden
seguir utilizando.
Los activos se desactivan de la empresa en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Requisitos previos
Ha determinado el/los activo/s o subactivo/s que deben desguazarse.
Contabilizacin del desguace completo de un activo
1. En la vista Activos fijos, seleccione uno o ms activos fijos o subactivos y haga clic en
Contabilizacin manual y, a continuacin, en Desguace completo.
sea necesario.
3. Para especificar un activo fijo o subactivo adicional, haga clic en Aadir fila .
contabilizacin.
Ejemplo
Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres aos ms tarde, la maquinaria debe retirarse de la cuenta
de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.
La contabilizacin generada para este ejemplo sera:
Dbito Crdito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace 15.000
7.500
2.500
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 25.000
Consulte tambin
4.1.3.5 Contabilizacin manual: Depreciacin manual
Resumen
El sistema estndar calcula y contabiliza la depreciacin automticamente. Si desea determinar la depreciacin
usted mismo, calcule y contabilice el importe de la depreciacin manualmente para las cuentas de mayor
correspondientes.
Relevancia
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades
o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Requisitos previos
Activos fijos
Ha determinado el importe de depreciacin a contabilizar.
Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de la misma que
permita la depreciacin manual de un activo, como los mtodos siguientes: 0900 Depreciacin
manual o 0000 depreciacin no automtica. Es decir, necesita un mtodo de depreciacin que no se
utilice para calcular automticamente y contabilizar una depreciacin.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego,
seleccione la actividad Mtodos de depreciacin en la lista de actividades.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Contabilizar una depreciacin manual
Para contabilizar manualmente una depreciacin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione el activo fijo y Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual.
4. Especifique el Tipo de depreciacin 1- Depreciacin.
5. Seleccione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin manualmente.
6. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el
ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en
un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores.
7. Normalmente indica un importe de depreciacin manual en el lado de Crdito de la cuenta de activo fijo o la
cuenta de ajuste.
Puede ajustar un importe de depreciacin manual que es demasiado alto en el ao actual con una
contabilizacin de Debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe
correcto.
8. Indique el Importe que desee depreciar manualmente.
la Contabilizacin .
Ejemplo
La gestin ejecutiva decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines
empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en una cuenta
de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo comercial se compra el
10/02/07. Los costes de adquisicin ascienden a 100.000 EUR. La salida prevista total durante la vida til del activo
fijo es de 200.000 quilmetros. El importe de la depreciacin para cada quilmetro es de 0,50 EUR. En 2007, 2008
y 2009, se cubrieron las distancias de 23.000, 36.000 y 29.000 quilmetros respectivamente. En 2009, el importe
a depreciar es de 14.500 EUR.
El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Haber
Depreciacin de activos fijos 14.500
Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14.500
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin (determinacin de cuentas) [pgina 156]
4.1.3.6 Contabilizacin manual: Amortizaciones
Resumen
Puede usar esta funcin para contabilizar una disminucin del valor de activos fijos debido a daos, obsolescencia
tcnica, cambios de demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciacin
debido al desgaste o el dao normal.
Relevancia
Hay una reduccin permanente inesperada en el valor de un activo que se debe contabilizar como amortizacin y
como depreciacin.
Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin
o contabilizacin de dbito, o bien en los siguientes ejercicios fiscales contabilizando la revaloracin.
Requisitos previos
Ha calculado el importe de depreciacin que se debe tener en cuenta basndose en los costes de adquisicin
y produccin (actualizados) de los valores contables y los valores de comparacin en la fecha clave de cierre.
Cmo contabilizar una amortizacin
Para contabilizar una amortizacin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual.
2. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede
modificar el Etapa de cierre propuesta.
Activos fijos
4. Especifique el Tipo de depreciacin 3- Amortizacin.
7. Normalmente indica un importe de amortizacin en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste
del activo fijo.
Puede ajustar un importe de amortizacin que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de
debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto.
8. Introduzca el Importe de la amortizacin manual.
la Contabilizacin .
Ejemplo
En 2006, se compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. En 2009, el
almacn se daa, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Adems del importe de depreciacin de 1.200
EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin. La amortizacin de 1.400 EUR se
contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo
indirecto.
Dbito Crdito
Amortizacin de activos fijos 1.400
Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1.400
Consulte tambin
Contabilizacin de la amortizacin (determinacin de cuentas) [pgina 143]
4.1.3.7 Contabilizacin manual: Depreciacin especial
Resumen
Puede contabilizar depreciacin especial con esta funcin.
En algunos pases las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o
medidas.
La amortizacin especial de impuestos se calcula y contabiliza automticamente sobre la base del mtodo de
amortizacin. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla
manualmente.
Notas sobre la ley en Alemania
La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos:
1. La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal
Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, el sistema
proporciona los mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal.
Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de
depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 %
+ depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente.
Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas
Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar
bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede
conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin
comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho
mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin
entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo
de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan
automticamente o se tienen que incluir manualmente.
2. La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente
Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los
impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre del 2009, el derecho mercantil no
permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de
impuestos, la opcin de transferir reservas tcitas aun est disponible.
Requisitos previos
Ha determinado el importe de una depreciacin especial para el sistema contable relevante y la vista de
valoracin afectados.
Ha seleccionado en la vista de valoracin relevante un mtodo de depreciacin para el activo fijo que no calcula
y contabiliza la depreciacin especial automticamente.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin
de activos fijos de la lista de actividades.
Contabilizar una depreciacin especial
Para contabilizar manualmente una depreciacin especial, proceda del siguiente modo:
Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual.
Activos fijos
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede
Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto.
Especifique el Tipo de depreciacin 2- Depreciacin especial.
Seleccione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin especial manualmente.
En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el
Normalmente indica un importe de depreciacin especial manual en el lado de crdito de la cuenta o de la
cuenta de ajuste del activo fijo.
Puede ajustar un importe de depreciacin especial manual que es demasiado alto en el ao actual con una
contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe
correcto.
Indique el importe que desee utilizar para realizar una depreciacin especial manualmente.
Haga clic en Simular para visualizar el documento y previsualizarlo antes de que tenga lugar la
Contabilizacin .
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin especial (determinacin de cuentas) [pgina 159]
4.1.3.8 Contabilizacin manual: Revaloracin
Resumen
Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales y despus revaloracin.
Puede utilizar esta funcin para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior.
Las revaloraciones aumentan el valor contable de un activo fijo.
Relevancia
El motivo ms comn para contabilizar una revaloracin es invertir revaloraciones contabilizadas en aos anteriores,
porque los motivos de la revaloracin ya no tienen sentido.
No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de
depreciacin. Las posibles razones de contabilizaciones de revaloracin son las siguientes:
El uso de perodos de depreciacin incorrectos puede haber causado una depreciacin excesiva en los
ejercicios fiscales anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse a las contabilizaciones de revaloracin en el
ejercicio fiscal actual.
En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones
especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual.
Requisitos previos
Ha determinado la base de la revaloracin desde una perspectiva empresarial para el sistema contable
relevante y para la vista de valoracin afectada.
Ha calculado la cantidad de amortizacin.
Contabilizar una revaloracin
Para contabilizar una revaloracin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione el activo fijo, Contabilizacin manual y despus Revaloracin.
4. Seleccione un Tipo de depreciacin.
5. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la devaloracin manualmente.
6. Indique el Importe que desee devalorar.
la Contabilizacin .
Puede hacer una postdevaloracin a los siguientes tipos de depreciacin:
Depreciacin: Las devaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin
reclamados en los ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si la reglamentacin aplicable sobre la
valoracin le permite hacer una contabilizacin de revaloracin en este caso. Si no es posible, puede reducir
la depreciacin para la vida til restante ajustando los perodos de depreciacin.
Las devaloraciones Depreciaciones especiales en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si
la depreciacin especial o las concesiones necesitan ser anuladas.
Amortizaciones Las revaloraciones en cantidades de amortizacin de los ejercicios anteriores se contabilizan
si la razn para la amortizacin ya no se aplica para el ejercicio fiscal posterior y deben anularse las
amortizaciones.
Los perodos siguientes se aplican cuando se contabilizan revaloraciones:
No puede indicar una amortizacin y sus anulaciones via revaloraciones en el mismo activo en el mismo
ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual, ajusta una cantidad de amortizacin que se indic demasiado alta
con una contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades anulando el documento. Utiliza una
contabilizacin de revaloracin para ajustar en los ejercicios fiscales siguientes:
La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original.
Ejemplo
El 15 de abril de 2002 se compraron los locales de la empresa por 240.000 EUR. Estaba previsto construir un edificio
de oficinas en este terreno en fechas posteriores. En 2005, el municipio revel que tena que construirse una
instalacin de limpieza en los locales de la empresa. El valor del terreno disminuyo a 150.000 EUR resultando una
amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2005. En 2009 debido a protestas masivas por parte de la
Activos fijos
poblacin local, se desvel que el trabajo de construccin del proyecto cesara. El valor de mercado del terreno
aument a 270.000 EUR.
Dbito Crdito
Ajustes por pas 90.000
Ingresos de revaloracions para activos fijos 90.000
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloracin (determinacin de cuentas) [pgina 140]
4.1.3.9 Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva
Resumen
Puede utilizar esta funcin para revalorar los costes de adquisicin y produccin de activos, y ajustar las cuentas de
mayor correspondientes.
Existe una diferencia entre las contabilizaciones de capitalizacin retroactiva y los costes de adquisicin
subsiguientes en el ejercicio fiscal actual que deben indicarse como adquisiciones para activos fijos
existentes. Puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la
contabilizacin de factura de proveedor o la contabilizacin directa de los costes de adquisicin y
produccin.
Relevancia
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin y produccin por los siguientes
motivos:
Costes incidentales de adquisicin que deben capitalizarse se han contabilizado como gastos.
Costes de produccin para activos fijos producidos internamente se han fijado demasiado bajos.
Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado.
El ejercicio fiscal en que deberan haberse capitalizado estas adquisiciones y costes ahora est cerrado. En el ejercicio
fiscal actual, puede contabilizar capitalizacin retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transaccin se interpreta
de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.
Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada
automticamente sobre la base de la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha
especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto.
En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
Si parte de un activo no se ha capitalizado, realiza la contabilizacin en un activo fijo existente con la misma
fecha de inicio de depreciacin.
Si omiti la capitalizacin de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice all.
Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, realice la contabilizacin en un
subactivo nuevo.
Requisitos previos
Ha definido como desea introducir la capitalizacin retroactiva:
Ha definido el importe al que deben ajustarse los costes de adquisicin y produccin.
Ha definido la fecha de capitalizacin inicial.
Contabilizacin de capitalizacin retroactiva
continuacin, en Capitalizacin retroactiva.
2. Verifique la fecha del documento propuesta e indique la fecha de contabilizacin.
La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para contabilizacin y en un perodo
abierto para contabilizacin.
3. Puede modificar la etapa de cierre y sistema contable propuestos.
4. Verifique el material individual especificado o seleccione un material individual.
5. Introduzca la Fecha de capitalizacin inicial.
La fecha de capitalizacin inicial es la fecha en que deben capitalizarse los costes de adquisicin y produccin.
La fecha de capitalizacin inicial y las condiciones de depreciacin proporcionan la base para calcular la
depreciacin acumulada. Esta fecha debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilizacin.
La fecha de capitalizacin inicial no puede ser anterior a la fecha de capitalizacin del activo fijo. Si su empresa
usa una variante de ejercicio fiscal para la que se define cada ejercicio fiscal individualmente (como el
calendario 4-4-5 usado en EE. UU.), asegrese de haber definido todos los ejercicios fiscales antes de la fecha
de capitalizacin inicial.
6. Introduzca los costes de adquisicin y produccin en el campo Importe.
contabilizacin.
8. Contabilice la capitalizacin retroactiva.
Ejemplo
Una auditora fiscal llevada a cabo el 20/12/09 constata que los costes de mantenimiento del edificio de 10.000
EUR contabilizados el 25/04/07, deberan haberse capitalizado como costes de produccin. Estos costes de
produccin que requieren capitalizacin se capitalizan retroactivamente en 2009. El activo se deprecia mediante la
depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el documento el 05/01/09.
Activos fijos
El ejercicio fiscal 2009 y el ltimo perodo de contabilizacin todava estn abiertos. Todos los dems perodos y
ejercicios anteriores se han cerrado.
La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:
2007 750
2008 1.000
Total 1.750 EUR (Depreciacin acumulada)
Dbito Crdito
Edificios 10.000
Ajustes en edificios 1.750
Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos 8.250
Para el ejemplo de contabilizacin descrito anteriormente, debera introducir la fecha de documento 05/01/2010,
la fecha de contabilizacin en diciembre de 2009 y la fecha de capitalizacin inicial 25/04/2007
Consulte tambin
Contabilizacin de capitalizaciones retroactivas (determinacin de cuentas) [pgina 150]
4.1.3.10 Contabilizacin manual: Transferencia completa de material
individual
Resumen
Puede utilizar esta funcin para trasladar un material individual completamente de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:
Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento en el sistema.
Un material individual se ha asignado errneamente a un activo fijo y ahora necesita ser transferido a otro
activo fijo.
En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 396] esta funcin se utiliza para transferir activos
completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a una cuenta de activo o subactivo nueva
o existente.
Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, el sistema genera una contabilizacin
de transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una
nueva asignacin organizativa. Tenga en cuenta que no se puede indicar una contabilizacin con una fecha
anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa.
Requisitos previos
Ha definido el activo fijo de origen y su material individual de origen.
Ha especificado el activo fijo de destino al que se debe realizar la transferencia:
A una cuenta de activo o subactivo nueva
A una cuenta de activo o subactivo existente
Contabilizacin de la transferencia completa de un material individual
1. En la vista Activos fijos, haga clic en Contabilizacin manual y, a continuacin, en Transferencia completa de
material individual.
sea necesario.
3. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen.
4. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, el sistema incorpora esta informacin de forma
automtica. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de subactivo correspondiente.
Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo.
contabilizacin.
6. Contabilizar la transferencia.
La transferencia de un material individual se asigna de la siguiente manera en el sistema:
La transferencia afecta a todos los sistemas contables.
Las contabilizaciones se generan en funcin de los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con
la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos
anteriores. Adems, el sistema determina la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y la
contabiliza en los acivos fijos de origen y de destino.
Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene
la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo
de origen.
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material
Activos fijos
la depreciacin prevista (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso.
Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual:
Durante la contabilizacin de transferencia, el material individual se asigna al activo de destino de forma
automtica.
No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque el sistema determina
de forma automtica la adquisicin (proporcional) o los costes de produccin y la depreciacin de un
material individual transferido.
Cuando el ltimo material individual asignado a un activo con el estado Adquirido se ha amortizado, el
sistema fija el estado del activo en Retirado. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.
Ejemplo
Un monitor para PC con costes de adquisicin y produccin de 500 EUR, que se asigna como material individual a
una PC, se conecta a otra PC. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR. En el
ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de contabilizacin de la
transferencia.
El registro contable generado por esta transaccin comercial sera:
Debe Haber
Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo destino) 500
Ajustes de crdito en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de destino)
168
(Depreciacin prevista proporcional en el ejercicio en curso)
28
Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de origen)
168
28
Haber otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de origen) 500
Consulte tambin
Transferencia de contabilizaciones (asignacin de costes) [pgina 134]
4.1.3.11 Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material
individual
Resumen
Puede utilizar esta funcin para trasladar parte de un material individual de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede ser necesario transferir parte de un material individual que est asignado a un activo fijo en estas situaciones:
Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo.
Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir
posteriormente en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales.
En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 396] esta funcin se utiliza para transferir un
activo completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin.
Dependiendo de las circunstancias, realiza traslados parciales de materiales individuales a una nueva cuenta de
activo fijo o subactivo. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente o lo contabiliza en
un material individual existente asignado a otra cuenta de activo fijo o subactivo.
Requisitos previos
Ha definido el activo fijo de origen y el material individual de origen correspondiente.
Ha especificado el activo fijo de destino o material individual de destino al que se debe realizar la transferencia
parcial:
A una nueva cuenta de activo fijo/subactivo o un nuevo material individual
A una cuenta de activo fijo/subactivo existente o un material individual existente
Ha definido la cantidad de la transferencia.
Contabilizar la transferencia parcial de un material individual
continuacin, en Transferencia parcial de material individual.
2. Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilizacin, la etapa de cierre y el sistema contable
y modifique lo que sea necesario.
4. En Relativo a, seleccione el ao al que se refiere la contabilizacin.
Si el material individual de origen se capitaliz en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ao actual. Si se realiza
una contabilizacin a partir de un material individual de origen que se capitaliz en un ejercicio anterior,
seleccione 2 Aos anteriores.
5. Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes de adquisicin o produccin
que han de transferirse.
6. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de
destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material individual, esta informacin se aade
automticamente. Para mltiples subactivos o materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero
del subactivo correspondiente o el nmero del material individual.
Activos fijos
Tambin puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El material individual correspondiente
se crea automticamente.
contabilizacin.
8. Contabilizar la transferencia parcial.
Las transferencias parciales se incluyen siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable.
Para introducir traslados para varios sistemas contables, es necesario realizar manualmente la
contabilizacin para cada sistema contable.
Las contabilizaciones se basan en los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio en curso a un
activo fijo o material individual distinto.
de origen.
Materiales individuales que se adquieren en el ejercicio en curso y tambin se transfieren en el ejercicio
en curso a un activo fijo o material individual distinto.
En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin, pero no
la depreciacin proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso.
El sistema trata esta contabilizacin de transferencia parcial, relativa a la determinacin del
perodo de clculo, como una nueva adquisicin. Dependiendo del control del perodo del
mtodo de depreciacin seleccionado, el sistema toma la fecha de inicio de la depreciacin
para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizacin de la transferencia. Una vez que
se ha realizado la transferencia parcial, se debe verificar la fecha de inicio de la depreciacin si
la contabilizacin de adquisicin y de transferencia se encuentran en perodos de
contabilizacion diferentes. Si cree que es necesario modificar esa fecha, los clculos de
depreciacin no se vern afectados.
Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce en el sistema con un material
individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un material
individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costos de produccin de 12.300 EUR.
Debe Haber
Activos En construccin 12.300
Consulte tambin
4.1.3.12 Contabilizacin manual Revalorizacin
Resumen
Esta funcin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:
Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice
Revalorizacin de activos fijos individuales
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:
Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de clculo.
Al determinar los valores asegurables, la prima para las polticas de seguridad, a menudo, se basa en los
valores de adquisicin indexados de los activos fijos.
La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de
valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas (en el Reino
Unido, por ejemplo) y los International Accounting Standards (como IFRS).
En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la
valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe
hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms
informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 486].
Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad
internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu
descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad.
Las regulaciones comerciales locales de algunos pases, por ejemplo Alemania, no permiten la
revalorizacin.
Requisitos previos
Ha determinado el valor justo del activo fijo.
Ha especificado la cuenta de contrapartida en el libro mayor.
Activos fijos
Contabilizacin de una revalorizacin
Para contabilizar la revalorizacin de un activo, siga este procedimiento:
1. Seleccione el activo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual yRevalorizacin.
4. Seleccione una vista de valoracin que utilizar para la contabilizacin manual.
5. Especifique a qu quiere vincular la revalorizacin:
El coste de adquisicin que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
La depreciacin acumulada que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
6. En Relacionado con, seleccione si el activo fijo que debe revaluarse se ha capitalizado primero en el ao
anterior o en el ao actual. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. De
lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores.
Esta parametrizacin no tiene ninguna repercusin en el clculo de revalorizacin o depreciacin.
7. Especifique si desea realizar una contabilizacin de dbito o de crdito en el activo fijo. Introduzca el
importe para la revalorizacin.
8. En Compensacin, introduzca la siguiente informacin para la contrapartida en el libro mayor si contabiliza
en la vista de valorizacin relevante para el libro mayor: Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de
coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto.
la Contabilizacin .
Los costes de adquisicin y la depreciacin acumulada y los ajustes para revalorizacin se visualizan por
separado.
Una contabilizacin de revalorizacin slo incluye a la depreciacin calculada para mtodos de
depreciacin en los que la depreciacin se calcula a partir del valor neto contable y la vida til restante (por
ejemplo, mtodo de depreciacin L011 lineal a partir de valor neto contable vida til
restante hasta 0 para Alemania e IFRS). Para Australia, se puede utilizar el mtodo de
depreciacin AU11).
Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorizacin al final del ejercicio.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la valoracin
IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad de la empresa en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue
adquirido en 2002 a un coste de 450.000 euros. Debido al gran aumento de los precios de las propiedades, el valor
actual de mercado es de 510.000 euros. Es decir, el valor actual del terreno habra aumentado 60.000 euros. La
valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin utilizando los costes de
adquisicin.
Dbito Crdito
Terreno 60,000
Reservas de revalorizacin 60,000
Ejemplo de revalorizacin con el mtodo bruto (IFRS y Australia)
La utilizacin del mtodo bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciacin acumulada que debe
revaluarse, sin ninguna liquidacin de amortizacin acumulada. Se requieren dos contabilizaciones manuales. Para
un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares y una
revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
Revalorizar depreciacin (aos anteriores o ao actual)
Dbito Crdito
Depreciacin acumulada 3000
Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 3000
Revalorizar activo fijo (aos anteriores o ao actual)
Dbito Crdito
Activos fijos: Edificios 10,000
Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 10,000
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Ejemplo de revaloracin con el mtodo neto (IFRS y Australia)
Para utilizar el mtodo neto, la depreciacin acumulada debe estar liquidada en relacin con la cuenta Coste de
adquisicin Se requieren tres contabilizaciones manuales.
La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de
revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin
estn cerrados para las contabilizaciones operacionales.
Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares
y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
1. Reducir coste de adquisicin a valor neto contable 70.000
Dbito Crdito
Reserva de revaloracin de activo fijo 30,000
Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, marque el activo fijo correspondiente y seleccione
Contabilizacin manual y a continuacin Revaloracin.
2. Liquidar depreciacin acumulada a 0
Dbito Crdito
Activos fijos
Depreciacin acumulada 30,000
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Dbito Crdito
Contabilizacin manual y a continuacin Adquisicin. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin
manual: Adquisicin [pgina 438].
Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloraciones (Determinacin de cuentas) [pgina 147]
4.1.3.13 Transferencia de reservas
Resumen
Las leyes fiscales de algunos pases permiten la opcin de crear reservas para transacciones comerciales en
particular, como la venta de activos infravalorados. En aos subsiguientes, estas reservas pueden deducirse de los
costes de adquisicin y produccin de los activos fijos recientemente adquiridos o producidos.
Por lo general, solo puede declarar impuestos sobre la transferencia de reservas, si tambin lo hace para la valoracin
contable local. Desde un punto de vista empresarial, se calcula la amortizacin contable (con los costes de
adquisicin y produccin completos) y las reservas transferidas se introducen o compensan como posiciones
especiales en el pasivo del balance. Para la valoracin contable, no es posible gestionar automticamente las
transferencias relacionadas con impuestos de las reservas con posiciones especiales. No obstante, puede deducir
las reservas directamente de los costes de adquisicin y produccin.
De acuerdo con la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG), la transferencia de
reservas no est permitida en el derecho mercantil del 1 de enero de 2010. En su lugar, solo puede declarar
una transferencia de reservas para su valoracin fiscal.
Origen y transferencia de reservas
El origen y la transferencia de reservas, representados en los registros de contabilizacin, estn cubiertos en los
siguientes pasos:
1) Venta de un activo fijo (Origen de reservas tcitas)
Nueva factura manual en el centro de trabajo Facturacin a
clientes.
Dbito Crdito
Acreedores por suministros y servicios 50
Gastos por baja de activo (ganancias) 50
Costes de adquisicin y produccin 100
Valor contable en baja (ganancias) 30
2) Creacin de una reserva
Documento de asiento contable del centro de trabajo Libro
mayor.
Dbito Crdito
Parametrizacin de reserva 20
Reservas 20
3) Transferencia de reserva a activo fijo de nueva adquisicin en el siguiente ejercicio
Contabilizacin de adquisicin manual del centro de trabajo
Activos fijos.
Dbito Crdito
Transferencia de reserva 20
Costes de adquisicin y produccin 20
4) Compensacin de reserva
Documento de asiento contable del centro de trabajo Libro
mayor.
Dbito Crdito
Reservas 20
Compensar reserva 20
Contabilizacin de la transferencia de reservas en activos fijos
La contabilizacin de la transferencia de reservas se basa en los requisitos legales de su pas y las vistas de valoracin
y sistemas contables utilizados.
Est utilizando un sistema contable con dos vistas de valoracin para su valoracin contable y fiscal.
Dado que los costes de adquisicin y produccin se actualizan siempre en todas las vistas de valoracin de
un sistema contable, deber utilizar uno de las siguientes soluciones provisionales:
Si se permite la transferencia de reservas en el derecho mercantil y la ley de impuestos (Principio de
contabilidad fiscal dicta contabilidad financiera), puede contabilizar la Adquisicin manualmente para
reducir los costes de adquisicin y produccin de un activo fijo.
Si la transferencia de reservas slo se permite en la ley de impuestos y no en el derecho mercantil, puede
hacer una contabilizacin manual de revaloracin en la vista de valoracin fiscal para reducir los costes
de adquisicin y produccin por el valor de la reserva tcita.
Est utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin para su valoracin contable y
fiscal.
En el sistema contable y vista de valoracin para la ley de impuestos, deduzca el valor de la reserva tcita de
los costes de adquisicin y produccin del activo fijo. Para ello, utilice la contabilizacin manual para
Activos fijos
Adquisicin. Desde el punto de vista del derecho mercantil, los costes de adquisicin y produccin no
reducidos permanecen en los correspondientes activos fijos.
Con la introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana y la abolicin del principio
"contabilidad fiscal dicta contabilidad financiera", el derecho mercantil del 1 de enero de 2010 no permite
el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva.
Este principio le permita ejercer las opciones de la ley de impuestos solo bajo la premisa, de que la base
para las valoraciones en el balance de impuestos tambin se aplicara en el balance comercial. Para el
reconocimiento de la ley de impuestos de una reserva de reinversin de acuerdo con 6b par. 3 EStG
(transferencia de activos tcitos con desinversin de determinados activos financieros) o una reserva de
sustitucin de acuerdo con R 6.6 EstR 2005 (transferencia de reservas tcitas con adquisiciones de
sustitucin), se debera crear, por lo tanto, un correspondiente pasivo (posicin especial con reserva) en
el balance en base al derecho mercantil. La abolicin del principio significa que ya no se permite la creacin
de una posicin especial en el balance en base al derecho mercantil. En el derecho de impuestos esta opcin
an est disponible.
Consulte tambin
Contabilizacin manual Adquisicin [pgina 438]
Contabilizacin manual Revalorizacin [pgina 456]
Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMog) en activos fijos [pgina 407]
4.1.4 Tareas peridicas en activos fijos
4.1.4.1 Depreciacin
4.1.4.1.1 Depreciacin automtica de activos fijos
4.1.4.1.1.1 Control de perodos
Resumen
Si edita un Activo fijo, puede seleccionar Datos maestros , Valoracin de activos y luego
Parametrizaciones actuales de la vista Valoracin .
El sistema muestra un Mtodo de depreciacin.
La funcin Control de perodos la utiliza el sistema para cada transaccin de activos con el fin de determinar el perodo
(de clculo) a partir del que el perodo se incluye en el clculo para la depreciacin automtica. La funcin de control
de perodos tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera adquisicin de activos.
Flujo de proceso
A continuacin se muestra cmo se determina el perodo:
Nmero Etapa
1 Si edita un Activo fijo, puede seleccionar Datos maestros , Valoracin de activos y luego
Parametrizaciones actuales de la vista Valoracin .
El sistema muestra un Mtodo de depreciacin.
2 A cada mtodo de depreciacin se le asigna un Mtodo de control de perodos.
Puede consultar el mtodo de control de perodos asignado a cada mtodo de depreciacin en Mtodos
de depreciacin para Alemania [pgina 473] y Mtodos de depreciacin para EEUU [pgina 473].
3 Cada mtodo de control de perodos contiene su propia clave de control para cada transaccin, como por ejemplo:
Adquisicin
Adquisicin posterior en los aos siguientes
Baja
Contabilizacin de transferencias
Puede ver una lista de las claves de control de perodos en Mtodos de control de perodos y Claves de
control de perodos [pgina 465].
4 En el Control de perodos para activos fijos para la variante de ejercicio relevante, puede asignar perodos naturales
en un ao a perodos de contabilizacin (perodos de clculo para depreciacin) para cada clave de control de
perodos).
De acuerdo con esta asignacin, la fecha de contabilizacin de cada transaccin determina el perodo de clculo
a partir del que se debe incluir la transaccin en el clculo de la depreciacin.
La fecha de inicio general de la depreciacin del activo es el primer da natural del perodo de clculo
de la depreciacin para la primera adquisicin.
5 El sistema calcula el importe de depreciacin mediante la agrupacin de transacciones de activos individuales
en perodos de clculo para intervalos de perodo.
El nmero de intervalos de perodo en un ejercicio se deriva generalmente de los perodos de clculo y de sus
transacciones, ms las condiciones de depreciacin modificados durante el ejercicio.
El sistema calcula la depreciacin a partir de los intervalos de perodo (consulte ejemplo 2, ms adelante).
Control de perodos para activos fijos
Los ejercicios y los perodos de contabilizacin se definen en la Variante de ejercicio de una empresa. Aqu tambin
puede asignar fechas naturales a perodos contables para contabilidad financiera.
Misma variante de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y activos fijos
La contabilidad de activos fijos suele utilizar la misma variante de ejercicio que la contabilidad financiera. Los
perodos de depreciacin o de clculo en la contabilidad de activos fijos se corresponden, en este caso, con los
perodos contables de la contabilidad financiera.
En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de perodos.
Ejemplo:
Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables
Claves de control de perodos Contabilizado para da Contabilizado para mes Perodo contable de
activos fijos (perodo de
clculo)
01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo 31 01 1
Activos fijos
etc.
Diferentes variantes de ejercicio en contabilidad financiera y de activos fijos
En la configuracin del sistema contable puede especificar una variante de ejercicio para cada vista de valoracin
en la configuracin de la contabilidad de activos fijos que difiera de la variante de ejercicio utilizada en la contabilidad
financiera.
El nmero de perodos de clculo utilizados para la contabilidad de depreciacin en activos fijos puede diferir de los
perodos contables afectados en la contabilidad financiera.
En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de perodos.
Ejemplo
Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, ao natural por quincenas, 24 perodos contables de activos fijos
Claves de control de perodos Contabilizado para da Contabilizado para mes Perodo contable de
activos fijos (perodo de
clculo)
03 - Proporcional a medio plazo 31 01 2
etc.
Ponderacin de perodos para activos fijos
En la variante de ejercicio, tambin puede definir una Ponderacin de perodos para activos fijos por separado. La
depreciacin anual se suele distribuir equitativamente en los perodos individuales del ejercicio, lo que quiere decir
que el sistema calcula el mismo importe de depreciacin para cada perodo.
Sin embargo, para cada variante de ejercicio y para cada ejercicio puede asignar a cada perodo una ponderacin
relativa. Esto se suele aplicar slo al calendario 4-4-5 que se utiliza en EEUU. Entonces, a un perodo se le asigna un
importe de depreciacin basndose en su ponderacin en relacin con la ponderacin total de activos. Esto significa
que la depreciacin se puede distribuir segn el nmero de das o semanas de cada perodo. La distribucin afecta
tanto a las contabilizaciones de depreciacin peridicas como a la determinacin de amortizaciones acumuladas
proporcionales en el caso de bajas o transferencias de activos fijos.
Depreciacin por da
Puede calcular la depreciacin para das exactos. Las reglas de control de perodo del mtodo de depreciacin no
se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados.
El parmetro se define seleccionando el indicador Perodo de depreciacin para fecha exacta en la configuracin del
mtodo de depreciacin y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los mtodos de depreciacin franceses,
entre otros, aplican este parmetro.
Ejemplo 1
El siguiente ejemplo explica la relacin entre mtodos de perodos, claves de control de perodos y variantes de
ejercicio fiscal:
Vista de valoracin: DE0001 - PCGA nacionales
Mtodo de depreciacin del Cdigo de comercio alemn: L010 - Lineal desde el valor de adquisicin
hasta 0
El mtodo de depreciacin contiene el mtodo de control de perodos 003 (Adquisicin: 01 - Proporcional
en inicio de perodo; adquisicin posterior: 06 - En el inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Proporcional hasta
la mitad del perodo en la fecha de inicio del perodo).
Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables)
Transaccin Control de perodos Fecha de
contabilizacin
Perodo contable Perodo de clculo
Adquisicin Proporcional en la fecha de inicio del
perodo
31.01 1 1
14.06 6 6
31.10. 10 10
Adquisicin posterior
(en el ao siguiente)
Al inicio del ao (ao actual) 31.01. 1 1
14.06. 6 1
31.10. 10 1
Baja o transferencia Proporcional hasta la mitad del perodo
en la fecha de inicio del perodo
31.01. 1 2
14.06. 6 6
31.12. 12 1 en el ao
siguiente
Ejemplo 2
El siguiente ejemplo explica cmo se agrupan los intervalos de perodo.
Los costes de adquisicin y de produccin ascienden a 1.000 y la tasa de depreciacin es 10% Se contabilizan tres
transacciones en diferentes perodos.
Los intervalos de perodo resultantes son los siguientes:
Fecha Tipo de operacin Base de Perodo de clculo Intervalo de perodo
01.01. Adquisicin 1000 1 1
(abarca los perodos de 1 al 6)
01.07. Baja parcial -400 7 2
01.10. Adquisicin 200 10 3
Segn los intervalos de perodo, la depreciacin se calcula as:
Intervalo de perodo Importe de base para el clculo de
depreciacin
Clculo Depreciacin por intervalo de perodo
1 1000 1,000 x 10% x (6/12) 50
2 600 (= 1000 400) 600 x 10% x (3/12) 15
3 800 (= 600 + 200) 800 x 10% x (3/12) 20
Activos fijos
4.1.4.1.1.2 Mtodo de control de perodos y claves
Resumen
Para cada mtodo de control de perodo, las tablas de ms abajo indican la clave de control de perodo de cada tipo
de operacin y las claves de amortizacin que utilizan dicho mtodo de control de perodo.
Descripciones de clave de control de perodos
Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos
01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo
02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
03 Proporcional hasta la mitad del perodo
04 Regla de primer ao para inicio semestral
05 Fecha de inicio de ao/semestre/final de ao (AT)
06 A inicio del ao
07 Semestral
08 A final del ao
09 Trimestral
11 Mes siguiente
Mtodos de control de perodo
Promocin de la inversin, transferencia de inversiones y anticipo no se soportan actualmente en el sistema
para ningn mtodo de control de perodo.
Las contabilizaciones de capitalizacin retroactiva en principio se tratan desde el punto de vista del clculo
de la depreciacin tal y como se ha contabilizado el primer da del ejercicio fiscal.
Mtodo de control de perodos 001: 01/01/02/02 Proporcional en la fecha de inicio del perodo / Proporcional hasta
la mitad del perodo en el inicio del perodo
Mtodo de control de perodo Clave de control de perodos Transaccin
001 01 Adquisicin
001 01 Adquisicin siguiente
001 02 Baja
001 02 Transferencia
001 01 Revaloracin
001 01 Promocin de la inversin
001 01 Depreciacin extraordinaria
001 06 Revaloracin
001 01 Depreciacin ordinaria manual
001 01 Depreciacin especial manual
001 01 Transferencia de reserva
001 01 Anticipo
Utilizado por la calve de amortizacin 000.
Mtodo de control de perodos 003: 01/06/02/02 Proporcional en la fecha de inicio del perodo / A principio de
ao / Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
003 01 Adquisicin
003 02 Baja
003 01 Revaloracin
003 06 Revaloracin
003 01 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: 0100, ML20, D020, ML25, D025, ML30, D030, ML40, L010, L011, L020,
MD10, MD35, MD40, MD50, y MD70.
Mtodo de control de perodos 004: 06/06/02/02 A principio de ao / Proporcional hasta la mitad del perodo en el
inicio del perodo
004 06 Adquisicin
004 02 Baja
004 06 Revaloracin
004 06 Revaloracin
004 06 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: 0900, L020 (depreciacin especial), MD35 (depreciacin especial), MD40
(depreciacin especial), MD10 (depreciacin especial), MD50 (depreciacin especial), y MD70 (depreciacin
especial).
Activos fijos
Mtodo de control de perodos 011: 07/07/07/07 Semestral
011 07 Adquisicin
011 07 Baja
011 07 Revaloracin
011 06 Revaloracin
011 07 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: D200, D20S, D25S, DCAR, DNA0, DNAS, L030, y L040.
Mtodo de control de perodos 007: 04/06/02/02 Primer congreso a inicio de mitades de ao / A principio de ao /
Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
007 04 Adquisicin
007 02 Baja
007 04 Revaloracin
007 06 Revaloracin
007 04 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: L012 y L200.
Mtodo de control de perodos 006: 03/03/03/03 Proporcional a mitad de perodo
006 03 Adquisicin
006 03 Baja
006 03 Revaloracin
006 06 Revaloracin
006 03 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: L031, L041, LNA1, y LNAS.
Mtodo de control de perodos 005: 09/09/09/09 Trimestral
005 09 Adquisicin
005 09 Baja
005 09 Revaloracin
005 06 Revaloracin
005 09 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: LA2S y LNA2.
Mtodo de control de perodos 009: 06/06/06/06 A inicio del ao
009 06 Adquisicin
009 06 Baja
009 06 Revaloracin
009 06 Revaloracin
009 06 Anticipo
Activos fijos
Utilizado por las claves de depreciacin: LA2S (depreciacin especial), LNAS (depreciacin especial), y LSTS
(depreciacin especial).
Mtodo de control de perodos 010: 03/03/03/06 Proporcional a mitad de perodo / A principio de ao
010 03 Adquisicin
010 03 Baja
010 03 Revaloracin
010 06 Revaloracin
010 03 Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: LSTL y LSTS.
4.1.4.1.1.3 Mtodo de cambio
Resumen
Algunos mtodos de depreciacin, debido a su base matemtica, requieren que usted cambie a mtodos de clculo
alternativos para asegurar la depreciacin completa de un activo fijo durante su vida til. Un ejemplo de esto es el
mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, que, desde un punto de vista matemtico, nunca puede
depreciarse a un valor contable nulo. Por consiguiente, algunos mtodos de depreciacin disponibles en el sistema
incorporan el uso de mtodos de cambio.
Un mtodo de cambio especifica cundo y cmo el sistema debe cambiar de un mtodo de depreciacin a otro.
Estn disponibles los siguientes mtodos de cambio:
Mtodo de cambio Regla
1 El cambio se realiza cuando la lnea de depreciacin es ms alta (para
Alemania)
5 El cambio tiene lugar al final de la vida til planificada
Para representar tales mtodos complejos de depreciacin en el sistema, el perodo de depreciacin se divide en
distintas fases. Una vez ya se ha dado el evento definido en el mtodo de cambio, el sistema pasa a la siguiente fase
y utiliza el mtodo de clculo almacenado all para calcular la depreciacin.
Los mtodos de depreciacin pueden implicar un cambio a otro mtodo ya sea durante o despus de la vida til
planificada.
Cambio durante la vida til planificada
El cambio durante la vida til planificada se registra sobre la base del ao de cambio en el registro de datos maestros
de un activo fijo. Un ao de cambio que ya se ha fijado una vez, no se reinicializa de nuevo de forma automtica si
se encuentra en un ejercicio fiscal abierto o en el pasado.
Un cambio durante la vida til planificada siempre se basa en un ejercicio fiscal. Los criterios de cambio se verifican
con relacin a la depreciacin para todo el ejercicio. Por consiguiente, se calcula la depreciacin para todo el ejercicio
fiscal, utilizando tanto el mtodo original como el mtodo nuevo.
Ejemplo: Por ejemplo, mtodo de depreciacin por saldos decrecientes D020 para Alemania:
Se deprecia un activo fijo segn el mtodo por saldos decrecientes del 20%. Si, al aplicar el mtodo de depreciacin
por saldos decrecientes, el importe de depreciacin es menor que al aplicar el mtodo de depreciacin lineal, se
cambia del mtodo por saldos decrecientes al mtodo de depreciacin lineal. De ah en adelante, se deprecia la
misma cantidad cada ao a un valor contable nulo. Para el clculo de depreciacin, el valor contable neto al inicio
del ejercicio fiscal se utiliza como valor de referencia. Esto asegura que se deprecia por completo el activo fijo al final
de la vida til.
Un activo fijo con una vida til de siete aos y unos costes de adquisicin de 6.000 EUR va a depreciarse segn el
mtodo por saldos decrecientes (20%) de los primeros tres aos, y luego segn el mtodo lineal de los ltimos
cuatro aos de la vida til.
Ao
Valor contable el
01/01
Tasa de depreciacin
(porcentaje)
Depreciacin anual
(cantidad)
Valor contable el
31/12.
Mtodo de
depreciacin
1 6000 20 1200 4800 Saldos decrecientes
4 3072 25 768 2304 Lineal
5 2304 25 768 1536 Lineal
6 1536 25 768 768 Lineal
7 768 25 768 0 Lineal
Cambio despus de la vida til planificada
Adems de un cambio durante la vida til planificada, el sistema tambin permite un cambio al final de la vida til
planificada.
Este cambio se aplica a un perodo particular. A diferencia del cambio durante la vida til, el cambio al final de la vida
til no se registra. En general, el cambio de mtodo slo se aplica cuando las contabilizaciones (tales como
contabilizaciones de adquisicin retroactivas) se realizan en un activo fijo al final de la vida til planificada.
Mtodos de depreciacin y mtodos de cambio
Los siguientes mtodos de depreciacin utilizan los mtodos de cambio descritos ms arriba:
Mtodos de depreciacin Cambio durante la vida til planificada (mtodo de cambio 1)
Para Alemania D020, D025, D030.
Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS.
Activos fijos
Mtodos de depreciacin Cambio durante la vida til planificada (mtodo de cambio
5)
Para Alemania D020, D025, D030.
L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70.
Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS.
L011, L012.
Consulte tambin
Mtodos de depreciacin: Alemania [pgina 473]
Mtodos de depreciacin: EE.UU. [pgina 473]
4.1.4.1.1.4 Mtodo por niveles
Resumen
la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego, seleccione la actividad Mtodos de
depreciacin en la lista de actividades.
Se puede aplicar un mtodo por niveles en mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total
de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene
un porcentaje determinado para un perodo determinado. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este
porcentaje se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo.
La versin de pas que utiliza determina para qu mtodos de depreciacin se proporcionan mtodos por
niveles.
El ejemplo siguiente muestra una situacin posible para cuatro y cinco niveles:
Mtodo de depreciacin Porcentaje de
depreciacin para
mtodo por niveles
Niveles (perodos de
validez)
Edificios con una vida til de 50 aos y una depreciacin por saldos
decrecientes
5 %
2.5 %
1.25 %
1.25 %
8 aos
6 aos
36 aos
> 50 aos
Edificios con una vida til de 40 aos y una depreciacin por saldos
decrecientes
7 %
5 %
2 %
1.25 %
1.25 %
4 aos
6 aos
6 aos
24 aos
> 40 aos
(Nota: Los valores especificados aqu pueden ser diferentes de los valores visualizados en el sistema real.)
4.1.4.1.1.5 Depreciacin por turno
Resumen
Los activos fijos utilizados en operacin multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en compensacin
de la mayor disminucin en el valor.
Si es necesario, para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la
parte de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los correspondientes turnos trabajados por
da.
Caractersticas
El sistema calcula el total de amortizacin de un activo fijo como se indica a continuacin:
Importe total de amortizacin = Importe fijo de amortizacin + (turnos trabajados por da x amortizacin variable)
El ejemplo siguiente muestra el clculo para un activo fijo con una parte de amortizacin variable del 60%. La
amortizacin anual sin amortizacin por turno y sin turnos trabajados por da sera 1,000.
Turnos trabajados por da Clculo Amortizacin total
0 400 + (0 x 0.60 x 1,000) 400 (slo parte fija)
1 400 + (1 x 0.60 x 1,000) 1000
2 400 + (2 x 0.60 x 1,000) 1600
3 400 + (3 x 0.60 x 1,000) 2200
En la configuracin de las Clases de activos fijos puede definir un valor estndar para la porcin
variable de depreciacin de cada vista de valoracin.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases
Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas
para la amortizacin por turno, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV
lineal 20% (impuesto DE).
La amortizacin por turnos aumenta la vida til vencida del activo fijo as como la depreciacin, en
funcin del mtodo de amortizacin seleccionado. Hoy da, todos los mtodos de amortizacin
automtica suministrados en el sistema para Alemania aplican la amortizacin por turnos de esta
manera, exceptuando el mtodo mostrado anteriormente.
Flujo de proceso
Para definir la amortizacin por turnos para un activo fijo, proceda del modo siguiente:
1. Cambie al modo Editar del activo fijo y seleccione Datos maestros y luego Valoracin de activos fijos y
Parametrizaciones de la vista de valoracin actual .
Activos fijos
2. Introduzca la parte variable de la amortizacin en Amortizacin por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos
en Turnos trabajados por da.
4.1.4.1.2 Mtodos de depreciacin
4.1.4.1.2.1 Mtodos de depreciacin
Este documento contiene un texto que es relevante para Austria y Alemania. Para garantizar que el sistema
muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y,
en Pas, seleccione el pas relevante. Grabe sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han
efectuado las modificaciones.
4.1.4.1.2.2 Mtodos de depreciacin: EE.UU.
Resumen
El sistema proporciona claves de amortizacin predefinidas para EE.UU. Estas claves le permiten amortizar sus
activos fijos de acuerdo con los Financial Accounting Standards (GAAP) y con fines fiscales.
Las claves de amortizacin se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoracin. Puede revisar
y adaptar los mtodos de depreciacin predefinidos y actualizar algunos parmetros de clculo en la Configuracin
empresarial.
la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego, seleccione la actividad Mtodos de
depreciacin en la lista de actividades.
Esta tabla muestra las claves de depreciacin que se proporcionan para EE.UU.
ID de
clave de
depreciac
in
Descripci
n Comentario
Mtodo
de control
de
perodos
(vase
Mtodos
de control
de
perodos y
claves
[pgina
465])
0000 Sin
amortizaci
n
No se calcula ninguna amortizacin. Esta clave se utiliza principalmente para activos
en construccin.
001
0100 BPV 100%
gasto
completo
Gasto completo de bienes econmicos de poco valor en el ao de adquisicin. 003
ID de
clave de
depreciac
in
Descripci
n Comentario
Mtodo
de control
de
perodos
(vase
Mtodos
de control
de
perodos y
claves
[pgina
465])
D200 MACRS
3,5,7,10
aos de
propiedad
MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3,5,7 y 10 aos de vida de
la propiedad
011
D20S MACRS
3,5,7,10
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3,5,7 y 10 aos de
propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una
depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin
normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
011
D25S MACRS
3,5,7,10
aos de
propiedad
con un
50% de
depreciaci
n
especial
En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 50%,
adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin
normal.
011
DCAR MACRS
Automvil
de lujo
MACRS para automvil de lujo 011
DNA0 Alt Min
Tax, 150%
BD
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes 011
DNAS Alt Min
Tax, 150%
BD con
depr.espe
c.
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con
deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del
coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo
se aplica la depreciacin normal.
011
L010 Lineal de
valor
adquis.a 0
Depreciacin lineal a partir del coste de adquisicin como base de clculo y pro rata
para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Un activo fijo adquirido el 14 de
enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de enero de 2008. Las
adquisiciones adicionales resultan en una ampliacin de la vida til del activo fijo. Vase
el ejemplo 3 en la seccin Ejemplos.
003
L011 Lineal de
resto vida
til vnc a 0
Depreciacin lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida til como base de
clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Por ejemplo, un
activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de
enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliacin de la vida
til del activo fijo, aunque s que incrementan la cuota de depreciacin. Vase el ejemplo
4 en la seccin Ejemplos.
003
L012 Lineal
p.vida til
rest.regla
simplif.a 0
Depreciacin lineal sobre la vida til restante. Con la regla de simplificacin, la fecha de
inicio de la depreciacin para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del ao
se fija al comienzo del ao; la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones
del segundo semestre del ao se fija en el centro del ao.
007
Activos fijos
ID de
clave de
depreciac
in
Descripci
n Comentario
Mtodo
de control
de
perodos
(vase
Mtodos
de control
de
perodos y
claves
[pgina
465])
L030 E&P
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
Beneficios, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las
propiedades
011
L031 E&P
Lineal,
quincenal,
todas las
vidas
Beneficios, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las
propiedades
006
L040 ACE,
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
ACE, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades 011
L041 ACE,
Lineal,
quincenal,
todas las
vidas
ACE, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades 006
LA2S Alt Min
Tax, lineal
en 40
aos,
especial
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de menos de 40
aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin
especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos
siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
005
009
(deprecia
cin
especial)
LNA1 Alt Min
Tax, lineal
40 aos
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con vida de 40 aos 006
LNA2 Alt Min
Tax, lineal
todas las
vidas
salgo 40
aos
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40
aos
005
LNAS Alt Min
Tax, lineal,
40 aos,
especial
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de 40 aos y
una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial
del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos
siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
006
009
(deprecia
cin
especial)
LSTL MACRS
27,5, 31,5
aos de la
propiedad
MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad 010
ID de
clave de
depreciac
in
Descripci
n Comentario
Mtodo
de control
de
perodos
(vase
Mtodos
de control
de
perodos y
claves
[pgina
465])
LSTS MACRS
25,5, 31,5
aos de
propiedad
con
depreciaci
n
especial
MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad con deduccin
especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de
adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se
aplica la depreciacin normal.
010
009
(deprecia
cin
especial)
Ejemplos
Ejemplo 1
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Esta tabla demuestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se amortiza con la clave de amortizacin L010.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
complementari
a
Valor contable
31.12
1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR
3 960 EUR 20% 240 EUR 680 EUR 720 EUR
4 720 EUR 20% 240 EUR 920 EUR 480 EUR
5 480 EUR 20% 240 EUR 1.160 EUR 240 EUR
6 240 EUR 20% 240 EUR 1.400 EUR 0 EUR
Ejemplo 2
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Esta tabla demuestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se amortiza con la clave de amortizacin L011.
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
complementari
a
Valor contable
31.12
1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
3 900 EUR 33.33..% 300 EUR 800 EUR 600 EUR
4 600 EUR 50% 300 EUR 1.100 EUR 300 EUR
Activos fijos
Ao
Valor contable
01.01
Cuota de
depreciacin
Gasto de
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Adquisicin
complementari
a
Valor contable
31.12
5 300 EUR 100% 300 EUR 1.400 EUR 0 EUR
4.1.4.1.3 Activos de poco valor
4.1.4.1.3.1 Activos de poco valor
Resumen
En general, los activos de poco valor (LVA) son activos con costes de adquisicin y produccin que estn dentro de
lmites de valores especficos.
Estos lmites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de las
empresas. Estas regulaciones definen cmo se pueden y deben tratar los LVA en contabilidad.
Relevancia
En muchos pases, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisicin o produccin
de los activos de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realiz la adquisicin o que sea
capitalizado y depreciado durante la vida til planificada.
Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los
costes de adquisicin o produccin de esta manera tambin es vinculante para la base de valoracin comercial.
En general, si se cumplen los requisitos previos especficos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la
cuenta de activos, o slo deben ser incluidos en un formulario especial.
En Alemania, una nueva regulacin acerca de los activos de poco valor entr en vigencia el 01/01/10. Para
obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 479].
Requisitos previos
Antes de introducir correctamente activos de poco valor en el sistema, debe realizar los siguientes ajustes en la
configuracin:
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos de la lista de
actividades.
El valor umbral para activos fijos est fijado en el nivel del principio de contabilidad.
Los valores umbral que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son vlidos para un
arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisin tomada es
vlida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.
Los activos fijos con costes de adquisicin inferiores al importe mnimo para activos de poco valor no
son contabilizados. Estos costes de adquisicin se contabilizan automticamente en gasto cuando la
adquisicin se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estndar.
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad
de activos fijos, se indican como LVAs y, generalmente, se deprecian por completo en el ao de
adquisicin, en base al mtodo de depreciacin definido.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin superiores al importe mximo para activos de poco
valor se capitalizan como activos y se deprecian durante la vida til planificada.
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor se define en cada vista de valoracin de activos
fijos.
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez de el mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo.
Flujo de proceso
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor definidos son gestionados como LVAs en
las clases de activos fijos existentes y, en comparacin con otros activos fijos, tienen las siguientes caractersticas
especiales en sus datos maestros y flujos de proceso:
Datos maestros
Si edita un activo fijo, el sistema visualiza los activos de poco valor marcados en los datos maestros con un indicador
especial: Activo de poco valor.
Cuando se realiza la primera contabilizacin de adquisicin, el sistema fija automticamente este indicador si se
ajustaron los parmetros mencionados anteriormente y el importe de la contabilizacin de adquisicin est dentro
de los lmites de valores especificados.
La depreciacin completa de los activos de poco valor est garantizada por el mtodo de depreciacin 0100 para
activos de poco valor que se especifica en la configuracin. Si se cumplen los requisitos mencionados anteriormente
cuando se realiza la primera contabilizacin de adquisicin para un activo, el sistema automticamente transfiere
a la vista de valoracin relevante de ese activo el mtodo de depreciacin y las parametrizaciones para el inicio de
la depreciacin de este mtodo. Adems, cuando se utiliza este mtodo de depreciacin, el sistema fija la vida til
del activo fijo automticamente en un ao.
Los subactivos no se gestionan en el sistema como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento
automtico de los activos de poco valor.
Adquisicin
Dentro de la cadena del proceso pedido entrada de mercancas recepcin de facturas, o cuando se introduce
una factura manualmente sin referencia a pedido, el sistema crea automticamente un LVA si los costes de
adquisicin y produccin estn dentro de los intervalos de importes especificados y se ajustaron las
parametrizaciones correspondientes en la configuracin.
Si los costes de adquisicin y produccin de un LVA son incrementados por una contabilizacin de adquisicin
posterior y, por lo tanto, hacen que se superen los lmites de LVA especificados en la configuracin, el sistema no
corrige automticamente los datos maestros del activo fijo. Entonces, debe anular manualmente la seleccin del
indicador de activos de poco valor y ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio
de depreciacin.
Activos fijos
Si los costes de adquisicin y produccin de un LVA disminuyen debido a una contabilizacin posterior de descuento
por pronto pago o nota de crdito y, por lo tanto, hacen que ya no se supere el lmite de LVA especificado en la
configuracin, el sistema fija automticamente el indicador de LVA. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el
mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin en los datos maestros.
Puede realizar ajustes en la configuracin de manera que el sistema genere automticamente una tarea
para recordarle acerca de las modificaciones que debe hacer posteriormente en los activos designados
como LVA.
Depreciacin
Automticamente, el sistema deprecia por completo el LVA durante el ao de adquisicin mediante el mtodo de
depreciacin seleccionado.
Baja
Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado
se fija como Dado de baja.
Evaluacin
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.
Para esta evaluacin, debe utilizar una variante especial del informe Programacin de activos fijos, en el cual
debe fijar el indicador Activo de poco valor en x.
Verifique el importe de costes de adquisicin y produccin para todos los LVA recientemente adquiridos:
Ajuste los activos fijos que estn designados como LVA, pero para los que los costes de adquisicin y
produccin (despus de una contabilizacin posterior) ahora superan el lmite especificado para activos
de poco valor.
Tambin debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema design posteriormente
como LVA.
Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos,
independientemente del proceso de compra integrador y los costes de adquisicin y produccin, incluso
si el valor est debajo del lmite de LVA definido.
Ejemplo:
El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisicin de un activo fijo que se contabiliza como
gasto, dado que no se alcanzan los lmites para capitalizacin de activos. Sin embargo, puede crear
manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisicin a este activo.
Consulte tambin
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas) [pgina 162]
4.1.4.1.3.2 Activos de poco valor para Alemania
Resumen
Por motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lgica LVA general.
Motivos legales
Motivo legal Validez Descripcin
Derecho mercantil Desde el 1 de enero de 2010 Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til
econmica
Ley de impuestos Hasta el 31 de diciembre de
2007
Depreciacin inmediata hasta un valor de 410 EUR
Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2008
hasta el 31 de diciembre de
2009
6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta
Capitalizacin necesaria para costes de adquisicin entre 150
EUR y 1,000 EUR y depreciacin de 5 aos
Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2010 6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para la
aceleracin del crecimiento econmico
Derecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costes
de adquisicin de hasta 410 EUR o ceirse a la normativa legal
de 2008/2009
Como se trata de una clusula discrecional, los activos fijos
afectados tambin se pueden capitalizar de la forma habitual
y depreciar a lo largo de la vida til tambin de la forma
habitual.
1. Derecho mercantil
La abolicin del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entr en vigor el 1 de enero de 2010 con la
introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la
depreciacin de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho
mercantil. LVA se deben capitalizar como activos fijos y depreciados a lo largo de la vida til econmica.
2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalizacin obligatoria para
costes de adquisicin de 150 EUR a 1,000 EUR
Vista detallada de la disposicin legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:
Costes de adquisicin/produccin o
valor de almacenamiento
Regulado en Tratamiento
Hasta 150 EUR (inclusive) 6, apartado 2, ley del
impuesto sobre la renta
Declaracin como gastos de explotacin
De 150.01 EUR a 1000 EUR 6, apartado 2a, ley del
impuesto sobre la renta
El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual
a lo largo de cinco aos empezando por el ao de adquisicin.
Durante este perodo, una baja o reduccin del valor del activo
fijo no afecta a su forma de depreciacin.
3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleracin del crecimiento econmico (segn 6 apartado 2a de la ley
alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacin
del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deduccin inmediata de ingreso sujeto a impuestos para
activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR.
Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opcin, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por
la empresa despus del 31 de diciembre de 2009.
Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opcin se aplicar uniformemente a todos los activos fijos
adquiridos o creados en un ejercicio fiscal.
Si aplica la nueva opcin de impuestos, sus activos de poco valor se tratarn de la siguiente forma:
Costes de adquisicin/produccin o
valor de almacenamiento
Tratamiento de impuestos
Hasta 150 EUR Declaracin inmediata como gastos de explotacin
Activos fijos
De 150.01 EUR a 410 EUR Declaracin inmediata como gastos de explotacin
Esto determina que la depreciacin inmediata se aplica a todos los activos fijos
adquiridos en un ejercicio fiscal con un valor de hasta 410 EUR y tambin que los activos
fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deprecian a lo largo de su
vida til habitual. Esto significa que no utiliza la regulacin LVA de 2008/2009 ni
capitaliza ni deprecia a lo largo de su vida til habitual los activos fijos con costes de
adquisicin entre 150.01 EUR y 410 EUR.
Desde 410.01 EUR Los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deben reconocer
en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida til
normal.
Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar segn la ley de impuestos y en
base a una de las tres siguientes regulaciones:
Opcin de impuestos 1:
Depreciacin total
hasta 410 EUR;
capitalizacin y
depreciacin a lo largo
de la vida til normal si
se superan los 410.01
EUR
Regulacin LVA del
2008/2009 para
activos fijos con costes
de adquisicin entre
150 EUR y 1,000 EUR.
Capitalizacin y
depreciacin a lo largo
de la vida til normal
Activo fijo 1 con costes de adquisicin de 140.00
EUR (neto) y vida til normal de 5 aos
140,00 140,00 28,00
Activo fijo 2 con costes de adquisicin de 400,00
400,00 80,00 80,00
Activo fijo 3 con costes de adquisicin de 806
62,00 161,20 62,00
Activo fijo 4 con costes de adquisicin de 990,00
330,00 198,00 330,00
Total 932,00 579,20 500,00
El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotacin independientemente de que desee utilizar
la regulacin LVA del 2008/2009 para otros activos fijos.
El activo fijo 2 se podra depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulacin LVA. En este caso la
regulacin LVA del 2008/2009 no se aplicara a otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01
EUR y 1,000 EUR. Tampoco sera posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida til normal otros activos
fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR.
El activo fijo 3 podra utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para reducir el perodo de depreciacin a 5
aos en vez de los 13 aos de vida til econmica.
Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiara de la vida til ms corta introducida por la regulacin LVA del
2008/2009 porque este activo fijo necesitara depreciarse a lo largo de 5 aos.
Requisitos previos
Antes de introducir correctamente activos de poco valor para Alemania en el sistema, debe realizar los siguientes
ajustes en la configuracin:
Segn el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar lmites de valor basados en tiempo en
el nivel del principio de contabilidad en Valor umbral para capitalizacin de un activo fijo.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Umbral de
capitalizacin para activos fijos de la lista de actividades.
Los activos fijos con costes de adquisicin por debajo del lmite inferior para activos de poco valor no se
capitalizan. Esos costes de adquisicin se contabilizan automticamente como gastos cuando la
adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema
(pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a
pedido).
Los activos fijos con unos costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la
contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian segn el mtodo para
activos de poco valor.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin por encima del lmite superior para LVA se capitalizan
como activos fijos y se deprecian durante la vida til planificada.
El cdigo de depreciacin estndar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoracin de activos
fijos.
Edite un activo fijo y seleccione la vista Valoracin
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez del mtodo de depreciacin de la clase de activos fijos.
El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estndar:
Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los lmites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Para el principio de contabilidad 4010, se fija el lmite cero.
Para la vista de valoracin fiscal se indica el siguiente mtodo de depreciacin como mtodo de
depreciacin estndar para LVA: L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto -
Alemania).
Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efecte las modificaciones necesarias.
General
Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoracin,
siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la depreciacin inmediata a los activos fijos con costes de
adquisicin superiores a 410 EUR.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la regla LVA del 2008/2009.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si procede sin utilizar una regla LVA.
Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisin, porque en ese momento podr valorar
si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.
Realmente slo al realizar el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmacin realista de la mejor forma de tratar
LVA para el beneficio de sus impuestos. Por esta razn le recomendamos que seleccione la opcin en la que tomar
su decisin al final del ejercicio.
Un sistema contable con dos vistas de valoracin
Est utilizando un sistema contable con dos vistas de valoracin para su valoracin contable y fiscal.
Activos fijos
El valor umbral para capitalizar activos fijos o activos de poco valor slo se puede fijar para cada principio de
contabilidad fijado. Est limitado a utilizar los principios comerciales porque los activos de poco valor ya no se tienen
en cuenta. Por esta razn debe capitalizar todos sus activos fijos sin importar sus costes de adquisicin.
Debe asegurarse de que ajusta la opcin de configuracin fijada para el principio de contabilidad 4000 para
los valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410
EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA
segn las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de
depreciacin estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms
provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Al definir lmites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. ste le permitir darse cuenta de los
activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podran tratar como LVA para fines fiscales.
La fijacin del indicador LVA no afecta a la vista de valoracin contable siempre que la configuracin del sistema no
contenga un mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin contable.
Al final del ejercicio determinar la regla LVA ms provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza
seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programacin de activos fijos y el indicador
LVA. Verifquelos utilizando los costes de adquisicin y los perodos de vida til real.
A continuacin debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.
Modificacin del mtodo de depreciacin por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos
fijos con costes de adquisicin de hasta 150 EUR. Segn la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar
las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR.
Tambin debe verificar la vida til y la fecha de inicio de depreciacin.
En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo si utiliza la depreciacin inmediata para activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).
Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizar informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance
de impuestos y efectuar una contabilizacin manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el
importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.
Dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin
Est utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin para su valoracin contable y fiscal.
Debe asegurarse de que verifica y ajusta, si es necesario, la opcin de configuracin que est fijada en los
valores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. Tambin debe verificar
los lmites (cero) para el principio de contabilidad comercial.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR
y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista
de valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar
sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de
depreciacin estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla
sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Para la contabilizacin de adquisicin, el sistema contabiliza automticamente los costes de adquisicin de los
activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento
(pedido - entrada de mercancas - recepcin de factura o recepcin de factura sin una referencia a pedido).
Para contabilizaciones dentro del lmite, el sistema crea automticamente un LVA con el correspondiente indicador
y el mtodo de depreciacin total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos pero se
deprecian inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisicin y
produccin o valor de almacenamiento as como las fechas de adquisicin, produccin y almacenamiento. Estos
cumplen con la disposicin legal de gestionar tales activos fijos en un registro.
El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos.
Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y
produccin y despus se deprecian a lo largo de su vida til econmica.
Regulacin LVA 2008/2009
Al inicio del ejercicio fiscal puede decidir si aplica la regulacin LVA del 2008/2009.
Si desea tomar su decisin al final del ejercicio despus de ver el beneficio que tendra aplicar la regla, es
recomendable efectuar sus contabilizaciones en el ejercicio fiscal actual de acuerdo con la regulacin LVA del
2008/2009. En este caso, los LVA se pueden evaluar fcilmente y esto proporciona una base fiable para tomar su
decisin.
Los siguientes pasos de ejecucin son aplicables a la vista de valoracin fiscal o sistema contable fiscal. El sistema
contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos
fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y produccin
y despus se deprecian a lo largo de su vida til econmica.
Contabilizacin durante el ejercicio basada en la regulacin LVA 2008/2009
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor definidos en la configuracin se gestionan
como LVA en las clases de activos fijos existentes pero su forma de tratamiento difiere de la lgica LVA general de
la siguiente forma:
Datos maestros
Slo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoracin correcta desde el punto de vista
empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar
la base de activo fijo colectivo para cada combinacin de clase de activos fijos y centro de coste para todas las
correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado
variada para poder gestionar simultneamente mltiples LVA como un activo fijo colectivo.
Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.
Activos fijos
El mtodo de depreciacin L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoracin
fiscal aplica la depreciacin lineal de 5 aos tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Segn este mtodo de
depreciacin, el sistema fija el inicio de depreciacin como el inicio del ejercicio y transfiere la vida til de cinco aos
a los datos maestros del activo fijo. De esta forma, se logra la disposicin legal de igual depreciacin de 1/5.
Adquisicin
En base al importe de los costes de adquisicin y produccin, el sistema trata automticamente los activos fijos de
tres formas distintas:
Tipo Valor Tratamiento
Bien de consumo Valor por debajo de 150 EUR Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar el
sistema los introduce como gastos automtica e
inmediatamente.
Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en
Activos fijos y su depreciacin se distribuye a lo largo de cinco
aos.
Activo fijo Valor por encima de 1000 EUR Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lo
largo de su vida til.
El activo de poco valor se crea automticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido -
entrada de mercancas - contabilizacin de recepcin de factura o contabilizacin de una recepcin de factura sin
referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (mtodo de depreciacin LVA para Alemania,
indicador LVA, vida til, fecha de inicio de depreciacin).
Baja
Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciacin de este LVA
durante el perodo de depreciacin de cinco aos. Esta estipulacin legal se mantiene porque el sistema no realiza
contabilizaciones de baja en la vista de valoracin DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco
desactiva estos activos fijos.
Partidas colectivas/Pooling
Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling)
para el ejercicio fiscal en una posicin de balance separada.
1. Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos de poco valor.
2. En el centro de trabajo Libro mayor debe utilizar la funcin Nuevo documento de asiento contable para
transferir manualmente los costes de adquisicin y produccin para cada clase de activos fijos y la
depreciacin acumulada para todos los LVA para un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante
a las cuentas de balance para el activo de poco valor.
contables.
3. Despus de realizar el cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.
Tratamiento a fin del ejercicio
Al final del ejercicio, puede valorar las ventajas de aplicar una determinada regla fiscal y basar su decisin en:
la aplicacin de depreciacin inmediata
la utilizacin de la regla LVA del 2008/2009
Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA.
La utilizacin de los costes de adquisicin y produccin y perodos de vida til normal de todos los activos de
poco valor como base, determina la variante que le resultar ms beneficiosa.
Ajuste sus opciones de configuracin si resulta que la regulacin LVA del 2008/2009 no ser la ms
beneficiosa.
Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR
modificando el indicador LVA, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin y la vida til en
la vista de valoracin fiscal.
Consulte tambin
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas) [pgina 162]
Activos de poco valor (general) [pgina 477]
4.1.4.2 Valores de sustitucin e inters
4.1.4.2.1 Valores de sustitucin
Resumen
La valoracin de los activos fijos en valores de sustitucin se usa principalmente para fines de contabilizacin de
costes o para determinar valores de seguros.
Los valores de sustitucin se calculan automticamente mediante la serie de ndices definida en la configuracin.
Los valores se pueden calcular de dos maneras:
Serie de ndices por ao
Serie de ndices por antigedad
Si edita un Activo fijo, puede seleccionar Datos maestros , Valoracin de activos y luego
Parametrizaciones actuales de la vista Valoracin .Depreciacin manual.
Despus de que los valores de sustitucin son calculados automticamente, es posible distinguir la
revaloracin ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la funcin de revaloracin para
valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoracin contable nacionales e
internacionales.
Relevancia
Usted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de ndices por los siguientes motivos:
Los valores de sustitucin pueden proporcionar la base para el clculo de depreciacin. Por lo tanto, las
modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de clculo.
Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciacin de los valores de sustitucin en su
poltica de reservas.
Las primas de plizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos
fijos.
Activos fijos
Requisitos previos
Antes de realizar valoraciones con valores de sustitucin en el sistema, debe realizar los siguientes ajustes en la
configuracin:
Debajo de Valores de sustitucin para activos fijos, debe crear una serie de ndices con valores apropiados.
Debe haber una vista de valoracin disponible para fines de contabilidad de costes o de seguro.
Se proporciona una TA dependiente del ao Serie de ndices para valores de sustitucin (0001) en una tasa
continua del 125%. Tambin puede definir su propia serie de ndices.
Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de ndices estndar para cada vista de valoracin.
Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo.
Flujo de proceso
Segn el mtodo de indexacin seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitucin de la siguiente manera:
Valoracin estndar con una serie de ndices por ao (Serie de ndices para valor de sustitucin)
Clculo del valor de sustitucin del ao actual, en base al valor de sustitucin del ao anterior:
Valor de sustitucin (ao actual) = Valor de sustitucin (ao anterior) ndice (ao actual) ndice (ao
anterior).
Serie de ndices por antigedad
Determinacin de un ao de adquisicin histrica a partir de los costes de adquisicin:
Valor de sustitucin (ao actual) = Costes de adquisicin x ndice (ao actual) ndice (ao de adquisicin)
Utilice este clculo para recalcular los valores de sustitucin despus de la migracin de datos, cuando no
hay valores disponibles del ao anterior.
Este mtodo de determinacin de valores tambin se puede aplicar al clculo siguiente de valores de
sustitucin para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no haba
valores de sustitucin.
La diferencie entre los dos tipos de series de ndices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activos
subsiguientes: Una serie de ndices por antigedad calcula el valor de sustitucin como si la adquisicin
subsiguiente hubiera sido realizada en el ao de capitalizacin.
Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisicin.
En los datos maestros de un activo fijo, tambin puede introducir in ndice por ao o por antigedad a fin de
determinar el valor de sustitucin. La cantidad de puntos de ambas series de ndice se aaden juntos.
Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisicin original.
Solo el inventario que estaba disponible a principio de ao se revaloriza automticamente. Las transacciones en el
ao actual no se incluyen.
Los importes de revaloracin determinados en funcin de puntos de ndices existentes siempre hacen referencia a
todo el ejercicio fiscal.
Clculo de comparacin (ejemplo)
Ao ndice Clculo con serie de ndices por antigedad
Clculo estndar con serie de ndices
para valor de sustitucin
En 2006, se adquiri un
activo a un valor de
10.000
100 10000 10000
En 2007, se contabiliz la
adquisicin de 5.000
110 (10000 + 5.000) * 110/100 = 16500 (10000*110/100) + 5.000 = 16000
2008 120 (10000 + 5.000) * 120/100 = 18000 16000 *120/110 = 17.455
2009 130 (10000 + 5.000) * 130/100 = 19500 17.455 *130/120 = 18.909
4.1.4.3 Ejecucin de depreciacin de activos fijos
4.1.4.3.1 Ejecucin de depreciacin de activos fijos
Resumen
Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los
valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de
depreciacin peridica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos en
la vista Depreciacin. Para asegurar la conformidad, verifique los resultados de ejecucin.
Requisitos previos
Antes de que pueda efectuarse la ejecucin de depreciacin de activos fijos, deben cumplirse los siguientes
requisitos previos:
Ha efectuado la compensacin EM/RF.
Puede acceder a la vista Compensacin EM/RF desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario en Tareas
peridicas.
Esto garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos se
ajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Slo activos fijos que estn activos
y contabilizados con costes de adquisicin y produccin son relevantes para la ejecucin de depreciacin.)
Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF [pgina 617].
Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos indicados como
activos de bajo valor. El sistema fija el indicador de Activo fijo de bajo valor de forma automtica segn los
valores umbral especificados en la configuracin para la capitalizacin de activos y activos de bajo valor. No
obstante, toda adquisicin subsiguiente, todos los descuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones
de abono requieren que modifique los datos en los datos maestros de activos fijos de forma manual.
Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor [pgina 477].
El perodo de contabilizacin debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada.
Puede acceder a la actividad Abrir y cerrar perodos desde el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Sistemas
contables y empresas asignadas, en Datos maestros.
Activos fijos
Si est abierto un ejercicio fiscal, el sistema calcula de forma automtica la depreciacin para el nuevo
ejercicio fiscal y para todos los activos fijos y planifica las contabilizaciones de depreciacin como parte de
la ejecucin de depreciacin de activos fijos. La depreciacin planificada siempre se calcula para todos los
ejercicios fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.
Bases para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
Efecta ejecuciones de depreciacin de activos fijos para el cierre de final de perodo segn sus necesidades. El
Cockpit de cierre le ayuda a planificar y efectuar las tareas de cierre necesarias.
El sistema ejecuta una verificacin que garantiza que puede slo cerrar un ejercicio fiscal para una empresa o sistema
contable si ha efectuado, por lo menos, una ejecucin de depreciacin de activos fijos en el ltimo perodo del ejercicio
fiscal. La depreciacin calculada por el sistema para el ejercicio fiscal actual tambin se tiene que haber contabilizado
completamente. Si, por ejemplo, ha modificado las condiciones de depreciacin para activos fijos despus de haber
efectuado la ejecucin de depreciacin y no ha efectuado la ejecucin de nuevo, la depreciacin calculada difiere de
la depreciacin contabilizada y el sistema no le permite cerrar el ejercicio fiscal.
No es posible anular una ejecucin de depreciacin de activos fijos. No obstante, puede efectuar las
modificaciones necesarias en los activos y repetir la ejecucin para el mismo perodo.
Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoracin relevante para el libro mayor: El sistema distribuye la
depreciacin anual calculada y planificada de forma automtica a los perodos contables correspondientes. La
ejecucin de depreciacin de activos fijos que efecta en una base peridica contabiliza de forma automtica para
cada perodo los importes de depreciacin proporcionales en las cuentas de mayor definidas en la determinacin
de cuentas. A la vez, el valor contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos.
Si no ha realizado la ejecucin de la depreciacin de los activos fijos durante seis meses para su vista de valoracin
relevante para libro de mayor, la depreciacin abierta para este perodo se contabiliza con la siguiente ejecucin. La
fecha de contabilizacin para este documento es el ltimo da del perodo en el que se efectu la ejecucin. Puede
cerrar el perodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecucin de depreciacin.
Para el perodo 001 en 2010, la ejecucin de depreciacin se ha efectuado correctamente. Las
contabilizaciones en las cuentas de mayor se efectan utilizando el ltimo da en el perodo 001 como
fecha de contabilizacin. Para el perodo 002 en 2010, la ejecucin de depreciacin de activos fijos
permanece abierta. La ejecucin de depreciacin de activos fijos para el perodo 003/2010 se utiliza para
contabilizar la depreciacin para cada partida individual para todos los activos fijos para los perodos 002
y 003. El sistema contabiliza la depreciacin utilizando el ltimo da en el perodo 003 como fecha de
contabilizacin.
En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo.
No obstante, esta depreciacin no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que slo se actualiza en la contabilidad
de activos fijos.
Asientos contables
En la visualizacin de activos fijos en Valores , puede visualizar el Estado de la contabilizacin de depreciacin para
un activo fijo de la Vista de depreciacin . Puede llamar a las contabilizaciones directas en las cuentas de mayor del
Diario .
Efectuar la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
Para asegura la correccin de las contabilizaciones de depreciacin automtica, verifique los resultados despus
de haber efectuado la ejecucin de la depreciacin. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar
resolverlos. Para obtener informacin acerca de las posibles causas de los errores, consulte Mensajes o
Activos fijos errneos en el log. Tiene que corregir los activos fijos errneos manualmente. Una vez resueltos los
errores, vuelva a iniciar la ejecucin de depreciacin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron
en la primera ejecucin.
Para ms informacin sobre cmo efectuar ejecuciones de depreciacin, consulte Gua rpida de depreciacin
[pgina 521].
4.1.5 Reserva de valoracin - Austria
Resumen
Depreciaciones fiscales especiales que producen diferencias en la valoracin de activos fijos en funcin de los
impuestos y la contabilidad local necesitan visualizarse en la parte del pasivo de un balance como reserva de
valoracin.
Entre los ejemplos para depreciaciones especiales fiscales que necesitan una reserva de valoracin se incluyen:
Depreciacin avanzada para 2009 y 2010 (art. 7a de la Ley del impuesto sobre la renta de1988)
Traslado de reservas (art. 12 de la Ley del impuesto sobre la renta de 1988)
Amortizacin total de activos de poco valor, en caso de ser importantes (art. 205 secc. 1 del Cdigo mercantil
austraco)
En SAP Business ByDesign, no se realiza la contabilizacin automtica para la asignacin o anulacin de una reserva
de valoracin. Es necesario administrarla manualmente en la contabilidad de activos fijos y contabilizarla de forma
manual en el libro mayor.
El informe Activos fijos - Comparacin de valoraciones le permite comparar los valores netos y los importes de
depreciacin de activos fijos para un perodo especfico y administrar los valores de la reserva de valoracin. Para
obtener ms informacin, consulte Activos fijos - Comparacin de valoraciones [pgina 533]
El contenido suministrado previamente para Austria incluye el sistema contable austraco (8060) que
dispone de dos vistas de valoracin:
Principios de la contabilidad regular locales - Cdigo de comercio, que posee el ID de vista de
valoracin: 1.
Valoracin fiscal, que posee el ID de vista de valoracin: 10.
Depreciacin acelerada para un activo fijo migrado
Si est migrando un activo fijo antiguo que presenta una reserva de valoracin referente a un mtodo especial de
depreciacin fiscal (por ejemplo, depreciacin acelerada en 2009 y 2010), deber seguir los siguientes pasos:
1. Edite los datos de migracin de un activo fijo antiguo.
Activos fijos
1. En el centro de trabajo Activos fijos, abra la vista Activos fijos y haga clic en Nuevo activo fijo antiguo.
Indique todos los detalles necesarios, tales como la descripcin, el ID de inventario, la empresa, y la clase
de activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Activos fijos [pgina 494]. Haga
clic en Visualizar todo para actualizar ms detalles sobre este activo.
2. En Datos maestros> Valoracin de activos, utilice uno de los mtodos de depreciacin especial ( ATS9
(amortizacin avanzada 2009) o ATS1 (amortizacin avanzada 2010)) para la vista de valoracin fiscal.
Debe utilizar el mismo valor de vida til para los principios de de contabilidad locales y la vista
de valoracin fiscal.
3. En Migracin, indique los costes de adquisicin para la vista de valoracin de los principios de
contabilidad regular locales en la tabla Valores contabilizados. Estos costes de adquisicin se transfieren
a la vista de valoracin fiscal.
4. Introduzca los valores de depreciacin acumulada para la vista de valoracin fiscal y de los principios de
contabilidad regular locales.
La depreciacin acumulada para la vista de valoracin de los principios de contabilidad regular
locales consiste en una depreciacin normal acumulada.
La depreciacin acumulada para la vista de valoracin fiscal consiste en una depreciacin normal
acumulada y una depreciacin acelerada.
Si un sistema contable tiene asignadas varias vistas, puede actualizar los costes de adquisicin
solo para la vista de valoracin principal. Las dems vistas tomarn los costes de adquisicin
de esta vista principal.
2. En la migracin de datos, se migrarn las listas de saldos. Debe verificar el saldo migrado de la cuenta
(940000) Reserva tcita para depreciaciones especiales en el centro de trabajo Libro mayor.
3. Al utilizar como base el informe Activos fijos - Comparacin de valoraciones, puede comparar los valores
contabilizados en el libro mayor con las diferencias en las vistas de valoracin de activos fijos para impuestos.
Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos - Comparacin de valoraciones [pgina 533]
Debe aplicar la misma lgica si tiene que migrar activos fijos de poco valor de valor importante del
ejercicio anterior. En este caso, debe utilizar el mtodo de depreciacin 0100 Depreciacin total
100% BPV para la vista de valoracin fiscal.
Es recomendable realizar un seguimiento en una hoja de clculo de los costes de adquisicin, los valores
netos contables y las reservas de valoracin de un activo fijo con una depreciacin acelerada.
Debe anular la reserva de valoracin cuando la depreciacin para la vista de valoracin fiscal es igual a cero. Debe
anular por completo la reserva de valoracin si se vende o si se desguaza el activo fijo.
Traslado de reservas - Austria
La contabilizacin del traslado de reservas se basa en los requisitos legales, en las vistas de valoracin y en los
sistemas contables utilizados. Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas [pgina 459].
Ya que los costes de adquisicin se actualizan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable, es
recomendable que si tiene muchos activos fijos que requieran el traslado de reservas, debe utilizar dos sistemas
contables con diferentes vistas de valoracin para gestionar activos fijos con costes de adquisicin diferentes para
la valoracin de los principios de contabilidad regular locales y la fiscal.
Debe aplicar la misma lgica si los activos fijos se necesitan con subvenciones adicionales provenientes de
fondos pblicos
Traslado de reservas para un activo fijo migrado
Solamente puede migrar activos fijos con los mismos costes de adquisicin en la vista de valoracin de los principios
de contabilidad regular locales y fiscal. Por tanto, debe calcular y realizar el seguimiento manualmente de la reserva
de valoracin en una hoja de clculo para activos fijos con costes de adquisicin diferentes en estas vistas de
valoracin. Debe contabilizar manualmente las anulaciones de las reservas de valoracin en el centro de trabajo
Libro mayor.
Traslado de reservas para un activo fijo nuevo con costes de adquisicin diferentes
Si traslada reservas a un activo fijo de reciente adquisicin, debe seguir las etapas siguientes:
Si no se ha creado ni activado el activo fijo con costes de adquisicin en un proceso de aprovisionamiento
o de facturacin de proveedores, cree un nuevo activo fijo y contabilice los costes de adquisicin de este.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual - Adquisicin [pgina 438].
1. Contabilice la reserva de valoracin como una revaloracin.
1. En la lista Activos fijos de la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo relevante y, a continuacin,
seleccione Contabilizacin manual Revalorizacin .
2. Indique todos los detalles necesitados:
Especifique Valoracin fiscal (10) como la vista de valoracin.
En Revalorizacin de, seleccione Costes de adquisicin y produccin.
Seleccione Contabilizacin de abono.
3. En la lista Activos fijos, seleccione el activo fijo relevante y haga clic en Editar para actualizar ms
detalles de este activo fijo.
4. Seleccione la ficha Valores y luego Valoracin fiscal (10). En Valores contables, para la revaloracin de
los costes de adquisicin, verifique que el saldo final se actualice segn las modificaciones.
5. Seleccione la ficha Datos maestros. Seleccione la vista Valoracin fiscal (10) y asegrese de que se ha
seleccionado un mtodo de depreciacin adecuado.
Adems, debe realizar el seguimiento en una hoja de clculo de los costes de adquisicin, los valores
netos contables y las reservas de valoracin de un activo fijo con un traslado de reservas.
2. Asigne la reserva de valoracin en el centro de trabajo Libro mayor.
Debe anular la reserva de valoracin para la diferencia entre los principios de contabilidad regular locales y la
depreciacin fiscal. Debe anular por completo la reserva de valoracin si se vende o si se desguaza el activo fijo.
Contabilizaciones manuales y asignacin de la reserva de valoracin
Para el plan de cuentas austraco suministrado previamente, se consideran las cuentas siguientes para la reserva
de valoracin.
(940000) Reserva tcita para una depreciacin especial
(880000) Asignacin de reservas en base a una depreciacin especial
(862000) Anulacin de reserva en base a una depreciacin especial
(942000) Reserva tcita segn el artculo 12 de la Ley del impuesto sobre la renta de 1988
(864000) Anulacin de reservas exentas de impuestos
Activos fijos
Si necesita actualizar las reservas de valoracin por diferentes motivos, tales como la depreciacin acelerada y el
traslado de reservas en paralelo, debe crear cuentas de mayor adicionales. Aada la referencia legal a la descripcin
de la cuenta.
Cuando asigne o anule una reserva de valoracin, debe seguir los pasos siguientes.
Asignacin de una reserva de valoracin
1. En el centro de trabajo Libro mayor, cree un asiento contable nuevo para la asignacin de la reserva de
valoracin.
2. En el Nuevo documento de asiento contable, aada los detalles obligatorios, tales como la empresa, el sistema
contable, el tipo de asiento contable, la variante de entrada, la fecha de contabilizacin y la moneda.
3. En Descripcin, indique Asignacin a la reserva de valoracin, la referencia legal, as como el ID del activo fijo
relevante.
4. Introduzca el importe en el Debe en (880000) Asignacin a reservas en base a una depreciacin especial y
el importe en el Haber en la cuenta (940000) Reserva tcita para depreciaciones especiales.
5.
Anulacin de una reserva de valoracin
1. En el centro de trabajo Libro mayor, cree un asiento contable nuevo para la anulacin de la reserva de
valoracin.
2. En Nuevo documento de asiento contable, aada los detalles necesarios, tales como la empresa, el sistema
contable, el tipo de asiento contable, la variante de entrada, la fecha de contabilizacin y la moneda.
3. En Descripcin, indique Anulacin de la reserva de valoracin, la referencia legal, as como el ID del activo fijo
relevante.
4. Indique el importe en Debe en la cuenta (940000) Reserva tcita para depreciaciones especiales y el importe
en Haber en la cuenta (862000) Anulacin de una reserva en base a una depreciacin especial.
Anulacin adicional de una reserva tcita (reserva de un ejercicio anterior)
Si se ha asignado la reserva a la cuenta (942000) Reserva tcita segn el artculo 12 de la Ley del impuesto sobre
la renta de 1988 en un ejercicio previo, debe anular tambin la cuenta (864000) reservas tcitas. Puede trasladar
una reserva a un activo fijo de adquisicin reciente en el mismo ejercicio fiscal o asignarla a una cuenta de reserva
especial para trasladarla en el futuro a activos fijos.
Programacin de reservas de valoracin
Debe incluir una programacin de reservas de valoracin en el cierre de ejercicio. Es necesario actualizar
manualmente esta programacin en una hoja de clculo.
Consulte tambin
Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 434]
Contabilizacin manual - Desguace completo [pgina 441]
4.2 Vista de activos fijos
4.2.1 Gua rpida de Activos fijos
El sistema permite asignar el ciclo de vida de activos fijos completo de la empresa desde su adquisicin inicial hasta
su baja. Entre la adquisicin y la baja, el sistema ejecuta procesos relevantes para un activo fijo, como el
aprovisionamiento, la venta de un activo o fijo o la amortizacin. Normalmente estos procesos se ejecutan de manera
automtica y estn integrados con otros centros de trabajo.
Esta vista permite gestionar los activos fijos, hacer el seguimiento de los procesos integrados y realizar
contabilizaciones manuales:
Puede visualizar, crear, aadir o modificar activos fijos, como tambin borrarlos bajo ciertas condiciones.
Puede visualizar valores para activos fijos o cmo dichos valores se originaron y llamar los documentos para
contabilizaciones de activos fijos.
Puede ejecutar contabilizaciones manuales para un activo fijo, como la contabilizacin manual de adquisicin,
costes de produccin, amortizaciones, revalorizaciones, contabilizaciones de transferencia o bajas.
Conceptos bsicos
Activos fijos
individual y la empresa lo utiliza permanentemente. Este activo se representa en el sistema como Activo fijo o
Subactivo y se estructura por Datos maestros y Valores.
Si el sistema se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturacin integrado mediante el Material individual. El material individual representa la
conexin lgica dentro del proceso, que se utiliza para crear activos fijos y para contabilizar los costes de adquisicin
y produccin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual.
En la vista Activos fijos, puede crear, visualizar y editar un activo fijo as como modificarlo y borrarlo bajo algunas
circunstancias.
Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 410].
Activos y subactivos
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Activos y subactivos [pgina 413].
Materiales individuales
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y cuyo inventario se rastrea
independientemente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales [pgina 416].
Activos fijos
Datos maestros de activos fijos
Los datos maestros de un activo fijo contienen informacin como:
Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
Trminos de la depreciacin
El material individual asignado al activo fijo
Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilizacin de adquisicin. Puede visualizar estos datos y realizar ciertas modificaciones en la vista Activos
fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Datos maestros de activos fijos [pgina 422].
Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores
La ficha Valores de un activo fijo muestra la siguiente informacin:
Los valores contables
La depreciacin calculada automticamente y contabilizada con la ejecucin de contabilizacin
Asientos contables para las contabilizaciones de activos fijos individuales
Informacin detallada sobre cmo se calcularon los valores
Puede seleccionar Valores y Explicar valores para obtener una vista previa del clculo exacto de todos los valores
de depreciacin calculados automticamente por el sistema para una vista de valoracin especfica.
Para obtener ms informacin, consulte Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores [pgina 427].
Contabilizaciones manuales en activos fijos
Al contabilizar manualmente en el rea de activos fijos, puede realizar modificaciones en activos fijos que no se
podran aplicar de otra manera, ni por procesos integrados como el aprovisionamiento o venta de activos fijos, o la
ejecucin de la depreaciacin peridica.
Si no quiere o no puede utilizar las fucniones de clculo o contabilizacin automtica en los mtodos de amortizacin
que proporciona el sistema, podr realizar contabilizaciones manuales para: Adquisiciones especficas de activos
fijos, bajas sin ingresos, contabilizaciones de transferencia, capitalizacin retroactiva, revaloracin, amortizacin y
amortizacin especial.
Para ms informacin, vase Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 434].
Clases de activos fijos
Las clases de activos fijos son el medio ms importante utilizado para estructurar activos fijos. Clasifican los activos
fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito comercial, caractersticas y requisitos legales o fiscales.
Adems, cumplen un rol tcnico importante en el sistema:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros de los activos fijos
correspondiente y, adems, funciona como un registro de datos maestros de muestra.
El sistema asigna nmeros de ID a los activos fijos basndose en la clase de activo fijo.
Tambin utilizar la clase de activo fijo para obtener el grupo de determinacin de cuentas para los activos
fijos correspondientes.
Las reglas de derivacin permiten al sistema derivar la clase de activo fijo de la empresa y categora de
producto, lo que permite la creacin de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Ya no es posible obtener materiales individuales creados automticamente en Activos fijos. Para
crear un nuevo material individual de un pedido de compra o una entrada de mercancas y servicios,
seleccione Nuevos materiales individuales en el pedido de compra o la entrada de mercancas y
servicios. Tambin puede asignar un material individual en el pedido de compra o una entrada de
mercancas y servicios mediante la seleccin de una asignacin de costes a un material individual.
La configuracin del sistema contiene clases de activo fijo predefenidas para uso global, lo que se aplica
independientemente de las parametrizaciones especficas del pas. Normalmente las clases de activo fijo se pueden
adaptar a las necesidades de su empresa antes de que el sistema entre en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo,
la desactivacin de una clase de activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 429].
Vistas de valoracin de activos fijos
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es
necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin.
Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por
ejemplo. Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn
estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activacin productiva.
Para obtener ms informacin, consulte Vistas de valoracin de activos fijos [pgina 432].
Reserva de valoracin - Austria
Depreciaciones fiscales especiales que producen diferencias en la valoracin de activos fijos en funcin de los
impuestos y la contabilidad local necesitan visualizarse en la parte del pasivo de un balance como reserva de
valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Reserva de valoracin - Austria [pgina 490].
Tareas
Gestionar activos fijos
Crear un activo fijo
1. Seleccione Crear y, a continuacin, Activo fijo o Cuenta de subactivo.
2. Introduzca una Descripcin de activo fijo, una Empresa y una Clase de activo fijo. Si
utiliza un centro de beneficio e informes de segmento, tambin deber especificar un
Centro de coste.
3. Grabe sus entradas. El sistema crea un activo fijo a partir del material individual
correspondiente.
4. Si durante la configuracin no se definieron completamente algunos valores estndar
en la correspondiente clase de activo fijo, el sistema indicar si falta alguna condicin
de depreciacin. Haga clic en Editar para cambiar al modo de edicin del nuevo activo
Activos fijos
fijo y aada las entradas que faltan en Datos maestros y, a continuacin, en
Valoracin de activos .
Crear un activo fijo a partir de un material individual
1. Seleccione Crear y, a continuacin, Activo fijo de material individual.
2. Seleccione un Material individual de la lista. El sistema rellena automticamente la
Descripcin de activo fijo y la Empresa a la que est asignado el material individual
seleccionado. Seleccione una Clase de activo fijo. Si utiliza un centro de beneficio e
informes de segmento, tambin deber especificar un Centro de coste.
3. Grabe sus entradas. El sistema crea un activo fijo a partir del material individual
correspondiente.
4. Si durante la configuracin no se definieron completamente algunos valores estndar
en la correspondiente clase de activo fijo, el sistema indicar si falta alguna condicin
de depreciacin. Haga clic en Editar para cambiar al modo de edicin del nuevo activo
fijo y aada las entradas que faltan en Datos maestros y, a continuacin, en
Valoracin de activos .
Editar un activo fijo
1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Editar .
2. Modifique los parmetros del activo fijo en General, Datos maestros, Valores.
Visualizar un activo fijo
1. Seleccione el activo fijo que desea visualizar en el resumen y haga clic en Nmero de
activos fijos. El sistema visualiza los datos del resumen para el activo fijo.
2. Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo.
Puede visualizar los Datos maestros , los Valores , los Anexos , y los Cambios para
el activo fijo.
Eliminar un activo fijo
1. Es posible borrar un activo fijo con estado En proceso. Un activo fijo de este tipo no
tiene contabilizado ninguna adquisicin (o capitalizacin retroactiva). Cuando se borra
un activo fijo, se borra de los datos. Observe que los activos fijos ya no estn
enumerados de forma correlativa debido a asignaciones de nmeros internas.
2. Seleccione el activo fijo y haga clic en Borrar .
Ejecutar contabilizaciones manuales
Para ms informacin sobre cmo contabilizar, vase aqu [pgina 438].
Cmo contabilizar el desguace de un material individual
Cmo contabilizar un desguace completo
Cmo contabilizar una depreciacin manual
Cmo contabilizar una depreciacin especial
Cmo contabilizar una revaloracin
Cmo contabilizar una capitalizacin retroactiva
Cmo contabilizar la transferencia completa de un material individual
Cmo contabilizar la transferencia parcial de un material individual
Cmo contabilizar una revaloracin
Cmo ejecutar tareas comunes
Activo fijo nuevo
1. Seleccione Nuevo y despus Activo fijo o Subactivo
2. Introducir una Descripcin de activo fijo, Empresa, y Clase de activo fijo. Si utiliza un
centro de beneficio e informes de segmentos, tambin debe especificar un Centro de
coste.
3. Grabar las entradas. El sistema crea un activo fijo y un material individual
correspondiente.
4. El sistema indica si faltan parmetros de amortizacin si, durante la configuracin, se
no se han definido completamente algunos valores por defecto en la correspondiente
clase de activo fijo.
Haga clic en Ver totos para cambiar al modo de edicin del nuevo activo fijo y aadir
las entradas que faltan en Datos maestros y Valoracin de activos .
Desactivar una clase de activos fijos
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu [pgina 520].
Edite la determinacin de clases de activos fijos
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu [pgina 520].
Activos fijos
4.2.2 Tareas
4.2.2.1 Contabilizacin manual Adquisicin
Resumen
Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Adquisicin.
Con una adquisicin puede contabilizar los costes de adquisicin y de produccin directamente en un activo fijo, sin
utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema.
La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin y produccin es un proceso clave en la contabilidad
de activos fijos. Para asignar este proceso empresarial, el sistema proporciona el soporte siguiente:
Los costes de adquisicin normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de
aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancas Verificacin de factura o como parte del
proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido.
Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan
en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin
se transfiere a uno o ms activos fijos.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin o produccin directamente en el activo fijo.
Relevancia
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin y produccin en un activo fijo en los siguientes casos:
Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal
actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta
de gastos o el centro de coste.
Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizar en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.
Tambin puede usar esta funcin para reducir los costes de adquisicin y produccin, como para una contabilizacin
de una nota de crdito o la transferencia de una reserva.
Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un
subactivo.
Requisitos previos
Ha definido como desea introducir el alta de activo fijo manual:
Ha determinado la cuenta de contrapartida en el libro de mayor y, si es necesario, el centro de coste, el centro
de beneficio o la tarea de proyecto.
Ha determinado los costes de adquisicin y produccin del activo.
Para contabilizar manualmente una adquisicin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione la cuenta de activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual y Adquisicin.
5. En Relativo a, seleccione el ao en que se adquiri el activo.
Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si el activo fijo se ha
adquirido en el ejercicio anterior, seleccione 2 - Ejercicio anterior.
6. Seleccione si desea realizar una contabilizacin de dbito o crdito. Introduzca el importe y verifique la
moneda.
7. En Contrapartida, introduzca la informacin para la contabilizacin de contrapartida en el libro de mayor:
Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de coste, Centro de beneficios o Tarea de proyecto.
la Contabilizacin .
Ejemplo
Los gastos de transporte capitalizables de 175 EUR estn contabilizados incorrectamente en la cuenta de gastos
Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisicin deben transferirse al activo fijo, y el importe debe
ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente.
Las contabilizaciones generadas sern:
Dbito Crdito
Portes de salida 175
Consulte tambin
Contabilizacin de adquisicin (determinacin de cuentas) [pgina 132]
4.2.2.2 Contabilizacin manual: Desguace individual de materiales
Resumen
Puede utilizar esta funcin para eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir
utilizando.
Activos fijos
El material individual se da de baja de la empresa al valor neto contable actual sin ingresos.
Requisitos previos
Para realizar la contabilizacin se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Ha definido el material individual para eliminar de un cuenta de activo o subactivo.
Contabilizacin del desguace de un material individual
continuacin, en Desguace de material individual.
sea necesario.
contabilizacin.
Si desguaza el ltimo material individual asignado a un activo fijo, el sistema fijar el estado del activo fijo
en De baja. En adelante, el activo ya no se gestiona en el balance.
Ejemplo
Un segundo disco duro instalado en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste histrico de adquisicin
era de EUR 675. Al momento de la baja, el valor contable neto era de EUR 139.
Dbito Crdito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace 139
493
43
Consulte tambin
4.2.2.3 Contabilizacin manual: Desguace completo
Resumen
Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Desguace completo.
Puede utilizar esta funcin para eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activo fijos que ya no se pueden
seguir utilizando.
Los activos se desactivan de la empresa en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Requisitos previos
Ha determinado el/los activo/s o subactivo/s que deben desguazarse.
Contabilizacin del desguace completo de un activo
1. En la vista Activos fijos, seleccione uno o ms activos fijos o subactivos y haga clic en
Contabilizacin manual y, a continuacin, en Desguace completo.
sea necesario.
3. Para especificar un activo fijo o subactivo adicional, haga clic en Aadir fila .
contabilizacin.
Ejemplo
Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres aos ms tarde, la maquinaria debe retirarse de la cuenta
de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.
La contabilizacin generada para este ejemplo sera:
Dbito Crdito
Prdida de baja de activo fijo: Desguace 15.000
7.500
Activos fijos
2.500
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 25.000
Consulte tambin
4.2.2.4 Contabilizacin manual: Depreciacin manual
Resumen
El sistema estndar calcula y contabiliza la depreciacin automticamente. Si desea determinar la depreciacin
usted mismo, calcule y contabilice el importe de la depreciacin manualmente para las cuentas de mayor
correspondientes.
Relevancia
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades
o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Requisitos previos
Ha determinado el importe de depreciacin a contabilizar.
Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de la misma que
permita la depreciacin manual de un activo, como los mtodos siguientes: 0900 Depreciacin
manual o 0000 depreciacin no automtica. Es decir, necesita un mtodo de depreciacin que no se
utilice para calcular automticamente y contabilizar una depreciacin.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego,
seleccione la actividad Mtodos de depreciacin en la lista de actividades.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Contabilizar una depreciacin manual
Para contabilizar manualmente una depreciacin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione el activo fijo y Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual.
4. Especifique el Tipo de depreciacin 1- Depreciacin.
7. Normalmente indica un importe de depreciacin manual en el lado de Crdito de la cuenta de activo fijo o la
cuenta de ajuste.
Puede ajustar un importe de depreciacin manual que es demasiado alto en el ao actual con una
contabilizacin de Debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe
correcto.
8. Indique el Importe que desee depreciar manualmente.
la Contabilizacin .
Ejemplo
La gestin ejecutiva decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines
empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en una cuenta
de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo comercial se compra el
10/02/07. Los costes de adquisicin ascienden a 100.000 EUR. La salida prevista total durante la vida til del activo
fijo es de 200.000 quilmetros. El importe de la depreciacin para cada quilmetro es de 0,50 EUR. En 2007, 2008
y 2009, se cubrieron las distancias de 23.000, 36.000 y 29.000 quilmetros respectivamente. En 2009, el importe
a depreciar es de 14.500 EUR.
Debe Haber
Depreciacin de activos fijos 14.500
Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14.500
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin (determinacin de cuentas) [pgina 156]
4.2.2.5 Contabilizacin manual: Depreciacin especial
Resumen
Puede contabilizar depreciacin especial con esta funcin.
En algunos pases las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o
medidas.
Activos fijos
La amortizacin especial de impuestos se calcula y contabiliza automticamente sobre la base del mtodo de
amortizacin. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla
manualmente.
Notas sobre la ley en Alemania
La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos:
1. La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal
Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, el sistema
proporciona los mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal.
Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de
depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 %
+ depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente.
Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas
Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar
bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede
conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin
comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho
mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin
entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo
de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan
automticamente o se tienen que incluir manualmente.
2. La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente
Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los
impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre del 2009, el derecho mercantil no
permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de
impuestos, la opcin de transferir reservas tcitas aun est disponible.
Requisitos previos
Ha determinado el importe de una depreciacin especial para el sistema contable relevante y la vista de
valoracin afectados.
Ha seleccionado en la vista de valoracin relevante un mtodo de depreciacin para el activo fijo que no calcula
y contabiliza la depreciacin especial automticamente.
Contabilizar una depreciacin especial
Para contabilizar manualmente una depreciacin especial, proceda del siguiente modo:
Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual.
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede
Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto.
Especifique el Tipo de depreciacin 2- Depreciacin especial.
Seleccione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin especial manualmente.
En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el
Normalmente indica un importe de depreciacin especial manual en el lado de crdito de la cuenta o de la
cuenta de ajuste del activo fijo.
Puede ajustar un importe de depreciacin especial manual que es demasiado alto en el ao actual con una
contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe
correcto.
Indique el importe que desee utilizar para realizar una depreciacin especial manualmente.
Haga clic en Simular para visualizar el documento y previsualizarlo antes de que tenga lugar la
Contabilizacin .
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin especial (determinacin de cuentas) [pgina 159]
4.2.2.6 Contabilizacin manual: Amortizaciones
Resumen
Puede usar esta funcin para contabilizar una disminucin del valor de activos fijos debido a daos, obsolescencia
tcnica, cambios de demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciacin
debido al desgaste o el dao normal.
Relevancia
Hay una reduccin permanente inesperada en el valor de un activo que se debe contabilizar como amortizacin y
como depreciacin.
Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin
o contabilizacin de dbito, o bien en los siguientes ejercicios fiscales contabilizando la revaloracin.
Activos fijos
Requisitos previos
Ha calculado el importe de depreciacin que se debe tener en cuenta basndose en los costes de adquisicin
y produccin (actualizados) de los valores contables y los valores de comparacin en la fecha clave de cierre.
Para contabilizar una amortizacin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual.
4. Especifique el Tipo de depreciacin 3- Amortizacin.
7. Normalmente indica un importe de amortizacin en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste
del activo fijo.
Puede ajustar un importe de amortizacin que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de
debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto.
8. Introduzca el Importe de la amortizacin manual.
la Contabilizacin .
Ejemplo
En 2006, se compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. En 2009, el
almacn se daa, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Adems del importe de depreciacin de 1.200
EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin. La amortizacin de 1.400 EUR se
contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo
indirecto.
Dbito Crdito
Amortizacin de activos fijos 1.400
Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1.400
Consulte tambin
Contabilizacin de la amortizacin (determinacin de cuentas) [pgina 143]
4.2.2.7 Contabilizacin manual: Revaloracin
Resumen
Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales y despus revaloracin.
Puede utilizar esta funcin para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior.
Las revaloraciones aumentan el valor contable de un activo fijo.
Relevancia
El motivo ms comn para contabilizar una revaloracin es invertir revaloraciones contabilizadas en aos anteriores,
porque los motivos de la revaloracin ya no tienen sentido.
No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de
depreciacin. Las posibles razones de contabilizaciones de revaloracin son las siguientes:
El uso de perodos de depreciacin incorrectos puede haber causado una depreciacin excesiva en los
ejercicios fiscales anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse a las contabilizaciones de revaloracin en el
ejercicio fiscal actual.
En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones
especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual.
Requisitos previos
Ha determinado la base de la revaloracin desde una perspectiva empresarial para el sistema contable
relevante y para la vista de valoracin afectada.
Ha calculado la cantidad de amortizacin.
Contabilizar una revaloracin
Para contabilizar una revaloracin, proceda del siguiente modo:
1. Seleccione el activo fijo, Contabilizacin manual y despus Revaloracin.
Activos fijos
4. Seleccione un Tipo de depreciacin.
5. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la devaloracin manualmente.
6. Indique el Importe que desee devalorar.
la Contabilizacin .
Puede hacer una postdevaloracin a los siguientes tipos de depreciacin:
Depreciacin: Las devaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin
reclamados en los ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si la reglamentacin aplicable sobre la
valoracin le permite hacer una contabilizacin de revaloracin en este caso. Si no es posible, puede reducir
la depreciacin para la vida til restante ajustando los perodos de depreciacin.
Las devaloraciones Depreciaciones especiales en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si
la depreciacin especial o las concesiones necesitan ser anuladas.
Amortizaciones Las revaloraciones en cantidades de amortizacin de los ejercicios anteriores se contabilizan
si la razn para la amortizacin ya no se aplica para el ejercicio fiscal posterior y deben anularse las
amortizaciones.
Los perodos siguientes se aplican cuando se contabilizan revaloraciones:
No puede indicar una amortizacin y sus anulaciones via revaloraciones en el mismo activo en el mismo
ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual, ajusta una cantidad de amortizacin que se indic demasiado alta
con una contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades anulando el documento. Utiliza una
contabilizacin de revaloracin para ajustar en los ejercicios fiscales siguientes:
La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original.
Ejemplo
El 15 de abril de 2002 se compraron los locales de la empresa por 240.000 EUR. Estaba previsto construir un edificio
de oficinas en este terreno en fechas posteriores. En 2005, el municipio revel que tena que construirse una
instalacin de limpieza en los locales de la empresa. El valor del terreno disminuyo a 150.000 EUR resultando una
amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2005. En 2009 debido a protestas masivas por parte de la
poblacin local, se desvel que el trabajo de construccin del proyecto cesara. El valor de mercado del terreno
aument a 270.000 EUR.
Dbito Crdito
Ajustes por pas 90.000
Ingresos de revaloracions para activos fijos 90.000
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloracin (determinacin de cuentas) [pgina 140]
4.2.2.8 Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva
Resumen
Puede utilizar esta funcin para revalorar los costes de adquisicin y produccin de activos, y ajustar las cuentas de
mayor correspondientes.
Existe una diferencia entre las contabilizaciones de capitalizacin retroactiva y los costes de adquisicin
subsiguientes en el ejercicio fiscal actual que deben indicarse como adquisiciones para activos fijos
existentes. Puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la
contabilizacin de factura de proveedor o la contabilizacin directa de los costes de adquisicin y
produccin.
Relevancia
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin y produccin por los siguientes
motivos:
Costes incidentales de adquisicin que deben capitalizarse se han contabilizado como gastos.
Costes de produccin para activos fijos producidos internamente se han fijado demasiado bajos.
Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado.
El ejercicio fiscal en que deberan haberse capitalizado estas adquisiciones y costes ahora est cerrado. En el ejercicio
fiscal actual, puede contabilizar capitalizacin retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transaccin se interpreta
de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.
Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada
automticamente sobre la base de la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha
especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto.
En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
Si parte de un activo no se ha capitalizado, realiza la contabilizacin en un activo fijo existente con la misma
fecha de inicio de depreciacin.
Si omiti la capitalizacin de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice all.
Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, realice la contabilizacin en un
subactivo nuevo.
Requisitos previos
Activos fijos
Ha definido como desea introducir la capitalizacin retroactiva:
Ha definido el importe al que deben ajustarse los costes de adquisicin y produccin.
Ha definido la fecha de capitalizacin inicial.
Contabilizacin de capitalizacin retroactiva
continuacin, en Capitalizacin retroactiva.
2. Verifique la fecha del documento propuesta e indique la fecha de contabilizacin.
La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para contabilizacin y en un perodo
abierto para contabilizacin.
3. Puede modificar la etapa de cierre y sistema contable propuestos.
4. Verifique el material individual especificado o seleccione un material individual.
5. Introduzca la Fecha de capitalizacin inicial.
La fecha de capitalizacin inicial es la fecha en que deben capitalizarse los costes de adquisicin y produccin.
La fecha de capitalizacin inicial y las condiciones de depreciacin proporcionan la base para calcular la
depreciacin acumulada. Esta fecha debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilizacin.
La fecha de capitalizacin inicial no puede ser anterior a la fecha de capitalizacin del activo fijo. Si su empresa
usa una variante de ejercicio fiscal para la que se define cada ejercicio fiscal individualmente (como el
calendario 4-4-5 usado en EE. UU.), asegrese de haber definido todos los ejercicios fiscales antes de la fecha
de capitalizacin inicial.
6. Introduzca los costes de adquisicin y produccin en el campo Importe.
contabilizacin.
8. Contabilice la capitalizacin retroactiva.
Ejemplo
Una auditora fiscal llevada a cabo el 20/12/09 constata que los costes de mantenimiento del edificio de 10.000
EUR contabilizados el 25/04/07, deberan haberse capitalizado como costes de produccin. Estos costes de
produccin que requieren capitalizacin se capitalizan retroactivamente en 2009. El activo se deprecia mediante la
depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el documento el 05/01/09.
El ejercicio fiscal 2009 y el ltimo perodo de contabilizacin todava estn abiertos. Todos los dems perodos y
ejercicios anteriores se han cerrado.
La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:
2007 750
2008 1.000
Total 1.750 EUR (Depreciacin acumulada)
Dbito Crdito
Edificios 10.000
Ajustes en edificios 1.750
Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos 8.250
Para el ejemplo de contabilizacin descrito anteriormente, debera introducir la fecha de documento 05/01/2010,
la fecha de contabilizacin en diciembre de 2009 y la fecha de capitalizacin inicial 25/04/2007
Consulte tambin
Contabilizacin de capitalizaciones retroactivas (determinacin de cuentas) [pgina 150]
4.2.2.9 Contabilizacin manual: Transferencia completa de material
individual
Resumen
Puede utilizar esta funcin para trasladar un material individual completamente de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:
Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento en el sistema.
Un material individual se ha asignado errneamente a un activo fijo y ahora necesita ser transferido a otro
activo fijo.
En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 396] esta funcin se utiliza para transferir activos
completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a una cuenta de activo o subactivo nueva
o existente.
Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, el sistema genera una contabilizacin
de transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una
nueva asignacin organizativa. Tenga en cuenta que no se puede indicar una contabilizacin con una fecha
anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa.
Requisitos previos
Activos fijos
Ha definido el activo fijo de origen y su material individual de origen.
Ha especificado el activo fijo de destino al que se debe realizar la transferencia:
A una cuenta de activo o subactivo nueva
A una cuenta de activo o subactivo existente
Contabilizacin de la transferencia completa de un material individual
1. En la vista Activos fijos, haga clic en Contabilizacin manual y, a continuacin, en Transferencia completa de
material individual.
sea necesario.
4. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, el sistema incorpora esta informacin de forma
automtica. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de subactivo correspondiente.
Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo.
contabilizacin.
6. Contabilizar la transferencia.
La transferencia de un material individual se asigna de la siguiente manera en el sistema:
La transferencia afecta a todos los sistemas contables.
Las contabilizaciones se generan en funcin de los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo o material
de origen.
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material
la depreciacin prevista (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso.
Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual:
Durante la contabilizacin de transferencia, el material individual se asigna al activo de destino de forma
automtica.
No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque el sistema determina
de forma automtica la adquisicin (proporcional) o los costes de produccin y la depreciacin de un
material individual transferido.
Cuando el ltimo material individual asignado a un activo con el estado Adquirido se ha amortizado, el
sistema fija el estado del activo en Retirado. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.
Ejemplo
Un monitor para PC con costes de adquisicin y produccin de 500 EUR, que se asigna como material individual a
una PC, se conecta a otra PC. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR. En el
ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de contabilizacin de la
transferencia.
El registro contable generado por esta transaccin comercial sera:
Debe Haber
Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo destino) 500
168
28
168
28
Haber otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de origen) 500
Consulte tambin
4.2.2.10 Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material
individual
Resumen
Puede utilizar esta funcin para trasladar parte de un material individual de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede ser necesario transferir parte de un material individual que est asignado a un activo fijo en estas situaciones:
Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo.
Activos fijos
Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir
posteriormente en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales.
En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 396] esta funcin se utiliza para transferir un
activo completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin.
Dependiendo de las circunstancias, realiza traslados parciales de materiales individuales a una nueva cuenta de
activo fijo o subactivo. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente o lo contabiliza en
un material individual existente asignado a otra cuenta de activo fijo o subactivo.
Requisitos previos
Ha definido el activo fijo de origen y el material individual de origen correspondiente.
Ha especificado el activo fijo de destino o material individual de destino al que se debe realizar la transferencia
parcial:
A una nueva cuenta de activo fijo/subactivo o un nuevo material individual
A una cuenta de activo fijo/subactivo existente o un material individual existente
Ha definido la cantidad de la transferencia.
Contabilizar la transferencia parcial de un material individual
continuacin, en Transferencia parcial de material individual.
2. Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilizacin, la etapa de cierre y el sistema contable
y modifique lo que sea necesario.
4. En Relativo a, seleccione el ao al que se refiere la contabilizacin.
Si el material individual de origen se capitaliz en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ao actual. Si se realiza
una contabilizacin a partir de un material individual de origen que se capitaliz en un ejercicio anterior,
seleccione 2 Aos anteriores.
5. Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes de adquisicin o produccin
que han de transferirse.
6. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de
destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material individual, esta informacin se aade
automticamente. Para mltiples subactivos o materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero
del subactivo correspondiente o el nmero del material individual.
Tambin puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El material individual correspondiente
se crea automticamente.
contabilizacin.
8. Contabilizar la transferencia parcial.
Las transferencias parciales se incluyen siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable.
Para introducir traslados para varios sistemas contables, es necesario realizar manualmente la
contabilizacin para cada sistema contable.
Las contabilizaciones se basan en los siguientes criterios:
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio en curso a un
activo fijo o material individual distinto.
de origen.
Materiales individuales que se adquieren en el ejercicio en curso y tambin se transfieren en el ejercicio
en curso a un activo fijo o material individual distinto.
En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin, pero no
la depreciacin proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso.
El sistema trata esta contabilizacin de transferencia parcial, relativa a la determinacin del
perodo de clculo, como una nueva adquisicin. Dependiendo del control del perodo del
mtodo de depreciacin seleccionado, el sistema toma la fecha de inicio de la depreciacin
para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizacin de la transferencia. Una vez que
se ha realizado la transferencia parcial, se debe verificar la fecha de inicio de la depreciacin si
la contabilizacin de adquisicin y de transferencia se encuentran en perodos de
contabilizacion diferentes. Si cree que es necesario modificar esa fecha, los clculos de
depreciacin no se vern afectados.
Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce en el sistema con un material
individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un material
individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costos de produccin de 12.300 EUR.
Debe Haber
Activos En construccin 12.300
Consulte tambin
Activos fijos
4.2.2.11 Contabilizacin manual Revalorizacin
Resumen
Esta funcin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:
Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice
Revalorizacin de activos fijos individuales
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:
Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de clculo.
Al determinar los valores asegurables, la prima para las polticas de seguridad, a menudo, se basa en los
valores de adquisicin indexados de los activos fijos.
La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de
valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas (en el Reino
Unido, por ejemplo) y los International Accounting Standards (como IFRS).
En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la
valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe
hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms
informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 486].
Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad
internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu
descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad.
Las regulaciones comerciales locales de algunos pases, por ejemplo Alemania, no permiten la
revalorizacin.
Requisitos previos
Ha determinado el valor justo del activo fijo.
Ha especificado la cuenta de contrapartida en el libro mayor.
Contabilizacin de una revalorizacin
Para contabilizar la revalorizacin de un activo, siga este procedimiento:
1. Seleccione el activo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual yRevalorizacin.
4. Seleccione una vista de valoracin que utilizar para la contabilizacin manual.
5. Especifique a qu quiere vincular la revalorizacin:
El coste de adquisicin que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
La depreciacin acumulada que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
6. En Relacionado con, seleccione si el activo fijo que debe revaluarse se ha capitalizado primero en el ao
anterior o en el ao actual. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. De
lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores.
Esta parametrizacin no tiene ninguna repercusin en el clculo de revalorizacin o depreciacin.
7. Especifique si desea realizar una contabilizacin de dbito o de crdito en el activo fijo. Introduzca el
importe para la revalorizacin.
8. En Compensacin, introduzca la siguiente informacin para la contrapartida en el libro mayor si contabiliza
en la vista de valorizacin relevante para el libro mayor: Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de
coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto.
la Contabilizacin .
Los costes de adquisicin y la depreciacin acumulada y los ajustes para revalorizacin se visualizan por
separado.
Una contabilizacin de revalorizacin slo incluye a la depreciacin calculada para mtodos de
depreciacin en los que la depreciacin se calcula a partir del valor neto contable y la vida til restante (por
ejemplo, mtodo de depreciacin L011 lineal a partir de valor neto contable vida til
restante hasta 0 para Alemania e IFRS). Para Australia, se puede utilizar el mtodo de
depreciacin AU11).
Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorizacin al final del ejercicio.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la valoracin
IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad de la empresa en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue
adquirido en 2002 a un coste de 450.000 euros. Debido al gran aumento de los precios de las propiedades, el valor
actual de mercado es de 510.000 euros. Es decir, el valor actual del terreno habra aumentado 60.000 euros. La
valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin utilizando los costes de
adquisicin.
Dbito Crdito
Terreno 60,000
Reservas de revalorizacin 60,000
Activos fijos
Ejemplo de revalorizacin con el mtodo bruto (IFRS y Australia)
La utilizacin del mtodo bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciacin acumulada que debe
revaluarse, sin ninguna liquidacin de amortizacin acumulada. Se requieren dos contabilizaciones manuales. Para
un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares y una
revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
Revalorizar depreciacin (aos anteriores o ao actual)
Dbito Crdito
Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 3000
Revalorizar activo fijo (aos anteriores o ao actual)
Dbito Crdito
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Ejemplo de revaloracin con el mtodo neto (IFRS y Australia)
Para utilizar el mtodo neto, la depreciacin acumulada debe estar liquidada en relacin con la cuenta Coste de
adquisicin Se requieren tres contabilizaciones manuales.
La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de
revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin
estn cerrados para las contabilizaciones operacionales.
Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares
y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
1. Reducir coste de adquisicin a valor neto contable 70.000
Dbito Crdito
2. Liquidar depreciacin acumulada a 0
Dbito Crdito
Depreciacin acumulada 30,000
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Dbito Crdito
Contabilizacin manual y a continuacin Adquisicin. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin
manual: Adquisicin [pgina 438].
Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloraciones (Determinacin de cuentas) [pgina 147]
4.2.2.12 Desactivacin de una clase de activos fijos
Resumen
En la configuracin del sistema, puede desactivar clases de activos fijos para cada empresa.
Procedimiento
1. Seleccione Desactivar clases de activos.
2. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el Clase de activo fijo e ID de empresa.
3. Fije el indicador Desactivado.
Resultado
De esta manera, la clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos fijos. Adems,
no se pueden asignar ms activos fijos.
4.2.2.13 Editar determinacin de clases de activos
Resumen
Activos fijos
Esto permite al sistema determinar la clase de activos fijos automticamente y, en una situacin tpica, crear un
activo fijo automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado.
En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos se crea un pedido. Aqu, tambin puede decidir qu hay que
seguir en un nico elemento, lo que significa que puede crear materiales individuales. Al contabilizar una entrada de
mercancas y servicios en el centro de trabajo Goods and Services Receipt, el sistema utiliza la regla de derivacin
para verificar si para la categora de producto y la sociedad compradora es posible derivar una clase de activo. En
funcin del pas en el que se encuentre la empresa y si se ha superado el valor umbral de capitalizacin, el sistema
crea automticamente un activo fijo para el material individual en la contabilizacin de activos fijos.
Puede definir las reglas de determinacin para clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.
Procedimiento
1. Seleccione Editar determinacin de clases de activos fijos.
2. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el ID de compaa y el ID de categora de producto.
El sistema enumera todas las categoras de productos disponibles en el sistema. Estn incluidas
tambin las categoras de productos previstas nicamente para contabilizaciones de materiales o
servicios. Las categoras de productos que se pueden utilizar para crear activos fijos
automticamente, debern indicar Asignacin de producto permitida. Puede comprobarlo en el
centro de trabajo Datos de productosen las Categoras de productos.
3. Asigne una clase de activos fijos a esa empresa y categora de producto.
5. Haga clic en Borrar fila para eliminar la asignacin de una empresa o categora de producto a una clase de
activos fijos.
Consulte tambin
Aprovisionamiento de un activo fijo [pgina 393]
Aprovisionamiento de activos en compras
4.3.1 Gua rpida de Depreciacin
Esta vista le permite iniciar la ejecucin de depreciacin de activo fijo y contabilizar los importes depreciados
calculados automticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor.
Conceptos bsicos
Depreciacin automtica de activos fijos
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin.
Basndose en la depreciacin, el sistema calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin especial usando
procedimientos legales y de uso comn.
Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin de activos automtica [pgina 398].
Tambin puede contabilizar manualmente la depreciacin especial planificada y la depreciacin especial
de impuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 434].
Ejecucin de depreciacin de activos fijos
Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los
valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de
depreciacin peridica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos en
la vista Depreciacin. Para asegurar la conformidad, verifique los resultados de ejecucin.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de depreciacin de activos fijos [pgina 488].
Tareas
Verificar requisitos previos para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
1. Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos
indicados como activos de bajo valor.
2. En el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en Tareas peridicas, efecte la
ejecucin de Compensacin EM/RF.
3. El perodo que utiliza para realizar la ejecucin de depreciacin de activos fijos debe
estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada.
Inicie una ejecucin de depreciacin de activos fijos
1. Para crear una nueva ejecucin, haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin
de depreciacin de activo fijo.
2. Tiene las siguientes opciones:
Crear una ejecucin de depreciacin de activos fijos con referencia
Para volver a utilizar los datos de una ejecucin previa, seleccione la ejecucin que
desea utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copia los datos directamente a
la pantalla de entrada para la nueva ejecucin. A continuacin, podr ajustar los
datos copiados de la ejecucin previamente ejecutada.
Activos fijos
Ejecucin de prueba
Para realizar la ejecucin como ejecucin de prueba, fije el indicador Ejecucin de
prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la ejecucin de
prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las contabilizaciones solo se
simulan.
Solamente puede borrar aquellas ejecuciones que haya programado o
ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una ejecucin de
prueba, seleccione la ejecucin a borrar y haga clic en Borrar .
Para iniciar una ejecucin de depreciacin de activos fijos, tiene que especificar
la Empresa, un Perodo y un Ao. Si no restringe explcitamente la seccin a un
sistema contable, el sistema selecciona todos los activos capitalizados para todos
los sistemas contables asignados a la empresa.
Etapa de cierre
Debe seleccionar la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las
3. Programacin
Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para un perodo especfico:
Para realizar la ejecucin inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente .
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un
timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal
de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin
cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros.
Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin
Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar la ejecucin para una fecha/hora posterior, haga clic en
Programacin y especifique la fecha/hora en la que el sistema la ejecutar. Puede
visualizar ejecuciones programadas y las fechas y horas en la vista
correspondiente en Visualizar tareas .
Verificar resultados de la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
1. Estado de procesamiento
El estado de procesamiento le informa sobre cualquier error o advertencia que se
produjo en la ejecucin o simplemente le proporciona ms informacin. Si se han
producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos e iniciar la ejecucin
de depreciacin de nuevo.
2. Log
El sistema almacena un registro por cada combinacin de empresa y sistema contable
procesada.
Visualizar registro
Si ha realizado una ejecucin inmediatamente, el sistema emite un mensaje
de estado. Para visualizar una lista de logs, haga clic en Mostrar log .
Seleccione un log y haga clic en Vista .
Cuando ha programado y realizado la ejecucin, puede visualizar la lista de
logs en la subvista correspondiente. Seleccione la ejecucin correspondiente
y haga clic en Vista .
Verificar el registro
Resumen
Muestra el resultado de la ejecucin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje
que se haya enviado y la informacin sobre el contenido de la ejecucin.
Seleccin de datos
Visualiza la informacin introducida al iniciar la ejecucin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo,
mensajes de advertencia).
Contabilizaciones
Muestra los movimientos de cuentas para contabilizaciones de dbito y
abono para cada cuenta de balance de activos fijos, cuenta de ajuste de valor
y cuenta de depreciacin. Tambin puede visualizar todos los asientos
contables realizados como resultado de la ejecucin.
Activos fijos procesados
Para cada activo fijo el log muestra la cantidad de depreciacin contabilizada.
Activos fijos errneos
Esta ficha contiene informacin detallada sobre activos fijos errneos que
tiene que adaptar.
3. Monitor de tareas
Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver
la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el
Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y, a continuacin,
4.4 Informes
4.4.1 Amortizacin
Resumen
Este informe visualiza importes de depreciacin planificados y existentes de activos fijos para un perodo especfico.
Vistas
Valores planificados
Esta vista visualiza la amortizacin planificada y la amortizacin especial planificada para el perodo
seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable planificado al final del
perodo seleccionado.
Activos fijos
Valores contabilizados
Esta vista visualiza la amortizacin contabilizada y la amortizacin especial contabilizada, y la amortizacin
contabilizada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable
contabilizado al final del perodo seleccionado.
Valores contabilizados / planificados
Esta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valores
planificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado,
amortizacin planificada, amortizacin especial y amortizacin para el perodo seleccionado, y el valor neto
contable al final del perodo seleccionado.
Intereses imputados planificados
Esta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes histricos al inicio del perodo seleccionado,
los costes de adquisicin y los intereses imputados planificados.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del perodo actual.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede incluir caractersticas adicionales (como
Activo fijo) desde el rea No mostrado actualmente.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona
una seleccin de informes para seleccionar.
Consulte tambin
Vista Informes
4.4.2 Activos fijos: Lista de inventario
Resumen
Este inform visualiza el valor de adquisin y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el perodo
seleccionado.
Vistas
Lista del inventario fsico
Visualice el valor de adquisicin original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones y
amortizaciones durante el perodo) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materiales
individuales para cada centro de coste.
Por clase de activos fijos
Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo.
Por material individual
Visualiza el valor de adquisicin de los materiales individuales a nivel de los mismos.
Por centro de coste
Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase del
mismo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Valores hasta perodo / ao contable se rellena automticamente con el Perodo contable actual.
Analizar el informe
de la pantalla.
Activos fijos
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que visualiza el
informe Activos fijos: Partidas individuales.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
4.4.3 Activos fijos: Partidas individuales
Resumen
Este informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un perodo especfico, agrupadas por tipo de
transaccin.
Vistas
Activos fijos: Partidas individuales
Visualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original,
ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase
de activo fijo.
Entradas manuales
Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento
original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada
clase de activo fijo.
Adquisiciones
Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID
de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de
activo fijo.
Bajas
Visualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento
contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Traslados
Visualiza todas los traslados con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable,
contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Perodo / ao contble se ha rellenado automticamente para el perodo actual.
Analizar el informe
de la pantalla.
Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha
del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que le permite acceder al informe.
Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un asiento contable.
Consulte tambin
Vista Informes
4.4.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas
Resumen
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
Activos fijos
Vistas
Por activos fijos (estndar)
Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de perodo y saldo final) de los activos fijos en
las cuentas de reconciliacin.
Por clase de activos fijos
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
Vista peridica
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada perodo seleccionado en las cuentas
de reconciliacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.
El campo Perodo contable / ao se ha rellenado con el perodo Anual acumulado.
Anlisis del informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
de la pantalla.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro
mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic
en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar.
En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un activo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
4.4.5 Activos fijos: datos maestros
Resumen
Este informe visualiza toda la informacin de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase de
activos fijos, la vista de valoracin y la fecha de creacin.
Vistas
Informacin general (estndar)
Visualiza los datos maestros de los activos fijos segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha
de creacin, el centro de coste, los materiales individuales y el estado.
Con sistema contable
Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable segn el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fechas de creacin, de adquisicin inicial, de capitalizacin y de desactivacin.
Con vista de valoracin
Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoracin segn el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fecha de creacin, el mtodo de depreciacin, la vida til y la fecha de inicio de
depreciacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
de la pantalla.
Activos fijos
Puede navegar a los siguientes informes: Depreciacin, Programacin de activos fijos, Activos fijos: Lista de
inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono
tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una
seleccin de informes para seleccionar.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Consulte tambin
Vista Informes
4.4.6 Programacin de activos fijos
Resumen
Este informe visualiza la programacin de activos fijos, que es un registro de las modificaciones en los valores de
las posiciones de balance individuales de los activos fijos en un ejercicio fiscal.
La programacin de activos fijos es el suplemento relacionado con activos ms crtico para el balance. Muchos
gobiernos necesitan que las empresas produzcan una programacin de activos fijos y que emitan normativas por
lo que respecta a la forma y el contenido segn la forma jurdica de la empresa. Si ste es el caso en su pas, tiene
que utilizar una versin de la programacin de activos fijos que sea conforme a las normativas aplicables.
Requisitos previos
Debe asegurarse de que todos los activos fijos estn capitalizados.
Vistas
Valores contabilizados (por defecto)
Muestra los valores reales por determinacin de cuentas y clase de activo fijo.
Vista detallada: Valores contabilizados
Muestra los valores reales por clase de activo fijo, ID de activo fijo e ID de cuenta de subactivos.
Activos de poco valor: Valores contabilizados
Muestra los valores reales de los activos de poco valor por grupo de determinacin de cuentas, mtodo de
depreciacin y ao de primera adquisicin.
Muestra los valores planificados por determinacin de cuentas y clase de activo fijo.
Cada vista contiene los datos siguientes:
Costes de adquisicin y produccin (CAP) histricos al inicio del perodo seleccionado
Costes de adquisicin y de produccin incurridos durante el perodo seleccionado
Bajas durante el perodo seleccionado
Transferencias durante el perodo seleccionado
Revaloraciones durante el perodo seleccionado
Total de depreciacin
Correcciones de valores
Valor neto contable al final del perodo seleccionado
Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.
Anlisis del informe
de la pantalla.
Puede acceder a los informes Depreciacin y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto
necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. Al hacer clic sobre el tringulo se abre un
men que ofrece una serie de informes entre los que elegir.
En la vista detallada, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la
opcin del men Visualizar un activo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
Activos fijos
4.4.7 Activos fijos Comparacin de valoraciones
Resumen
En algunos casos las empresas estn obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoracin de vistas de valoracin
en la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciacin especial, las diferencias de resultado
en la valoracin comercial deben contabilizarse como reservas de valoracin.
Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoracin y le permite analizar las
diferencias de valoracin. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciacin
de activos fijos calculados con diferentes mtodos de depreciacin para un perodo especfico.
Vistas
Valores contabilizados
Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
El campo Vista de valoracin de comparacin es, normalmente, la vista de valoracin fiscal.
Si selecciona mtodos de depreciacin, los datos slo se visualizan si la combinacin de vista de valoracin y mtodo
de depreciacin o de la vista de valoracin de comparacin y el mtodo de depreciacin es vlida.
Anlisis del informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar
el informe dispone de las siguientes opciones:
de la pantalla.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede visualizar caractersticas adicionales tales
como Grupo de determinacin de cuentas o Clase de activos fijos desde el rea No mostrado actualmente.
Consulte tambin
Vista Informes
4.5 Tareas comunes
4.5.1 Desactivacin de una clase de activos fijos
Resumen
En la configuracin del sistema, puede desactivar clases de activos fijos para cada empresa.
Procedimiento
1. Seleccione Desactivar clases de activos.
2. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el Clase de activo fijo e ID de empresa.
3. Fije el indicador Desactivado.
Resultado
De esta manera, la clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos fijos. Adems,
no se pueden asignar ms activos fijos.
4.5.2 Editar determinacin de clases de activos
Resumen
Esto permite al sistema determinar la clase de activos fijos automticamente y, en una situacin tpica, crear un
activo fijo automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado.
En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos se crea un pedido. Aqu, tambin puede decidir qu hay que
seguir en un nico elemento, lo que significa que puede crear materiales individuales. Al contabilizar una entrada de
Activos fijos
mercancas y servicios en el centro de trabajo Goods and Services Receipt, el sistema utiliza la regla de derivacin
para verificar si para la categora de producto y la sociedad compradora es posible derivar una clase de activo. En
funcin del pas en el que se encuentre la empresa y si se ha superado el valor umbral de capitalizacin, el sistema
crea automticamente un activo fijo para el material individual en la contabilizacin de activos fijos.
Puede definir las reglas de determinacin para clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.
Procedimiento
1. Seleccione Editar determinacin de clases de activos fijos.
2. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el ID de compaa y el ID de categora de producto.
El sistema enumera todas las categoras de productos disponibles en el sistema. Estn incluidas
tambin las categoras de productos previstas nicamente para contabilizaciones de materiales o
servicios. Las categoras de productos que se pueden utilizar para crear activos fijos
automticamente, debern indicar Asignacin de producto permitida. Puede comprobarlo en el
centro de trabajo Datos de productosen las Categoras de productos.
3. Asigne una clase de activos fijos a esa empresa y categora de producto.
5. Haga clic en Borrar fila para eliminar la asignacin de una empresa o categora de producto a una clase de
activos fijos.
Consulte tambin
Aprovisionamiento de un activo fijo [pgina 393]
Aprovisionamiento de activos en compras
5 Valoracin de inventarios
5.1.1 Materiales
Resumen
Caractersticas
la valoracin.
Tipo de costes
inventario.
[pgina 554].
Asientos
Consulte tambin
5.1.2 Valoracin
Resumen
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Valoracin de transacciones comerciales
Valoracin de inventarios de materiales
Valoracin del trabajo en proceso (WIP)
Valoracin de inventarios PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 537
Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF)
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Puede acceder a los datos maestros de valoracin para sus materiales en el centro de trabajo Valoracin
de inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoracin siguientes para sus materiales para cada
compaa y residencia fiscal:
Coste
Unidad de coste (estndar: UM bsica)
Niveles de valoracin
De modo estndar, los datos maestros de valoracin de material se actualizan al nivel de residencia fiscal.
Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoracin de material a un nivel ms preciso.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 538]
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 540]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 542]
Tipos de costes para valoracin de inventarios [pgina 554]
Mtodos de clculo de costes permanente [pgina 558]
5.1.3 Valoracin de transacciones comerciales
Resumen
Las transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidad
financiera. Los mtodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario.
Los ejemplos de las transacciones comerciales incluyen movimientos de mercancas y la asignacin de
diferencias mediante ejecuciones de compensacin y dbitos y crditos de un material.
Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada
por al menos una partida individual.
Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:
Determinacin del valor externo
Determinacin del valor para cada partida individual
El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.
Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas
individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe tratarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes permanente influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las
diferencias de costes.
Ejemplos
Los ejemplos siguientes muestran cmo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos
en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:
Aprovisionamiento externo
Transaccin Valoracin
Entrada de mercancas para pedido Cantidad por precio de pedido
Compensacin EM/RF Diferencia entre valor de entrada de mercancas y recepcin de factura.
Produccin
Confirmacin de servicio Cantidad x Tasa de coste
Salida de mercancas a Produccin Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida
Nota: actual significa antes de la emisin
Entrada de mercancas de
Produccin
Cantidad x Coste de inventario
Gastos generales Valoracin segn los porcentajes en la regla de gastos generales
Liquidacin WIP La diferencia entre los costes de produccin actuales y la entrada de mercancas
Otro
Editar costes de material (Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) Valor de inventario actual
Salida de mercancas para cliente Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida
Devolucin de cliente Cantidad x Coste de inventario
Inventarios negativos
Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente:
A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancas para un inventario negativo ahora se basa en
la cantidad (valor de inventario actual cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de
mercancas se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario).
Para materiales que utilizan el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela
si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula
del mismo modo que con el mtodo de coste Estndar.
Definir costes de inventario, tasas de costes y reglas de gastos generales
Se definen los costes de inventario para materiales, tasas de coste para servicios y reglas de gastos generales en
los lugares siguientes:
Coste de inventario: Centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad de
material
Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios
Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales
Consulte tambin
5.1.4 Valoracin de inventarios de materiales
Resumen
Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas de
existencias mediante los mtodos apropiados.
Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para
valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para
informes financieros.
Determinacin de cantidades de existencias
Se deben seguir las siguientes reglas para habilitar la determinacin de las cantidades correctas de existencias:
Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable.
Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempo
para las entradas y salidas de mercancas.
Los inventarios que pertenecen a empresas no afiliadas no se deben incluir en la valoracin.
Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan
con las cantidades en Logstica.
Datos maestros de valoracin
Tres parametrizaciones bsicas en los datos maestros de valoracin de cada material controlan la forma en la que
se valora el material:
Tipo de precio
Nivel de valoracin
Puede acceder a los datos maestros de valoracin de los materiales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Tipo de coste
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de
inventario. El resto de tipos de coste slo son con fines de informacin y no tienen efecto en el valor de los inventarios.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario [pgina 554].
Nivel de valoracin
El nivel de valoracin de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo
de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente del material.
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoracin a un nivel ms
preciso si ha activado esta caracterstica en la configuracin de la solucin.
El mtodo de clculo de costes permanentes determina la forma en la que se calcula el coste de inventario por unidad
del material. Esto le permite aplicar mtodos de valoracin diferentes a sus inventarios.
Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes permanentes:
Estndar
Con el mtodo estndar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hasta
que se modifica manualmente.
Medio variable
Con el mtodo medio variable, el coste de inventario es el valor total de los artculos recibidos dentro del
inventario dividido por la cantidad recibida.
Los mtodos de clculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de
precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancas o recepciones de facturas. El mtodo estndar
contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el mtodo de clculo de costes varaible asigna
diferencias en el inventario.
Se reciben las mercancas para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y
se debta este importe en Inventario segn el mtodo de clculo de costes seleccionado:
Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Medio variable o Estndar, y el coste de
inventario es 100 EUR, se cargan 100 EUR en Inventario.
Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Estndar, y el coste de inventario es de 90 EUR,
se cargan 90 EUR en Inventario y los 10 EUR restantes en Diferencias de precio.
Puede cambiar el mtodo de clculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valores
de inventario existentes.
Valoracin del balance con PEPS
Puede aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios de material para fines de informes financieros.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 543].
5.1.5 Valoracin de trabajo en proceso
Resumen
El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del
valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma
diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin:
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Requisitos previos
Ha configurado la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso.
Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los
servicios y las reglas de gastos generales.
Contabilidad para trabajo en proceso
Los inventarios de trabajo en proceso se crean automticamente segn las confirmaciones de produccin y servicio.
El trabajo en proceso se registra directamente como tal en la contabilidad financiera. Todos los consumos se asignan
directamente a una cuenta de trabajo en proceso de acuerdo con el principio de costes de ventas (transvase en el
Activo: dbito del inventario de trabajo en proceso, crdito del stock en almacn y capitalizacin de servicio interno).
El trabajo en proceso se valora de la misma forma que la transaccin comercial:
Produccin Valoracin
Confirmacin de servicio Cantidad x Tasa de coste*
Salida de mercancas a Produccin Cantidad x Coste de inventario
Entrada de mercancas de Produccin Cantidad x Coste de inventario
Gastos generales Valoracin de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en proceso
basada en porcentajes de regla de gastos generales**
Liquidacin WIP Diferencia entre los costes de produccin actuales y la valoracin de entrada de
mercancas desde produccin
* Cada confirmacin de servicio especifica una duracin (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio).
Generalmente, para valorar la confirmacin de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste de
recursos. Si no hay una tasa de coste de recursos, para valorar la confirmacin, se multiplica la cantidad de producto
de servicio por la tasa de coste del producto del servicio.
** Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin [pgina 604].
Liquidacin WIP
Una vez que se haya completado el lote de produccin, la compensacin del trabajo en proceso (WIP) pone en cero
su inventario de trabajo en proceso.
El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de produccin. La ejecucin
de compensacin WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de produccin completados, lo que ajusta el valor del
trabajo en proceso.
Consulte tambin
Trabajo en proceso [pgina 682]
5.1.6 Valoracin de inventarios basada en PEPS
Resumen
PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones
de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de
inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores
de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes.
En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio
verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en
primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios
disponibles.
Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma
peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A
continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos
maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado
por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso
bsico se ilustra a continuacin.
Valoracin de inventarios con costes PEPS
La funcionalidad PEPS est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en las siguientes vistas del
centro de trabajo en Tareas peridicas:
Acumulacin de costes de material
Determinacin de costes PEPS
Los costes PEPS solo se admiten para la valoracin de balance. No es posible valorar el coste de la
mercanca vendida con PEPS.
Requisitos previos
El mtodo de clculo de costes PEPS se activa en la configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya
al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:
En la etapa Definicin de alcance, en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin, asegrese de
que el elemento Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la Valoracin de inventario.
En la etapa Preguntas, para el elemento Valoracin del stock en almacn, confirme si desea calcular los costes
de material utilizando el mtodo de clculo de costes PEPS.
Aplicacin del mtodo PEPS
El procedimiento bsico para aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios es el siguiente. Haga clic en los
hiperenlaces en cada paso para obtener instrucciones detalladas. Todos los pasos se llevan a cabo en el centro de
trabajo Valoracin de inventarios.
1. Realice una ejecucin de acumulacin de costes de material para recopilar los costes para los materiales
seleccionados.
Vista: Acumulacin de costes de material [pgina 718]
2. Realice una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular los costes PEPS para los materiales
seleccionados.
Vista: Determinacin de costes PEPS [pgina 727]
3. Como una inspeccin realizada al azar, ahora puede revisar el valor para el tipo de coste Coste PEPS
peridico para los materiales seleccionados.
Vista: Costes unitarios de material [pgina 572]
4. Establezca el coste PEPS como el nuevo coste de inventario.
Puede ejecutar esta accin para los materiales seleccionados individualmente con la funcin
Fijar como coste de inventario .
Para establecer el coste PEPS como el coste de inventario para un gran nmero de materiales de una
sola vez, inicie una ejecucin de actualizacin de costes de inventario.
Vista: Actualizar costes de inventario [pgina 663]
Si desea ver exactamente cmo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puede
utilizar el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 756].
Ejecucin de acumulacin de costes de material
Las ejecuciones de acumulacin de costes de material recopilan todos los costes de compras y produccin para
construir capas de inventarios para los materiales. A continuacin, la ejecucin de determinacin de costes PEPS
utiliza estas capas para calcular el coste PEPS.
Para el proceso de compra, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila todos los costes de
compras para los materiales seleccionados, incluidos:
Costes medios variables y estndar
Diferencias de precio
Diferencias de compensacin EM/RF
Esto produce un importe de valoracin total para cada entrada de mercancas.
Para el proceso de produccin, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila los costes para:
Materias primas
Productos semielaborados
Recursos consumidos
Gastos generales aplicados al lote de produccin
Diferencias de precio de produccin de la ejecucin de compensacin de trabajo en proceso
Esto genera un coste total para el lote de produccin.
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 718].
Ejecucin de determinacin de costes PEPS
Las ejecuciones de determinacin de costes PEPS utilizan los resultados de las ejecuciones de acumulacin de
costes de material para calcular el coste PEPS para los materiales. A continuacin, escriben los costes unitarios
resultantes en los datos maestros de valoracin de material.
Debe especificar un perodo y un ao para la ejecucin. El sistema utiliza el balance de inventario final para dicho
perodo a fin de identificar las cantidades que estn en inventario mediante la aplicacin del procedimiento segn
secuencia de consumo PEPS. A continuacin, asigna los costes recopilados en la ejecucin de acumulacin de costes
de material a estas cantidades y escribe los costes unitarios resultantes en los datos maestros de valoracin de
material como el tipo de coste Coste PEPS peridico.
En algunos casos, la ejecucin de acumulacin de costes de material no puede capturar todas las posiciones
relevantes y, por consiguiente, no se puede determinar ningn coste para algunas posiciones. En dichos
casos, la ejecucin de determinacin de costes PEPS asigna un coste alternativo a las posiciones faltantes.
Para obtener ms informacin, consulte Umbral PEPS.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 727].
Coste PEPS peridico
El coste unitario para el tipo de coste Coste PEPS peridico se almacena en los datos maestros de valoracin de
material. Puede actualizar el coste unitario para este tipo de coste de las siguientes maneras:
Con una ejecucin de determinacin de costes PEPS. Esta ejecucin vuelve a calcular el coste PEPS y actualiza
los datos maestros de valoracin de material con este coste.
Mediante el clculo externo de sus costes PEPS y, a continuacin, su introduccin manual en los datos
maestros de valoracin de material o la importacin desde libros locales de Microsoft Excel.
Para obtener ms informacin sobre la introduccin o importacin de costes unitarios de material, consulte
Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 572].
Para obtener ms informacin sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS peridico, consulte Tipos de costes
para valoracin de inventarios [pgina 554].
Costes PEPS con especificaciones de productos
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, tanto la
ejecucin de acumulacin de costes de material como la ejecucin de determinacin de costes PEPS procesarn
las transacciones relevantes e incluirn los costes relevantes.
Para obtener ms informacin sobre los requisitos previos para la valoracin en el nivel de especificacin del
producto, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
No es posible calcular los costes PEPS para determinadas especificaciones de productos, ya que los costes
PEPS calculados a nivel de la empresa o la residencia fiscal se actualizaran, tambin, en todas las
especificaciones de productos. Solo puede excluir niveles de valoracin seleccionados del clculo de los
costes PEPS.
Consulte tambin
Gua rpida de Acumulacin de costes de material [pgina 718]
Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 727]
Umbral PEPS
Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 756]
5.2 Vista Datos maestros
5.2.1 Vista Materiales
5.2.1.1 Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios)
La vista Materiales contiene informacin sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de
determinacin de cuentas, el mtodo de clculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar
los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.
Conceptos bsicos
Valoracin
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin [pgina 537].
Tipos de costes para valoracin de inventarios
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste
coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste
adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin.
Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales
(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin.
Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:
Coste de inventario
Inventarios de valores y movimientos de mercancas.
Coste estimado
Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
Coste planificado
Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Coste PEPS peridico
Se calcula en base al mtodo Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines
informativos.
En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.
Mtodos de clculo de costes permanente
Los mtodos de clculo de costes permanentes determinan la base de valoracin que se aplica a los inventarios de
material y movimientos de mercancas.
El mtodo de clculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancas
influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). Tambin afecta a cmo
se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin.
Estndar
Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
Medio variable
Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodos de clculo de costes permanente [pgina 558].
Mtodo de clculo de costes estndar
Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Mtodo de clculo de costes medios variables
Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de
determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de
entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo
en proceso con materiales fabricados internamente.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes variables [pgina 560].
Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo
Cuando el inventario de un material con el mtodo de clculo de costes medios variables es negativo, el coste medio
variable est congelado. Esto significa que el material se valora como si utilizara el mtodo de clculo de costes
estndar.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo
[pgina 561].
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:
Costes unitarios de material
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.
Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de materiales [pgina 540].
Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares.
Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones comerciales [pgina 538].
Valoracin de trabajo en proceso
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 542].
Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario
puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. Esta caracterstica proporciona informacin detallada
sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se
obtuvo el coste de inventario actual.
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1. Seleccione el material y haga clic en Editar .
2. En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la
empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .
3. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el
nuevo coste ser vlido.
Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS
peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado
que los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si
introduce una fecha que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige
automticamente.
4. Haga clic en Aceptar .
El nuevo coste se muestra en el rea Detalles.
El sistema fija la fecha Vlido hasta en Ilimitado de forma automtica.
En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un
coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el
rango de validez del coste nuevo.
Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el
1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de
noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre.
5. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia
fiscal
1. Vaya a la tarea comn Editar costes de material.
2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin.
Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales)
seleccione Incluir materiales sin costes.
peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del
perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del
perodo, el sistema la corrige automticamente.
3. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
4. Introduzca los nuevos costes.
5. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin
del producto
1. Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a
continuacin, una de las opciones siguientes:
Haga clic en Actualizar datos de valoracin .
Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en
Actualizar valoracin de especificacin de producto .
2. En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de
producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar.
Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e
introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el
mtodo de coste permanente.
3. Haga clic en Editar coste .
5. Hace clic en Aceptar .
6. Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal
con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin
de producto
2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable
y el tipo de coste.
3. Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin,
seleccionando Especificacin de producto en este campo.
4. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID
de nivel de valoracin personalizando la pantalla.
6. Grabe.
Modificar el nivel de valoracin
2. En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin
deseado.
3. Grabe.
Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de
valoracin.
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto
(material) y especificacin de producto, que haya sido activado con un nivel
de valoracin diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una
determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan
siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina
al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados
existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de
valoracin definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin
y los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
Visualizar el historial de costes
Seleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes .
El historial de costes solo est disponible para materiales con un coste de inventario,
incluido un coste de inventario de cero.
5.2.1.2.1 Materiales
Resumen
Caractersticas
la valoracin.
Tipo de costes
inventario.
[pgina 554].
Asientos
Consulte tambin
5.2.1.2.2 Valoracin
Resumen
Requisitos previos
Coste
Consulte tambin
5.2.1.2.3 Tipos de costes para valoracin de inventarios
Resumen
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Los costes para todos los tipos de coste se actualizan en los datos maestros de valoracin de material. Puede acceder
a estos datos, por ejemplo, desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, vista Materiales o vista Costes
unitarios de material.
Coste de inventario
El coste de inventario valora el inventario de un material durante un perodo determinado, y tambin valora los
movimientos del material. El valor total de inventario para el material se calcula como Cantidad de inventario x Coste
de inventario.
El coste de inventario se puede modificar todas las veces que sea necesario durante el perodo. La valoracin se
basa en el coste de inventario actual o en el coste de inventario que fue vlido la ltima vez para el perodo:
En el perodo actual, los inventarios y los movimientos de mercancas se valoran siempre al coste de inventario
actual.
En perodos anteriores, los inventarios y los movimientos de mercancas se valoran al coste de inventario que
eravlido la ltima vez en el perodo.
No puede actualizar costes de inventario para perodos futuros.
El coste de inventario siempre es vlido para perodos enteros. Por tanto, si modifica el coste de inventario
en medio del perodo, el nuevo coste se aplicar desde el inicio del perodo.
El coste de inventario se puede modificar manual o automticamente:
Si modifica el coste de inventario manualmente, tenga en cuenta las siguientes restricciones:
Para perodos anteriores, slo puede modificar el coste de inventario si el perodo an est abierto.
Solo puede introducir una fecha Vlido desde que sea el comienzo de un perodo.
Solo puede introducir una fecha Vlido hasta que sea el final de un perodo.
Para el coste de inventario actual, la fecha de Fin de validez se debe fijar en 31/12/9999.
Si el material utiliza el mtodo de costes Coste medio variable, el coste de inventario puede modificarse
automticamente como resultado de transacciones comerciales. Para obtener ms informacin, consulte
Mtodo de costes estndar [pgina 560].
Puede sobrescribir el coste de inventario con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS peridico, ya sea
para materiales seleccionados individualmente o en una ejecucin:
Para obtener ms informacin acerca de sobrescribir los costes de inventario para materiales seleccionados
individualmente, consulte la tarea Fijar como coste de inventario en Gua rpida Costes de unidad de material
[pgina 572].
Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir el coste de inventario en una ejecucin, consulte Gua
rpida para Actualizar costes de inventario [pgina 663].
El coste de inventario solo se puede modificar si todo el perodo de modificaciones de costes est abierto,
independientemente de que haya algn inventario.
Coste estimado
El coste estimado se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo
de coste no afecta a la valoracin de los inventarios o los movimientos de materiales.
Las fechas de validez para el coste estimado se pueden fijar para cualquier intervalo que est fuera de perodos
anteriores.
Puede sobreescribir el coste estimado con los resultados de los clculos de costes de material. Consulte la
informacin acerca de liberar estimaciones de coste en la Gua rpida para Estimaciones de costes de material
[pgina 621].
Puede sobreescribir el coste de inventario con el coste estimado, ya sea para materiales seleccionados
individualmente o en una ejecucin:
Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir los costes de inventario para materiales seleccionados
individualmente, dirjase a la tarea Fijar como coste de inventario en la Gua rpida para Costes unitarios de
material [pgina 572].
Coste planificado
El coste planificado se proporciona para permitirle planificarse internamente de cara a futuros costes anticipados.
Este tipo de coste no afecta a la valoracin de los inventarios o los movimientos de materiales. No existen
restricciones referentes a las fechas de validez.
Valor contable
El valor contable se puede calcular fuera del sistema mediante la aplicacin de un procedimiento segn secuencia
de consumo, como UEPS. Este tipo de coste no afecta a la valoracin de los inventarios o los movimientos de
materiales.
El valor contable siempre es vlido para perodos enteros. No es posible modificar esta restriccin.
Al editar el valor contable, slo puede introducir una fecha de Inicio de validez que sea el inicio de un perodo, y slo
puede introducir una fecha de Fin de validez que sea el final de un perodo. El valor contable se puede actualizar tanto
para perodos pasados como futuros.
Puede sobreescribir el coste de inventario con el valor contable, ya sea para materiales seleccionados
Coste PEPS peridico
El coste PEPS peridico est destinado a la valoracin del balance utilizando el mtodo Primero en entrar, primero
en salir. Este tipo de coste se puede calcular en una ejecucin de determinacin de costes PEPS o actualizar
manualmente.
Para valorar los inventarios de materiales en el balance con el coste PEPS peridico, debe sobrescribir el coste de
inventario con el coste PEPS peridico.
Para poder utilizar el coste PEPS peridico, debe tener activado el mtodo de coste PEPS en la
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de balance basada en PEPS [pgina 543].
El coste PEPS peridico es vlido desde el primer da hasta el ltimo da del perodo para el que se realiza la ejecucin
de determinacin de costes PEPS. No se puede actualizar para perodos futuros.
Puede sobrescribir el coste de inventario con el coste PEPS peridico, ya sea para materiales seleccionados
individualmente, dirjase a la tarea Fijar como coste de inventario en la Gua rpida Costes unitarios de material
[pgina 572].
Para obtener ms informacin acerca de sobrescribir el coste de inventario en una ejecucin, consulte Gua
rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 663].
Resumen de tipos de coste
Las diferencias entre los tipos de coste se resumen a continuacin.
Coste de
inventario Coste estimado Coste planificado Valor contable
Coste PEPS
peridico
Inventarios de valores y
movimientos
S No No No No
Puede sobreescribir el
coste de inventario
S No S S
Se puede actualizar
para perodos
anteriores
S, si el perodo
est abierto
No S S S
Se puede actualizar
para perodos futuros
No S S S No
Coste de
Coste PEPS
peridico
Validez permitida Inicio de validez:
Primer da del
perodo
Fin de validez:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
Inicio de validez:
Cualquier fecha
que no est en
perodos
anteriores
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Cualquier fecha
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Primer da del
perodo
Fin de validez:
ltimo da del
perodo
Vlido desde:
Primer da del
perodo
Vlido hasta:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
5.2.1.2.4 Mtodos de clculo de costes permanentes
Resumen
Estndar
Medio variable
Caractersticas
Las diferencias entre los mtodos de clculo de costes permanentes se enumeran a continuacin.
Mtodos de clculo de costes permanentes
Determinacin del coste del
inventario
Efecto de las entradas de
mercancas
Contabilizacin de las
diferencias
Estndar El coste del inventario es un valor
predeterminado que permanece
constante hasta que lo cambio
manualmente.
Las entradas de mercancas no
afectan el coste del inventario.
Las diferencias que surjan de las
transacciones comerciales y las
ejecuciones de compensacin se
contabilizan en las cuentas de
diferencias.
Medio variable El coste del inventario es el
promedio del valor de inventario
actual y todas las entradas del
Las entradas de mercancas
calculan nuevamente el coste del
inventario.
encuentran en el inventario.
Seleccione el mtodo de clculo de costes permantentes en los datos maestros de valoracin de materiales. Puede
acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad de
material.
Puede modificar el mtodo de clculo de costes permanente en cualquier momento dado que no afecte los valores
actuales.
Para calcular el coste medio variable en diferentes escenarios, consulte Calculo del coste medio variable
Consulte tambin
Ejemplo: Coste medio variable entre perodos
5.2.1.2.5 Mtodo de clculo de costes estndar
Resumen
Con el mtodo de clculo de costes permanentes Estndar, se valoran los inventarios a un coste predeterminado
que nunca se modifica mediante movimientos de mercancas o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario
del material permanece constante hasta que se modifique manualmente.
Requisitos previos
Ha seleccionado el mtodo de clculo de costes permanentes Estndar para el material.
Seleccione el mtodo de clculo de costes permanentes en los datos maestros de valoracin de materiales.
Puede acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de
unidad de material.

Entradas y salidas de mercancas
Las entradas y salidas de mercancas se valoran siempre al coste de inventario actual.
Si una transaccin comercial presenta un valor diferente del coste de inventario actual (por ejemplo, una entrada
de mercancas con un precio de pedido diferente), se asigna la diferencia a la cuenta de diferencia de precio (esto
tambin se aplica a las diferencias de ejecuciones de compensacin):
Prdidas y ganancias derivadas de las diferencias de compra
Prdidas y ganancias derivadas de las diferencias de produccin
Prdidas y ganancias derivadas del traslado de stock
Cuando se contabilizan los movimientos de inventario en perodos anteriores, el sistema aade
automticamente una contabilizacin de revaloracin de inventarios en el perodo siguiente a fin de evitar
que se modifique el coste de inventario en ese perodo.
Modificaciones de la cantidad de inventario
Una modificacin de la cantidad de inventario se evala as: coste de inventario x cantidad de movimiento de
mercancas.
Contabilizaciones exclusivas de valores
Las contabilizaciones que modifican solamente el valor presentan normalmente cantidades de referencia en las que
se basan (a pesar de que estas cantidades no afectan a la cantidad de inventario). Debido a retrasos en la entrada
de datos, las contabilizaciones de valores con altas cantidades de referencia se pueden realizar en posiciones de
inventario con bajas cantidades de stock. A fin de evitar que se alteren los valores de inventario en estos casos, se
compara, mediante una verificacin de cobertura de stock, la cantidad de referencia con la cantidad de inventario
actual.
Cancelaciones
Para impedir que se modifiquen los costes de inventario debido a cancelaciones, el sistema aade una
contabilizacin de revaloracin de inventarios cuando procesa las cancelaciones de documentos y de transacciones.
Consulte tambin
5.2.1.2.6 Mtodo de clculo de costes medios variables
Resumen
Si un material utiliza el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario puede cambiar como
resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente,
compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y
compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente.
Requisitos previos
Ha seleccionado el mtodo de clculo de costes permanentes Medio variable para el material.
unidad de material.
Especific si se permiten inventarios negativos.
Si las parametrizaciones del sistema permiten inventarios negativos, los inventarios se pueden
convertir en negativos con relacin al valor y a la cantidad.
Para obtener ms informacin acerca de inventarios negativos, consulte Inventarios negativos.
Entradas de mercancas
La cantidad y el valor de la entrada de mercancas en un inventario se aaden al inventario existente. El nuevo coste
de inventario se calcula dividiendo el valor total del inventario por la cantidad del inventario.
Salidas de mercancas
Las salidas de mercancas reducen el valor de inventario en el valor externo de la salida. Si esto da origen a una nueva
relacin entre el valor y la cantidad de inventario, los costes se ajustan segn corresponda. Debido a que las salidas
de mercancas se valoran de costumbre con el coste medio variable actual, normalmente no afectan al coste de
inventario.
Las contabilizaciones en perodos anteriores modifican la cantidad, el valor y los costes de inventario del
perodo actual y anterior.
A fin de mantener un coste de inventario constante, el mtodo de clculo de costes cambia cuando surgen
situaciones excepcionales (como un inventario negativo).
Ejecuciones de compensacin
Las diferencias que surgen debido a ejecuciones de compensacin se asignan al inventario. Dichas asignaciones
resultan afectadas por la cobertura de stock de material. Las ejecuciones de compensacin cambian solamente el
valor de inventario, nunca la cantidad de inventario. Por lo tanto, siempre afectan el coste de inventario.
Todas las modificaciones manuales y automticas de costes de inventario se pueden ver en el historial de
modificaciones de coste. Desde all, puede navegar hacia las partidas individuales de los documentos originales.
El historial de modificaciones de coste muestra el perodo de validez de un coste para el material. Si el
perodo de validez se extiende a tal punto que se superpone por completo con el perodo de validez anterior
ms corto, el sistema fija el indicador Borrado para mostrar cmo surgi el nuevo perodo de validez. El
indicador Borrado no se puede modificar manualmente.
Consulte tambin
5.2.1.2.7 Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario
negativo
Resumen
Cuando el inventario de un material con el mtodo de clculo del Coste medio variable es negativo, el sistema congela
el coste medio variable. De hecho, el inventario se valora como con el mtodo de clculo de costes estndar.
Seleccione el mtodo de clculo de costes permantentes en los datos de valoracin de materiales. Puede
acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad
de material.
Caso 1: La cantidad es negativa (el coste se congela):
Una salida de mercancas hace que la cantidad de un inventario se torne negativa. Posibles movimientos de
mercancas:
Salida de mercancas normal (como para produccin): El inventario se valora de forma tal que el coste del
inventario resultantes sea el mismo que antes de la salida de mercancas. En contraposicin al
comportamiento normal con una cantidad positiva de inventario, el coste permanece congelado mientras
que el inventario es negativo.
Anulacin de la entrada de mercancas: El inventario se valora de forma tal que el coste del inventario
resultante est basado en el valor del movimiento que se anula.
Ejemplo
Transaccin Cantidad Base de
Lnea
PRD Lnea INV
Cantidad de
existencias
Valor de
inventario
Coste de
inventario
Inventario inicial 10 200 20
Entrada de
mercancas para
pedido
10 300 300 20 500 25
Salida de
mercancas para
produccin
19 475 475 1 25 25
Anulacin de
entrada de
mercancas para
pedido
10 300 5 295 9 270 30
En este ejemplo, se anula una entrada de mercancas para un pedido. El valor de inventario es ahora 295, lo que
da como resultado un coste de inventario de 30 (precio del pedido). En este momento, el coste se congela y
permanece as hasta que el inventario sea negativo.
Caso 2: Movimientos en inventario negativo (el coste permanece congelado):
La cantidad de existencias es negativa antes y despus del movimiento de mercancas. El inventario se valora de
forma tal que el coste resultante del inventario permanece igual. Este comportamiento es el mismo que con el
mtodo de clculo de costes estndar.
Caso 3: La cantidad se torna positiva (el coste se vuelve a calcular):
Una entrada de mercancas hace que la cantidad negativa de existencias sea positiva. Posibles movimientos de
mercancas:
Entrada de mercancas para pedido
Anulacin de una salida de mercancas
El inventario se valora de forma tal que el coste resultante del inventario es el precio del pedido o est basado en el
valor de la salida de mercancas original.
Consulte tambin
5.2.1.2.8 Niveles de valoracin
Resumen
El nivel de valoracin especificado para los datos maestros de un material representa el detalle mximo,
en el que existen datos de valoracin disponibles para este material. Esto significa que si el nivel de
valoracin es Especificacin del producto an podr visualizar y actualizar la fecha de valoracin en el nivel
de residencia empresarial.
Por ejemplo, podra tener dos variantes de un material con niveles de evaluacin diferentes:
MAT-100 es la variante estndar sin una especificacin de producto. Por ello, se valora en el nivel
MAT-100-PS es una variante del mismo material con una especificacin de producto. Por ello, se
valora en el nivel de especificacin del producto.
Los niveles de valoracin para especificaciones de producto se controlan a partir de estocs identificados.
Vase la seccin Estocs identificados a continuacin.
Requisitos previos
La valoracin a nivel de especificacin de producto est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar
esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa
Definicin de alcance del proyecto, despliegue el elemento de definicin de alcance Contabilidad financiera y de
gestin y asegrese de que el concepto empresarial Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la
Valoracin de inventario.
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin de alcance Contabilidad financiera y de gestin y, a
continuacin, despliegue Valoracin de inventario. Seleccione Valoracin de stock en almacn y responda a la
pregunta acerca de la valoracin en el nivel de material, residencia fiscal y especificacin de producto con S.
Caractersticas
El campo Tipo de nivel de evaluacin en los datos maestros del material le permite modificar el nivel de evaluacin
del material. El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal.
Si se selecciona Especificacin de producto como nivel de valoracin, podr actualizar los costes unitarios, el grupo
de determinacin de cuenta y el mtodo de coste permanente para el material de forma separada para cada
especificacin del producto.
Puede modificar el nivel de valoracin de Residencia fiscal a Especificacin del producto, o viceversa, en cualquier
momento.
La evaluacin del nivel de especificacin del producto es opcional. Incluso si un material tiene una especificacin de
producto en logstica, puede decidir que las diferencias entre la especificacin del producto y el material estndar
no sean suficientemente significativos para garantizar una valoracin separada. En este caso se utilizara el nivel de
valoracin estndar Residencia fiscal.
Las transacciones de inventario para una combinacin dada de especificacin de material y de producto se
contabilizan siempre en el mismo nivel de valoracin.
No es posible tener niveles de valoracin diferentes para residencias fiscales distintas. Si se selecciona un
nivel de valoracin, la seleccin se aplica a todas las residencias fiscales en las que se utiliza el material.
Stocks identificados
En los procesos de logstica, las especificaciones de producto se gestionan a partir del uso de stocks identificados.
Un stock identificado es un lote al cual se realiza el seguimiento por separado desde otros stocks identificados del
mismo producto. La especificacin del producto se determina en el stock identificado.
Todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de
producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin.
Se activan los stocks identificados en el centro de trabajo Datos maestros de almacn y logstica o el centro
de trabajo Datos maestros de planificacin y produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Gestin de stock identificado.
Efecto de la modificacin del nivel de valoracin
Si modifica el nivel de valoracin (de Residencia fiscal a Especificacin de producto o viceversa), la modificacin solo
afectar un determinado stock identificado, si se dan ambas condiciones siguientes:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin.
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto y especificacin de producto que haya
sido activado con un nivel de valoracin diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de
producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin
se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de
la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente.
Visibilidad del nivel de valoracin
El nivel de valoracin se visualiza en el campo Tipo del nivel de valoracin. Este campo es visible en los lugares
siguientes:
En los datos maestros del material en la etiqueta Valoracin. En este punto se indica el mximo detalle de
valoracin que est disponible para el material.
En el centro de trabajo Valoracin de inventario, vistas Materiales y Costes de unidad de material, en el rea
Detalles. Tambin puede aadir este campo a la lista mediante la personalizacin de la pantalla. En este punto
se indica el detalle real de la valoracin del artculo de inventario.
El tipo de nivel de valoracin puede aadirse como caracterstica adicional en los informes de inventario de
material.
El campo ID nivel valoracin indica el ID de la especificacin del producto. Se visualiza en el rea Detalles de las vistas
Materiales y Costes de unidad de material slo si el tipo de nivel de valoracin se fija en Especificacin de producto,
de lo contrario estar oculta. Puede personalizar las vistas Materiales y Costes de unidad de material para visualizar
el ID del nivel de valoracin en la lista. El ID del nivel de valoracin puede aadirse como caracterstica adicional en
los informes de inventario de material.
Ejemplo: Niveles de valoracin y stocks identificados
El ejemplo siguiente ilustra las interdependencias entre el nivel de valoracin y los stocks identificados:
1. Se fija el nivel de evaluacin para un material en Especificacin del producto. Los stocks no identificados se
activan ahora.
2. Un stock identificado se activa con referencia a una especificacin de producto. Los artculos que pertenezcan
a este stock identificado se evaluarn en el nivel de especificacin del producto.
3. Se modifica el nivel de valoracin a Residencia empresarial, pero no se activa ningn stock identificado
adicional para este producto. El producto se sigue valorando en el nivel de especificacin del producto.
4. Ahora se activa un stock identificado adicional para el mismo producto. El efecto de esta activacin depende
de si el stock identificado pertenece a la misma especificacin de producto o no:
Si el stock identificado que se activa pertenece al mismo producto y se asigna a la misma especificacin
de producto como los stocks identificados previamente, el stock identificado nuevo se valorar en el
nivel de especificacin del producto (aunque el nivel de valoracin en el maestro de material est fijado
actualmente en el nivel de residencia fiscal). Esto es porque la Especificacin de producto era el nivel
fijado cuando se activ el primer stock identificado para esta combinacin de producto y especificacin
de producto.
Si el stock identificado que se activa pertenece al mismo producto pero se asigna a una especificacin
de producto distinta, y no se ha activado ningn otro stock identificado para la misma combinacin de
producto y especificacin de producto, el stock identificado de nuevo se valorar en el nivel de residencia
fiscal. No obstante, los stocks identificados activados previamente continan siendo valorados en el
nivel de especificacin del producto.
Recuerde que el nival de valoracin aplicable para una combinacin dadad de producto y especificaciones
de producto siempre se determina por el stock identificado que se activa primero. Es resto de stocks
identificados para la misma combinacin de producto y especificacin de producto heredan de forma
permanente el nivel de valoracin del stock identificado que se activ en primer lugar.
El nivel de valoracin se basa en el material, no en el producto finalizado. Un producto finalizado puede tener muchos
componentes de entrada, cada uno de los cuales es un material en si y, por lo tanto, puede tener niveles de valoracin
distintos.
Consulte tambin
5.2.1.2.9 Valoracin de inventarios de materiales
Resumen
Tipo de precio
Nivel de valoracin
Tipo de coste
Nivel de valoracin
Estndar
Medio variable
5.2.1.2.10 Valoracin de transacciones comerciales
Resumen
Ejemplos
Produccin
Produccin
Otro
material
Consulte tambin
5.2.1.2.11 Valoracin de trabajo en proceso
Resumen
Requisitos previos
Produccin Valoracin
Produccin Valoracin
Liquidacin WIP
trabajo en proceso.
Consulte tambin
5.2.1.2.12 Historial de costes de inventario
Resumen
El historial de costes de inventario est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en las siguientes
vistas:
Materiales
Costes unitarios de materiales
Caractersticas
Para mostrar el historial de costes de inventario, seleccione un material con el tipo de coste Coste de inventario y
haga clic en Visualizar historial de costes .
En la vista Materiales, el historial de costes de inventario est disponible slo para materiales que
tienen un coste de inventario (incluido un coste de inventario de cero).
En la vista Costes unitarios de material:
Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, en su lugar, se muestra el historial
de modificaciones de coste.
Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes disponible.
Perodo estndar
En el historial de costes de inventario se muestran, inicialmente, las modificaciones que se realizaron durante un
perodo que se encuentra dentro del rango de validez del coste seleccionado. Este perodo estndar ser el perodo
actual o un perodo lo ms cercano posible al perodo actual, y que sigue dentro del rango de validez:
Si el coste es vlido en la fecha actual, se muestra el perodo actual.
Si el coste ya no es vlido, el perodo estndar es el perodo pasado ms reciente posible, segn la fecha de
Vlido hasta del coste.
Si el coste seleccionado slo se convierte en vlido en el futuro, el perodo estndar es el perodo futuro ms
temprano posible, segn la fecha de Vlido desde del coste.
Ejemplo
Rango de validez del coste (de/a) Perodo mostrado inicialmente si la fecha actual es 01.10.11
1/1/2011 12/31/2011 10/2011
1/1/2011 9/30/2011 9/2011
1/1/2012 12/31/2012 1/2012
Este ejemplo supone un ejercicio fiscal basado en un ao natural.
Puede visualizar las modificaciones en otros perodos con Perodo anterior y Perodo siguiente o introducir el perodo
directamente y presionar INTRO .
Saldo inicial
El rea Saldo inicial muestra la cantidad de inventario, el valor de inventario, el coste de inventario y la unidad de
coste como existan cuando se abri el perodo seleccionado.
Historial
La lista debajo de Historial muestra las modificaciones del coste de inventario que se realizaron durante el perodo.
Creado el
ID de documento de origen
Documento original con el que se origin la modificacin del coste de inventario. Puede acceder al documento
original haciendo clic en el ID.
Tipo de transaccin comercial
Tipo de transaccin comercial que modific el coste de inventario, como entrada de mercancas desde
proveedor.
ID de asiento
Asiento generado por la transaccin comercial. Puede acceder al asiento haciendo clic en el ID.
Fecha de contabilizacin del asiento.
Cantidad capitalizada
Cantidad de la transaccin comercial que se capitaliz en el inventario. Esta cantidad se utiliza para calcular
la cantidad de inventario resultante.
Importe capitalizado
Valor de la transaccin comercial que se capitaliz en el inventario. Este valor se utiliza para calcular el valor
de inventario resultante.
Cantidad de inventario resultante
Cantidad total de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial.
Valor de inventario resultante
Valor total de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial.
Coste de inventario resultante
Coste de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial.
Unidad de coste
Unidad en la que se basa el coste de inventario.
Los siguientes campos adicionales se pueden agregar mediante la personalizacin de la pantalla:
Tipo de documento original
Tipo de asiento
Cantidad
Cantidad por la cual se modific el inventario mediante la transaccin comercial. Esta es la cantidad en la que
se basa la transaccin cuando existen transacciones que implican un aumento o una disminucin del valor
(como compensaciones o modificaciones de precio).
Base de
Importe que debera haberse capitalizado en el inventario. Por ejemplo, debido a una cobertura de stock
insuficiente o el mtodo de clculo de costes permanentes seleccionado, el valor real capitalizado podra ser
menor.
Coste unitario
Coste calculado a partir de los campos Cantidad e Importe mencionados arriba.
Mtodo de clculo de costes
Mtodo de clculo de costes permanentes que estaba activo en el momento de la modificacin del coste.
Creado por
Puede descargar la lista de modificaciones de precio a Microsoft Excel con Exportar A Microsoft Excel.
5.2.2 Vista Costes unitarios de material
5.2.2.1 Gua rpida Costes unitarios de material
La vista Costes unitarios de material viele permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todos
los tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. Tambin puede
sobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS periodico.
Conceptos bsicos
Valoracin
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 537].
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Estndar
Medio variable
Para obtener ms informacin, consulte Mtodos de clculo de costes permanentes [pgina 558].
Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de
determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de
entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo
en proceso con materiales fabricados internamente.
Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo
Cuando el inventario de un material con el mtodo de clculo de costes medios variables es negativo, el coste medio
variable est congelado. Esto significa que el material se valora como si utilizara el mtodo de clculo de costes
estndar.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo
[pgina 561].
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de material [pgina 540].
Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares.
Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones empresariales [pgina 538].
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1. Seleccione el material y haga clic en Editar .
2. En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la
empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .
peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado
que los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si
introduce una fecha que no es el primer da del perodo, el sistema la corrige
automticamente.
El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica.
5. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia
fiscal
2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin.
Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales)
seleccione Incluir materiales sin costes.
peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del
perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del
perodo, el sistema la corrige automticamente.
3. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
5. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin
del producto
1. Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a
continuacin, una de las opciones siguientes:
Haga clic en Actualizar datos de valoracin .
Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en
Actualizar valoracin de especificacin de producto .
2. En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de
producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar.
Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e
introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el
mtodo de coste permanente.
3. Haga clic en Editar coste .
El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica.
6. Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal
con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin
de producto
2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable
y el tipo de precio.
3. Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin,
seleccionando Especificacin de producto en este campo.
4. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID
de nivel de valoracin personalizando la pantalla.
6. Grabe.
Modificar el nivel de valoracin
2. En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin
deseado.
3. Grabe.
Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de
valoracin.
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto
(material) y especificacin de producto que haya sido activado con un nivel
de valoracin diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una
determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan
siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina
al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados
existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de
valoracin definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin
y los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin [pgina 563].
Costes unitarios de import
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, Carga de costes de unidad de material
usando Microsoft Excel [pgina 598].
Visualizar el Historial de costes
Seleccione un material y haga clic en Visualizar Historial de costes .
Resultado:
Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, se visualiza el Historial de coste de
inventario.
Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, se muestra el historial de
modificaciones de coste.
Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes
disponible.
Fijar como coste de inventario
Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste estimado , Valor contable o Coste
PEPS peridico y haga clic en Fijar como coste de inventario .
Tambin puede seleccionar los tipos de coste mencionados anteriormente para
especificaciones de producto individuales. Para facilitar la seleccin, aada el ID nivel de
valoracin a la lista personalizando la pantalla.
Esta funcin no est disponible para el tipo de coste Coste planificado.
El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal
actual. Es decir, el perodo actual debe estar dentro del rango de validez del coste
estimado.
Borrar costes planificados
Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste planificado y haga clic en
Borrar .
Esta funcin no est disponible para otros tipos de costes.
Visualizar documento original
Puede visualizar el documento original para el coste de material haciendo clic en el nombre
del documento original (si est disponible) en el rea Detalles.
Para el tipo de coste Coste de inventario, los documentos originales disponibles
incluyen Actualizacin de costes de inventario y Ejecucin de compensacin EM/RF.
Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimado
est disponible si el coste se calcul en un coste de material estimado.
Para el tipo de coste Coste PEPS peridico, el documento original Ejecucin de
determinacin de costes PEPS est disponible si el coste se calcul en una ejecucin
de determinacin de costes PEPS.
5.2.2.2.1 Valoracin
Resumen
Requisitos previos
Coste
Consulte tambin
Resumen
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Coste de inventario
de inventario.
actual.
[pgina 572].
Coste estimado
anteriores.
[pgina 621].
Coste planificado
Valor contable
materiales.
Coste PEPS peridico
manualmente.
[pgina 572].
Coste de
Coste PEPS
peridico
movimientos
S No No No No
coste de inventario
S No S S
Se puede actualizar
para perodos
anteriores
S, si el perodo
est abierto
No S S S
Se puede actualizar
No S S S No
Primer da del
perodo
Fin de validez:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
Inicio de validez:
Cualquier fecha
que no est en
perodos
anteriores
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Cualquier fecha
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Primer da del
perodo
Fin de validez:
ltimo da del
perodo
Vlido desde:
Primer da del
perodo
Vlido hasta:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
5.2.2.2.3 Mtodos de clculo de costes permanentes
Resumen
Estndar
Medio variable
Caractersticas
Las diferencias entre los mtodos de clculo de costes permanentes se enumeran a continuacin.
Determinacin del coste del
inventario
Efecto de las entradas de
mercancas
Contabilizacin de las
diferencias
Estndar El coste del inventario es un valor
predeterminado que permanece
constante hasta que lo cambio
manualmente.
Las entradas de mercancas no
afectan el coste del inventario.
contabilizan en las cuentas de
diferencias.
Medio variable El coste del inventario es el
promedio del valor de inventario
actual y todas las entradas del
Las entradas de mercancas
calculan nuevamente el coste del
inventario.
encuentran en el inventario.
Seleccione el mtodo de clculo de costes permantentes en los datos maestros de valoracin de materiales. Puede
acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad de
material.
Puede modificar el mtodo de clculo de costes permanente en cualquier momento dado que no afecte los valores
actuales.
Para calcular el coste medio variable en diferentes escenarios, consulte Calculo del coste medio variable
Consulte tambin
5.2.2.2.4 Mtodo de clculo de costes estndar
Resumen
Con el mtodo de clculo de costes permanentes Estndar, se valoran los inventarios a un coste predeterminado
que nunca se modifica mediante movimientos de mercancas o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario
del material permanece constante hasta que se modifique manualmente.
Requisitos previos
Ha seleccionado el mtodo de clculo de costes permanentes Estndar para el material.
unidad de material.

Entradas y salidas de mercancas
Las entradas y salidas de mercancas se valoran siempre al coste de inventario actual.
Si una transaccin comercial presenta un valor diferente del coste de inventario actual (por ejemplo, una entrada
de mercancas con un precio de pedido diferente), se asigna la diferencia a la cuenta de diferencia de precio (esto
tambin se aplica a las diferencias de ejecuciones de compensacin):
Prdidas y ganancias derivadas de las diferencias de compra
Prdidas y ganancias derivadas de las diferencias de produccin
Prdidas y ganancias derivadas del traslado de stock
Cuando se contabilizan los movimientos de inventario en perodos anteriores, el sistema aade
automticamente una contabilizacin de revaloracin de inventarios en el perodo siguiente a fin de evitar
que se modifique el coste de inventario en ese perodo.
Modificaciones de la cantidad de inventario
Una modificacin de la cantidad de inventario se evala as: coste de inventario x cantidad de movimiento de
mercancas.
Contabilizaciones exclusivas de valores
Las contabilizaciones que modifican solamente el valor presentan normalmente cantidades de referencia en las que
se basan (a pesar de que estas cantidades no afectan a la cantidad de inventario). Debido a retrasos en la entrada
de datos, las contabilizaciones de valores con altas cantidades de referencia se pueden realizar en posiciones de
inventario con bajas cantidades de stock. A fin de evitar que se alteren los valores de inventario en estos casos, se
compara, mediante una verificacin de cobertura de stock, la cantidad de referencia con la cantidad de inventario
actual.
Cancelaciones
Para impedir que se modifiquen los costes de inventario debido a cancelaciones, el sistema aade una
contabilizacin de revaloracin de inventarios cuando procesa las cancelaciones de documentos y de transacciones.
Consulte tambin
5.2.2.2.5 Mtodo de clculo de costes medios variables
Resumen
Si un material utiliza el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario puede cambiar como
resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente,
compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y
compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente.
Requisitos previos
Ha seleccionado el mtodo de clculo de costes permanentes Medio variable para el material.
unidad de material.
Especific si se permiten inventarios negativos.
Si las parametrizaciones del sistema permiten inventarios negativos, los inventarios se pueden
convertir en negativos con relacin al valor y a la cantidad.
Para obtener ms informacin acerca de inventarios negativos, consulte Inventarios negativos.
Entradas de mercancas
La cantidad y el valor de la entrada de mercancas en un inventario se aaden al inventario existente. El nuevo coste
de inventario se calcula dividiendo el valor total del inventario por la cantidad del inventario.
Salidas de mercancas
Las salidas de mercancas reducen el valor de inventario en el valor externo de la salida. Si esto da origen a una nueva
relacin entre el valor y la cantidad de inventario, los costes se ajustan segn corresponda. Debido a que las salidas
de mercancas se valoran de costumbre con el coste medio variable actual, normalmente no afectan al coste de
inventario.
Las contabilizaciones en perodos anteriores modifican la cantidad, el valor y los costes de inventario del
perodo actual y anterior.
A fin de mantener un coste de inventario constante, el mtodo de clculo de costes cambia cuando surgen
situaciones excepcionales (como un inventario negativo).
Ejecuciones de compensacin
Las diferencias que surgen debido a ejecuciones de compensacin se asignan al inventario. Dichas asignaciones
resultan afectadas por la cobertura de stock de material. Las ejecuciones de compensacin cambian solamente el
valor de inventario, nunca la cantidad de inventario. Por lo tanto, siempre afectan el coste de inventario.
Todas las modificaciones manuales y automticas de costes de inventario se pueden ver en el historial de
modificaciones de coste. Desde all, puede navegar hacia las partidas individuales de los documentos originales.
El historial de modificaciones de coste muestra el perodo de validez de un coste para el material. Si el
perodo de validez se extiende a tal punto que se superpone por completo con el perodo de validez anterior
ms corto, el sistema fija el indicador Borrado para mostrar cmo surgi el nuevo perodo de validez. El
indicador Borrado no se puede modificar manualmente.
Consulte tambin
5.2.2.2.6 Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario
negativo
Resumen
Cuando el inventario de un material con el mtodo de clculo del Coste medio variable es negativo, el sistema congela
el coste medio variable. De hecho, el inventario se valora como con el mtodo de clculo de costes estndar.
Seleccione el mtodo de clculo de costes permantentes en los datos de valoracin de materiales. Puede
acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad
de material.
Caso 1: La cantidad es negativa (el coste se congela):
Una salida de mercancas hace que la cantidad de un inventario se torne negativa. Posibles movimientos de
mercancas:
Salida de mercancas normal (como para produccin): El inventario se valora de forma tal que el coste del
inventario resultantes sea el mismo que antes de la salida de mercancas. En contraposicin al
comportamiento normal con una cantidad positiva de inventario, el coste permanece congelado mientras
que el inventario es negativo.
Anulacin de la entrada de mercancas: El inventario se valora de forma tal que el coste del inventario
resultante est basado en el valor del movimiento que se anula.
Ejemplo
Lnea
PRD Lnea INV
Cantidad de
existencias
Valor de
inventario
Coste de
inventario
Inventario inicial 10 200 20
Entrada de
mercancas para
pedido
10 300 300 20 500 25
Lnea
PRD Lnea INV
Cantidad de
existencias
Valor de
inventario
Coste de
inventario
Salida de
mercancas para
produccin
19 475 475 1 25 25
Anulacin de
entrada de
mercancas para
pedido
10 300 5 295 9 270 30
En este ejemplo, se anula una entrada de mercancas para un pedido. El valor de inventario es ahora 295, lo que
da como resultado un coste de inventario de 30 (precio del pedido). En este momento, el coste se congela y
permanece as hasta que el inventario sea negativo.
Caso 2: Movimientos en inventario negativo (el coste permanece congelado):
La cantidad de existencias es negativa antes y despus del movimiento de mercancas. El inventario se valora de
forma tal que el coste resultante del inventario permanece igual. Este comportamiento es el mismo que con el
mtodo de clculo de costes estndar.
Caso 3: La cantidad se torna positiva (el coste se vuelve a calcular):
Una entrada de mercancas hace que la cantidad negativa de existencias sea positiva. Posibles movimientos de
mercancas:
Entrada de mercancas para pedido
Anulacin de una salida de mercancas
El inventario se valora de forma tal que el coste resultante del inventario es el precio del pedido o est basado en el
valor de la salida de mercancas original.
Consulte tambin
5.2.2.2.7 Niveles de valoracin
Resumen
El nivel de valoracin especificado para los datos maestros de un material representa el detalle mximo,
en el que existen datos de valoracin disponibles para este material. Esto significa que si el nivel de
valoracin es Especificacin del producto an podr visualizar y actualizar la fecha de valoracin en el nivel
Por ejemplo, podra tener dos variantes de un material con niveles de evaluacin diferentes:
MAT-100 es la variante estndar sin una especificacin de producto. Por ello, se valora en el nivel
MAT-100-PS es una variante del mismo material con una especificacin de producto. Por ello, se
valora en el nivel de especificacin del producto.
Los niveles de valoracin para especificaciones de producto se controlan a partir de estocs identificados.
Vase la seccin Estocs identificados a continuacin.
Requisitos previos
La valoracin a nivel de especificacin de producto est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar
esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
Definicin de alcance del proyecto, despliegue el elemento de definicin de alcance Contabilidad financiera y de
gestin y asegrese de que el concepto empresarial Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la
Valoracin de inventario.
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin de alcance Contabilidad financiera y de gestin y, a
continuacin, despliegue Valoracin de inventario. Seleccione Valoracin de stock en almacn y responda a la
pregunta acerca de la valoracin en el nivel de material, residencia fiscal y especificacin de producto con S.
Caractersticas
El campo Tipo de nivel de evaluacin en los datos maestros del material le permite modificar el nivel de evaluacin
del material. El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal.
Si se selecciona Especificacin de producto como nivel de valoracin, podr actualizar los costes unitarios, el grupo
de determinacin de cuenta y el mtodo de coste permanente para el material de forma separada para cada
especificacin del producto.
Puede modificar el nivel de valoracin de Residencia fiscal a Especificacin del producto, o viceversa, en cualquier
momento.
La evaluacin del nivel de especificacin del producto es opcional. Incluso si un material tiene una especificacin de
producto en logstica, puede decidir que las diferencias entre la especificacin del producto y el material estndar
no sean suficientemente significativos para garantizar una valoracin separada. En este caso se utilizara el nivel de
valoracin estndar Residencia fiscal.
Las transacciones de inventario para una combinacin dada de especificacin de material y de producto se
contabilizan siempre en el mismo nivel de valoracin.
No es posible tener niveles de valoracin diferentes para residencias fiscales distintas. Si se selecciona un
nivel de valoracin, la seleccin se aplica a todas las residencias fiscales en las que se utiliza el material.
Stocks identificados
En los procesos de logstica, las especificaciones de producto se gestionan a partir del uso de stocks identificados.
Un stock identificado es un lote al cual se realiza el seguimiento por separado desde otros stocks identificados del
mismo producto. La especificacin del producto se determina en el stock identificado.
Todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de
producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin.
Se activan los stocks identificados en el centro de trabajo Datos maestros de almacn y logstica o el centro
de trabajo Datos maestros de planificacin y produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Gestin de stock identificado.
Efecto de la modificacin del nivel de valoracin
Si modifica el nivel de valoracin (de Residencia fiscal a Especificacin de producto o viceversa), la modificacin solo
afectar un determinado stock identificado, si se dan ambas condiciones siguientes:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin.
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto y especificacin de producto que haya
sido activado con un nivel de valoracin diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de
producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin
se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de
la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente.
Visibilidad del nivel de valoracin
El nivel de valoracin se visualiza en el campo Tipo del nivel de valoracin. Este campo es visible en los lugares
siguientes:
En los datos maestros del material en la etiqueta Valoracin. En este punto se indica el mximo detalle de
valoracin que est disponible para el material.
En el centro de trabajo Valoracin de inventario, vistas Materiales y Costes de unidad de material, en el rea
Detalles. Tambin puede aadir este campo a la lista mediante la personalizacin de la pantalla. En este punto
se indica el detalle real de la valoracin del artculo de inventario.
El tipo de nivel de valoracin puede aadirse como caracterstica adicional en los informes de inventario de
material.
El campo ID nivel valoracin indica el ID de la especificacin del producto. Se visualiza en el rea Detalles de las vistas
Materiales y Costes de unidad de material slo si el tipo de nivel de valoracin se fija en Especificacin de producto,
de lo contrario estar oculta. Puede personalizar las vistas Materiales y Costes de unidad de material para visualizar
el ID del nivel de valoracin en la lista. El ID del nivel de valoracin puede aadirse como caracterstica adicional en
los informes de inventario de material.
Ejemplo: Niveles de valoracin y stocks identificados
El ejemplo siguiente ilustra las interdependencias entre el nivel de valoracin y los stocks identificados:
1. Se fija el nivel de evaluacin para un material en Especificacin del producto. Los stocks no identificados se
activan ahora.
2. Un stock identificado se activa con referencia a una especificacin de producto. Los artculos que pertenezcan
a este stock identificado se evaluarn en el nivel de especificacin del producto.
3. Se modifica el nivel de valoracin a Residencia empresarial, pero no se activa ningn stock identificado
adicional para este producto. El producto se sigue valorando en el nivel de especificacin del producto.
4. Ahora se activa un stock identificado adicional para el mismo producto. El efecto de esta activacin depende
de si el stock identificado pertenece a la misma especificacin de producto o no:
Si el stock identificado que se activa pertenece al mismo producto y se asigna a la misma especificacin
de producto como los stocks identificados previamente, el stock identificado nuevo se valorar en el
nivel de especificacin del producto (aunque el nivel de valoracin en el maestro de material est fijado
actualmente en el nivel de residencia fiscal). Esto es porque la Especificacin de producto era el nivel
fijado cuando se activ el primer stock identificado para esta combinacin de producto y especificacin
de producto.
Si el stock identificado que se activa pertenece al mismo producto pero se asigna a una especificacin
de producto distinta, y no se ha activado ningn otro stock identificado para la misma combinacin de
producto y especificacin de producto, el stock identificado de nuevo se valorar en el nivel de residencia
fiscal. No obstante, los stocks identificados activados previamente continan siendo valorados en el
nivel de especificacin del producto.
Recuerde que el nival de valoracin aplicable para una combinacin dadad de producto y especificaciones
de producto siempre se determina por el stock identificado que se activa primero. Es resto de stocks
identificados para la misma combinacin de producto y especificacin de producto heredan de forma
permanente el nivel de valoracin del stock identificado que se activ en primer lugar.
El nivel de valoracin se basa en el material, no en el producto finalizado. Un producto finalizado puede tener muchos
componentes de entrada, cada uno de los cuales es un material en si y, por lo tanto, puede tener niveles de valoracin
distintos.
Consulte tambin
Resumen
Tipo de precio
Nivel de valoracin
Tipo de coste
Nivel de valoracin
Estndar
Medio variable
5.2.2.2.9 Valoracin de transacciones comerciales
Resumen
Ejemplos
Produccin
Produccin
Otro
material
Consulte tambin
Resumen
Requisitos previos
Produccin Valoracin
Liquidacin WIP
trabajo en proceso.
Consulte tambin
5.2.2.2.11 Historial de costes de inventario
Resumen
El historial de costes de inventario est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en las siguientes
vistas:
Materiales
Costes unitarios de materiales
Caractersticas
Para mostrar el historial de costes de inventario, seleccione un material con el tipo de coste Coste de inventario y
haga clic en Visualizar historial de costes .
En la vista Materiales, el historial de costes de inventario est disponible slo para materiales que
tienen un coste de inventario (incluido un coste de inventario de cero).
En la vista Costes unitarios de material:
Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, en su lugar, se muestra el historial
de modificaciones de coste.
Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes disponible.
Perodo estndar
En el historial de costes de inventario se muestran, inicialmente, las modificaciones que se realizaron durante un
perodo que se encuentra dentro del rango de validez del coste seleccionado. Este perodo estndar ser el perodo
actual o un perodo lo ms cercano posible al perodo actual, y que sigue dentro del rango de validez:
Si el coste es vlido en la fecha actual, se muestra el perodo actual.
Si el coste ya no es vlido, el perodo estndar es el perodo pasado ms reciente posible, segn la fecha de
Vlido hasta del coste.
Si el coste seleccionado slo se convierte en vlido en el futuro, el perodo estndar es el perodo futuro ms
temprano posible, segn la fecha de Vlido desde del coste.
Ejemplo
Rango de validez del coste (de/a) Perodo mostrado inicialmente si la fecha actual es 01.10.11
1/1/2011 12/31/2011 10/2011
1/1/2011 9/30/2011 9/2011
1/1/2012 12/31/2012 1/2012
Este ejemplo supone un ejercicio fiscal basado en un ao natural.
Puede visualizar las modificaciones en otros perodos con Perodo anterior y Perodo siguiente o introducir el perodo
directamente y presionar INTRO .
Saldo inicial
El rea Saldo inicial muestra la cantidad de inventario, el valor de inventario, el coste de inventario y la unidad de
coste como existan cuando se abri el perodo seleccionado.
Historial
La lista debajo de Historial muestra las modificaciones del coste de inventario que se realizaron durante el perodo.
Creado el
Documento original con el que se origin la modificacin del coste de inventario. Puede acceder al documento
original haciendo clic en el ID.
Tipo de transaccin comercial
Tipo de transaccin comercial que modific el coste de inventario, como entrada de mercancas desde
proveedor.
ID de asiento
Asiento generado por la transaccin comercial. Puede acceder al asiento haciendo clic en el ID.
Fecha de contabilizacin del asiento.
Cantidad capitalizada
Cantidad de la transaccin comercial que se capitaliz en el inventario. Esta cantidad se utiliza para calcular
la cantidad de inventario resultante.
Importe capitalizado
Valor de la transaccin comercial que se capitaliz en el inventario. Este valor se utiliza para calcular el valor
de inventario resultante.
Cantidad de inventario resultante
Cantidad total de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial.
Valor de inventario resultante
Valor total de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial.
Coste de inventario resultante
Coste de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial.
Unidad de coste
Unidad en la que se basa el coste de inventario.
Los siguientes campos adicionales se pueden agregar mediante la personalizacin de la pantalla:
Tipo de asiento
Cantidad
Cantidad por la cual se modific el inventario mediante la transaccin comercial. Esta es la cantidad en la que
se basa la transaccin cuando existen transacciones que implican un aumento o una disminucin del valor
(como compensaciones o modificaciones de precio).
Base de
Importe que debera haberse capitalizado en el inventario. Por ejemplo, debido a una cobertura de stock
insuficiente o el mtodo de clculo de costes permanentes seleccionado, el valor real capitalizado podra ser
menor.
Coste unitario
Coste calculado a partir de los campos Cantidad e Importe mencionados arriba.
Mtodo de clculo de costes
Mtodo de clculo de costes permanentes que estaba activo en el momento de la modificacin del coste.
Creado por
Puede descargar la lista de modificaciones de precio a Microsoft Excel con Exportar A Microsoft Excel.
5.2.2.3 Tareas
5.2.2.3.1 Cargar costes unitarios de material utilizando Microsoft
Excel
Resumen
Para una mayor flexibilidad y eficiencia al actualizar los costes unitarios de sus materiales, el sistema SAP Business
ByDesign le permite cargar costes de los libros de Microsoft Excel. Puede utilizar esta funcin de integracin para
transferir costes de material de los sistemas existentes o de las hojas de clculo actualizadas manualmente,
automticamente al sistema. Por ejemplo, los resultados de los costes calculados externamente para la valoracin
del balance se pueden cargar con esta caracterstica eliminando el esfuerzo de teclear manualmente los costes.
Esta funcionalidad est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Costes unitarios de
material.
Requisitos previos
En los datos maestros de material Valoracin se deben especificar la empresa y la residencia fiscal. Sin embargo,
no es necesario que la asignacin organizativa est activada; el estado En preparacin es suficiente.
Puede acceder a la vista Costes unitarios de material y tendr autorizacin para modificar costes de material.
Procedimiento
1. En el sistema SAP Business ByDesign, vaya al centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Datos
maestros, subvista Costes unitarios de material.
2. Haga clic en Importar costes unitarios de material Desde Microsoft Excel.
3. Confirmar el aviso de descarga con Abrir.
4. Se abre un libro de trabajo de Microsoft Excel. La ficha SAP Business ByDesign se visualiza en la barra de
Microsoft Excel.
Si no se visualiza la ficha SAP Business ByDesign , asegrese de que se haya instalado correctamente
el complemento SAP Business ByDesign para Microsoft Excel.
5. En la ficha SAP Business ByDesign haga clic en Entrar al sistema .
6. En la ventana de dilogo Entrar a SAP Business ByDesign:
Seleccione un sistema e introduzca un nombre de usuario y una contrasea. URLs recientes muestra
las ltimas entradas al sistema. Si desea que el sistema almacene su nombre de usuario y contrasea,
seleccione Recordar mi nombre de usuario y contrasea.
Una vez que haya introducido la informacin necesaria, haga clic en la ventana de dilogo
Entrar al sistema .
7. Introduzca sus criterios de seleccin en el libro de trabajo.
Para la mayora de las columns est disponible la ayuda para entradas, ya sea con Bsqueda o en una lista
desplegable. Debe haber entrado en el sistema para poder utilizar la funcin Bsqueda.
No puede cargar costes de materiales que no tengan una empresa y residencia fiscal en sus datos
maestros de valoracin.
La hoja de trabajo muestra las siguientes columnas:
ID de empresa
ID de sistema contable
ID de la residencia fiscal
ID de material
ID de nivel de valoracin
Opcional, para la entrada de una especificacin de producto.
Tipo de coste
Coste
Coste unitario del material.
Moneda
La moneda debe ser la moneda de la empresa local.
Unidad de coste
La cantidad a la que se aplica la unidad de medida del coste.
Unidad de medida del coste
La unidad de medida del coste debe ser la unidad de valoracin definida para el material.
Vlido de / Vlido hasta
Introduzca fechas permitidas para el tipo de coste seleccionado.
Si quiere que la fecha Vlido hasta sea vlida indefinidamente, introduzca 31/12/9999.
Para obtener informacin sobre las fechas de validez permitidas para los diferentes tipos de
costes, consulte la tabla Resumen de tipos de costes en Tipos de costes para valoracin de
inventario [pgina 554].
8. Cargar los datos de costes en el sistema SAP Business ByDesign clicando Grabar datos en .
El sistema realiza varias verificaciones de consistencia. Si se emiten mensajes de error, no se cargan los
costes de ningn material. Corregir los errores y clicar otra vez Grabar datos en .
Una vez iniciada la carga, no es posible revisar o rechazar modificaciones de costes individuales. Po
tanto, asegrese de que todos los costes del libro son correctos antes de iniciar la carga.
Resultado
Cuando se ha completado el proceso de carga, los nuevos costes unitarios estn visibles en la vista Costes unitarios
de material.
Ahora puede querer realizar estas actividades siguientes:
Revise los nuevos costes con el informe Costes unitarios de material [pgina 754].
Si ha cargado los tipos de coste Coste estimado o Valor contable, puede sobreescribir los costes de inventario
actuales con los costes cargados. Para ello existen dos mtodos:
Puede sobrescribir el coste de inventario actual para uno o ms materiales seleccionados
individualmente mediante la funcin Fijar como coste de inventario en la vista Costes unitarios de
material.
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 572].
Puede sobreescribir el coste de inventario actual para materiales seleccionados basndose en criterios
de seleccin en la vista Actualizar costes de inventario.
Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario
[pgina 663].
5.2.3 Vista Lotes de produccin
5.2.3.1 Gua rpida de Lotes de produccin
Esta vista muestra los lotes de produccin y las reglas de gastos generales asignadas a ellos. Las reglas de gastos
generales determinan el modo en que se aplican los gastos generales. El sistema asigna automticamente reglas
de gastos generales a los lotes de produccin, segn las reglas de asignacin que se han configurado. Si desea que
el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista.
Puede acceder a la vista Lotes de produccin desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos
maestros.
Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignacin, vaya a la vista Reglas de gastos
generales [pgina 843].
Para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin, vaya a la vista Lotes de produccin
Absorcin de gastos generales [pgina 671].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 602].
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste
primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes
de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin.
Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han
abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar
fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son
gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin [pgina 604].
Tareas
Reasignar una regla de gastos generales a un lote de produccin
1. Seleccione el lote de produccin al que desea reasignar una regla de gastos generales
y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales.
2. Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Desasignar una regla de gastos generales de un lote de produccin
Seleccione el lote de produccin del que desea desasignar una regla de gastos generales y
haga clic en Anular asignacin Regla de gastos generales.
5.2.3.2.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
Resumen
La contabilidad de gestin de centro de coste le permite:
Acumular gastos generales en los centros de coste responsables.
Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
segn criterios de causa y efecto
Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste.
Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste.
Utilice los informes para controlar la eficiencia de sus centros de coste
Requisitos previos
La Contabilidad de gestin est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto
asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin.
Centros de coste
En el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y
configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, de
gestin y de informes.
Si usa la contabilidad de gestin, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sin
embargo, por lo general, puede definir la mayora de sus departamentos como centros de coste para poder
supervisar su eficacia.
Conceptualmente, puede dividir sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte:
Centros de coste primarios
Un centro de coste primario pertenece a uno de los bloques de costes funcionales de su organizacin, como
gestin de materiales, produccin, administracin, ventas, o investigacin y desarrollo.
Centros de coste de soporte
Los centros de coste de soporte proporcionan servicios para otros centros de coste o sirven como colectores
de gastos generales.
Una distincin entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en el
sistema.
Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste
Acumulacin de gastos generales
Puede acumular gastos generales en los centros de coste de soporte o los centros de coste primarios de las
siguientes formas:
Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas.
Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nmina.
Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciacin.
Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transaccin
comercial o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.
Distribucin de gastos generales entre centros de coste
Los centros de coste de soporte distribuyen los gastos generales a los centros de coste primarios segn
bases de distribucin. Con la funcin de distribucin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan
los centros de coste primarios.
La distribucin puede basarse en la cuenta original (distribucin de costes primarios) o en cuentas de
compensacin especiales (distribucin de costes secundarios).
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste
[pgina 761].
Asignacin de costes de servicio a objetos de costes
Los recursos asignados a los centros de coste proporcionan servicios para la produccin de objetos de coste.
Los objetos de coste disponibles son:
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Proyectos de costes directos
Lotes de produccin
Con la asignacin de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste
que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos
y servicios.
Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes
directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir
un lote de produccin determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para
un proyecto de costes directos.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 767]
Absorcin de gastos generales por objetos de coste
Puede definir tasas de gastos generales segn los costes directos incurridos por los objetos de coste y los
gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, los
objetos de coste se debitan con su porcin de gastos generales y se acreditan los centros de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 768].
Informes
Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros
de coste. Tambin permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los
centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.
Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de
coste pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre
se destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta
manera, los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos
de gastos generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre
centros de coste (rdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones
de costes de servicio y absorber gastos generales.
Proyectos de coste directo son objetos de costes que estn interrelacionados. Por ejemplo, un
proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas
relaciones, los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de
distribucin de gastos generales.
Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 774].
5.2.3.2.2 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
Resumen
Requisitos previos
Si selecciona una base de asignacin adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente,
puede establecer las tasas de gastos generales del sistema. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad,
divida el total de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Introduzca las tasas de gastos
generales resultantes en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el
procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un lote de produccin, debe estar asignada a dicho lote.
Normalmente, la regla de gastos generales se asigna automticamente cuando crea el lote de produccin. Esta
asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Se definen las reglas de asignacin al crear la regla de gastos
generales
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Empresa para la cual se crea el lote de produccin
Residencia fiscal en la cual se crea el lote de produccin
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales, en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin [pgina 600].
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los lotes de produccin, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Produccin y la opcin Absorcin de gastos generales por lotes de produccin durante
la definicin de alcance.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a lotes de produccin, efecte una absorcin de gastos generales en el
centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales
[pgina 671].
Se ofrecen los siguientes parmetros de seleccin cuando se define una absorcin de gastos generales:
ID de empresa
Puede restringir la ejecucin a una empresa en particular o realizarla para todas las empresas.
Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas
contables.
Puede restringir la ejecucin a una residencia fiscal en particular o realizarla para todas las residencias
fiscales.
Lote de produccin
Si pretende hacer una prueba, puede restringir la ejecucin a un nico lote de produccin.
Perodo/Ejercicio
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para el que desea calcular las tasas de gastos generales.
Adems, debe especificar la etapa de cierre para las contabilizaciones.
Puede realizar absorciones de gastos generales tan a menudo como desee. Si repite una ejecucin,
el sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo.
No es posible cancelar directamente los resultados contabilizados de una absorcin de gastos
generales. No obstante, puede compensar los efectos de la ejecucin fijando las tasas de gastos
generales de la regla de gastos generales en el 0%.
verificaciones:
Log
Encontrar un log para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un
estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin
relevante y a continuacin Visualizar.
informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva
a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la
primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede resolver el problema, puede
visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione
la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase
en contacto con el administrador del sistema.
Consulte tambin
5.2.4 Vista Posiciones de documento de compras
5.2.4.1 Gua rpida de Posiciones de documento de compras
La vista Posiciones de documento de compras visualiza informacin sobre posiciones de pedido y posiciones de
pedido para terceros. La lista indica qu posiciones estn listas para su compensacin final y qu posiciones estn
an pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensacin final para sustituir el
comportamiento estndar del sistema.
Por defecto, cuando el departmento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado
Factura concluida a una posicin del pedido, el sistema automticamente marca la posicin del
documento de compras para la compensacin final.
Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensacin final marcada. Las posiciones
con una fecha de compensacin final marcada se compensan mediante la siguiente ejecucin de
compensacin EM/RF que se ejecute en esta fecha o despus de ella. Las ejecuciones de
compensacin EM/RF compensan las cuentas de compensacin por completo, incluso si las
cantidades de la entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan.
Puede sustituir el comportamiento estndar cambiando a control manual de la fecha de
compensacin final marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la
compensacin final.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros.
Vistas
Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:
Posiciones para compensar (vista estndar)
Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirn en la prxima ejecucin de
compensacin EM/RF.
Posiciones que se marcarn para compensacin final
Muestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condiciones
siguientes:
La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada.
Esta posicin no est marcada para compensacin final.
La posicin no ha tenido contabilizaciones durante90 das o ms.
El contable puede utilizar esta vista para decidir cules de estas posiciones quiere marcar manualmente para
compensacin final, de forma que se compensen.
Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posicin del pedido en que la cantidad
entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan ms entregas o facturas, el contable
debera verificar con el departamento de compras y marcar la posicin para compensacin final para
compensar las cuentas de compensacin.
Posiciones de pedido abiertas
Muestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad.
Hay una posicin abierta en contabilidad en los casos siguientes:
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes, la posicin no ha sido
marcada para la compensacin final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posicin se
ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes y la cantidad de pedido
no se ha alcanzado.
Posiciones de pedido para terceros abiertas
Muestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que an estn abiertas en la
contabilidad.
Las posiciones de pedido de terceros estn abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que las
posiciones de pedido de compra (vase arriba).
Todas las posiciones de pedido
Todas la posiciones de pedido para terceros
Conceptos bsicos
Documentos de compra
Los pedidos, incluidos los pedidos enviados de terceras partes, se denominan documentos de compra en Finanzas.
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de compra [pgina 36].
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las
cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas
no coincidan.
La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente.
Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
[pgina 611].
Compensacin EM/RF
La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que ejecuta para
compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancas y las facturas.
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:
Recibo de las mercancas o los servicios
Recibo de la factura
Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago [pgina 715]
Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago [pgina 714]
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura.
La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas
[pgina 614].
Ejecucin de compensacin EM/RF
Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes
de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin
determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas
Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde
el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Tareas
Marcar posiciones para compensacin final manualmente
Si una posicin no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida,
pero est seguro de que no se esperan ms transacciones para la posicin, puede marcar
manualmente la posicin para la compensacin final de la siguiente forma:
1. Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensacin final. Tambin puede
empezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensacin
final le ofrece una preseleccin til.
2. Seleccione la posicin y haga clic en Compensacin final Marcar.
3. Introduzca la fecha de compensacin final marcada. La fecha por defecto es la fecha
actual. No puede indicar una fecha que se encuentre en el futuro.
Si existen contabilizaciones con fechas posteriores a la fecha de
compensacin final recibir un mensaje de advertencia porque la ejecucin
de compensacin EM/RF procesar la posicin como si no hubiera ninguna
fecha de compensacin final marcada.
4. Resultado:
La posicin se incluir en la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se
ejecute la fecha de compensacin final marcada o despus de esa fecha, y se
compensar la posicin incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de la
que se factur.
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto
quiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado de
entrega o facturacin de la posicin.
Desmarcar posiciones para compensacin final
1. Seleccione una posicin de documento de compras con una fecha de compensacin
final marcada.
2. Haga clic en Compensacin final Desmarcar.
3. Resultado:
Se borra la fecha de compensacin final marcada.
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto
quiere decir que, a partir de ahora, deber indicar manualmente la fecha de
compensacin final marcada (a menos que desactive el control manual).
La prxima vez que se realice la ejecucin de compensacin EM/RF despus de
que se haya borrado la fecha de compensacin final marcada, el sistema generar
los asientos contables necesarios para que las cuentas de compensacin reflejen
la situacin actual de la posicin sin una fecha de compensacin final.
Activar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada
1. Seleccione una posicin y haga clic en Compensacin final Control manual
activado.
2. Resultado:
La fecha de compensacin final marcada ya no se fija automticamente cuando
se asignan a la posicin los estados Entrega concluida y Factura concluida. A partir
de ahora, deber fijar la fecha manualmente (a menos que desactive el control
manual).
Desactivar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada
1. Seleccione una posicin y haga clic en Compensacin final Control manual
desactivado.
2. Resultado:
La posicin quedar marcada automticamente para compensacin final cuando
reciba los estados Entrega concluida y Factura concluida.
Si no se ha fijado el estado Entrega concluida o el estado Factura concluida la
posicin se desmarca automticamente para compensacin final.
An puede marcar o desmarcar posiciones para la compensacin final tras
haber cambiado a control manual. Si lo hace, se activar el modo de control
manual.
Revisar el historial
Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le
permite ver cundo se marc la posicin para compensacin final, por ejemplo.
Exportar datos a Microsoft Excel
Exportar a Microsoft Excel le permite ver los datos en una hoja de clculo. Esta funcin es til,
por ejemplo, si se quieren revisar las Posiciones para marcar para compensacin final junto
con el comprador para decidir qu posiciones estn preparadas para compensarse
completamente porque no se esperan ms transacciones.
5.2.4.2.1 Documentos de compra
Resumen
Los pedidos, incluidos los pedidos enviados de terceras partes, se denominan documentos de compra en
contabilidad.
Las posiciones de estos pedidos se necesitan en procesos contables, por ejemplo, para valorar la entrada de
mercancas con el precio de pedido o para determinar cundo se debe compensar por completo las cuentas de
compensacin para la posicin.
Los pedidos que se han liberado en Gestin de relacin con proveedores aparecen en contabilidad en el centro de
Consulte tambin
Procesamiento de pedidos
5.2.4.2.2 Fecha de compensacin final marcada para posiciones de
documento de compras
Resumen
no coincidan.
Parametrizacin estndar: Control automtico de la fecha de compensacin final
marcada
Por defecto, la Fecha de compensacin final marcada se fija o reinicializa automticamente segn los estados de
entrega y de factura en la posicin de pedido:
Cuando el departmento de compras ha asignado tanto el estado Entrega concluida como el deFactura
concluida a una posicin del pedido, la posicin del documento de compra queda marcada para la
compensacin final automticamente al fijar una fecha en el campo Fecha de compensacin final marcada.
Esta fecha es la fecha de la entrega final o la fecha de la factura final, la que sea ms reciente.
Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se
ejecuta el da o despus de la Fecha de compensacin final marcada.
Si el departamento de compras anula el estado Entrega concluida o Factura concluida, la posicin del
documento de compras queda desmarcada automticamente (la Fecha de compensacin final marcada se
suprime). Cuando se ejecuta la siguiente compensacin EM/RF, el sistema genera los asientos necesarios
para que las cuentas de compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin fecha de compensacin
final marcada.
Cuando esta parametrizacin estndar est activada, la casilla de seleccin Control de compensacin final manual
en el rea Detalles para la posicin no est seleccionada.
Si las transacciones comerciales dan como resultado una modificacin en el estado de entrega o de factura, se ver
afectada la fecha de compensacin final marcada.
Control manual de la fecha de compensacin final marcada
Donde sea necesario, puede activar el control manual de la fecha de compensacin final marcada para una posicin
de documento de compra mediante Compensacin final Control manual activado. Esto evita que la fecha de
compensacin final marcada no se altere si se realizan modificaciones en el estado de entrega o facturacin de la
posicin. El modo de control manual se indica en la casilla de seleccin Control de compensacin final manual.
Si el control manual de una posicin est activado, la posicin slo se podr marcar o desmarcar manualmente.
Para marcar en forma manual una posicin para la compensacin final, haga clic en Compensacin final
Marcar.
Para desmarcar en forma manual una posicin para la compensacin final, haga clic en Compensacin final
Desmarcar.
Puede marcar o desmarcar manualmente posiciones de documento de compra en cualquier
momento, incluso si el control manual est desactivado.
Si marca o desmarca una posicin manualmente, esto tambin activa el control manual para dicha
posicin.
Activar el control manual de una posicin que ya tiene una fecha de compensacin final marcada
no eliminar esta fecha. Si desea evitar que se compense una posicin, debe desmarcarla.
Tal y como ocurre con el control automtico, si desmarca un documento de compras manualmente, cuando se
ejecuta la siguiente compensacin EM/RF, el sistema genera los asientos necesarios para que las cuentas de
compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin fecha de compensacin final marcada.
Ejemplos
Es posible que quiera marcar o desmarcar posiciones en casos como los siguientes:
Ejemplo 1
Cantidad pedida: 5
Cantidad suministrada: 7
Cantidad facturada: 5
Dado que ambas cantidades, la suministrada y la facturada, son iguales o superiores a la cantidad pedida,
el departamento de compras asigna los estados Entrega completada y Factura completada para la
posicin del pedido. A partir de los estados, el sistema marca la posicin del documento de compras para
la comensacin final y considera las dos piezas extra como libres de cargos.
Si desea evitar esto, por ejemplo, porque sabe que el proveedor enviar una factura adicional
posteriormente para las piezas extra, puede desmarcar la posicin para evitar que el sistema la compense.
Necesitar marcar manualmente la posicin en un momento posterior cuando se reciba la factura
adicional.
Ejemplo 2
Cantidad pedida: 5
La cantidad completa pedida se ha facturado, de modo que el departamento de compras ha asignado el
estado Factura completada a la posicin del pedido. Sin embargo, dado que slo se han suministrado 4
piezas, el departamento de compras no ha asignado el estado Entrega completada. Por eso, el sistema
no ha marcado la posicin para la compensacin final.
Sin embargo, si est seguro de que no se esperan entregas adicionales, puede marcar en forma manual
la posicin para compensacin final.
.
Resumen
Comportamiento de la fecha de compensacin final marcada
Control manual DESACTIVADO: Control manual ACTIVADO:
Cmo se marcan las posiciones para la
compensacin final
Las posiciones se marcan
automticamente si se fijan los estados
Entrega completada y Factura
completada.
Debe marcar la posicin manualmente
Cmo se desmarcan las posiciones para
la compensacin final
automticamente si se restablecen los
estados Entrega completada o Factura
completada
Debe desmarcar la posicin
manualmente
Efecto de restablecer el estado Entrega
completada o Factura completada de
una posicin de pedido.
La posicin se desmarca
automticamente.
No hay efectos
El efecto de las transacciones
comerciales en la fecha de
compensacin final marcada
La fecha de compensacin final marcada
solo se ve afectada si la transaccin
comercial conlleva una modificacin al
estado Entrega completada o Factura
completada.
No hay efectos
Consulte tambin
5.2.4.2.3 Compensacin EM/RF
Resumen
Pago
Compensacin EM/RF.
Requisitos previos
Ha introducido pedidos en Gestin de relacin con proveedores (GRP) durante el proceso de
aprovisionamiento.
Ha introducido pedidos para terceros en Gestin de cadena logstica.
Ha introducido todas las transacciones (entradas de mercancas/servicios y facturas) que resultan en
contabilizaciones en cuentas de compensacin EM/RF con referencia a una posicin de un pedido. Esto
permite que las transacciones se ajusten.
La entrada de mercancas se valora con valor distinto a cero.
Se han seleccionado las siguientes casillas de seleccin en cada posicin de pedido:
Entrada de mercancas y servicios esperada
Factura esperada
Autofacturacin
Movimientos en cuenta
Los siguientes movimientos en cuenta (sin tener en cuenta contabilizaciones de impuestos) tienen lugar cuando se
introduce la entrada de mercancas de la factura de proveedor:
Entrada de mercancas
La cuenta de inventario o de gastos se carga con el valor provisional de la entrega (precio del pedido x cantidad
entregada). Con los inventarios de materiales la valoracin puede ser diferente. Las cuentas de los siguientes
grupos se pueden utilizar dependiendo de la transaccin:
Stock de material
Inventario de activos fijos
Gastos para servicios externos
Costes diferidos
La cuenta de compensacin EM/RF Cuentas por pagar no facturadas se acredita con este valor.
Cuando las compras son para almacenar inmediatamente en stock, puede valorar le material con dos
mtodos de costes diferentes: Estndar o Medio variable. Con el mtodo de coste Estndar la diferencia entre
el valor de inventario y el valor del pedido se contabiliza en las cuentas de diferencias de valoracin.
Recepcin de facturas
La cuenta de proveedor se acredita con el valor de la factura.
La cuenta de compensacin EM/RF Mercancas en trnsito se carga con el valor de la factura.
La ejecucin de compensacin se puede iniciar una vez la entrada de mercancas de un artculo de pedido y
la recepcin de la factura se han confirmado en el sistema. Puede configurar una ejecucin de compensacin
de acuerdo a sus propios requisitos y tambin fijar la frecuencia como necesite. La primera ejecucin compara
las cantidades para determinar la cantidad que se ha confirmado tanto para una entrada de mercancas como
para una factura. Basndose en esta cantidad, el sistema determina los valores a compensar.
La ejecucin de compensacin:
Valora la cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas con el valor de factura por
unidad de medida y compensa la cuenta Mercancas en trnsito con el importe resultante.
unidad y compensa la cuenta Mercancas en trnsito con el importe resultante.
Asigna las diferencias de precio causadas por las diferencias de valoracin a la cuenta original de la
entrada de mercancas o servicios (excepcin: precio estndar)
Contabiliza las diferencias de la tasa de cambio en la cuenta de diferencias de tasa de cambio y no en la
cuenta original utilizada para la entrada de mercancas o servicios.
Asigna las diferencias que puedan surgir cuando los materiales se compran para almacenar
inmediatamente en stock en la cuenta Diferencias de precio en lugar de la cuenta de stock de material
Se necesitan las siguientes cuentas de balance cuando se compran materiales en stock:
Activos:
Inventarios
Mercancas en trnsito
Pasivo:
Dbitos comerciales
Cuentas por pagar no facturadas
Estas cuentas se incluyen en los grficos estndar de cuentas.
Su proveedor entrega 10 unidades de un artculo por un valor total de 500 EUR (mtodo de coste Estndar).
El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos relevante para materiales. La cuenta de
contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas.
El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 550 EUR.
El sistema contabiliza esta factura en la cuenta Dbitos. La contrapartida est en Mercancas en trnsito.
Para valorar la entrada de mercancas con los costes de aprovisionamiento reales y, por tanto, para cualquier
diferencia de valor entre la entrada de mercancas y la factura, ponga en marcha la ejecucin de compensacin.
La ejecucin de compensacin lleva a cabo los siguientes clculos y contabilizaciones:
1. Calcula el precio medio por unidad basndose en la entrada de mercancas y la factura
2. Determina la cantidad que se aplica a la entrada de mercancas y a la factura
3. Multiplica esta cantidad por el medio medio calculado previamente
4. Debita o acredita las cuentas de compensacin con estos valores
5. Compara la entrada de mercancas valorada con la factura valorada
Puesto que ha seleccionado el mtodo de coste Estndar para el material, la diferencia se contabiliza en una cuenta
de diferencias diferente.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones:
1. Entrada de mercancas:
Debe: Material; Haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u)
2. Recepcin de facturas:
Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 550 EUR (10 c/u)
3. Compensacin EM/RF:
Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) + Diferencias de precio 50 EUR (10 c/u); Haber:
Mercancas en trnsito 550 EUR (10 c/u)
La documentacin acerca de la ejecucin de compensacin EM/RF proporciona los siguientes ejemplos:
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias) [pgina 707]
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (con diferencias de precio) [pgina 707]
Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior [pgina 709]
Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido
[pgina 710]
Ejecucin de compensacin EM/RF - Mtodo de coste medio variable [pgina 708]
Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas antes de entrada de mercancas
[pgina 712]
Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito [pgina 713]
Consulte tambin
5.2.4.2.4 Ejecuciones de compensacin EM/RF
Resumen
Las ejecuciones de compensacin EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista
Compensacin EM/RF.
Requisitos previos
Usted utiliza Gestin de relacin con proveedores (SRM) para pedidos.
Hay entrada de mercancas o servicios y una factura para una posicin de pedido.
La posicin de pedido que debe compensarse est marcada para compensacin final en el centro de trabajo
Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras.
La posicin se desmarca automticamente cuando se realiza una contabilizacin primaria asociada
(es decir, cualquier contabilizacin sin compensacin).
Utiliza Gestin de cadena logstica (SCM) para gestin de pedido de terceros.
Caractersticas
Normalmente, las mercancas se reciben antes de la factura correspondiente. En este caso, las entradas de
mercancas se equiparan con las facturas en base a la posicin de documento de compras y a la posicin de entrada
de mercancas. El sistema tiene en cuenta los siguientes factores:
Documento de compras (como un pedido)
Posicin de documento de compras
Entrada de mercancas (servicio y entrega)
Posicin de entrada de mercancas
Salida de mercancas para gestin de pedidos de terceros
Posicin de salida de mercancas
Si se ha recibido una factura pero no las mercancas (vea el ejemplo de contabilizacin ms abajo), el sistema espera
hasta que se reciban las mercancas y, luego, compara la factura con la entrada de mercancas.
La ejecucin de compensacin EM/RF determina los valores que se van a utilizar para las entradas de mercancas/
servicios y facturas asociadas:
La cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas se valora con el valor de factura por
unidad, y la cuenta Mercancas en trnsito se compensa con el importe resultante.
La cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas se valora con el valor por unidad de la
entrada de mercancas o servicios, y la cuenta Cuentas por pagar no facturadas se compensa con el importe
resultante.
Las diferencias de precio que surgen, por ejemplo, si el precio de la factura es diferente del precio del pedido,
se contabilizan de la siguiente manera:
Misma cuenta que con la entrada de mercancas o servicios:
Con asignacin de coste a centro de coste o proyecto: a Gastos de materiales/servicios
Con asignacin de coste a activos fijos: a Activos fijos
Con posiciones de pedidos: a la cuenta que produjo los costes (Costes diferidos / Gastos de
materiales/servicios)
Con posiciones de rdenes de servicio: a Gastos de materiales/servicios
Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes medios variables y cobertura de
stock: la misma cuenta que con la entrada de mercancas
Cuenta de diferencia de precio:
Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes estndar
Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes medios variables sin cobertura
de stock:
Las diferencias de tipo de cambio surgen cuando un documento de compras (como un pedido) se denomina
en una moneda diferente de la moneda local, por ejemplo, y el tipo de cambio se modifica entre el punto de
entrada de mercancas y el punto de la factura. Las diferencias de tipo de cambio se calculan mediante la
compensacin EM/RF y se contabilizan en una cuenta de diferencias de tipo de cambio.
Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos
por pronto pago [pgina 715].
Las diferencias de precio producidas por descuentos por pronto pago se contabilizan de la siguiente manera:
stock:
Descuento por pronto pago en la cuenta de resultados:
de stock (prorrateado en base a la cantidad contabilizada en el inventario)
Frecuencia de ejecuciones de compensacin EM/RF
Si ejecuta las compensaciones EM/RF con ms frecuencia, los clculos que involucran el coste medio variable o los
activos fijos sern ms precisos. Segn el nivel de precisin que busque, puede realizar ejecuciones de
compensacin trimestralmente, al final de cada perodo o hasta diariamente.
Comenzar una ejecucin de compensacin EM/RF
Para ms informacin acerca de iniciar una ejecucin de compensacin EM/RF, vase Gua rpida de compensacin
EM/RF [pgina 690].
Perodo contable
Los resultados de la ejecucin de compensacin dependen del perodo para el que se ejecuta:
Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, el sistema utiliza la fecha actual como la fecha de
ejecucin. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos
hasta la fecha seleccionada, incluida esta fecha.
Si usted comienza la ejecucin para un perodo anterior, la fecha de ejecucin es, automticamente, el ltimo
da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa
los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida esta fecha.
Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/RF entre el perodo
anterior hasta el perodo actual para los mismos criterios de seleccin, ya que esto puede producir
contabilizaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir todas las ejecuciones de compensacin
EM/RF para todos los perodos, desde el perodo pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecucin de compensacin para un perodo futuro.
Estados de compensacin
Por motivos de rendimiento, la ejecucin de compensacin EM/RF slo procesa objetos que tienen el estado Para
compensacin.
El sistema fija el estado Compensado en los siguientes casos:
No existen contabilizaciones futuras para el objeto en el momento en que la ejecucin de compensacin se
realiza como ejecucin de actualizacin.
La Fecha de compensacin final marcada para el objeto no es futura en el momento en que la ejecucin de
compensacin se realiza como ejecucin de actualizacin.
El estado sigue siendo (o se fija como) Para compensar en los siguientes casos:
Para cualquier transaccin comercial
Existen contabilizaciones futuras para el objeto en el momento en que la ejecucin de compensacin se realiza
como ejecucin de actualizacin.
La Fecha de compensacin final marcada es futura en el momento en que la ejecucin de compensacin se
Cuando el objeto est marcado o desmarcado para compensacin final.
El estado de compensacin de las posiciones se puede visualizar en el centro de trabajo Valoracin de inventarios,
en la vista Posiciones de documento de compras, al seleccionar la vista Mostrar Posiciones para compensar. As, se
muestran todas las posiciones de documento de compras que tienen el estado Para compensacin.
Ejecuciones de ajuste
Las ejecuciones de ajuste procesan todos los objetos, sin tener en cuenta el estado de compensacin de los objetos.
Inicie una ejecucin de ajuste, por ejemplo, cuando desee realizar ejecuciones de compensacin EM/RF para un
perodo anterior, a pesar de haber realizado una ejecucin de compensacin para el perodo actual como ejecucin
de actualizacin (y, por lo tanto, los objetos tienen el estado Compensado). Por ejemplo, si las diferencias de precio
se contabilizaron incorrectamente en el perodo actual, puede realizar una ejecucin de ajuste para el perodo
anterior.
EM/RF [pgina 690].
Registro para compensacin EM/RF
El registro contiene diferentes fichas para los objetos que se han procesado correctamente y los que se han
procesado con errores. En el caso normal en que las mercancas se reciben antes que la factura, estas fichas
muestran la posicin de documento de compras y la posicin de entrega, pero no la posicin de factura.
En los casos menos frecuentes en que la factura se recibe antes que las mercancas, en un principio, el sistema
muestra la posicin de documento de compras y la posicin de factura.
Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , debajo de Slo informacin de
contabilizacin o, para obtener an ms detalles, debajo de Informacin avanzada.
En la columna Conjunto de compensacin EM/RF, se indica el conjunto de partidas individuales asociadas con la
posicin de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron compensadas juntas. Un conjunto
puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor. Una posicin de
documento de compras determinada puede tener ms de un conjunto de compensacin EM/RF (por ejemplo, un
conjunto para cada recibo de entrada de mercancas). El Tipo de conjunto de compensacin EM/RF indica el tipo de
transaccin en la que se basa un conjunto de compensacin, como un recibo de entrada de mercancas o una factura
de proveedor.
Si descubre que no se ha utilizado ninguna factura en el proceso de compensacin para un objeto, puede
comparar la fecha de contabilizacin de la factura esperada con el perodo de compensacin (consulte
Perodo contable ms arriba).
Asiento
Cuando finaliza la ejecucin de compensacin EM/RF, el sistema crea un asiento en el libro mayor del tipo
Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Escenarios de compensacin EM/RF
A continuacin, se incluyen ejemplos de contabilizacin para los siguientes escenarios de compensacin EM/RF:
Caso estndar (sin diferencias) [pgina 707]
Diferencia de precio con mtodo de clculo de costes estndar [pgina 707]
Diferencia de precio y factura parcial con mtodo de coste medio variable [pgina 708]
Gastos para servicios externos con nota de crdito [pgina 713]
Diferencia de precio debido a descuento por pronto pato y compra de material para consumo [pgina 714]
Diferencia de precio debido a crdito subsiguiente y adquisicin de activos [pgina 709]
Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido [pgina 710]
Recepcin de factura antes que entrada de mercancas [pgina 712]
Consulte tambin
5.3 Vista de clculos de costes de materiales
5.3.1 Gua rpida de Clculos de costes de materiales
En la vistaClculo de costes de material, se crean clculos de costes para los materiales manufacturados. Ha
especificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionndolo
en la lista de los clculos del coste. Puede comparar el clculo de coste con el coste actual de inventario y el coste
calculado actual de los materiales, y transferir el resultado del clculo de coste a los maestros de materiales como
nuevo coste calculado. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un
material o todas las especificaciones del producto para ese material.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario.
Tambin es posible crear clculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de seleccin.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Resumen de clculo de costes de material
[pgina 634].
Conceptos bsicos
Clculos de costes de materiales
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y
semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para
residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos
y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el
coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para
ese material.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales
semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros
de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la
liberacin de un nivel como multinivel.
Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales [pgina 625].
Materiales
Para ms informacin, vase Materiales [pgina 34].
Valoracin
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 537].
Tareas
Crear un clculo de costes: Entrada manual de material
Para crear un clculo de costes para un material individual mediante la introduccin manual
del ID de material:
1. Haga clic en Nuevo > Clculo de costes.
2. En la pantalla Clculo de costes nuevo, introduzca los datos siguientes:
ID de material
Slo puede introducir un ID de material individual.
Vlido desde
Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo Fecha de inicio de
validez del coste calculado en los datos maestros de materiales.
Fecha de desglose
El sistema selecciona el modelo de ejecucin liberado que es vlido en la fecha
que se indique aqu.
Residencia fiscal
Sistema contable
Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los
materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Si selecciona un material cuyo nivel de valoracin en especificacin del
producto, el sistema calcular el coste de todas las especificaciones
de producto para el material.
Si slo desea calcular el coste de un producto especfico, aada el
campo ID de especificacin de producto mediante la personalizacin
de la pantalla y, a continuacin, introduzca el ID de especificacin en
este campo.
3. Haga clic en los botones siguientes para crear el clculo de costes:
Calcular graba los resultados de clculo de costes de forma inmediata.
Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Crear clculos de costes: Seleccin de materiales en lista
Para crear clculos de costes para uno o varios materiales mediante la seleccin de materiales
en la lista de clculos de costes de material:
1. Seleccione los materiales y haga clic en Nuevo > Clculo de costes con referencia.
Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa y
residencia fiscal.
2. En la pantalla Clculo de costes nuevo, los materiales seleccionados se enumeran en
Materiales seleccionados.
Introduzca los siguientes datos:
Vlido desde
Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo Fecha de inicio de
validez del coste calculado en los datos maestros de materiales.
Fecha de desglose
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la
fecha que se indique aqu.
Sistema contable
Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los
materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
El sistema calcular los materiales seleccionados en funcin del nivel de
valoracin visible en la lista de clculo de costes de materiales en el rea
Detalles.
Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podr
utilizar las opciones en el campo Nivel de valoracin (debe aadir este campo
mediante la personalizacin de la pantalla) para filtrar las posiciones para las
que se deba calcular el coste:
Todos calcula el coste de todos los materiales.
Residencia fiscal calcula slo el coste de materiales con el nivel de
valoracin Residencia fiscal. Si los materiales seleccionados
originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin
Especificacin de producto, se eliminarn de la seleccin.
Especificacin de producto calcula slo los materiales con el nivel de
valoracin Especificacin de producto. Si los materiales seleccionados
originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Residencia
fiscal, se eliminarn de la seleccin.
3. Haga clic en los botones siguientes para crear los clculos de coste:
Calcular graba los resultados de clculo de costes de forma inmediata.
Repetir clculos de costes
Puede repetir los clculos de costes una vez corregidos los errores, por ejemplo.
Los clculos de costes estimados no se pueden recalcular.
1. Seleccione uno o ms materiales de la lista de clculos de costes.
2. Haga clic en uno de los botones siguientes:
Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de
produccin y vuelve a calcular los costes.
Valorar estructura repite solamente el clculo de costes sin volver a seleccionar
ni desglosar los modelos de produccin.
Comparar el clculo de costes con coste de inventario y coste calculado
Para comprar un resultado de clculo de costes con el coste actual de inventario y calculado
del material, aplique el filtro Comparar costes de la lista de clculos de coste. As, se aaden
las columnas Coste de inventario y Coste calculado a la lista.
Liberar clculos de coste y actualizar el maestro de materiales
1. Seleccione uno o ms clculos de costes de la lista.
2. Haga clic en Liberar y luego en una de las opciones siguientes:
De un nivel solo libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado en la lista de clculos de costes.
De varios niveles libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado de la lista de clculos de costes ms los clculos de coste de todos
los materiales semielaborados de la estructura.
Asimismo, se puede liberar un clculo de coste de dentro del propio clculo de coste:
1. Seleccione un clculo de coste de la lista y haga clic en Editar .
2. Haga clic en Liberar .
Desde dentro de un clculo de coste, la funcin de liberacin solo es de varios
niveles.
Resultado:
El estado de los clculos de costes se fija en Liberados. Con la liberacin de varios
niveles, los clculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructura
tambin reciben este estado.
El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del clculo
de costes y con la fecha de inicio de validez del clculo de costes. Con la liberacin de
varios niveles, esta actualizacin tambin se aplica a todos los materiales
semielaborados de la estructura.
Borrar clculos de costes
Seleccione uno o ms clculos de costes y haga clic en Borrar .
Los clculos de costes liberados no se pueden borrar.
5.3.2 Conceptos bsicos
5.3.2.1 Clculos de costes de materiales
Resumen
ese material.
Esta funcionalidad est disponible en la vista Clculos de costes de materiales del centro de trabajo Valoracin de
inventarios.
Esta funcin crea clculos de costes para materiales que se seleccionan o introducen de forma individual.
En la vista Rollup de clculo de costes de materiales, puede crear clculos de costes para materiales en
ejecuciones que le permiten utilizar criterios de seleccin y, por consiguiente, son ms adecuados para el
clculo de costes de grandes nmeros de materiales. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones
de clculos de costes de materiales [pgina 643].
Requisitos previos
Los modelos de produccin y la valoracin de stock en almacn se seleccionan en la configuracin de solucin. Para
encontrar estos elementos, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que:
el paquete empresarial Modelos del produccin est seleccionado dentro del rea empresarial Gestin de
configuracin de cadena logstica
el concepto empresarial Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro del rea empresarial
La funcin Estimacin de costes de material se activa automticamente cuando selecciona estos elementos. No
obstante, se puede desactivar, si se desea.
Si desea crear clculos de costes para especificaciones de producto individuales, en la configuracin de su solucin
deber estar activada la valoracin a nivel de especificacin de producto. En la etapa Definicin del alcance de su
proyecto de implementacin, asegrese de que la opcin empresarial Valoracin a nivel de material, residencia fiscal
y especificacin de producto est seleccionada dentro del concepto empresarial Valoracin de stock en almacn.
Caractersticas
La vista Clculos de costes de materiales visualiza una lista de materiales que disponene de un modelo de ejecucin
liberado y que disponen del estado de valoracin Activo en sus datos maestros. Puede aplicar el filtro Visualizar para
restringir la lista como sigue:
Clculos de costes actuales
Visualiza solo materiales con clculos de costes cuya fecha de inicio de validez (Vlido desde) no es posterior
a la fecha actual.
Prximos clculos de costes
Visualiza solo materiales con clculos de costes cuya fecha de inicio de validez (Vlido desde) se encuentra
en el futuro.
Material manufacturado sin clculo de costes
Visualiza solo materiales que no disponen de clculo de costes.
Comparar costes
Le permite comparar el resultado del clculo de costes con el coste de inventario y el coste estimado actuales
de los datos maestros de materiales.
Todos los clculos de costes
Visualiza todos los materiales que disponen de un clculo de costes.
Creacin de clculos de costes
Puede crear clculos de costes de diferentes formas:
Crear Clculo de costes le permite crear un clculo de costes para un material individual introduciendo
el ID de material manualmente. Tambin puede utilizar la tarea comn Nuevo clculo de costes para este fin.
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Clculo de costes de material [pgina 621].
Crear Clculo de costes con referencia le permite crear clculos de costes para uno o ms materiales
seleccionando los materiales de la lista de clculos de costes.
Tambin puede crear clculos de costes utilizando criterios de seleccin en una ejecucin.
Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales [pgina 643].
Dispone de dos opciones para ejecutar el clculo de coste:
Clculo graba los resultados de forma inmediata.
Los clculos de costes se basan en el segmento de produccin de un modelo de ejecucin liberado. Para calcular
los costes, el sistema procede como sigue:
El sistema selecciona un modelo de ejecucin liberado que es vlido en la Fecha de desglose que especifique.
Si ms de un modelo es vlido en esa fecha, el sistema selecciona uno de los modelos que se basan en la
prioridad de clculo de costes definida en logstica.
Las listas de materiales se desglosan a niveles inferiores.
Las listas de operaciones se leen.
Los componentes y servicios se valoran. (Para ms informacin acerca de la valoracin, vase a continuacin,
en Estrategias de valoracin).
Los gastos generales se calculan y se aplican.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los
materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura.
Resultados del clculo de costes
Una vez finalizado el clculo de costes, los resultados se visualizan inicialmente mostrando los datos generales en
la parte superior, seguidos de la info detallada del material, servicio y de las posiciones de gastos generales. Se
incluye un log con la enumeracin de errores, advertencias o mensajes de informacin que se hayan emitido. Los
errores evitan el clculo completo de costes y se tienen que corregir antes de poder calcular completament el coste
del producto.
El importe total del clculo de costes se visualiza en Resultado del clculo de costes, junto con la cantidad de clculo
de costes.
Las infos detalladas contienen la siguiente informacin:
Posiciones de material
Los materiales de entrada se visualizan junto con la cuenta de origen de los costes, el resultado del clculo
de costes, la cantidad de valoracin, el coste por cantidad de entrada y el mtodo de valoracin.
Posiciones de servicio
Para las posiciones de servicio, el sistema visualiza el recurso que efectu el servicio, el resultado del clculo
de costes, la cantidad de valoracin y el mtodo de valoracin.
Posiciones de gastos generales
Las posiciones de gastos generales se visualizan con el centro de coste, el importe de gastos generales y la
tasa de gastos generales.
Los gastos generales se aplican a los costes de material directos que automticamente se basan en
reglas de asignacin. Las reglas de asignacin son las mismas que las que define para lotes de
produccin. Puede definir las reglas de asignacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la
vista Reglas de gastos generales.
Los mensajes relativos al material que se emitieron durante el procesamiento se enumerarn debajo de las infos
detalladas.
Si existen otros clculos de costes para el mismo material y la misma fecha Vlido hasta, pero para otros sistemas
contables, los sistemas contables y estado de estos clculos de costes se enumeran en la cabecera Clculos de
costes relacionados. Si no existen otros clculos de costes, esta cabecera no se visualiza.
Para visualizar la estructura completa del material valorado, haga clic en Visualizar todo . Puede seleccionar
visualizar la estructura completa, incluidas posiciones de servicio y de gastos generales, o solo posiciones de
material.
Estado
Los clculos de costes pueden disponer de los estados siguientes:
En preparacin
El clculo de costes no est completo, porque una o varias posiciones sufren excepciones o errores durante
el clculo de costes.
Calculado correctamente
El material elaborado y las posiciones de entrada se han valorado sin errores.
Liberado
El resultado del clculo de costes se ha transferido al tipo de coste Coste estimado en los datos maestros de
materiales.
Los clculos de costes liberados no se pueden volver a calcular ni borrar.
Redondeo de la cantidad
Por defecto, si las unidades que normalmente no tienen posiciones decimales (como Unidad) se calculan como
cantidades fraccionadas en un clculo de costes de material, las cantidades se redondearn al alza a nmeros
enteros para dar cuenta del rechazo.
Suponga que est fabricando mesas con 4 patas. El porcentaje de rechazo planificado para las patas es
del 1%. Para un lote de produccin de 10 mesas, el sistema calculara una necesidad de 40,4 patas sin el
redondeo de cantidades. Con el redondeo de cantidades se redondeara a 41, dado que necesitar al
menos una pata adicional en caso de rechazo.
Opcionalmente puede desactivar el redondeo de cantidades para los clculos de costes de material en la
configuracin empresarial. En tal caso, el coste de estas unidades se calcula con posiciones decimales.
Si desea desactivar el redondeo de cantidades en el clculo de costes del material, vaya al centro de trabajo
Configuracin empresarial y abra la lista de actividades para su proyecto. En el grupo Contabilidad financiera y de
gestin, abra la actividad Clculos de costes de material y desmarque el redondeo de cantidades para el tipo de coste
Coste estimado.
Prioridad de valoracin
La funcin Clculos de costes de materiales le permite calcular los costes de materiales terminados y semielaborados
y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales
especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar
las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las
especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaciones del producto para ese material.
semielaborados y, desde ah, al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros
La valoracin de un Clculo de costes de material para Posiciones de material ocurre de la siguiente manera:
El clculo de costes como parte del resumen intenta encontrar el coste basado en una priorizacin de reglas. Cuando
encuentra el coste de acuerdo con la prioridad, se detiene el procesamiento y el coste determinado se toma como
el coste valorado para el material.
1. Primera prioridad: El material se verifica si existe un Coste planificado para la combinacin de Empresa y
Residencia fiscal. El coste planificado para el material se puede actualizar directamente en la Lista de trabajo
de objetos de material. La actualizacin tambin se puede realizar para el perodo de validez de una fecha
especfica. Cuando se activa el clculo de costes de material y si este material es parte de la jerarqua (ya sea
como productos semielaborados/productos terminados/materias primas), se considera como el coste del
material y se sigue utilizando.
2. Segunda prioridad: Cuando falla la determinacin de la primera prioridad, es decir, no existen costes
planificados o los costes planificados no son vlidos cuando se realiza el clculo de costes de material, se
verificar si este material tiene un contrato disponible en virtud del cual se ha comprado este material. Cuando
esto est disponible, este coste se considerar como un coste de material para este Clculo de costes de
3. Tercera prioridad: Cuando falla la determinacin de la segunda prioridad, es decir, no existen contratos ni
costes planificados para el Clculo de costes de material, como ltima opcin, el Coste de inventario del
Material se recoge con el detalle de la Empresa, la Residencia fiscal y el Sistema contable. Cuando esto est
disponible, se considera como el coste del material para este Clculo de costes de material.
El Clculo de costes de material se actualiza en funcin de la prioridad de la valoracin del material.
Estrategias de valoracin
Dado que existen mltiples fuentes de costes y precios posibles para posiciones individuales en un clculo de costes,
el sistema aplica una estrategia de valoracin durante el clculo de costes que define la prioridad en la que se
seleccionan los costes o precios. Existe una estrategia de valoracin para materiales y otra estrategia para recursos
y servicios.
El coste o precio seleccionado se identifica en el clculo de costes como el Mtodo de valoracin.
Estrategia de valoracin para materias primas y materiales de compra
Prioridad Fuente
1 Coste planificado de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal y especificacin de producto.
Esta prioridad solo se aplica si el nivel de valoracin del material es residencia fiscal y especificacin
de producto.
2 Coste planificado de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal.
3 Precio de fuente de aprovisionamiento fija
4 Precio de contrato
5 Precio de lista de precios
6 Coste de inventario de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal y especificacin de producto.
de producto.
7 Coste de inventario de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal.
Estrategia de valoracin para recursos y servicios
Prioridad Fuente
1 Tasa de coste de recursos
2 Tasa de coste de servicios
Las estrategias de valoracin estn predefinidas y no se pueden modificar.
Si desea desactivar un coste planificado existente, por ejemplo, porque dispone de una fecha Vlido
hasta de libre utilizacin, es posible borrar el coste planificado en la vista Costes unitarios de material. Para
obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 572].
Tenga en cuenta que parametrizar el coste planificado a cero no lo desactiva de la seleccin en la estrategia
de valoracin.
Nuevo clculo de clculos de costes
Puede volver a calcular un clculo de costes, por ejemplo, una vez corregidos los errores . Existen dos opciones para
recalcular un clculo de costes:
Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de produccin y vuelve a calcular
los costes. La seleccin posterior se basa en la prioridad de clculo de costes definida en logstica. Se valoran
el consumo de materiales planificado y los servicios planificados, y se aplican los gastos generales. El coste
estimado total se determina mediante la transferencia a un nivel superior del coste de cada subestructura al
siguiente material superior y, por ltimo, al material para el que se llev a cabo la accin.
Valorar estructura repite solamente el clculo de costes sin volver a seleccionar ni desglosar los modelos de
produccin. Los costes de las posiciones de materiales, servicio y gastos generales se determinan con la
estructura de costes existente, incluidas todas las subestructuras.
No pueden volverse a calcular los clculos de costes liberados. Si desea volver a calcular un clculo de
costes liberado, cree un clculo de costes nuevo con una fecha de Inicio de validez que, por lo menos, sea
un da posterior a la del clculo de costes liberado.
Estas funciones estn disponibles en la lista de resumen de clculos de costes as como en el clculo de costes.
Borrado de clculos de costes
Solo puede borrar los clculos de costes si no han sido liberados.
Liberacin de clculos de costes y actualizacin de datos maestros
Tiene la opcin de transferir el resultado del clculo de costes a los datos maestros del material como valor nuevo
para el tipo de coste Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando el clculo de costes.
Los clculos de costes solo se pueden liberar si disponen del estado Calculado correctamente.
En la lista de clculos de costes, libera clculos de costes con Liberar . Puede liberar varios clculos de
costes a la vez.
Existen dos opciones para liberar clculos de costes:
De un nivel
La liberacin de un nivel actualiza solo los maestros de los materiales que seleccion en la lista de clculos
de costes. Esto fija el estado del clculo de costes en Liberado.
De varios niveles
La liberacin de varios niveles actualiza los datos maestros de los materiales que seleccion en la lista
de clculos de costes as como los datos maestros de los materiales semielaborados que incluyen. Esto
fija el estado de todos los clculos de costes implicados en Liberado.
El fltro Comparar costes le permite comparar fcilmente el coste estimado actual en los datos
maestros con el resultado del clculo de costes antes de decidir si liberar el clculo de costes.
En un clculo de costes, se libera el clculo de costes con Liberar . Esta liberacin solo es de varios niveles.
Tambin puede liberar clculos de costes en una ejecucin en la vista Liberacin de clculos de costes de
material. Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Para obtener ms informacin, consulte
Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 648].
Cuando se libera un clculo de costes, su fecha de Inicio de validez se escribe en la fecha de Inicio de validez del
campo Coste estimado en los datos maestros del material.
Si desea volver a calcular un clculo de costes liberado, cree un clculo de costes nuevo con una fecha de
Inicio de validez que, por lo menos, sea un da posterior a la del clculo de costes liberado.
Descargar a Microsoft Excel
Puede descargar la lista de clculos de costes a Microsoft Excel, haciendo clic en Exportar A Microsoft Excel.
Consulte tambin
Ejecuciones del clculo de costes de material [pgina 643]
5.3.2.2 Materiales
Resumen
Caractersticas
la valoracin.
Tipo de costes
inventario.
[pgina 554].
Asientos
Consulte tambin
5.3.2.3 Valoracin
Resumen
Requisitos previos
Coste
Consulte tambin
5.4.1 Vista Clculo de costes de material
5.4.1.1 Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales
En la vista Rollup del clculo del coste de material, se crean ejecuciones del clculo del coste de material que liberan
el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Puede especificar los
materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las
que estn asignados.
Conceptos bsicos
ese material.
Ejecuciones del clculo de coste
Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material
utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las
categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados.
Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la
estructura de clculo de coste.
Tareas
Inicio de la ejecucin del clculo de costes de material
1. Haga clic en Nuevo Ejecucin del clculo de costes de material.
2. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin:
En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de.
Una vez efectuada la ejecucin, los clculos de coste pasan a ser vlidos en la fecha
Vlido de.
Si se liberan los clculos de coste, la validez del tipo de coste Clculo del
coste en los datos maestros de materiales se fijar en la fecha Vlido
de.
Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes,
consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de materiales
[pgina 648].
Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin
calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables definidos por
la empresa.
En Parmetros de control, introduzca una Fecha de explosin. La fecha por defecto
es la fecha actual.
La casilla de seleccin Explosin de la estructura de cantidad est seleccionada
por defecto. Al crear una ejecucin nueva, deje seleccionada la casilla de seleccin.
Slo tiene sentido desmarcar la casilla de seleccin si se est repitiendo una
ejecucin. Para ms informacin, consulte la tarea Editar ejecucin y Repetir
ejecucin.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del
producto,y/o Residencia fiscal.
Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
3. En este momento puede grabar o programar la ejecucin.
Resultado
El sistema selecciona y explota los modelos de produccin basados en la fecha de explosin.
Si desmarca la casilla Explosin de la estructura de cantidad, los costes se calcularn
basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin.
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones y, a continuacin en una de las opciones
siguientes:
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
Tambin es posible fijar este estado al editar una ejecucin.
Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse
directamente a Activo. En primer lugar, deber fijar el estado en En
revisin.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fija el estado en En revisin.
Visualizar los resultados de la ejecucin
En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de
ejecucin.
Visualizar infos detalladas
1. En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en
el ID de ejecucin.
2. En las etiquetas Procesado con xito , Procesado con errores , o No procesado , haga
clic en el importe del resultado estimado de costes.
Editar la ejecucin y repetir la ejecucin
1. Seleccione una ejecucin y haga clic en Editar .
2. Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de seleccin.
Si el estado de la ejecucin es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la
descripcin, la casilla Explosin de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Para
editar los criterios de seleccin, modifique el estado a En preparacin.
Si se est repitiendo una ejecucin despus de haber corregido problemas
con los costes que faltan pero sin alterar la estructura de cantidad, se
recomienda que se desmarque la casilla de seleccin Explosin de la
estructura de cantidad de modo que los costes se vuelvan a calcular
basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de
produccin. Esto reduce el tiempo de ejecucin.
3. Fije la ejecucin en Activa y progrmela.
Actividades siguientes
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, puede transferir los
resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste
estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 648].
5.4.1.2.1 Clculos de costes de materiales
Resumen
ese material.
inventarios.
Requisitos previos
Caractersticas
a la fecha actual.
en el futuro.
Comparar costes
del producto.
de costes.
detalladas.
material.
Estado
En preparacin
Liberado
materiales.
Coste estimado.
y servicios.
Prioridad Fuente
de producto.
de producto.
Prioridad Fuente
de valoracin.
costes a la vez.
De un nivel
De varios niveles
Consulte tambin
5.4.1.2.2 Ejecuciones del clculo de costes de material
Resumen
Esta funcionalidad est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Rollup de clculo de costes
de material.
Requisitos previos
El paquete empresarial Modelos de produccin est seleccionado dentro del rea empresarial Gestin de
La funcin Resumen de estimacin de costes de material se activa automticamente cuando selecciona estos
elementos. No obstante, se puede desactivar, si se desea.
Si desea incluir especificaciones de producto individuales en el clculo de costes, en la configuracin de su solucin
Caractersticas
La funcin rollup de clculo de costes de material crea clculos de costes de materiales seleccionados de una
empresa. Puede especificar los materiales, cuyo coste debe calcularse, en funcin del ID, las categoras de producto
y/o la residencia fiscal a la que pertenecen.
Los costes de cada material que se selecciona basndose en sus criterios se calculan de la misma manera que en
un clculo de costes de material [pgina 625].
Ejecuciones del clculo de costes de material
Crea una ejecucin de clculo de costes de material haciendo clic en Crear Ejecucin de clculo de costes de
material.
La ejecucin requiere las entradas siguientes:
Vlido desde
Los costes calculados en la ejecucin sern vlidos en la fecha que especifique como fecha Vlido desde. Si
libera los clculos de costes, esta fecha se anota en el campo de fecha Vlido desde del tipo Coste
estimado en los datos maestros de materiales.
Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes, consulte Gua rpida Liberacin
de clculo de costes de materiales [pgina 648].
Explosin de la estructura cuantitativa
Si esta casilla est seleccionada, el sistema seleccionar y desglosar los segmentos de produccin de los
modelos de ejecucin liberados basndose en la fecha de desglose. Si desmarca esta casilla, los costes se
calcularn basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin. Esta
casilla se selecciona por defecto al crear una nueva ejecucin.
Fecha de desglose
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la fecha de desglose especificada.
La fecha por defecto es la fecha actual.
Si ms de un modelo de produccin para un material es vlido en la misma fecha, el sistema seleccionar uno
de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes definida en logstica.
Material / Categora de producto / Residencia fiscal
En estas fichas se define cmo se seleccionan los materiales para la ejecucin. Puede definir la seleccin
basndose en los IDs de material, las categoras de producto y/o la residencia fiscal a la que pertenecen los
materiales.
Estado
Las ejecuciones de clculo de costes de material pueden tener los estados siguientes:
En preparacin
Este estado se asigna automticamente al crear una nueva ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden ejecutar.
Activo
Asigne este estado cuando est listo para realizar la ejecucin.
Puede fijar este estado en la lista de ejecuciones mediante Acciones Fijar como activo, o al editar la ejecucin
con Fijar como activo .
Si una ejecucin tiene este estado, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de la estructura
cuantitativa y la fecha de desglose.
Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse directamente a Activo. En primer
lugar deber fijar el estado en En revisin.
Obsoleto
Fije este estado si la ejecucin ya no es necesaria.
Fije este estado en la lista de ejecuciones con Acciones Fijar como obsoleto.
En revisin
Fije este estado si la ejecucin tiene actualmente el estado Obsoleto y desea volver a activarla.
Fije este estado en la lista de ejecuciones con Acciones Deshacer obsoleto.
Ejecucin
Realiza una ejecucin mediante Programar de la lista de ejecuciones o al editar la ejecucin.
Las ejecuciones slo se pueden realizar si disponen del estado Activo.
Cada clculo de costes de material de la ejecucin se basa en el segmento de produccin de un modelo de ejecucin
liberado. Para calcular los costes de cada material, el sistema procede como sigue:
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la Fecha de desglose que ha
introducido. La fecha por defecto es la fecha actual. Si ms de un modelo para un material es vlido en la
misma fecha, el sistema seleccionar uno de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes
definida en logstica.
Los componentes y servicios se valoran. (Para ms informacin acerca de la valoracin, consulte ms abajo
materiales semielaboradados y desde ah al material de nivel superior en la estructura.
Si repite la ejecucin despus de corregir los problemas sobre la informacin de costes que falta, pero sin
alterar la estructura cuantitativa, se recomienda que desmarque la casilla Explosin de estructura
cuantitativa de manera que slo se vuelvan a determinar los costes. Esto reduce el tiempo de ejecucin.
y servicios.
Prioridad Fuente
de producto.
Prioridad Fuente
de producto.
Prioridad Fuente
de valoracin.
Registro de resultados del clculo de costes
Cuando la ejecucin ha finalizado, los resultados se muestran al final de la vista Rollup de clculo de costes de
material.
La ficha Detalles de ejecucin muestra un registro global de los resultados, por ejemplo, los objetos seleccionados
y cualquier mensaje emitido durante el procesamiento. Para cada sistema contable se genera un registro de
ejecucin separado. Seleccione la ejecucin que desea visualizar y haga clic en Vista , o simplemente en el nmero
de ejecucin.
Ahora podr ver la siguiente informacin sobre la ejecucin en las fichas siguientes:
General
Muestra informacin bsica sobre la ejecucin, que incluye el nmero de materiales procesados y el nmero
de mensajes emitidos.
Seleccin de datos
Muestra los materiales, las categoras de producto y/o las residencias fiscales que se han definido como
criterios de seleccin.
Mensajes
Enumera todos los mensajes informativos, de advertencia y de error que se han emitido durante el
procesamiento de todos los materiales.
Los mensajes de informacin tambin indican si la explosin de estructura cuantitativa era activa.
Enumera los costes de materiales que han calculado correctamente, junto al resultado y la unidad del clculo
de costes.
Enumera los costes de materiales que no se han podido calcular correctamente debido a errores.
No procesado
Enumera los costes de materiales que no se han calculado porque ya tenan un coste que se calcul en un
clculo de costes liberado.
El proceso de clculo de costes siempre es de varios niveles. Es decir, el sistema calcula los costes
(o lo intenta) de todos los materiales en todos los niveles de la estructura. Algunos de estos
materiales pueden tener ya un clculo de costes liberado. Dado que los clculos de costes liberados
no se pueden volver a calcular, estos materiales se enumeraran en la ficha No procesados .
Si la ejecucin ha incluido especificaciones de producto, podr visualizar las especificaciones de producto en el
registro de resultados utilizando la personalizacin de pantalla para aadir el campo ID de nivel de valoracin.
Infos detalladas
Para visualizar la info detallada de un material, haga clic en el importe calculado del material en el registro.
Clculos de costes relacionados
Si existen otros clculos de costes para el mismo material y la misma fecha Vlido hasta, pero para otros
sistemas contables, los sistemas contables y estado de estos clculos de costes se enumeran en la cabecera
Clculos de costes relacionados. Si no existen otros clculos de costes, esta cabecera no se visualiza.
tasa de gastos generales. Las reglas de gastos generales aplicada se indica bajo Parmetros.
El sistema selecciona una regla de gastos generales automticamente basndose en estas reglas
de asignacin.
Mensajes
Si se emiten mensajes relacionados al material durante el procesamiento, se enumerarn debajo de las infos
detalladas.
material.
Edicin de ejecuciones
La edicin completa de todos los datos y parmetros slo es posible si la ejecucin tiene el estado En preparacin.
Si el estado es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de estructura
Si desea modificar los criterios de seleccin de una ejecucin que no tenga el estado En preparacin, copie
la ejecucin o cree una nueva.
Copiado de ejecuciones
Si copia una ejecucin, el sistema asignar automticamente un nuevo ID de ejecucin para la copia, y modificar
el estado a En preparacin, de manera que se podrn editar todos los datos y los criterios de seleccin.
Borrado de ejecuciones
Las ejecuciones de clculo de costes de material slo se pueden borrar si tienen el estado En preparacin u
Obsoleto.
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, tiene la opcin de transferir
los resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste
Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes.
Consulte tambin
Clculos de costes de material [pgina 625]
Gua rpida Rollup del clculo de costes de material [pgina 634]
5.4.2 Vista Liberacin de estimacin de costes de material
5.4.2.1 Gua rpida Liberacin del clculo de costes de material
En la vista Clculo de coste de material, se crean ejecuciones para el clculo del coste del material que liberan el
clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Una ejecucin de liberacin
sobrescribe el clculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimados
correspondientes.
Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Es decir, stos liberan los costes estimados
de los materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus
estructuras.
Normalmente se utiliza esta funcin tras calcular el coste de los materiales en la ejecucin del clculo de costes de
material.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
ese material.
Ejecuciones del clculo de coste
Ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material
Las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material liberan clculos de costes para materiales segn
criterios de seleccin. Esta ejecucin sobrescribe el coste estimado en los datos maestros de valoracin de material
con el coste calculado en el clculo de costes correspondiente.
Normalmente realiza las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material despus de calcular el coste de
los materiales en una ejecucin del clculo de costes de material.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material [pgina 651].
Tareas
Inicio de la ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de liberacin del clculo de costes de material.
2. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin:
En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de.
La fecha Vlido de tiene dos efectos:
Dado que un material puede tener ms de un clculo de coste que
sea vlido en una fecha determinada, el sistema selecciona slo
el clculo de coste cuya validez comience en la fecha en la que se
introduzca.
Esta fecha tambin se convierte en la nueva fecha Vlido de del
clculo de costes en los datos maestros de materiales cuando se
liberan los clculos de costes.
procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la
empresa.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del
producto,y/o Residencia fiscal.
Resultado
El tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales
elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales
semielaborados se sobrescriben con los resultados del clculo de coste.
La fecha Vlido de que se ha especificado en los criterios de seleccin se convierte en
la fecha Vlido de del tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros de materiales.
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones y, a continuacin en una de las opciones
siguientes:
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Si el estado de la ejecucin es actualmente Obsoleto, no podr pasarlo
directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el estado en En revisin.
Fijar en Obsoleto
Deshacer Obsoleto
Fijar el estado en En revisin.
En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de
ejecucin.
Una vez haya liberado el clculo de costes en una ejecucin de liberacin, podr sobrescribir los costes de inventario
actuales con el clculo de costes liberado en una sola ejecucin. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de
inventario.
Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 663].
5.4.2.2.1 Ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material
Resumen
Las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material liberan clculos de costes para materiales segn
criterios de seleccin. Esta ejecucin sobrescribe el coste estimado en los datos maestros de valoracin de material
con el coste calculado en el clculo de costes correspondiente.
Normalmente realiza las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material despus de calcular el coste de
los materiales en una ejecucin del clculo de costes de material.
Como un paso de seguimiento despus de realizar la ejecucin de liberacin del clculo de costes de material, puede
actualizar los costes de inventario para los materiales en una ejecucin de actualizacin de costes de inventario.
Caractersticas
Las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material producen los siguientes resultados:
El estado de los clculos de costes de los materiales seleccionados en la ejecucin, adems de los clculos
de costes de todos los materiales semielaborados en sus estructuras, se establece en Liberado.
El tipo de coste Coste calculado de los datos maestros de valoracin de materiales se actualiza con el resultado
del clculo de costes y con la fecha Vlido desde del clculo de costes respectivo.
Las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material son siempre multinivel. Es decir, liberan los
clculos de costes de los materiales seleccionados y los clculos de costes de todos los materiales
semielaborados en sus estructuras.
Las ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material se realizan en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Liberacin de estimacin de costes de material.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin del clculo de costes de material [pgina 648].
Consulte tambin
Ejecuciones de actualizacin de costes de inventario [pgina 666]
5.4.2.2.2 Ejecuciones del clculo de costes de material
Resumen
Esta funcionalidad est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Rollup de clculo de costes
de material.
Requisitos previos
El paquete empresarial Modelos de produccin est seleccionado dentro del rea empresarial Gestin de
La funcin Resumen de estimacin de costes de material se activa automticamente cuando selecciona estos
elementos. No obstante, se puede desactivar, si se desea.
Si desea incluir especificaciones de producto individuales en el clculo de costes, en la configuracin de su solucin
Caractersticas
La funcin rollup de clculo de costes de material crea clculos de costes de materiales seleccionados de una
empresa. Puede especificar los materiales, cuyo coste debe calcularse, en funcin del ID, las categoras de producto
y/o la residencia fiscal a la que pertenecen.
Los costes de cada material que se selecciona basndose en sus criterios se calculan de la misma manera que en
un clculo de costes de material [pgina 625].
Ejecuciones del clculo de costes de material
Crea una ejecucin de clculo de costes de material haciendo clic en Crear Ejecucin de clculo de costes de
material.
La ejecucin requiere las entradas siguientes:
Vlido desde
Los costes calculados en la ejecucin sern vlidos en la fecha que especifique como fecha Vlido desde. Si
libera los clculos de costes, esta fecha se anota en el campo de fecha Vlido desde del tipo Coste
estimado en los datos maestros de materiales.
Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes, consulte Gua rpida Liberacin
de clculo de costes de materiales [pgina 648].
Explosin de la estructura cuantitativa
Si esta casilla est seleccionada, el sistema seleccionar y desglosar los segmentos de produccin de los
modelos de ejecucin liberados basndose en la fecha de desglose. Si desmarca esta casilla, los costes se
calcularn basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin. Esta
casilla se selecciona por defecto al crear una nueva ejecucin.
Fecha de desglose
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la fecha de desglose especificada.
La fecha por defecto es la fecha actual.
Si ms de un modelo de produccin para un material es vlido en la misma fecha, el sistema seleccionar uno
de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes definida en logstica.
Material / Categora de producto / Residencia fiscal
En estas fichas se define cmo se seleccionan los materiales para la ejecucin. Puede definir la seleccin
basndose en los IDs de material, las categoras de producto y/o la residencia fiscal a la que pertenecen los
materiales.
Estado
Las ejecuciones de clculo de costes de material pueden tener los estados siguientes:
En preparacin
Este estado se asigna automticamente al crear una nueva ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden ejecutar.
Activo
Asigne este estado cuando est listo para realizar la ejecucin.
Puede fijar este estado en la lista de ejecuciones mediante Acciones Fijar como activo, o al editar la ejecucin
con Fijar como activo .
Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse directamente a Activo. En primer
lugar deber fijar el estado en En revisin.
Obsoleto
Fije este estado si la ejecucin ya no es necesaria.
Fije este estado en la lista de ejecuciones con Acciones Fijar como obsoleto.
En revisin
Fije este estado si la ejecucin tiene actualmente el estado Obsoleto y desea volver a activarla.
Fije este estado en la lista de ejecuciones con Acciones Deshacer obsoleto.
Ejecucin
Realiza una ejecucin mediante Programar de la lista de ejecuciones o al editar la ejecucin.
Las ejecuciones slo se pueden realizar si disponen del estado Activo.
Cada clculo de costes de material de la ejecucin se basa en el segmento de produccin de un modelo de ejecucin
liberado. Para calcular los costes de cada material, el sistema procede como sigue:
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la Fecha de desglose que ha
introducido. La fecha por defecto es la fecha actual. Si ms de un modelo para un material es vlido en la
misma fecha, el sistema seleccionar uno de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes
definida en logstica.
Los componentes y servicios se valoran. (Para ms informacin acerca de la valoracin, consulte ms abajo
materiales semielaboradados y desde ah al material de nivel superior en la estructura.
Si repite la ejecucin despus de corregir los problemas sobre la informacin de costes que falta, pero sin
alterar la estructura cuantitativa, se recomienda que desmarque la casilla Explosin de estructura
cuantitativa de manera que slo se vuelvan a determinar los costes. Esto reduce el tiempo de ejecucin.
y servicios.
Prioridad Fuente
de producto.
de producto.
Prioridad Fuente
de valoracin.
Registro de resultados del clculo de costes
Cuando la ejecucin ha finalizado, los resultados se muestran al final de la vista Rollup de clculo de costes de
material.
La ficha Detalles de ejecucin muestra un registro global de los resultados, por ejemplo, los objetos seleccionados
y cualquier mensaje emitido durante el procesamiento. Para cada sistema contable se genera un registro de
ejecucin separado. Seleccione la ejecucin que desea visualizar y haga clic en Vista , o simplemente en el nmero
de ejecucin.
Ahora podr ver la siguiente informacin sobre la ejecucin en las fichas siguientes:
General
Muestra informacin bsica sobre la ejecucin, que incluye el nmero de materiales procesados y el nmero
de mensajes emitidos.
Seleccin de datos
Muestra los materiales, las categoras de producto y/o las residencias fiscales que se han definido como
criterios de seleccin.
Mensajes
Enumera todos los mensajes informativos, de advertencia y de error que se han emitido durante el
procesamiento de todos los materiales.
Los mensajes de informacin tambin indican si la explosin de estructura cuantitativa era activa.
Enumera los costes de materiales que han calculado correctamente, junto al resultado y la unidad del clculo
de costes.
Enumera los costes de materiales que no se han podido calcular correctamente debido a errores.
No procesado
Enumera los costes de materiales que no se han calculado porque ya tenan un coste que se calcul en un
clculo de costes liberado.
El proceso de clculo de costes siempre es de varios niveles. Es decir, el sistema calcula los costes
(o lo intenta) de todos los materiales en todos los niveles de la estructura. Algunos de estos
materiales pueden tener ya un clculo de costes liberado. Dado que los clculos de costes liberados
no se pueden volver a calcular, estos materiales se enumeraran en la ficha No procesados .
Si la ejecucin ha incluido especificaciones de producto, podr visualizar las especificaciones de producto en el
registro de resultados utilizando la personalizacin de pantalla para aadir el campo ID de nivel de valoracin.
Infos detalladas
Para visualizar la info detallada de un material, haga clic en el importe calculado del material en el registro.
Clculos de costes relacionados
Si existen otros clculos de costes para el mismo material y la misma fecha Vlido hasta, pero para otros
sistemas contables, los sistemas contables y estado de estos clculos de costes se enumeran en la cabecera
Clculos de costes relacionados. Si no existen otros clculos de costes, esta cabecera no se visualiza.
tasa de gastos generales. Las reglas de gastos generales aplicada se indica bajo Parmetros.
El sistema selecciona una regla de gastos generales automticamente basndose en estas reglas
de asignacin.
Mensajes
Si se emiten mensajes relacionados al material durante el procesamiento, se enumerarn debajo de las infos
detalladas.
material.
Edicin de ejecuciones
La edicin completa de todos los datos y parmetros slo es posible si la ejecucin tiene el estado En preparacin.
Si el estado es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de estructura
Si desea modificar los criterios de seleccin de una ejecucin que no tenga el estado En preparacin, copie
la ejecucin o cree una nueva.
Copiado de ejecuciones
Si copia una ejecucin, el sistema asignar automticamente un nuevo ID de ejecucin para la copia, y modificar
el estado a En preparacin, de manera que se podrn editar todos los datos y los criterios de seleccin.
Borrado de ejecuciones
Las ejecuciones de clculo de costes de material slo se pueden borrar si tienen el estado En preparacin u
Obsoleto.
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, tiene la opcin de transferir
los resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste
Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes.
Consulte tambin
Gua rpida Rollup del clculo de costes de material [pgina 634]
5.4.2.2.3 Clculos de costes de materiales
Resumen
ese material.
inventarios.
Requisitos previos
Caractersticas
a la fecha actual.
en el futuro.
Comparar costes
del producto.
de costes.
detalladas.
material.
Estado
En preparacin
Liberado
materiales.
Coste estimado.
y servicios.
Prioridad Fuente
de producto.
de producto.
Prioridad Fuente
de valoracin.
costes a la vez.
De un nivel
De varios niveles
Consulte tambin
5.4.3 Vista Costes de inventario de actualizacin
5.4.3.1 Gua rpida de actualizacin de costes de inventario
En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipo
de coste Coste estimado o Valor contable, o Coste PEPS peridico para el material seleccionado. Puede especificar
los materiales cuyo coste debe seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto y/o residencias fiscales
a las que estn asignados.
Por lo general, esta funcin se utiliza despus de haber:
Liberado clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel
Realizado una ejecucin de determinacin de costes PEPS
En comparacin con las ejecuciones de estimacin de costes de material y las de liberacin de estimacin
de los mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualizacin no son multinivel. Es decir, el
coste de inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado
solo para los materiales explcitamente seleccionados para la ejecucin y no para los materiales
Incluso si el coste estimado se calcul en una estimacin de coste de material, el coste de inventario se
sobrescribir con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente.
Conceptos bsicos
Ejecuciones de actualizacin de costes de inventario
Las ejecuciones de actualizacin de costes de inventario sobrescriben el coste de inventario con el tipo de coste
Coste estimado, Valor contable o Coste PEPS peridico para los materiales seleccionados. Puede especificar los
materiales que han de seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto o residencias fiscales a los que
estn asignados.
Normalmente ejecuta una ejecucin de actualizacin de costes de inventario despus de alguna de las siguientes
actividades:
Despus de liberar clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
Despus de actualizar costes de un libro de Microsoft Excel
Despus de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS
Los distintos procesos posibles se indican en la siguiente figura:
Procesos de actualizacin de costes de inventario
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de actualizacin de costes de inventario [pgina 666].
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Tareas
Iniciar una ejecucin de costes de inventario
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, Ejecucin de actualizacin de costes de
inventario.
2. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin de datos:
Si desea simular la ejecucin sin necesidad de actualizar los costes de inventario,
seleccione la casilla Ejecucin de test.
Si se desmarca Ejecucin de test, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin
de actualizacin.
Introduzca el ID empresa, Tipo de coste original, y fecha Vlido el .
El tipo de coste fuente es el tipo de coste que sobrescribe el coste de
inventario actual cuando se inicia la ejecucin. Puede seleccionar Coste
estimado, Valor contable o Coste PEPS peridico.
Vlido el es la fecha en la que el tipo de coste original debe ser vlido.
Esta fecha tambin define el perodo para el cual el coste de inventario
actualizado se convertir en vlido.
Si se introduce 15 de enero como la fecha Vlido el, el sistema
seleccionar el coste del tipo de coste original especificado que es
vlido en esa fecha.
No obstante, la fecha Vlido de del coste de inventario se fijar en
el 1 de enero cuando se active la ejecucin.
procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la
empresa.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material ,
Categora del producto ,y/o Residencia fiscal .
3. En este momento puede iniciar o programar la ejecucin.
Resultado
El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los
materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste de unidad del tipo
de coste original.
El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya
seleccionado explcitamente para la ejecucin y no para los materiales
La fecha Vlido de de los costes de inventario se fija en el primer da del perodo
correspondiente a la fecha Vlido el que se ha introducido en los criterios de seleccin.
Si el coste de inventario para un material ya se hubiera actualizado previamente, bien
en una actualizacin de ejecucin de costes de un material, o manualmente con la
funcin Fijar como coste de inventario en la vistaCostes de unidad de material, el coste
no se vuelve a actualizar.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o directamente en Resultado de log en el rea
Detalles.
Contabilizaciones muestra los asientos contables y las cuentaas que se contabilizaron
en la ejecucin.
Procesado con xito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescrito
con el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, adems de con la
informacin contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con
Documento fuente relacionado .
No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste
de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era vlido
en la fecha especificada Vlido el.
5.4.3.2.1 Ejecuciones de actualizacin de costes de inventario
Resumen
Las ejecuciones de actualizacin de costes de inventario sobrescriben el coste de inventario con el tipo de coste
Coste estimado, Valor contable o Coste PEPS peridico para los materiales seleccionados. Puede especificar los
materiales que han de seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto o residencias fiscales a los que
estn asignados.
Normalmente ejecuta una ejecucin de actualizacin de costes de inventario despus de alguna de las siguientes
actividades:
Despus de liberar clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
Despus de actualizar costes de un libro de Microsoft Excel
Despus de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS
Los distintos procesos posibles se indican en la siguiente figura:
Procesos de actualizacin de costes de inventario
Requisitos previos
Ha actualizado los tipos de costes Coste estimado, Valor contable o Coste PEPS peridico para los materiales cuyos
costes de inventario desea actualizar.
Caractersticas
Las ejecuciones de actualizacin de costes de inventario generan los siguientes resultados:
El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de valoracin de material de
los materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste unitario del tipo de coste original que
especifica.
El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente
para la ejecucin y no para los materiales semielaborados en sus estructuras.
La fecha Vlido desde del coste de inventario se fija en el primer da del perodo correspondiente a la fecha
Vlido el que se introduce en los criterios de seleccin de la ejecucin.
Si el coste de inventario para un material ya se actualiz previamente (ya sea en una ejecucin de actualizacin
de costes de inventario o manualmente con la funcin Fijar como coste de inventario en la vista Costes unitarios
de material), el coste no se vuelve a actualizar.
En comparacin con las ejecuciones del clculo de costes de material y las ejecuciones de liberacin del
clculo de costes de material, las ejecuciones de actualizacin de costes de inventario no tienen varios
niveles. Es decir, el coste de inventario actual se sobrescribe con el tipo de coste original solo para los
materiales seleccionados explcitamente y no para los materiales semielaborados en sus estructuras.
Las ejecuciones de actualizacin de costes de inventario se realizan en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Actualizar costes de inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 663].
Consulte tambin
Ejecuciones de liberacin del clculo de costes de material [pgina 651]
Cargar costes unitarios de material utilizando Microsoft Excel [pgina 598]
Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 543]
Resumen
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Coste de inventario
de inventario.
actual.
[pgina 572].
Coste estimado
anteriores.
[pgina 621].
Coste planificado
Valor contable
materiales.
Coste PEPS peridico
manualmente.
[pgina 572].
Coste de
Coste PEPS
peridico
movimientos
S No No No No
coste de inventario
S No S S
Se puede actualizar
para perodos
anteriores
S, si el perodo
est abierto
No S S S
Se puede actualizar
No S S S No
Primer da del
perodo
Fin de validez:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
Inicio de validez:
Cualquier fecha
que no est en
perodos
anteriores
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Cualquier fecha
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Primer da del
perodo
Fin de validez:
ltimo da del
perodo
Vlido desde:
Primer da del
perodo
Vlido hasta:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
5.4.4 Vista Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales
5.4.4.1 Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos
generales
En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin. Estas ejecuciones
asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas generales que se han asignado a los lotes
de produccin.
Se accede a la vista Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 843].
Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin
de inventario, vista Lotes de produccin [pgina 600].
La ejecucin no procesar los lotes de produccin que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin [pgina 604].
La absorcin de gastos generales para los lotes de produccin se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de gastos
generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 248].
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de
produccin.
2. Introduzca la siguiente informacin:
Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.
Introduzca laEmpresa.
Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las
contabilizaciones.
Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin.
Introduzca la informacin opcional.
3. Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente
como una tarea en primer plano.
Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en
Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo
en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso
de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una
tarea en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto
ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos.
Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en
Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado
de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces un lote de produccin, el motivo puede ser que no haya
una regla de gastos generales asignada al lote de produccin o que la regla de gastos
generales est definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lote
de produccin. Puede verificarlo en la vista Lotes de produccin del centro de
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al lote de produccin, el
problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la
regla de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de
trabajo Gastos e ingresos y asegrese de que est definida de manera
correcta.
5.4.4.2.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
Resumen
Requisitos previos
Centros de coste
sistema.
siguientes formas:
[pgina 761].
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Lotes de produccin
y servicios.
Informes
5.4.4.2.2 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin
Resumen
Requisitos previos
divida el total de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Introduzca las tasas de gastos
procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un lote de produccin, debe estar asignada a dicho lote.
Normalmente, la regla de gastos generales se asigna automticamente cuando crea el lote de produccin. Esta
asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Se definen las reglas de asignacin al crear la regla de gastos
generales
Empresa para la cual se crea el lote de produccin
Residencia fiscal en la cual se crea el lote de produccin
el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin [pgina 600].
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los lotes de produccin, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Produccin y la opcin Absorcin de gastos generales por lotes de produccin durante
la definicin de alcance.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a lotes de produccin, efecte una absorcin de gastos generales en el
centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales
[pgina 671].
ID de empresa
contables.
Puede restringir la ejecucin a una residencia fiscal en particular o realizarla para todas las residencias
fiscales.
Lote de produccin
Si pretende hacer una prueba, puede restringir la ejecucin a un nico lote de produccin.
Perodo/Ejercicio
Puede realizar absorciones de gastos generales tan a menudo como desee. Si repite una ejecucin,
el sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo.
verificaciones:
Log
Encontrar un log para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un
estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin
primera ejecucin.
Monitor de tareas
Consulte tambin
Resumen
Programacin
Resultados
5.4.5 Vista Compensacin WIP
5.4.5.1 Gua rpida Compensacin WIP
En la vista Compensacin WIP se crean ejecuciones de compensacin WIP que compensan las cuentas de trabajo
en proceso para lotes de produccin finalizados.
Accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Conceptos bsicos
Trabajo en proceso
El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo
trabajados en produccin o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan
directamente las siguientes cuentas:
Trabajo en proceso (balance)
Materias primas (balance)
Mercancas terminadas (balance)
Mercancas semiterminadas (balance)
Diferencia de precios (cuenta de resultados)
Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados)
Cuenta de gastos generales
Para obtener ms informacin, consulte Trabajo en proceso [pgina 682].
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 542].
Una ejecucin de compensacin de trabajos en proceso (WIP) es una tarea peridica que normalmente se realiza
en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en
proceso. Se seleccionan todos los lotes de produccin con el correspondiente estado y se reduce el inventario de
trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso
durante el perodo, la compensacin de WIP garantiza que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente
al final del perodo.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso [pgina 685].
de datos operativos.
Programacin:
Las aplicaciones operativas realizan ejecuciones de datos en masa con relativa frecuencia, a menudo con
intervalos peridicos programados. Por tanto, es posible realizar una ejecucin de datos en masa repetidas
veces con los mismos parmetros de seleccin o programarla como una ejecucin peridica. Se almacena
un registro de cada ejecucin de este tipo en un log de aplicacin, lo que le permite realizar un seguimiento
de los resultados. Las ejecuciones de valoracin se realizan solamente durante el cierre del perodo. Es muy
importante llevar a cabo las diferentes tareas del proceso de cierre del perodo en la secuencia correcta y
alinearlas entre s. De poco servira programar una ejecucin de valoracin como una tarea peridica, el
sistema no proporciona esta opcin. Por el contrario, utilice el Cockpit de cierre para llevar a cabo las etapas
de cierre. Solamente puede realizar una ejecucin de valoracin una nica vez. Si desea repetir una ejecucin
de valoracin con los mismo parmetros, deber crear una nueva ejecucin basada en la anterior. Se copiarn
los parmetros de la ejecucin precedente en la nueva, donde los podr modificar, si es necesario, antes de
iniciar la ejecucin.
Resultados:
Las ejecuciones de datos en masa no generan contabilizaciones, sino que crean documentos o listas que
puede procesar manualmente. Solamente este procesamiento manual puede generar contabilizaciones. Por
ejemplo, los pagos que se realizan en una ejecucin de pagos deben aprobarse antes de que el sistema los
contabilice. Puede crear ejecuciones de valoracin como ejecuciones de prueba para simular sus efectos.
Estas ejecuciones no generan contabilizaciones ni modifican ningn dato. Suponen nicamente un medio
para que pueda comprobar los efectos de la ejecucin. Cuando est satisfecho con los resultados simulados,
Lgica de contabilizacin:
Cuando efecta una ejecucin de datos en masa, se generan automticamente los documentos originales.
Cuando se liberan, se pueden procesar estos documentos en contabilidad como documentos originales
creados manualmente. Cuando efecta una ejecucin de valoracin, se generan automticamente los
asientos contables. Puede especificar un sistema contable al crear la ejecucin de valoracin. En este caso,
los asientos contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable,
la ejecucin de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos
contables en cada sistema contable asignado a la empresa.
Tareas
Iniciar ejecucin de compensacin WIP
1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de compensacin WIP.
Si desea simular los resultados de la ejecucin, seleccione Ejecucin de prueba.
Si se desmarca Ejecucin de prueba, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin
de actualizacin.
Si no limita la seleccin explcitamente, el sistema seleccionar todos los lotes de
produccin concluidos.
Seleccione la etapa y el perodo de cierre para la ejecucin.
Asegrese que el perodo est abierto para la etapa de cierre
seleccionada.
2. En este momento puede iniciar o programar la ejecucin.
Resultado
La ejecucin se enumera en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de
ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La ficha Contabilizaciones del registro proporciona informacin sobre los asientos generados
por la ejecucin (o, en el caso de una ejecucin de prueba, los asientos simulados).
Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Slo
informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, en Informacin avanzada.
La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deber resolver
estos errores y repetir la ejecucin.
Si se han producido errores tcnicos, podr verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista
principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase
en contacto con su administrador de sistema.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la
pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los
datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en
Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de
registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada.
5.4.5.2.1 Trabajo en proceso
Resumen
Trabajo en proceso (WIP) consta de posiciones parcialmente completadas en diversas etapas del proceso de
produccin. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan directamente las siguientes
cuentas:
Trabajo en proceso (balance)
Materias primas (balance)
Mercancas terminadas (balance)
Mercancas semiterminadas (balance)
Diferencia de precios (cuenta de resultados)
Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados)
Cuenta de gastos generales
Requisitos previos para la compensacin WIP en logstica
La logstica se encarga de la produccin y el control de produccin, y realiza un seguimiento de las cantidades.
1. Para cada demanda independiente, se genera un lote de produccin a partir de la orden de produccin y se
lo identifica con un ID. El sistema realiza un seguimiento del trabajo realizado y de la finalizacin de las
subtareas individuales segn el lote de produccin.
2. La logstica informa a la contabilidad financiera acerca de los datos relevantes para la contabilidad del lote
de produccin. Cuando se introducen confirmaciones de produccin para el lote de produccin, el sistema
informa a la contabilidad financiera y genera las contabilizaciones necesarias.
3. Una vez que el operario en produccin confirma todas las subtareas, el sistema fija el estado de logstica en
Finalizado.
Proceso de produccin de contabilidad financiera
La contabilidad financiera valora los datos de logstica.
1. El lote de produccin se identifica con un ID de lote de produccin. El lote de produccin contiene los siguientes
datos que son relevantes para la contabilidad financiera:
ID de lote de produccin
Regla de gastos generales
Fecha de finalizacin de produccin
2. Cada confirmacin de produccin enva un mensaje de logstica a la contabilidad financiera y produce una
contabilizacin de trabajo en proceso con referencia al lote de produccin. La confirmacin contiene
principalmente informacin acerca de las cantidades reales consumidas.
3. Las cantidades reales se valoran con los costes de unidad de material definidos en el centro de trabajo
Valoracin de inventarios y las tasas de coste de recursos definidas en el centro de trabajo Gastos e
ingresos. Segn las confirmaciones de produccin, slo se acumulan los costes directos en la cuenta de
trabajo en proceso con referencia al lote de produccin.
4. El estado actual de cualquier lote de produccin siempre es conocido por la contabilidad financiera. Cuando
el estado de logstica se fija en Finalizado, el sistema informa a la contabilidad financiera acerca de la fecha
de finalizacin del lote de produccin.
Un lote de produccin recibe el estado Finalizado nicamente cuando el operario de produccin
confirma todas las subtareas.
5. La entrada de mercancas en el almacn aumenta el inventario en la cuenta de Mercancas terminadas. El
valor de la entrada est basado en el coste de las mercancas fabricadas segn se define en el centro de
trabajo Valoracin de inventarios. Es necesario calcular e introducir manualmente este coste de mercancas
fabricadas en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Puede editar los costos calculados externamente de los productos terminados de fabricacin
interna en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
6. Todas las confirmaciones de produccin, ya sean salidas de mercancas, entradas de mercancas o
confirmaciones de actividad internas, afectan a la misma cuenta de actividad en proceso con referencia al
lote de produccin.
Las cuentas de destino se definen y configuran usando la determinacin de cuenta en Configuracin empresarial,
en Ajuste preciso.
Una vez que se informan los datos relevantes a la contabilidad financiera, el sistema deriva un grupo de
determinacin de cuenta para el lote de produccin. Entonces, este grupo de determinacin de cuentas se usa en
la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso y la cuenta de trabajo en proceso.
Consulte tambin
Resumen
Requisitos previos
Produccin Valoracin
Produccin Valoracin
Liquidacin WIP
trabajo en proceso.
Consulte tambin
5.4.5.2.3 Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso
Resumen
Las ejecuciones de compensacin de trabajos en proceso (WIP) son tareas peridicas que normalmente se realizan
proceso. Una ejecucin selecciona todos los lotes de produccin con el estado correspondiente y reduce el inventario
de trabajo en proceso asociado a cero.
Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, las ejecuciones
de compensacin de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifique correctamente al final del
perodo.
Las ejecuciones de compensacin WIP se crean en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Compensacin
WIP.
Requisitos previos
Se necesitan las siguientes parametrizaciones de configuracin:
Se instalan los componentes Produccin y Trabajo en proceso.
Se instalan cuentas destinos basadas en la determinacin de cuentas en Configuracin empresarial.
Se necesitan las siguientes tareas:
Ha definido los modelos de produccin (con recursos, materiales, etc.) en el centro de trabajo Datos maestros
de planificacin y produccin.
Ha completado todas estas tareas comerciales necesarias manualmente. Puede encontrar un listado de estas
tareas comerciales en el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Trabajo.
Si desea asignar gastos generales a lotes de produccin, necesita haber efectuado una ejecucin de absorcin
de gastos generales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en la vista Lotes de produccin: Absorcin
Contabilizaciones con diferencias de precio
Las ejecuciones de compensacin WIP determinan cualquier balance de trabajo en proceso pendiente para lotes de
produccin con el estado logstico Finalizado. Si surgiera cualquier diferencia en los lotes de produccin, el sistema
aplica el mtodo de clculo de costes permanentes (Estndar o Media variable) y fija a cero los balances. Las
contabilizaciones resultantes dependen del mtodo de clculo de costes.
Para los materiales con el mtodo de clculo de costes permanentesEstndar, las diferencias se contabilizan en
Diferencias de precio. Por defecto, esta cuenta se asigna a la posicin Costes de ventas en la cuenta de resultados.
Esto asegura que la cantidad afecte a las ganancias notificadas.
Contabilizacin: Debe Trabajo en proceso, crdito Diferencias de precio
Para materiales con el mtodo de clculo de costes permanentes Media variable, las diferencias se asignan al
inventario en proporcin con la cantidad de inventario en el momento de la ejecucin de compensacin y la cantidad
total de productos recibidos del pedido. Esta asignacin puede afectar al coste medio variable y, en consecuencia,
al valor de inventario.
Contabilizacin: Debe Trabajo en proceso, crdito Inventario de material
Si la cobertura de stock es suficiente, el inventario de materiales se ajusta. Si no, la cantidad excedente de la cobertura
de stock afectar la cuenta de resultados basada en la contabilizacin siguiente:
Debe Trabajo en proceso, crdito Diferencias de precio
Una vez que el sistema haya compensado el balance en la cuenta de trabajo en proceso y haya realizado
las contabilizaciones asociadas, debe verificar la valoracin de los inventarios de mercancas acabadas e
inacabadas y los servicios en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Asientos
Las ejecuciones de compensacin WIP generan asientos en el libro mayor.
Registro de compensacin WIP
Hay disponible un registro detallado que muestra todas las contabilizaciones generadas por la ejecucin. Las tareas
completadas con xito tienen un estado verde. Las tareas no completadas correctamente tienen un estado rojo, por
lo que se debe resolver los errores y repetir la ejecucin. Los errores tcnicos se pueden visualizar en el Monitor de
tareas haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase en contacto con su
administrador de sistema.
Ejemplo: Compensacin WIP con el mtodo de clculo de costes estndar
Perodo 1
Un producto semielaborado requiere 100 EUR de materias primas y 40 EUR de mano de obra directa. Estos importes
se asignan al lote de produccin. La produccin an no se ha completado al final del perodo 1. La cuenta Confirmacin
de servicios internos contiene el atributo Centro de coste de produccin.
Contabilizaciones:
1. Toma de material del inventario (un transvase puro en el Activo que no afecta la cuenta de resultados):
Debe Trabajo en proceso 100, haber Inventario 100
2. Contabilizacin de costes directos de produccin de la confirmacin de produccin:
Debe Trabajo en proceso 40, haber Confirmacin de servicios internos 40
3. Contabilizacin de tasas de gastos generales (como para electricidad):
Perodo 2
En el perodo 2 se requieren 4 horas adicionales (20 EUR) de mano de obra directa para finalizar la produccin.
Tambin se asignan 5 EUR de gastos generales para este perodo.
Si el valor del trabajo en proceso no es igual al valor del producto terminado, las contabilizaciones sern las siguientes:
3. Cuando el producto terminado se recibe en el almacn, se genera automticamente la siguiente
contabilizacin:
Debe Productos terminados 170, Haber Trabajo en proceso 170
La valoracin se basa en el coste estndar para el producto como definido en los datos maestros de valoracin
del material.
4. La compensacin WIP para la diferencia de 10 se contabiliza en Trabajo en proceso y Diferencias de precio.
Si el valor del trabajo en proceso es igual al valor del producto terminado, las contabilizaciones sern las siguientes:
3. Cuando el producto terminado se recibe en el almacn, se genera automticamente la siguiente
contabilizacin:
Debe Productos terminados 180, Haber Trabajo en proceso 180
La valoracin se basa en el coste estndar para el producto como definido en los datos maestros de valoracin
del material.
En este caso, la compensacin WIP no da como resultado una diferencia de valor porque el trabajo en proceso
tiene el mismo valor que el producto terminado. No hay ms contabilizaciones.
Compensacin WIP con especificaciones de producto
Si el nivel de valoracin de la salida principal del lote de produccin es Especificacin de producto, la ejecucin de
compensacin WIP compensa los costes de produccin del siguiente modo:
Los costes de produccin se distribuyen a los segmentos de especificacin de producto del material de salida
planificado en base a las cantidades de salida reales. De estos costes se deducen los recibos en el inventario
de productos terminados, y cualquier diferencia se contabiliza de acuerdo con el mtodo de clculo de costes
permanentes.
Si se confirma una entrada de mercanca con una especificacin de producto diferentea la de la salida
principal, este segmento se tratar como un receptor separado en la ejecucin de compensacin WIP.
Ejemplo
Este ejemplo ilustra cmo las ejecuciones de compensacin WIP compensan los costes de produccin de los
materiales con especificaciones de producto que implican entradas planificadas y no planificadas en el inventario
de productos terminados.
Salida principal de lote de produccin: Material 5050 / Especificacin de producto A, cantidad 30
Costes de produccin: 600 EUR
1. Entrada de mercancas (planificada) para el material 5050 / Especificacin de producto A, cantidad 20:
Contabilizacin: Debe Productos terminados 400, Haber Trabajo en proceso 400
El sistema calcula los costes en proporcin a la salida: 600 EUR 20 (entrada de mercancas) 30 (cantidad
total de salida del lote de produccin) = 400 EUR.
La entrada de mercancas era por el mismo importe, de ah que no quede diferencia a asignar.
2. Entrada de mercancas (no planificada) para el material 5050 / Especificacin de producto B, cantidad 10:
Contabilizacin: Debe Productos terminados 180, Haber Trabajo en proceso 180
El sistema calcula los costes en proporcin a la salida: 600 EUR 10 (entrada de mercancas) 30 (cantidad
total de salida del lote de produccin) = 200 EUR.
El valor de la entrada de mercancas era de 180 EUR, resultando una diferencia de 20 EUR frente a los costes
calculados. Esta diferencia se contabiliza de acuerdo con el mtodo de clculo de costes permanentes.
Consulte tambin
Asientos [pgina 207]
Resumen
Programacin
Resultados
5.4.6 Vista Compensacin EM/RF
5.4.6.1 Gua rpida de Compensacin EM/RF
de las entradas de mercancas o servicios (en base a la cantidad comn) con los importes asociados en las facturas.
Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con la entrada de mercancas o servicios y factura, y
compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Esto puede
producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Conceptos bsicos
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
no coincidan.
Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
[pgina 611].
Compensacin EM/RF
Pago
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas
[pgina 614].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias)
El valor estndar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancas no da como
resultado diferencias de valoracin.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de costes
estndar
Un material con el mtodo de coste estndar se compra para almacenar en estoc. El precio de la factura es mayor
que el del pedido. Esto produce diferencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio
variable
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura
slo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las
entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de
clculo de coste medio variable [pgina 708].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior
Solicita y recibe posiciones de su proveedor, junto con una factura. Si el valor de las posiciones es menor que el
indicado originalmente (por ejemplo, porque el proveedor ha aplicado un descuento), esto da como resultado un
crdito posterior en la cuenta Dbitos comerciales. Esta contabilizacin de abono slo incluye el valor. A diferencia
de una nota de crdito, sta no afecta a las cantidades.
Si no todas las entradas de mercancas y servicios han coincidido con las facturas en el momento de iniciar la
ejecucin de compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas (EM/RF), slo se compensarn las
que han coincidido. Sin embargo, si ha marcado una posicin de pedido para la Compensacin final, el sistema
compensar las cuentas de EM/RF para esa posicin independientemente de la cantidad.
Despus de la factura, se recibe un material con el mtodo de coste medio variable. Una vez que la verificacin de
factura asigna automticamente la entrada de mercancas a las facturas, la factura se vuelve a contabilizar en la
contabilidad financiera. Esto contabiliza la asignacin correcta de entrada de mercancas en la cuenta Mercancas
en trnsito.
Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito
Es posible que un proveedor le enve una nota de crdito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota
de crdito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique slo el valor de la nota de crdito
y no la cantidad, debe utilizar la funcin Crdito posterior.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago
Cuando se aplica un descuento en efectivo, el descuento se contabiliza en la cuenta Mercancas en trnsito (a menos
que la posicin de factura indique la posicin de pedido y las mercancas hayan sido recibidas o pendientes de
recepcin). La ejecucin de compensacin de entradas de mercancas y de facturas (EM/EF) trata el descuento
como una reduccn del valor dela factura.
Por cuestiones legales la ejecucin de compensacin EM/EF podra transferir parte o toda la cantidad de la cuenta
Mercancas en trnsito a Ingresos/gastos por descuentos.
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Las diferencias de precio surgen, por ejemplo, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que
crea un valor distinto para la entrada de mercancas.
Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas se
registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancas se registran como precio por cantidad.
En las transacciones transfronterizas se utilizan monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes, cuyos efectos
se expresan como diferencias de tipo de cambio. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual,
la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancas.
Un descuento por pronto pago es una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite de
tiempo establecido o si se paga en efectivo.
Para obtener ms informacin y un ejemplo de contabilizacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF:
Descuento por pronto pago [pgina 714].
Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto
pago [pgina 715].
de datos operativos.
Programacin:
Las aplicaciones operativas realizan ejecuciones de datos en masa con relativa frecuencia, a menudo con
intervalos peridicos programados. Por tanto, es posible realizar una ejecucin de datos en masa repetidas
veces con los mismos parmetros de seleccin o programarla como una ejecucin peridica. Se almacena
un registro de cada ejecucin de este tipo en un log de aplicacin, lo que le permite realizar un seguimiento
de los resultados. Las ejecuciones de valoracin se realizan solamente durante el cierre del perodo. Es muy
importante llevar a cabo las diferentes tareas del proceso de cierre del perodo en la secuencia correcta y
alinearlas entre s. De poco servira programar una ejecucin de valoracin como una tarea peridica, el
sistema no proporciona esta opcin. Por el contrario, utilice el Cockpit de cierre para llevar a cabo las etapas
de cierre. Solamente puede realizar una ejecucin de valoracin una nica vez. Si desea repetir una ejecucin
de valoracin con los mismo parmetros, deber crear una nueva ejecucin basada en la anterior. Se copiarn
los parmetros de la ejecucin precedente en la nueva, donde los podr modificar, si es necesario, antes de
iniciar la ejecucin.
Resultados:
Las ejecuciones de datos en masa no generan contabilizaciones, sino que crean documentos o listas que
puede procesar manualmente. Solamente este procesamiento manual puede generar contabilizaciones. Por
ejemplo, los pagos que se realizan en una ejecucin de pagos deben aprobarse antes de que el sistema los
contabilice. Puede crear ejecuciones de valoracin como ejecuciones de prueba para simular sus efectos.
Estas ejecuciones no generan contabilizaciones ni modifican ningn dato. Suponen nicamente un medio
para que pueda comprobar los efectos de la ejecucin. Cuando est satisfecho con los resultados simulados,
Lgica de contabilizacin:
Cuando efecta una ejecucin de datos en masa, se generan automticamente los documentos originales.
Cuando se liberan, se pueden procesar estos documentos en contabilidad como documentos originales
creados manualmente. Cuando efecta una ejecucin de valoracin, se generan automticamente los
asientos contables. Puede especificar un sistema contable al crear la ejecucin de valoracin. En este caso,
los asientos contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable,
la ejecucin de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos
contables en cada sistema contable asignado a la empresa.
Tareas
1. Para realizar una nueva ejecucin de compensacin EM/RF, haga clic en Nuevo y
en Ejecucin de compensacin EM/RF.
2. Dispone de las siguientes opciones para efectuar una ejecucin de compensacin EM/
RF:
Compensacin EM/RF con referencia
Para volver a utilizar los datos de una compensacin EM/RF previa, seleccione la
ejecucin que desee utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copiar los datos
directamente en la pantalla de entrada en la nueva compensacin EM/RF. A
continuacin, podr ajustar los datos copiados de la compensacin EM/RF
previamente ejecutada.
Ejecucin de prueba
Para realizar la compensacin EM/RF como ejecucin de prueba, seleccione
Ejecucin de prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la
ejecucin de prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las
contabilizaciones solo se simulan.
Solamente puede borrar aquellas compensaciones EM/RF que haya
programado o ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una
ejecucin de prueba, seleccione la ejecucin a borrar y haga clic en
Borrar .
3. Introduzca la empresa, el perodo y la etapa de cierre. Asegrese que el perodo est
abierto para la etapa de cierre seleccionada.
Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, el sistema utiliza la fecha
actual como la fecha de ejecucin. Esta fecha tambin es la fecha de
contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa todos los datos hasta la
fecha, incluida la fecha especificada.
Si usted comienza la ejecucin para un perodo anterior, la fecha de ejecucin es,
automticamente, el ltimo da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de
contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha de
ejecucin, incluida esta fecha.
Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/
RF entre el perodo anterior hasta el perodo actual para los mismos criterios de
seleccin, ya que esto puede producir contabilizaciones duplicadas. En ese caso,
deber repetir todas las ejecuciones de compensacin EM/RF para todos los
perodos, desde el perodo pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecucin de compensacin para un perodo
futuro.
4. Programacin
Puede ejecutar una compensacin EM/RF inmediatamente o programarla para ms
adelante:
Para ejecutar la compensacin EM/RF inmediatamente, haga clic en
Iniciar inmediatamente .
finalizada.
Para programar la compensacin EM/RF para una fecha/hora posterior, haga clic
en Programacin y especifique cundo desea que el sistema ejecute la
reclasificacin. Si se dejan los campos Fecha y Hora vacos, la ejecucin se inicia
inmediatamente.
proceso de fondo.
Puede visualizar las compensaciones EM/RF programadas y sus respectivos
tiempos en Visualizar tareas .
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la
pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar
los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en
Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en
Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Inicie ejecucin de correccin
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de compensacin EM/RF.
2. Seleccione la casilla Sustituir estado de compensacin.
3. Introduzca la informacin restante como para una ejecucin de compensacin EM/RF
normal.
La ejecucin de correccin procesa todos los objetos, independientemente de su estado de
compensacin. Realice una ejecucin de correccin, por ejemplo, cuando desee realizar
ejecuciones de compensacin EM/RF para un perodo anterior, a pesar de haber realizado
una ejecucin de compensacin para el perodo actual como ejecucin de actualizacin.
Si se ha ejecutado la compensacin EM/RF inmediatamente, el sistema emite un
mensaje de estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el
mensaje de estado.
En caso de haber programado la compensacin EM/RF, puede visualizar la lista de
registros una vez efectuada la ejecucin. Para ello, seleccione la ejecucin relevante y
haga clic en Visualizar .
Si hay ms de un registro para la ejecucin, seleccione uno de los registros y haga clic
en Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable.
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje
que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la
valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta y asientos contables creados por el
sistema.
Muestra los detalles relacionados, como tipo de compensacin, entradas de
mercancas de compensacin, recepciones de facturas de compensacin,
diferencias de precio de compra y diferencias de pago. Puede obtener informacin
ms detallada en Informacin avanzada .
Muestra las posiciones del documento de compras sujetas a errores durante el
procesamiento.
Registro
encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los
errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones
que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
5.4.6.2.1 Fecha de compensacin final marcada para posiciones de
documento de compras
Resumen
no coincidan.
Parametrizacin estndar: Control automtico de la fecha de compensacin final
marcada
Por defecto, la Fecha de compensacin final marcada se fija o reinicializa automticamente segn los estados de
entrega y de factura en la posicin de pedido:
Cuando el departmento de compras ha asignado tanto el estado Entrega concluida como el deFactura
concluida a una posicin del pedido, la posicin del documento de compra queda marcada para la
compensacin final automticamente al fijar una fecha en el campo Fecha de compensacin final marcada.
Esta fecha es la fecha de la entrega final o la fecha de la factura final, la que sea ms reciente.
Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se
ejecuta el da o despus de la Fecha de compensacin final marcada.
Si el departamento de compras anula el estado Entrega concluida o Factura concluida, la posicin del
documento de compras queda desmarcada automticamente (la Fecha de compensacin final marcada se
suprime). Cuando se ejecuta la siguiente compensacin EM/RF, el sistema genera los asientos necesarios
para que las cuentas de compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin fecha de compensacin
final marcada.
Cuando esta parametrizacin estndar est activada, la casilla de seleccin Control de compensacin final manual
en el rea Detalles para la posicin no est seleccionada.
Si las transacciones comerciales dan como resultado una modificacin en el estado de entrega o de factura, se ver
afectada la fecha de compensacin final marcada.
Control manual de la fecha de compensacin final marcada
Donde sea necesario, puede activar el control manual de la fecha de compensacin final marcada para una posicin
de documento de compra mediante Compensacin final Control manual activado. Esto evita que la fecha de
compensacin final marcada no se altere si se realizan modificaciones en el estado de entrega o facturacin de la
posicin. El modo de control manual se indica en la casilla de seleccin Control de compensacin final manual.
Si el control manual de una posicin est activado, la posicin slo se podr marcar o desmarcar manualmente.
Para marcar en forma manual una posicin para la compensacin final, haga clic en Compensacin final
Marcar.
Para desmarcar en forma manual una posicin para la compensacin final, haga clic en Compensacin final
Desmarcar.
Puede marcar o desmarcar manualmente posiciones de documento de compra en cualquier
momento, incluso si el control manual est desactivado.
Si marca o desmarca una posicin manualmente, esto tambin activa el control manual para dicha
posicin.
Activar el control manual de una posicin que ya tiene una fecha de compensacin final marcada
no eliminar esta fecha. Si desea evitar que se compense una posicin, debe desmarcarla.
Tal y como ocurre con el control automtico, si desmarca un documento de compras manualmente, cuando se
ejecuta la siguiente compensacin EM/RF, el sistema genera los asientos necesarios para que las cuentas de
compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin fecha de compensacin final marcada.
Ejemplos
Es posible que quiera marcar o desmarcar posiciones en casos como los siguientes:
Ejemplo 1
Cantidad pedida: 5
Dado que ambas cantidades, la suministrada y la facturada, son iguales o superiores a la cantidad pedida,
el departamento de compras asigna los estados Entrega completada y Factura completada para la
posicin del pedido. A partir de los estados, el sistema marca la posicin del documento de compras para
la comensacin final y considera las dos piezas extra como libres de cargos.
Si desea evitar esto, por ejemplo, porque sabe que el proveedor enviar una factura adicional
posteriormente para las piezas extra, puede desmarcar la posicin para evitar que el sistema la compense.
Necesitar marcar manualmente la posicin en un momento posterior cuando se reciba la factura
adicional.
Ejemplo 2
Cantidad pedida: 5
La cantidad completa pedida se ha facturado, de modo que el departamento de compras ha asignado el
estado Factura completada a la posicin del pedido. Sin embargo, dado que slo se han suministrado 4
piezas, el departamento de compras no ha asignado el estado Entrega completada. Por eso, el sistema
no ha marcado la posicin para la compensacin final.
Sin embargo, si est seguro de que no se esperan entregas adicionales, puede marcar en forma manual
la posicin para compensacin final.
.
Resumen
Comportamiento de la fecha de compensacin final marcada
Control manual DESACTIVADO: Control manual ACTIVADO:
Cmo se marcan las posiciones para la
compensacin final
automticamente si se fijan los estados
Entrega completada y Factura
completada.
Debe marcar la posicin manualmente
Cmo se desmarcan las posiciones para
la compensacin final
automticamente si se restablecen los
estados Entrega completada o Factura
completada
Debe desmarcar la posicin
manualmente
Efecto de restablecer el estado Entrega
completada o Factura completada de
una posicin de pedido.
La posicin se desmarca
automticamente.
No hay efectos
El efecto de las transacciones
comerciales en la fecha de
compensacin final marcada
La fecha de compensacin final marcada
solo se ve afectada si la transaccin
comercial conlleva una modificacin al
estado Entrega completada o Factura
completada.
No hay efectos
Consulte tambin
5.4.6.2.2 Compensacin EM/RF
Resumen
Pago
Compensacin EM/RF.
Requisitos previos
Ha introducido pedidos en Gestin de relacin con proveedores (GRP) durante el proceso de
aprovisionamiento.
Ha introducido pedidos para terceros en Gestin de cadena logstica.
Ha introducido todas las transacciones (entradas de mercancas/servicios y facturas) que resultan en
contabilizaciones en cuentas de compensacin EM/RF con referencia a una posicin de un pedido. Esto
permite que las transacciones se ajusten.
La entrada de mercancas se valora con valor distinto a cero.
Se han seleccionado las siguientes casillas de seleccin en cada posicin de pedido:
Entrada de mercancas y servicios esperada
Factura esperada
Autofacturacin
Movimientos en cuenta
Los siguientes movimientos en cuenta (sin tener en cuenta contabilizaciones de impuestos) tienen lugar cuando se
introduce la entrada de mercancas de la factura de proveedor:
La cuenta de inventario o de gastos se carga con el valor provisional de la entrega (precio del pedido x cantidad
entregada). Con los inventarios de materiales la valoracin puede ser diferente. Las cuentas de los siguientes
grupos se pueden utilizar dependiendo de la transaccin:
Stock de material
Inventario de activos fijos
Gastos para servicios externos
Costes diferidos
La cuenta de compensacin EM/RF Cuentas por pagar no facturadas se acredita con este valor.
Cuando las compras son para almacenar inmediatamente en stock, puede valorar le material con dos
mtodos de costes diferentes: Estndar o Medio variable. Con el mtodo de coste Estndar la diferencia entre
el valor de inventario y el valor del pedido se contabiliza en las cuentas de diferencias de valoracin.
La cuenta de proveedor se acredita con el valor de la factura.
La cuenta de compensacin EM/RF Mercancas en trnsito se carga con el valor de la factura.
La ejecucin de compensacin se puede iniciar una vez la entrada de mercancas de un artculo de pedido y
la recepcin de la factura se han confirmado en el sistema. Puede configurar una ejecucin de compensacin
de acuerdo a sus propios requisitos y tambin fijar la frecuencia como necesite. La primera ejecucin compara
las cantidades para determinar la cantidad que se ha confirmado tanto para una entrada de mercancas como
para una factura. Basndose en esta cantidad, el sistema determina los valores a compensar.
La ejecucin de compensacin:
unidad de medida y compensa la cuenta Mercancas en trnsito con el importe resultante.
unidad y compensa la cuenta Mercancas en trnsito con el importe resultante.
Asigna las diferencias de precio causadas por las diferencias de valoracin a la cuenta original de la
entrada de mercancas o servicios (excepcin: precio estndar)
Contabiliza las diferencias de la tasa de cambio en la cuenta de diferencias de tasa de cambio y no en la
cuenta original utilizada para la entrada de mercancas o servicios.
Asigna las diferencias que puedan surgir cuando los materiales se compran para almacenar
inmediatamente en stock en la cuenta Diferencias de precio en lugar de la cuenta de stock de material
Se necesitan las siguientes cuentas de balance cuando se compran materiales en stock:
Activos:
Inventarios
Mercancas en trnsito
Pasivo:
Dbitos comerciales
Cuentas por pagar no facturadas
Estas cuentas se incluyen en los grficos estndar de cuentas.
Su proveedor entrega 10 unidades de un artculo por un valor total de 500 EUR (mtodo de coste Estndar).
El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos relevante para materiales. La cuenta de
contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas.
El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 550 EUR.
El sistema contabiliza esta factura en la cuenta Dbitos. La contrapartida est en Mercancas en trnsito.
Para valorar la entrada de mercancas con los costes de aprovisionamiento reales y, por tanto, para cualquier
diferencia de valor entre la entrada de mercancas y la factura, ponga en marcha la ejecucin de compensacin.
La ejecucin de compensacin lleva a cabo los siguientes clculos y contabilizaciones:
1. Calcula el precio medio por unidad basndose en la entrada de mercancas y la factura
2. Determina la cantidad que se aplica a la entrada de mercancas y a la factura
3. Multiplica esta cantidad por el medio medio calculado previamente
4. Debita o acredita las cuentas de compensacin con estos valores
5. Compara la entrada de mercancas valorada con la factura valorada
Puesto que ha seleccionado el mtodo de coste Estndar para el material, la diferencia se contabiliza en una cuenta
de diferencias diferente.
Contabilizaciones
La documentacin acerca de la ejecucin de compensacin EM/RF proporciona los siguientes ejemplos:
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias) [pgina 707]
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (con diferencias de precio) [pgina 707]
Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior [pgina 709]
[pgina 710]
Ejecucin de compensacin EM/RF - Mtodo de coste medio variable [pgina 708]
[pgina 712]
Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito [pgina 713]
Consulte tambin
5.4.6.2.3 Ejecuciones de compensacin EM/RF
Resumen
Compensacin EM/RF.
Requisitos previos
Usted utiliza Gestin de relacin con proveedores (SRM) para pedidos.
Hay entrada de mercancas o servicios y una factura para una posicin de pedido.
La posicin de pedido que debe compensarse est marcada para compensacin final en el centro de trabajo
Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras.
La posicin se desmarca automticamente cuando se realiza una contabilizacin primaria asociada
(es decir, cualquier contabilizacin sin compensacin).
Utiliza Gestin de cadena logstica (SCM) para gestin de pedido de terceros.
Caractersticas
Normalmente, las mercancas se reciben antes de la factura correspondiente. En este caso, las entradas de
mercancas se equiparan con las facturas en base a la posicin de documento de compras y a la posicin de entrada
de mercancas. El sistema tiene en cuenta los siguientes factores:
Documento de compras (como un pedido)
Posicin de documento de compras
Entrada de mercancas (servicio y entrega)
Posicin de entrada de mercancas
Salida de mercancas para gestin de pedidos de terceros
Posicin de salida de mercancas
Si se ha recibido una factura pero no las mercancas (vea el ejemplo de contabilizacin ms abajo), el sistema espera
hasta que se reciban las mercancas y, luego, compara la factura con la entrada de mercancas.
La ejecucin de compensacin EM/RF determina los valores que se van a utilizar para las entradas de mercancas/
servicios y facturas asociadas:
La cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas se valora con el valor de factura por
unidad, y la cuenta Mercancas en trnsito se compensa con el importe resultante.
La cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas se valora con el valor por unidad de la
entrada de mercancas o servicios, y la cuenta Cuentas por pagar no facturadas se compensa con el importe
resultante.
Las diferencias de precio que surgen, por ejemplo, si el precio de la factura es diferente del precio del pedido,
se contabilizan de la siguiente manera:
stock: la misma cuenta que con la entrada de mercancas
Cuenta de diferencia de precio:
de stock:
Las diferencias de tipo de cambio surgen cuando un documento de compras (como un pedido) se denomina
en una moneda diferente de la moneda local, por ejemplo, y el tipo de cambio se modifica entre el punto de
entrada de mercancas y el punto de la factura. Las diferencias de tipo de cambio se calculan mediante la
compensacin EM/RF y se contabilizan en una cuenta de diferencias de tipo de cambio.
Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos
Las diferencias de precio producidas por descuentos por pronto pago se contabilizan de la siguiente manera:
stock:
Descuento por pronto pago en la cuenta de resultados:
de stock (prorrateado en base a la cantidad contabilizada en el inventario)
Frecuencia de ejecuciones de compensacin EM/RF
Si ejecuta las compensaciones EM/RF con ms frecuencia, los clculos que involucran el coste medio variable o los
activos fijos sern ms precisos. Segn el nivel de precisin que busque, puede realizar ejecuciones de
compensacin trimestralmente, al final de cada perodo o hasta diariamente.
Comenzar una ejecucin de compensacin EM/RF
EM/RF [pgina 690].
Perodo contable
Los resultados de la ejecucin de compensacin dependen del perodo para el que se ejecuta:
Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, el sistema utiliza la fecha actual como la fecha de
ejecucin. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos
hasta la fecha seleccionada, incluida esta fecha.
Si usted comienza la ejecucin para un perodo anterior, la fecha de ejecucin es, automticamente, el ltimo
da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa
los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida esta fecha.
Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/RF entre el perodo
anterior hasta el perodo actual para los mismos criterios de seleccin, ya que esto puede producir
contabilizaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir todas las ejecuciones de compensacin
EM/RF para todos los perodos, desde el perodo pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecucin de compensacin para un perodo futuro.
Estados de compensacin
Por motivos de rendimiento, la ejecucin de compensacin EM/RF slo procesa objetos que tienen el estado Para
compensacin.
El sistema fija el estado Compensado en los siguientes casos:
No existen contabilizaciones futuras para el objeto en el momento en que la ejecucin de compensacin se
La Fecha de compensacin final marcada para el objeto no es futura en el momento en que la ejecucin de
compensacin se realiza como ejecucin de actualizacin.
El estado sigue siendo (o se fija como) Para compensar en los siguientes casos:
Para cualquier transaccin comercial
Existen contabilizaciones futuras para el objeto en el momento en que la ejecucin de compensacin se realiza
como ejecucin de actualizacin.
La Fecha de compensacin final marcada es futura en el momento en que la ejecucin de compensacin se
Cuando el objeto est marcado o desmarcado para compensacin final.
El estado de compensacin de las posiciones se puede visualizar en el centro de trabajo Valoracin de inventarios,
en la vista Posiciones de documento de compras, al seleccionar la vista Mostrar Posiciones para compensar. As, se
muestran todas las posiciones de documento de compras que tienen el estado Para compensacin.
Ejecuciones de ajuste
Las ejecuciones de ajuste procesan todos los objetos, sin tener en cuenta el estado de compensacin de los objetos.
Inicie una ejecucin de ajuste, por ejemplo, cuando desee realizar ejecuciones de compensacin EM/RF para un
perodo anterior, a pesar de haber realizado una ejecucin de compensacin para el perodo actual como ejecucin
de actualizacin (y, por lo tanto, los objetos tienen el estado Compensado). Por ejemplo, si las diferencias de precio
se contabilizaron incorrectamente en el perodo actual, puede realizar una ejecucin de ajuste para el perodo
anterior.
EM/RF [pgina 690].
Registro para compensacin EM/RF
El registro contiene diferentes fichas para los objetos que se han procesado correctamente y los que se han
procesado con errores. En el caso normal en que las mercancas se reciben antes que la factura, estas fichas
muestran la posicin de documento de compras y la posicin de entrega, pero no la posicin de factura.
En los casos menos frecuentes en que la factura se recibe antes que las mercancas, en un principio, el sistema
muestra la posicin de documento de compras y la posicin de factura.
Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , debajo de Slo informacin de
contabilizacin o, para obtener an ms detalles, debajo de Informacin avanzada.
En la columna Conjunto de compensacin EM/RF, se indica el conjunto de partidas individuales asociadas con la
posicin de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron compensadas juntas. Un conjunto
puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor. Una posicin de
documento de compras determinada puede tener ms de un conjunto de compensacin EM/RF (por ejemplo, un
conjunto para cada recibo de entrada de mercancas). El Tipo de conjunto de compensacin EM/RF indica el tipo de
transaccin en la que se basa un conjunto de compensacin, como un recibo de entrada de mercancas o una factura
de proveedor.
Si descubre que no se ha utilizado ninguna factura en el proceso de compensacin para un objeto, puede
comparar la fecha de contabilizacin de la factura esperada con el perodo de compensacin (consulte
Perodo contable ms arriba).
Asiento
Cuando finaliza la ejecucin de compensacin EM/RF, el sistema crea un asiento en el libro mayor del tipo
Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Escenarios de compensacin EM/RF
A continuacin, se incluyen ejemplos de contabilizacin para los siguientes escenarios de compensacin EM/RF:
Caso estndar (sin diferencias) [pgina 707]
Diferencia de precio con mtodo de clculo de costes estndar [pgina 707]
Diferencia de precio y factura parcial con mtodo de coste medio variable [pgina 708]
Gastos para servicios externos con nota de crdito [pgina 713]
Diferencia de precio debido a descuento por pronto pato y compra de material para consumo
[pgina 714]
Diferencia de precio debido a crdito subsiguiente y adquisicin de activos [pgina 709]
Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido [pgina 710]
Recepcin de factura antes que entrada de mercancas [pgina 712]
Consulte tambin
5.4.6.2.4 Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin
diferencias)
Resumen
El valor estndar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancas no da como
resultado diferencias de valoracin.
Pedido:
El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u). El sistema contabiliza esta entrada
de mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es
Recepcin de facturas:
El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza este importe
en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales.
Ejecucin de compensacin EM/RF:
Como el pedido se ha entregado completamente y se ha facturado, la ejecucin de compensacin compensa
totalmente Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito.
Contabilizaciones
Debe: Mercancas en trnsito; Haber: Dbitos; 500 EUR (10 c/u)
Debe: Cuentas por pagar no facturadas 500 EUR (10 c/u); haber: Mercancas en trnsito 500 EUR (10 c/u)
5.4.6.2.5 Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio
con mtodo de costes estndar
Resumen
Si un material con el mtodo estndar de clculo de costes permanentes se compra para almacenar en stock y el
precio de factura difiere del precio del pedido, la ejecucin de compensacin EM/RF ejecuta contabilizaciones de
diferencia contra el inventario.
Ejemplo
Se compra material con el mtodo estndar de clculo de costes para almacenar en stock. El precio de la factura es
mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Pedido:
10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u)
Entrada de mercancas:
El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u). El sistema contabiliza esta entrada
de mercancas a la cuenta de activos asociados para materiales (Inventarios) basndose en los niveles de
valoracin fijados para el material en los datos maestros. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar
no facturadas.
totalmente Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito. La diferencia de 50 EUR entre las
entradas de mercancas y las facturas se carga a la cuenta Diferencias de precio. La diferencia de precio de
50 EUR se contabiliza normalmente en la cuenta usada para la entrada de mercancas. Si el mtodo de coste
estndar se asigna al material, la diferencia se contabiliza en una cuenta separada de diferencias de precio.
Esto significa que las diferencias de precio se asignan a la cuenta de diferencias de precio y no al inventario.
Contabilizaciones
5.4.6.2.6 Ejecucin de compensacin EM/RF: diferencias de precio
con mtodo de costes variable
Resumen
Si un material con mtodo de costes perpetuos medio variable se compra para almacenar en stock, y el precio de
factura difiere del precio del pedido, la ejecucin de compensacin EM/RF ejecuta contabilizaciones de diferencia
contra el inventario.
Ejemplo
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura
slo por parte de la entrega. El precio facturado es mayor que el precio del pedido, que produce referencias entre
las entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Pedido:
El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de
mercancas a la cuenta de activos asociados para materiales (Inventarios) basndose en los niveles de
valoracin fijados para el material en los datos maestros. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar
no facturadas.
El proveedor enva una factura parcial de 6 piezas por un valor total de 310 EUR. El sistema contabiliza este
importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales.
La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo la cuenta Mercancas en trnsito. Sin
embargo, slo se compensa parte de la cuenta Cuentas por pagar no facturadas. La diferencia de precio de
10 EUR entre la entrada de mercancas y la factura se contabiliza en la cuenta de activos para materiales
(Inventarios).
Slo se compensa parte de la cuenta Cuentas por pagar no facturadas porque slo se entregaron y facturaron
6 piezas. Por lo tanto, slo hay 6 piezas para confrontar. La cantidad restante permanece en la cuenta Cuentas
por pagar no facturadas hasta que se reciba la facturacin de las 4 piezas restantes o la posicin se marque
para la compensacin final y la ejecucin de compensacin EM/RF compense por completo la cuentas de
compensacin.
La entrada de mercancas de 6 piezas tiene un valor de 300 EUR. Sin embargo, la factura de las 6 piezas es
de 310 EUR. La diferencia de precio de 10 EUR se contabiliza normalmente en la cuenta usada para la entrada
de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta de activos para materiales (Inventarios).
Contabilizaciones
Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 300 EUR (6 c/u)
Debe: Material; 10 EUR (6 c/u)
Haber: Mercancas en trnsito; 310 EUR (6 c/u)
5.4.6.2.7 Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior
Resumen
Solicita y recibe posiciones de su proveedor, junto con una factura. Si el valor de las posiciones es menor que el
indicado originalmente (por ejemplo, porque el proveedor ha aplicado un descuento), esto da como resultado un
crdito posterior en la cuenta Dbitos comerciales. Esta contabilizacin de abono slo incluye el valor. A diferencia
de una nota de crdito, sta no afecta a las cantidades.
Tambin son posibles los dbitos posteriores que aumentan el valor de la factura ms que disminuirlo.
Ejemplo
Supongamos que su empresa compra diez PCs. Su empresa trata los ordenadores como activos fijos. Despus de
recibir las mercancas y la factura, se descubre un defecto que reduce el valor de los ordenadores, pero no disminuyen
su utilidad. El proveedor est de acuerdo en reducir el precio un 10%.
Pedido:
10 PCs por un valor total de 10.000 EUR (1.000 EUR c/u)
El proveedor entrega 10 PCs por un valor total de 10.000 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de
mercancas en la Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria. La cuenta de contrapartida es Cuentas
por pagar no facturadas.
El proveedor le factura 10 PCs por un valor total de 10.000 EUR. El sistema contabiliza este importe en
Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales.
Crdito posterior:
Como se acord, el proveedor reduce el importe original de la factura en un 10% o 1.000 EUR. El sistema
contabiliza este crdito en la cuenta Dbitos comerciales. La contrapartida est en Mercancas en trnsito.
La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo las Cuentas por pagar no facturadas y las
Mercancas en trnsito. La diferencia de 1.000 EUR en el precio se ha contabilizado en la Cuenta de activos
para instalaciones y maquinaria.
Como la cantidad entregada es la misma que la cantidad facturada, el sistema compensa completamente las
Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. El crdito posterior slo reduce el importe
monetario y no la cantidad.
La diferencia de precio de 1.000 EUR debido al crdito posterior se contabiliza en la cuenta utilizada para la
entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta de activos para instalaciones y
maquinaria.
Contabilizaciones
Debe: Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 10.000
EUR (10 c/u)
Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 10.000 EUR (10 c/u)
3. Crdito posterior:
Debe: Dbitos 1.000 EUR; haber: Mercancas en trnsito 1.000 EUR (10 c/u)
Debe: Cuentas por pagar no facturadas 10.000 EUR (10 c/u); haber: Mercancas en trnsito 9.000 EUR (10
c/u) + Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria 1.000 EUR
5.4.6.2.8 Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y
finalizacin de posicin de pedido
Resumen
Si no todas las entradas de mercancas coincidieron con las facturas en el punto al iniciar la ejecucin de
compensacin EM/RF, slo se compensarn las que coincidieron.
Sin embargo, si una posicin de documento de compra fue marcado para compensacin final, las cuentas de
compensacin para esa posicin se compensan independientemente de la cantidad.
Las posiciones de documento de compra se marcan para compensacin final automticamente cuando a
la posicin de pedido se le asignaron los estados Entrega completada y Factura completada en el centro
de trabajo Solicitudes de compra y pedidos.
Si no se esperan ms entregas ni facturas, tambin es posible marcar manualmente las posiciones que no
tienen estos estados. Las posiciones para compensacin final se marcan manualmente en el centro de
Ejemplo
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. La factura del proveedor es
por una pieza menos de lo que se realiz el pedido. El proveedor le informa que la ltima pieza era gratis y que no
habr facturas adicionales para esa posicin.
Pedido:
mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es
El proveedor realiza una entrega parcial de 9 piezas por un valor total de 450 EUR. El sistema contabiliza este
importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales.
Finalizacin de posicin de pedido (vista contable):
El proveedor le informa al comprador que la ltima pieza era gratis y que no habr facturas adicionales para
esa posicin. Debido a que se recibieron todas las entregas y facturas, el comprador fija los estados Entrega
completada y Factura completada para la posicin de pedido. Con estos estados, la posicin queda
automticamente marcada para compensacin final.
Mercancas en trnsito. La diferencia de precio de 50 EUR entre la entrada de mercancas y la factura se
contabiliza en la cuenta de activos para materiales (Inventarios).
Aunque solo se haya recibido una factura parcial, Cuentas por pagar no facturadas se compensa
completamente porque la posicin de pedido se marca para compensacin final.
Si una posicin de pedido se marc para compensacin final, la ejecucin de compensacin EM/RF
compensa completamente las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito para
esa posicin, aunque la cantidad facturada sea distinta de la que realmente se recibi.
La diferencia de precio de 50 EUR debido a la diferencia en la cantidad se contabiliza en la cuenta utilizada
para la entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta de activos para materiales
(Inventarios).
Contabilizaciones
Debe: Material; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u)
3. Finalizacin de posicin de pedido (vista contable):
Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u)
Haber: Mercancas en trnsito; 450 EUR (9 c/u)
Haber: Material; 50 EUR (10 c/u)
5.4.6.2.9 Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas
antes de entrada de mercancas
Resumen
Cuando se recibe una factura antes de que lleguen las mercancas, la factura se contabiliza en la cuenta Mercancas
en trnsito, pero en este momento no tiene ninguna asignacin a una recepcin de mercancas. Cuando se reciben
las mercancas, la factura se asigna a la recepcin de mercancas utilizando la fecha de contabilizacin original de
la recepcin de mercancas.
Si la recepcin de mercancas tiene una fecha de contabilizacin anterior a la de la factura pero se
contabiliza despus de la factura, se utiliza la fecha de contabilizacin de la factura.
Si la recepcin de mercancas se cancela ms adelante, se anula la asignacin de la factura a la recepcin de
mercancas utilizando la fecha de contabilizacin de la factura.
Si el perodo est bloqueado, tiene dos opciones:
Puede desbloquear el perodo.
Puede sobrescribir la fecha de contabilizacin en el documento original. Una vez que el sistema
notifique la contabilidad en relacin con la transaccin comercial, vaya al centro de trabajo Libro
mayor , vista Documentos fuente. Seleccione el filtro Documentos fuente no contabilizados. Para
sobrescribir la fecha de contabilizacin, haga clic en Acciones , y luego en
Ver transaccin comercial . En la pantalla Transaccin comercial para contabilidad haga clic en
Contabilizar en otro perodo . Aparece una ventana de dilogo en la que debe introducir la fecha de
contabilizacin alternativa y (opcionalmente) una etapa de cierre alternativa.
Ejemplo
Se recibe una factura antes de las mercancas, pero no se producen diferencias de precio.
Pedido:
mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es
Ajustar entrada en cuenta de mercancas en trnsito:
Por las 10 piezas por un valor total de 500 EUR, el sistema debita automticamente Mercancas en trnsito
y acredita Mercancas en trnsito.
Esta entrada de ajuste es necesaria porque, una vez que se recibi la factura, tampoco se pudo contrastar
con una entrada de mercancas en contabilidad. Para activar la verificacin de factura basada en la entrega,
que confronta las facturas con las entradas de mercancas correspondientes, las 10 piezas por 500 EUR
deben ajustarse con la cuenta Mercancas en trnsito. El resultado de la contabilizacin es que las 10 piezas
por 500 EUR se asignan a la entrada de mercancas, y la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas
y recepcin de facturas (EM/RF) ahora puede compensar las posiciones.
totalmente Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito.
Contabilizaciones
Debe: Material; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u)
3. Recontabilizacin:
Debe: Mercancas en trnsito; haber: Mercancas en trnsito; 500 EUR (10 c/u)
Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) + haber: Mercancas en trnsito; 500 EUR (10 c/
u)
5.4.6.2.10 Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito
Resumen
Es posible que un proveedor le enve una nota de crdito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota
de crdito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique slo el valor de la nota de crdito
y no la cantidad, debe utilizar la funcin de Crdito posterior.
Ejemplo
Se ordena un servicio para un centro de coste. Despus de la confirmacin de la entrega del servicio y la recepcin
de la factura, el proveedor del servicio enva una nota de crdito por tiempo que se cobr por error.
Pedido:
10 horas por un valor total de 1.000 EUR (100 EUR /h)
Confirmacin:
Recibe 10 horas de servicio por un total de 1000 EUR. El sistema contabiliza este importe en la cuenta Gastos
por servicios externos . La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas.
El proveedor del servicio le enva una factura por 12 horas por un valor total de 1.200 EUR. El sistema
contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales.
Nota de crdito:
El proveedor del servicio se da cuenta del error y le enva una nota de crdito por 200 EUR. El sistema
contabiliza este importe en la cuenta Dbitos comerciales. La contrapartida est en Mercancas en trnsito.
Mercancas en trnsito se reduce en 200 EUR y 2 horas (tanto el valor com la cantidad; vase anteriormente).
Mercancas en trnsito, ya que el servicio se entreg y factur en su totalidad.
Si ha habido diferencias en el precio se deberan haber contabilizado en la cuenta utilizada para la entrada de
mercancas. Esta cuenta debera haber contabilizado las diferencias de precio a la Cuenta de gastos por
servicios externos.
Contabilizaciones
1. Confirmacin:
Debe Gastos por servicios externos, Haber Cuentas por pagar no facturadas1.000 EUR (10 horas)
Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 1.200 EUR (12 horas)
3. Nota de crdito:
Debe: Dbitos; haber: Mercancas en trnsito; 200 EUR (2 horas)
Debe: Cuentas por pagar no facturadas 1.000 EUR (10 horas); haber: Mercancas en trnsito 1.000 EUR (10
horas)
5.4.6.2.11 Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto
pago
Resumen
Cuando se aplica un descuento por pronto pago, el descuento se contabiliza en la cuenta Mercancas en trnsito
(siempre y cuando la posicin de factura indique la posicin de pedido asociada y las mercancas hayan sido recibidas
o estn pendientes de recepcin).
La ejecucin de compensacin EM/RF (entrada de mercancas y recepcin de facturas) trata el descuento como
una reduccn del valor de la factura.
Para materiales con el mtodo de costes Estndar, la contabilizacin es de Mercancas en trnsito a Ingresos/
Gastos por descuentos por pronto pago.
Para materiales con el mtodo de costes Media variable, la contabilizacin es de Mercancas en trnsito a
inventario siempre y cuando la cobertura de stocl sea suficiente, de lo contrario Ingresos/Gastos por
descuentos por pronto pago.
Si el aprovisionamiento es para consumo, el ingreso/gasto por descuento por pronto pago se contabiliza en
las cuentas de consumo de origen.
Ejemplo
Se pide un material para un proyecto y, por lo tanto, para consumo. Una vez recibido y facturado el material, se aplica
un descuento previamente acordado al pago.
Pedido:
mercancas en Consumo de material. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas.
Recepcin de factura:
Salida de pagos:
Paga la factura menos un descuento por pronto pago de 15 EUR. Se abonan 500 EUR a la cuenta asociada
de Dbitos comerciales. La salida de pago de 485 EUR se contabiliza en la cuenta de caja, y el descuento de
15 EUR en Mercancas en trnsito.
Un descuento por pronto pago es una reduccin porcentual del precio que se aplica a la factura si el pago se
hace dentro de un lmite de tiempo establecido o si el pago se hace en efectivo. Para ms informacin acerca
de los descuentos por pronto pago, vase la documentacin sobre salida de pagos.
Mercancas en trnsito. La diferencia de precio de 15 EUR se contabiliza en Consumo de material.
Como la cantidad entregada es la misma que la cantidad facturada, el sistema compensa completamente las
Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. El descuento slo reduce el importe monetario
y no la cantidad.
La diferencia de 15 EUR debida al descuento por pronto pago se contabiliza en la cuenta utilizada para la
entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a Consumo de material.
Contabilizaciones
Debe: Gastos de material; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u)
2. Recepcin de factura:
3. Salida de pago:
Debe: Dbitos 500 EUR; haber: Mercancas en trnsito 15 EUR (10 c/u) + Efectivo 485 EUR
Debe: Cuentas por pagar no facturadas 500 EUR (10 c/u); haber: Mercancas en trnsito 485 EUR (10 c/u)
+ Gastos de material 15 EUR
5.4.6.2.12 Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y
descuentos por pronto pago
Resumen
Las ejecuciones de compensacin EM/RF que ejecute en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista
Compensacin EM/RF, generan contabilizaciones para contar adecuadamente las diferencias de precios, las de tipo
de cambio y los descuentos por pronto pago.
Las diferencias de precio surgen, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que crea un
valor distinto para la entrada de mercancas.
Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque
las facturas se registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancas se
registran como Precio x Cantidad.
Diferencias de tipo de cambio surgen en transacciones transfronterizas que implican monedas extranjeras
y tipos de cambio fluctuantes. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual, la tasa que
aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancas. De ello resultan diferencias de tipo
de cambio. La compensacin EM/RF utiliza el tipo de cambio de la entrada de mercancas.
Descuentos por pronto pago son una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite
de tiempo establecido. Los descuentos por pronto pago se tratan como una reduccin en el valor de factura
en la compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin sobre cmo se tratan los descuentos por pronto pago en la compensacin
EM/RF, incluyendo un ejemplo de contabilizacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF Descuento
Ejemplo
Se compra material con el mtodo de clculo de costes Estndar para almacenar en stock. El pedido se realiz en
libras esterlinas (GBP) y la factura tambin. La moneda local de la empresa es el euro (EUR). El tipo de cambio vara
entre el punto de la factura y la entrada de mercancas. Adems, el precio de la factura es menor que el del pedido.
Esto produce diferencias de tipo de cambio y de precio.
Pedido:
10 piezas por un valor total de 1000 GBP (100 GBP cada una)
El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 1000 GBP. Actualmente, el tipo de cambio entre la libra
y el euro es de 1:1.55. Por lo tanto, la entrada de mercancas est valuada en 1550 EUR en moneda local. El
sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales
(Inventarios). La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas.
El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 900 GBP. Actualmente, el tipo de cambio
entre la libra y el euro es de 1:1.7. Por lo tanto, el valor de la factura es de 1530 EUR en moneda local. El sistema
contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales.
Mercancas en trnsito. La ejecucin calcula las diferencias de precio de 155 EUR y las diferencias de tipo de
cambio de 135 EUR. Las diferencias de precio se contabilizan en la cuenta de diferencias de precio y las
diferencias de tipo de cambio se contabilizan en la cuenta de diferencias de tipo de cambio.
Las diferencias de precio ascienden a 100 GBP en la moneda del pedido. Este importe se convierte a moneda
local al tipo de cambio de la entrada de mercancas, resultando una diferencia de precio de 155 EUR. La
diferencia de tipo de cambio es 135 EUR, lo que compensa por completo la posicin en moneda local. Las
diferencias de precio y de tipo de cambio se contabilizan en cuentas separadas.
Contabilizaciones
Debe: Mercancas en trnsito; Haber: Dbitos; 1530 EUR (10 c/u)
Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 1550 EUR (10 c/u) + Diferencias de tipo de cambio 135 EUR (10 c/
u); Haber: Mercancas en trnsito 1530 EUR (10 c/u) + Diferencias de precio; 155 EUR (10 c/u)
Consulte tambin
Resumen
Programacin
Resultados
5.4.7 Vista de acumulacin de costes de material
5.4.7.1 Gua rpida de Acumulacin de costes de material
En la vista Acumulacin de costes de material se realizan ejecuciones que renen todos los costes implicados en la
compra o produccin de los materiales seleccionados. Los costes se renen para cada residencia fiscal, en la que
se utiliza el producto.
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin
procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes.
Se realiza una ejecucin de acumulacin de costes de material es preparacin para una ejecucin de
determinacin de costes PEPS, que escribe los costes recopilados en los datos maestros de material.
Conceptos bsicos
Valoracin de inventarios en base a PEPS
disponibles.
Ejecuciones de compensacin EM/RF
Compensacin EM/RF.
Las ejecuciones de compensacin de trabajos en proceso (WIP) son tareas peridicas que normalmente se realizan
proceso. Una ejecucin selecciona todos los lotes de produccin con el estado correspondiente y reduce el inventario
de trabajo en proceso asociado a cero.
Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, las ejecuciones
de compensacin de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifique correctamente al final del
perodo.
Las ejecuciones de compensacin WIP se crean en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Compensacin
WIP.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso [pgina 685].
Tareas
Inicio de la ejecucin de acumulacin de costes de material
Recomendaciones
Para garantizar resultados completos y correctos, se recomienda realizar las
siguientes actividades antes de iniciar la ejecucin:
Realice una ejecucin de compensacin EM/RF.
Realice una ejecucin de compensacin de trabajo en proceso.
Asegrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y
de que se corrigieron todos los posibles errores de contabilizacin.
Se recomienda que realice una ejecucin de acumulacin de costes de
material por mes.
1. Haga clic en Crear Ejecucin de acumulacin de costes de material.
2. Introduzca los parmetros de ejecucin:
Empresa
Sistema contable
Ejecucin de prueba
Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados se muestran solo con fines
informativos y no son procesados por la ejecucin de determinacin de costes
PEPS. Si desea que la ejecucin de determinacin de costes PEPS procese los
resultados, asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de
prueba.
Fecha de/a
El rango de fechas de contabilizacin de los documentos originales de compras y
produccin que se incluirn en la ejecucin.
Para asegurarse de recopilar todos los costes relevantes, el rango de
fechas debe comprender, como mnimo, los 2 o 3 meses anteriores,
segn el ciclo de produccin de su empresa.
De manera estndar, el sistema incluye todas las entradas de mercancas para
aprovisionamiento y produccin. Tambin puede incluir los siguientes elementos:
Devoluciones de cliente
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones devueltas por los clientes.
Devoluciones de mercancas no consumidas
Seleccione esta casilla si desea incluir las devoluciones de posiciones enviadas
para su consumo dentro de la empresa, pero devueltas.
Traslados de stock
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones trasladadas de un lugar a
otro dentro de la empresa.
Ajustes manuales de costes
Seleccione esta casilla si desea incluir los costes adicionales capturados mediante
documentos de asiento contable con la variante de pantalla Revalorizacin/
amortizacin manual para materiales. El sistema solo tendr en cuenta ajustes de
coste positivos.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las fichas
detalladas a continuacin:
Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
Categora de producto
Residencia fiscal
Para grabar la ejecucin sin ejecutarla, haga clic en Grabar .
Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecucin
inmediatamente, o en Programar para iniciarla ms adelante.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Para cada posicin de documento original que fue procesada correctamente, puede ver la
siguiente informacin:
Material
Residencia fiscal
ID de posicin de documento original
Para ver el desglose de costes para una posicin de documento original en particular,
seleccione la fila correspondiente (o filtre el ID de documento original). A continuacin,
el desglose se visualiza en el rea Detalles.
Fecha de documento original
Importe de valoracin
El valor total determinado para el documento original.
Cantidad de valoracin
La cantidad total determinada para el documento original. Esto refleja las
modificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de mercancas.
Importe de valoracin por unidad
El importe de valoracin dividido por la cantidad de valoracin.
Estado capa
Indica el estado de la capa de inventario:
Activo significa que esta ejecucin es la ejecucin ms reciente que ha generado
la capa de inventario.
Inactivo significa que la capa de inventario fue generada de nuevo por una
ejecucin posterior y, por lo tanto, ya no est activa en esta ejecucin.
Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecucin de
determinacin de costes PEPS.
En el rea Detalles se visualiza un desglose de la posicin de documento original seleccionada.
Los materiales con un inventario negativo no son procesados por la ejecucin de
determinacin de costes PEPS. Si tiene inventarios negativos, debe introducir los
documentos originales faltantes para dichos materiales antes de realizar la ejecucin
de acumulacin de costes de material.
Despus de haber ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y haber verificado los resultados,
ejecute una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materiales
seleccionados.
5.4.7.2.1 Valoracin de inventarios basada en PEPS
Resumen
disponibles.
Requisitos previos
seleccionados.
seleccionados.
Materias primas
Recursos consumidos
Coste PEPS peridico
costes PEPS.
Consulte tambin
Umbral PEPS
Resumen
Tipo de precio
Nivel de valoracin
Tipo de coste
Nivel de valoracin
Estndar
Medio variable
5.4.8 Vista de determinacin de costes PEPS
5.4.8.1 Gua rpida Determinacin de costes PEPS
En la vista Determinacin de costes PEPS, se realizan las ejecuciones de determinacin de costes PEPS que calculan
el coste PEPS para los materiales seleccionados en base a los costes recopilados por la ejecucin de acumulacin
de costes de material.
La ejecucin de determinacin de costes PEPS escribe el coste PEPS calculado para cada material en los datos
maestros de valoracin de material como el tipo de coste Coste PEPS peridico. Si establece el coste PEPS peridico
como el nuevo coste de inventario, a continuacin, puede utilizar este coste para valorar sus inventarios en el balance;
el sistema genera automticamente una contabilizacin de revaloracin correspondiente.
Si no desea modificar el coste de inventario, puede introducir una contabilizacin manual para la diferencia entre el
valor de inventario basado en el coste de inventario y el valor de inventario basado en el coste PEPS peridico. Para
ver la diferencia entre los dos, utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin
procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes.
Antes de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS, asegrese de haber realizado una
ejecucin de acumulacin de costes de material para los materiales seleccionados.
Se accede a la vista Determinacin de costes PEPS en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Conceptos bsicos
Valoracin de inventarios en base a PEPS
disponibles.
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para valoracin de inventario [pgina 554].
Tareas
Inicio de la ejecucin de determinacin de costes PEPS
1. Haga clic en Crear Ejecucin de determinacin de costes PEPS.
2. Introduzca los parmetros de ejecucin:
Empresa
Sistema contable
Ejecucin de prueba
Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados son solo simulados. Los costes
PEPS calculados no se escriben en los datos maestros de material.
Si desea que los costes PEPS se escriban en los datos maestros de material,
asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de prueba.
Perodo/Ejercicio
Este es el perodo desde el que desea trabajar retroactivamente para asignar
costes a las posiciones de inventario. El saldo de inventario final para este perodo
es aquello con lo que trabaja el sistema para identificar las cantidades en
inventario segn el flujo de costes PEPS. As, se asignan los costes respectivos a
dichas cantidades utilizando los costes recogidos en la ejecucin de acumulacin
de costes.
Calcular costes PEPS en base a
Especifique el nivel con el cual desea que la ejecucin calcule los costes PEPS.
Dispone de las siguientes opciones:
Nivel de residencia fiscal
Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la residencia
fiscal.
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el
material, el coste PEPS del nivel de residencia fiscal se actualizar, tambin,
para todas las especificaciones de dicha residencia fiscal. Si existe un
inventario negativo para la residencia fiscal seleccionada, se emitir un
mensaje de error.
Nivel de empresa
Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa.
Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas las
residencias fiscales de la empresa.
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el
material, el coste PEPS se actualiza, tambin, en dicho nivel.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la
ejecucin de la siguiente manera.
Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global,
el material no se procesa y se emite un mensaje de error.
Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal
en particular, se emite un mensaje de advertencia, y el
sistema no procesa el inventario en dicha residencia fiscal,
pero s procesa el inventario positivo en otras residencias
fiscales de la empresa.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las
fichas detalladas a continuacin:
Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
Residencia fiscal
Excluir nivel de valoracin
Si existen transacciones tanto en el nivel de residencia fiscal como en el nivel
de especificacin de producto, puede especificar niveles de valoracin
individuales para que sean excluidos de la ejecucin.
No puede especificar niveles de valoracin para incluir porque no es
posible calcular los costes PEPS para especificaciones de
productos individuales.
Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles
de valoracin [pgina 563].
Para grabar la ejecucin sin ejecutarla, haga clic en Grabar .
Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecucin
inmediatamente, o en Programar para iniciarla ms adelante.
Puede ejecutar la misma ejecucin ms de una vez. Esto genera IDs de ejecucin
mltiples.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Para cada material que fue procesado correctamente, puede ver la siguiente informacin:
El valor total determinado para el material.
Cantidad de existencias
Cantidad de acumulacin de costes para umbral
La cantidad que se utiliz para calcular el porcentaje de umbral.
Para obtener ms informacin sobre la funcin de umbral, consulte Umbral PEPS.
El importe de valoracin del material dividido por la cantidad de valoracin del material.
La ejecucin escribe el Importe de valoracin por unidad en los datos maestros
de valoracin del material como el tipo de coste Coste PEPS peridico.
En el rea Detalles se muestra un desglose del material seleccionado por posicin de
documento original, que incluye la siguiente informacin:
Referencia de ejecucin de acumulacin de costes
La realizacin especfica de la ejecucin de acumulacin de costes de material que
calcul el importe y la cantidad de valoracin para la posicin de documento
original.
Puede navegar desde aqu hasta la ejecucin de acumulacin de costes, donde
puede ver un desglose de costes por documento original.
La cuenta de mayor contabilizada por la posicin de documento original.
El valor total determinado para la posicin de documento original.
La cantidad total determinada para la posicin de documento original.
El importe de valoracin de la posicin dividido por la cantidad de valoracin de la
posicin.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la ejecucin de la
siguiente manera.
Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el material no se
procesa y se emite un mensaje de error.
Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en particular, se
emite un mensaje de advertencia, y el sistema no procesa el inventario en
dicha residencia fiscal, pero s procesa el inventario positivo en otras
residencias fiscales de la empresa.
Una vez completada la ejecucin de determinacin de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo las
siguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance:
1. Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoracin del material para ver qu coste se actualiz con
la ejecucin de determinacin de costes PEPS.
2. Utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 756] para ver cmo difieren los
costes PEPS de los costes de inventario.
3. Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de
asientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia,
basado en la informacin del informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
4. En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del material
mediante la funcin Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilizacin de revaloracin.
Tambin puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creacin de una
ejecucin en la vista Actualizar costes de inventario.
5.4.8.2.1 Valoracin de inventarios basada en PEPS
Resumen
disponibles.
Requisitos previos
seleccionados.
seleccionados.
Materias primas
Recursos consumidos
Coste PEPS peridico
costes PEPS.
Consulte tambin
Umbral PEPS
Resumen
Tipo de precio
Nivel de valoracin
Tipo de coste
Nivel de valoracin
Estndar
Medio variable
Resumen
Coste de inventario
Coste estimado
Coste planificado
fines informativos.
Valor contable
Coste PEPS peridico
informativos.
Coste de inventario
de inventario.
actual.
[pgina 572].
Coste estimado
anteriores.
[pgina 621].
Coste planificado
Valor contable
materiales.
Coste PEPS peridico
manualmente.
[pgina 572].
Coste de
Coste PEPS
peridico
movimientos
S No No No No
coste de inventario
S No S S
Se puede actualizar
para perodos
anteriores
S, si el perodo
est abierto
No S S S
Se puede actualizar
No S S S No
Coste de
Coste PEPS
peridico
Primer da del
perodo
Fin de validez:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
Inicio de validez:
Cualquier fecha
que no est en
perodos
anteriores
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Cualquier fecha
Fin de validez:
Cualquier fecha
Inicio de validez:
Primer da del
perodo
Fin de validez:
ltimo da del
perodo
Vlido desde:
Primer da del
perodo
Vlido hasta:
Para el
coste
actual:
Ilimitado
Para
perodos
anteriores
: ltimo
da del
perodo
5.5 Informes
5.5.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envos de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Caractersticas
Ejecutar el informe
En los campos Perodo/ao fiscal y Perodo/ao fiscal: Comparacin , indique los perodos que desea comparar.
Analizar el informe
Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacn cuantitativo al principio y fin de un perodo. Las cantidades
de entrada y de salida como sus stocks correspondientes tambin se incluyen en una lista para un perodo.
Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock
durante un perodo. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de
stock.
Desde este informe, puede navegar hasta
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de
valoracin al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.2 Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave.
Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacn, inventarios de mercancas en trnsito y entregas
anticipadas a clientes de servicio.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Muestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categora de producto.
Inventarios de materiales por jerarqua de categoras de producto
Muestra el valor y la cantidad de inventario por categora de producto. Tambin puede ver la jerarqua de
categoras de producto.
Inventarios de materiales por material
Muestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal.
Caractersticas
Anlisis del informe
En el layout estndar, el valor y la cantidad de inventario se visualizan clasificados por cuenta de mayor y categora
de producto.
Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el perodo y el material.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Inventarios de materiales: Historial de saldos
Inventarios de materiales: Reconciliacin
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.3 Inventarios de materiales: Partidas individuales
Resumen
Muestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Muestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos contables que influyen en el valor
de los inventarios de materiales durante un perodo determinado.
Partidas individuales Detalles de fecha
Muestra la fecha del documento original, la fecha de contabilizacin propuesta y la fecha de contabilizacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Este informe es til para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal o
una combinacin de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transaccin comercial,
nmero de ID de documento original y fecha de contabilizacin.
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Diario
Asiento contable
Resumen de materiales
valoracin.
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.4 Inventarios de materiales: Reconciliacin
Resumen
Compara las cantidades de inventario de la logstica con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para una
fecha clave. Para permitir un anlisis ms profundo del balance, el informe tambin muestra los valores y costes de
inventario por cuenta de mayor y residencia fiscal.
Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto
garantiza que el informe nicamente muestre las diferencias reales.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. Esto permite corregir las diferencias directamente
en los perodos en los que se producen.
Si se detectan diferencias despus de cerrar el perodo contable, debe reabrir el perodo para corregirlas.
Vistas
Reconciliacin
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica), junto con valores de inventario del balance y con costes de
inventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Los datos comerciales de este informe slo sern completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor
que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificacin del flujo
de datos.
Analizar el informe
Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica), Inventario en logstica y Diferencia se muestran
de manera estndar. Puede aadir columnas adicionales con informacin sobre la fecha clave o la instantnea.
El informe muestra los siguientes datos:
Vista Reconciliacin:
Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica)
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en contabilidad.
Inventario de balance (oculto de manera estndar)
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante (oculto de manera estndar)
Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el perodo econmicamente relevante debido a un
bloqueo de perodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta despus de que se cerr
el perodo). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden
ignorarse. Si son significativas, deben moverse al perodo correcto.
La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) es la suma de las columnas Inventario de
balance y Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante.
Inventario en logstica
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
Inventario de instantnea [fecha/hora] (oculto de manera estndar)
La cantidad de inventario operativo que exista en el momento mostrado en la cabecera de columna.
Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automticas del estado del inventario
(instantneas). Para la comparacin, el sistema utiliza la instantnea ms cercana a la fecha
clave.
Cantidad confirmada antes de instantnea pero no relevante (oculto de manera estndar)
A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta
cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron antes de que se tomara la
instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es posterior a la fecha clave.
El 31 de diciembre se introduce una entrega saliente. La fecha de entrega (que tambin es la
fecha de contabilizacin) se establece en el 1 de enero del siguiente ejercicio, ya que sta es
la fecha econmicamente relevante de la entrega. Dado que la transaccin se introdujo antes
de que se tomara la instantnea, se incluye en la instantnea aun si no es relevante hasta el
siguiente ejercicio. (Nota: Por motivos de simplificacin, se asume que los perodos contables
son idnticos a los meses naturales).
Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante (oculto de manera estndar)
A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta
cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron despus de que se tomara
la instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es anterior a la fecha clave.
El 31 de diciembre se retira el inventario para un centro de coste, pero la transaccin no se
introduce hasta el 1 de enero. La fecha de ejecucin (y, por consiguiente, la fecha de
contabilizacin en contabilidad) especificada en la transaccin es el 31 de diciembre. Dado
que la transaccin se introdujo despus de que se tom la instantnea, esta no se incluye en
la instantnea, aunque es relevante para el 31 de diciembre. (Nota: Por motivos de
simplificacin, se asume que los perodos contables son idnticos a los meses naturales).
La columna Inventario en logstica es la suma de las columnas Inventario de instantnea, Cantidad confirmada
antes de instantnea pero no relevante y Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante.
Diferencia
Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica.
Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan
en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen
una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede
navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no
se contabiliz la transaccin.
En casos poco frecuentes, se cancel el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Use
la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para
obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos
para asientos contables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas:
Valor de inventario de balance
Los valores de inventario en los que se basan los valores de balance para la fecha clave. (Los importes que
se muestran no corresponden al saldo total en las cuentas de mayor, sino a una parte representada por los
inventarios de materiales).
Inventario de balance
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Coste de inventario
Los costes de inventario que eran vlidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivo
inventario de materiales.
Inventario en logstica
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
Diferencia
Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica.
Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan
en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen
una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede
navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no
se contabiliz la transaccin.
En casos poco frecuentes, se cancel el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Use
la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para
obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos
para asientos contables.
Resumen de la residencia fiscal
Report de confirmacin
Inventarios de material documentos originales no contabilizados
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.5 Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas:
Resumen de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancas y facturas para una fecha clave.
En el caso de la mercanca en trnsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercanca es inferior
a la cantidad de recepcin de facturas.
En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercanca es
superior a la cantidad de recepcin de facturas.
Requisitos previos
Vistas
Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por posicin de
documento de compra.
Inventarios EM/RF: Totales
Muestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posicin de documento de
compra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidacin EM/RF .
Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayor
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por cuenta de
mayor.
Inventarios EM/RF por producto
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por producto.
Inventarios EM/RF por proveedor
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por proveedor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Anlisis del informe
La disposicin estndar de este informe muestra los importes y las cantidades pendientes de entregas y facturas
listadas por producto de documento de compra. A partir de esta informacin puede ver qu productos no se han
entregado y/o facturado completamente .
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Importe de factura en espera
El importe monetario asociado con la cantidad recibida pero an no facturada. Por ejemplo, si 5 unidades a
20 euros cada una se han recibido pero solo se han facturado 3 unidades, se muestran 40 euros en Importe
de factura en espera.
Recibo de importe en espera
El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero an no recibida. Por ejemplo, si se han
facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en
Recibo de importe en espera
Cantidad de factura en espera
La cantidad que se ha recibido pero an no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado
3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera.
Recibo de cantidad en espera
La cantidad que se ha facturado pero an no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se han
facturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera.
Puede analizar la informacin de liquidacin EM/RF aadiendo las caractersticas Conjunto de liquidacin
EM/RF y Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF al rea de contenidos del informe.
Un conjunto de liquidacin EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin
de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Un
conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una
factura de proveedor.
El Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto
de liquidacin EM/RF, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor.
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidacin EM/RF, as como para
determinar qu posiciones no se liquidaron.
Puede utilizar el men contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto.
Diario
Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensacin
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de
producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.6 Inventarios en proceso: Resumen de saldos
Resumen
Muestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y produccin.
Requisitos previos
compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin
de compensacin WIP.
Vistas
Inventarios en proceso: Resumen de saldos
Muestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de produccin por cuenta de mayor,
categora de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP estn incluidos
independientemente del estado del lote de produccin.
Inventarios en proceso: Lotes de produccin abiertos
Muestra el valor del inventario en proceso de los lotes de produccin abiertos por cuenta de mayor, categora
de producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de produccin con
un estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado.
Inventarios en proceso segn los lotes de produccin
Muestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP estn incluidos
independientemente del estado del lote de produccin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de produccin por cuenta de
mayor, categora de producto y material.
Resumen de lote de produccin
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.7 Variaciones de precio de compra
Resumen
Muestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago.
Requisitos previos
compensacin EM/RF.
Vistas
Variaciones de precio de compra
Muestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferencias
totales, y tambin los importes y las cantidades de compensacin por proveedor, por producto y por
documento de compras.
Variaciones de precio de compra por documento de compras
Muestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
El informe estndar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:
Diferencias de pago
Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago).
Diferencias de tipo de cambio
Diferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera.
Diferencias entre el valor de la entrada de mercancas (precio de pedido) y el importe de la factura.
Diferencias totales (importes y porcentajes)
Importes de compensacin y cantidades de compensacin de la entrada de mercancas y la recepcin de
facturas
Resumen de proveedor
Resumen de productos
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.8 Desviaciones de produccin
Resumen
Muestra las variaciones peridicas y totales entre las entradas de mercancas valoradas y los costes de produccin
reales.
Requisitos previos
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Desviaciones de produccin
Visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el
perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida.
Variaciones de produccin por lote de produccin
Muestra las desviaciones de produccin de forma separada para cada lote de produccin. Adems, puede
desglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes.
Caractersticas
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las
variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Anlisis del informe
La vista estndar visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin
en el perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. La columna Costes
de produccin totales visualiza los costes de produccin totales para un material independientemente del perodo
de tiempo. La columna Desviacin de produccin en perodo visualiza la desviacin de produccin dentro del perodo
seleccionado, y la columna Desviacin de produccin total visualiza la desviacin de produccin hasta e incluyendo
el perodo seleccionado.
Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de produccin especfico (o de todos los
lotes de produccin de un material). Tambin puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas
correspondientes para reducir la desviacin.
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe aadir, en primer lugar, la
caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.9 Lotes de produccin - Posiciones individuales
Resumen
Contiene asientos contables que se generaron para lotes de produccin en perodos contables seleccionados.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin
EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin
de trabajo en proceso.
Vistas
Lotes de produccin - Posiciones individuales
Muestra los asientos contables por lote de produccin y cuenta de mayor.
Lotes de produccin - Cuenta de mayor (origen)
Muestra los asientos contables por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose de
los valores de trabajo en curso.
Lotes de produccin - Material
Muestra los asientos contables que se relacionan con los movimientos de material (retiros para produccin
y recepcin de mercancas desde produccin), incluidos los materiales producidos y los materiales
compensados (consumidos) para los asientos individuales.
Lotes de produccin - Asignacin de gastos generales
Muestra los asientos contables que involucran absorcin de gastos generales (asignacin de costes de
servicio y asignacin de gastos generales) junto con el origen de los costes. Tambin se muestran el centro
de coste de contrapartida y el recurso de contrapartida (si estn asignados).
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote de
produccin y cuenta de mayor.
Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de
produccin o materiales seleccionados. Dado que el informe tambin muestra el nmero de apunte de libro mayor,
esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor.
Diario
Cuentas de mayor - Posiciones individuales
Lote de produccin
Asiento contable
Centro de coste
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.10 Costes unitarios de material
Resumen
Muestra los costes unitarios de material para mltiples sistemas contables y tipos de coste.
Requisitos previos
Vistas
Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas.
Costes unitarios de material: Comparacin
Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contables
y tipos de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Para ver los costes de ms de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema
contable.
Para ver los costes de ms de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.
Analizar el informe
El informe visualiza el clculo de coste unitario de los materiales junto con la informacin asociada tal y como el tipo
de coste y la unidad en la que se basan los costes.
Para visualizar el documento original que inici el cambio de coste en el libro mayor, aada la caracterstica
ltimo documento original que afecta a los costes .
El ID del documento original slo est disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es
el nico tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de
coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto,
no se puede mostrar un nmero de ID de documento.
Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la funcin Historial de costes de inventario.
Resumen del sistema contable
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID del nivel de
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.11 Documentos de compra: Partidas individuales
Resumen
Muestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e informacin
relacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar los
resultados de la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas ms detenidamente.
Vistas
Documentos de compras: Partidas individuales
Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posicin de documento
de compras.
Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayor
Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor.
Documentos de compras: Conjuntos de compensacin
Muestra los conjuntos de compensacin EM/RF de cada posicin de documento de compras. Esta vista le
ayuda a analizar los resultados de la compensacin EM/RF.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La disposicin estndar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas
de mayor asociadas, las fechas de contabilizacin, los importes y las cantidades de valoracin.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes caractersticas:
Conjunto de compensacin EM/RF
Conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin del documento de compras, tratadas como una
unidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada
de mercancas y una factura de proveedor.
Tipo de conjunto de compensacin EM/RF
Tipo de transaccin en el que se basa un conjunto de compensacin EM/RF, como un recibo de entrada de
proveedor o una factura de proveedor
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensacin EM/RF, as como para determinar
qu posiciones no se compensaron.
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
5.5.12 Anlisis de costes de inventario en base a PEPS
Resumen
Visualiza las diferencias entre la valoracin de inventarios basados en coste de inventario en los datos maestros del
material y la valoracin de inventarios basada en los costes reales de aprovisionamiento o produccin determinados
mediante la aplicacin del procedimiento segn secuencia de consumo.
Requisitos previos
Se ha ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y una ejecucin de determinacin de costes
PEPS para los materiales seleccionados.
Caractersticas
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
Anlisis del informe
El layout estndar de este informe muestra la variacin entre el valor de inventario y el valor PEPS calculado para
cada material seleccionado. Las desviaciones se visualizan como importe y como porcentaje.
Puede agrupar los materiales por residencia fiscal o por material.
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios seleccionados:
Cantidad de existencias
La cantidad total del material en una gestin de inventario operativa.
Coste de inventario
El valor del tipo de coste Coste de inventario.
Valor de inventario
La cantidad de existencias multiplicada por el coste de inventario.
Coste PEPS
El coste unitario del material calculado en la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Este valor es
equivalente al Importe de valoracin por unidad en la ejecucin de determinacin de costes PEPS.
Valor PEPS
La cantidad de existencias multiplicada por el coste PEPS.
Desviacin
La diferencia entre el valor de inventario y el valor PEPS (Valor PEPS Valor de inventario).
Porcentaje de desviacin
La diferencia porcentual entre el valor de inventario y el valor PEPS.
Inventarios de materiales: Historial de saldos
Inventarios de materiales: Reconciliacin
Consulte tambin
Vista Informes
6 Gastos e ingresos
6.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
6.1.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
Resumen
Requisitos previos
Centros de coste
Gastos e ingresos PUBLI C 2013 SAP AG. Reservados todos los derechos 759
sistema.
siguientes formas:
[pgina 761].
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Lotes de produccin
y servicios.
Gastos e ingresos
Informes
6.1.1.2 Distribucin de gastos generales entre centros de coste
Resumen
Puede distribuir los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Con esta
funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribucin
est basada en costes (como costes directos de material) o en otras bases de asignacin de su eleccin.
Requisitos previos
La distribucin de gastos generales est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin,
vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione
su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del
proyecto asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial
En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, Contabilidad de gestin.
Seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste y responda a la pregunta referente a la distribucin de los
gastos generales de los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios.
Elementos de distribucin de gastos generales
La distribucin de gastos generales incluye dos actividades:
1. Crear una regla de distribucin
2. Realizar una ejecucin de distribucin
Crear una regla de distribucin
En las reglas de distribucin, se especifican los centros de coste y los costes que se distribuirn, junto con las bases
de asignacin. Las ejecuciones de distribucin se basan en las reglas de distribucin que defina.
Puede crear las reglas de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de distribucin
[pgina 841]. El sistema le guiar a travs de todas las etapas obligatorias.
En la regla de distribucin, debe introducir los siguientes datos:
Centros de coste emisores
Puede especificar ms de un centro de coste emisor en una regla de distribucin. Puede asignar la regla de
distribucin a los centros de coste emisores de diferentes maneras:
Debido a que una regla de distribucin activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste
emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor.
En una etapa posterior podr asignar la regla de distribucin a centros de coste adicionales
seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin.
Tambin puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribucin en cualquier
momento llamando posteriormente la regla de distribucin en la vista de edicin y aadiendo los centros
de coste en la ficha Emisores.
Gastos e ingresos
Al asignar la regla de distribucin a un centro de coste, el sistema establece la fecha actual como valor
estndar de la fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. De ser
necesario, puede modificar estas fechas.
Siempre se debe asignar una regla de distribucin activa a al menos un centro de coste emisor. Debe
desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos:
COSEXP Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
CSTGEN - Costes asignados
Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad
guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Todos los costes
El sistema distribuye los costes de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente.
Cuenta de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir.
Grupo de cuentas de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin empresarial de la actividad
de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego,
en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta
posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Si asigna ms de una regla de distribucin a un centro de coste, es posible que el centro de
coste est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda,
el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin:
El sistema no le permite asignar ms de una regla de distribucin a un centro de coste
si cada regla distribuye todos los costes.
El sistema no le permite asignar reglas de distribucin a un centro de coste que
distribuye los costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en
grupos de cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la
misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de
coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Centros de coste receptores
Puede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa de la
actividad guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste:
Por unidad organizativa
Si selecciona esta opcin, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que podr seleccionar una
unidad organizativa nica. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa como
centros de coste receptores.
Manualmente
Esta opcin le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores en una etapa
posterior de la actividad guiada. El sistema muestra una lista de todos los centros de coste, en la cual
puede seleccionar los que desee. De este modo puede seleccionar centros de coste independientemente
de sus unidades organizativas.
Normalmente, los gastos generales se distribuyen slo desde centros de coste de soporte a centros
de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen
por perodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, el sistema tambin le
permite distribuir gastos generales a proyectos de costes directos. Para ms informacin, consulte
Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 774].
Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en su configuracin de la solucin.
Factores de distribucin
En el primer paso de la actividad guiada, existen dos mtodos disponibles para definir los factores de
distribucin: Segn costes y Fijo:
Basado en costes
El sistema calcula los factores de distribucin automticamente de la relacin entre los saldos de
determinadas cuentas entre los centros de coste receptores.
Ejemplo:
Costes directos de material como base de distribucin de los gastos generales de material
Coste de mercancas fabricadas como base de distribucin de costes de administracin
Si selecciona esta opcin, aparecer un campo adicional Calcular factores en base a. Tal como sucede
con la seleccin de valores de distribucin, puede especificar una cuenta individual o un grupo de
cuentas, o realizar una seleccin de una lista de todas las cuentas.
Todos los costes
El sistema utiliza los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente
para calcular el ratio de asignacin.
Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puede
seleccionar una cuenta individual.
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en
el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posicin de la estructura de coste.
Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Fijo
Esta opcin le permite introducir factores de distribucin manualmente en una etapa posterior de la
actividad guiada.
Ejemplos:
Gastos e ingresos
rea de espacio por centro de coste
Cantidad de empleados por centro de coste
El sistema convierte las bases de asignacin en porcentajes que utiliza cuando realiza la distribucin.
El grupo de determinacin de cuentas determina las cuentas que se deben utilizar para la distribucin.
Cuando se selecciona un grupo de determinacin de cuentas, el sistema utiliza las cuentas especificadas en
la configuracin de ese grupo de determinacin de cuentas.
Si no selecciona un grupo de determinacin de cuentas en el campo Grupo de determinacin de cuentas, el
sistema utiliza las cuentas de gastos originales (es decir, las cuentas especificadas al introducir los valores
de distribucin). Esto tambin se denomina distribucin de costes primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales (Determinacin de cuentas)
[pgina 164].
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada
en la ejecucin de distribucin.
Realizar una ejecucin de distribucin
A fin de aplicar las reglas de distribucin, se inicia una ejecucin de distribucin. La ejecucin de inicia en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Distribucin de gastos generales [pgina 889].
Antes de iniciar la ejecucin de distribucin, debe haber finalizado la acumulacin de gastos generales.
Al crear una ejecucin de distribucin, tiene los siguientes parmetros de seleccin:
Empresa
Puede restringir la ejecucin a una empresa en particular o realizarla para todas las empresas. La ejecucin
de distribucin asigna los gastos generales para todos los centros de coste en la empresa seleccionada de
manera simultnea (procesamiento iterativo).
No puede seleccionar centros de coste individuales o grupos de centros de coste para la ejecucin, ya que
esto impedira el procesamiento iterativo.
Sistema contable
contables.
Regla de distribucin
Puede restringir la ejecucin a una regla de distribucin en particular. Si deja este campo en blanco, se
procesarn todas las reglas de distribucin.
Etapa de cierre
Especifique la etapa de cierre para las contabilizaciones.
Perodo/Ejercicio
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para la ejecucin.
Solo puede realizar una ejecucin de distribucin una vez por perodo. Si desea repetir una
ejecucin, primero debe cancelar la ejecucin existente.
Si no restringi la ejecucin de distribucin a una regla de distribucin individual, el sistema
ejecuta las siguientes etapas de procesamiento para cada centro de coste emisor:
El sistema primero aplica las reglas de distribucin activas que distribuyen los valores
de cuentas individuales o grupos de cuentas.
Luego, el sistema aplica las reglas de distribucin que distribuyen los valores de todas
las cuentas.
Esto le permite distribuir los valores de determinadas cuentas en base a reglas especiales, y
luego distribuir los costes restantes mediante una regla general.
Antes de realizar una ejecucin de distribucin real, tiene la opcin de realizarla como una ejecucin de prueba. Esto
le permite verificar los resultados para asegurarse de que sean correctos antes de realizarla en modo de
actualizacin. Por ejemplo, es posible que quiera realizar una ejecucin de prueba para reglas de distribucin
individuales. Una ejecucin de prueba no genera ninguna contabilizacin real, pero puede ver una simulacin de los
efectos de las reglas seleccionadas. Los resultados de la ejecucin de prueba proporcionan informacin detallada
sobre los errores, los centros de coste, los dbitos y los crditos, y los informes de contabilizacin generados por la
regla.
Ejemplo
El departamento de flota de vehculos es un centro de coste que no est directamente implicado en la produccin
de productos de la empresa. Proporciona servicios de transporte para otros departamentos e, inicialmente, asume
los costes de depreciacin, combustible, mantenimiento, etc.
Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignacin el kilometraje conducido por los empleados
de los centros de coste que utilizaron los vehculos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehculo.
Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios
Flota de vehculos Material Produccin Ventas Administracin
Costes de flota 7.746 EUR
Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250
Segn el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios
de flota.
Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios
Flota de vehculos Material Produccin Ventas Administracin
Costes de flota 7.746 EUR 1,497 449 4,865 935
Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250
Consulte tambin
Gastos e ingresos
6.1.1.3 Asignacin de costes de servicio a objetos de coste
Resumen
Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios
y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano
de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.
Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema
mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los
centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el
trabajo.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de
trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 847] y Tasas de coste de servicios
[pgina 848].
Valoracin del consumo
Se valora el consumo en base a las tasas de coste para los recursos o servicios consumidos. Para que el sistema
pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de actividad especifiquen un
recurso. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio.
Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente
mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste para
los recursos, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso,
se utilizar la tasa de coste de servicio.
Asignacin de costes a entidades solicitantes
Los recursos siempre se asocian a un centro de coste. El centro de coste proporciona servicios para objetos de coste
que los solicitan. Los objetos de coste siguientes pueden solicitar servicios:
Pedidos de clientes
rdenes de servicio
Proyectos
Lotes de produccin
En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarn los costes producidos y se abonar al centro
de coste donde se ha realizado el trabajo.
Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en funcin del grupo de
determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de
cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 802]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 790]
Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin [pgina 826]
6.1.1.4 Absorcin de gastos generales por objetos de coste
Resumen
primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Seleccione una base de asignacin que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastos
generales fuera del sistema. La base de asignacin que se elige depende de las circunstancias individuales y,
particularmente, del entorno de produccin.
Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin.
Ejemplos para calcular tasas de gastos generales:
Gastos generales de material
Decide utilizar los mismos costes directos de material que la base de asignacin. Por lo tanto, la
tasa de gastos generales ser el total de gastos generales de material dividido por los costes
directos de material.
Gastos generales de administracin
Decide utilizar los mismos costes de mercancas fabricadas que la base de asignacin. Por lo tanto,
la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administracin divididos por el
coste de las mercancas fabricadas.
Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usan
para calcular los gastos generales objetivo.
Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los tericos, suele haber una absorcin
insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignacin incorrecta es excesiva,
investigue la causa y tome medidas para reducirla.
Ejemplos para analizar la absorcin de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas:
Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los
procesos.
Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales.
Verifique de qu manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice
otra base de asignacin.
Revise las bases de distribucin de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si
son una magnitud de referencia justificable.
Tambin puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos ms gastos generales aplicados)
como base para valorar productos de fabricacin interna.
Gastos e ingresos
Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opcin
Absorcin de gastos generales para el objeto de coste en la definicin del alcance.
Elementos de absorcin de gastos generales
La absorcin de gastos generales consta de tres actividades:
Definir tasas de gastos generales
Crear reglas de gastos generales
Realizar ejecucin de gastos generales
Tasas de gastos generales
Una tasa de gastos generales especifica los costes a los que se aplica el porcentaje de gastos generales, y qu centro
de coste y cuenta son acreditados. Las tasas de gastos generales son la base de las reglas de gastos generales.
En una regla de gastos generales, debe especificar las tasas de gastos generales que se van a aplicar al objeto de
coste.
Puede definir las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos
En la tasa de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
ID de empresa
Asigne la tasa a la empresa en que desea usarla.
Tipo de gasto general
Asigne la tasa de gastos generales a un tipo de gasto general a fin de categorizarla.
SAP incluye cinco tipos diferentes de gastos generales:
Produccin
Investigacin y desarrollo
Material
Ventas
Administracin
As, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes ms comunes. Puede ajustar los
tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementacin. En la lista de actividades, vaya a la fase
Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes.
Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de anlisis y no influyen en el funcionamiento del
sistema.
Base de clculo
Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de clculo:
Normalmente, las cuentas especificadas como bases de clculo de una tasa de gastos generales tienen costes
directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales
[pgina 772].
Adems, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son vlidas dentro del
sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas
contables diferentes.
Porcentaje
Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Vlido de. Si luego modifica
el porcentaje, la fecha Vlido a del porcentaje anterior se modifica automticamente y se utiliza el da anterior
a la fecha Vlido de del nuevo porcentaje.
El grupo de determinacin de cuentas define qu cuentas se utilizan para asignar los gastos generales.
El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especific en la configuracin de la
determinacin de cuentas para el grupo de determinacin de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de
determinacin de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste.
Para obtener ms informacin, vase:
Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas)
[pgina 172]
Centro de coste
El centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignacin de gastos generales.
Crear reglas de gastos generales
En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste.
Puede crear las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos
En la regla de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
Empresa
Asigne la regla a la empresa en que desea usarla.
Tasas de gastos generales
Seleccione las tasas de gastos generales que desea calcular con la regla.
Cuando el sistema calcula las tasas de gastos generales, aplica la secuencia definida en Secuencia de
clculo. La secuencia es importante, principalmente cuando las tasas se basan en otras tasas, es decir,
cuando la cuenta cargada por una tasa de gastos generales est incluida en la base de clculo de otra tasa.
Reglas de asignacin
Puede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste:
Lotes de produccin
Proyectos
rdenes de servicio
Gastos e ingresos
Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla
de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras:
Asignacin automtica mediante reglas de asignacin
Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generales
automticamente. Para habilitar esta opcin, debe definir reglas de asignacin en la etapa Especificar
reglas de asignacin de la actividad guiada. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Para lotes de produccin
La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote de
produccin.
Para proyectos
La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un
proyecto de gastos generales.
Para rdenes de servicio
La dependencia se basa en la empresa, la organizacin de servicio y en si el objeto de coste es una
orden de servicio o una confirmacin de servicio.
Asignacin manual
En casos individuales, puede modificar manualmente la asignacin de reglas de gastos generales a
objetos de coste en las siguientes vistas:
Objeto de coste Centro de trabajo Vista
Lotes de produccin Valoracin de inventarios Lotes de produccin [pgina 600]
rdenes de servicio Gastos e ingresos Posiciones de documento de ventas [pgina 856]
Proyectos Gastos e ingresos Proyectos [pgina 850]
La asignacin manual se debe reservar para casos excepcionales.
Realizar absorciones de gastos generales
Para aplicar sus reglas de gastos generales, debe llevar a cabo una absorcin de gastos generales para cada tipo de
objeto de coste. Las ejecuciones se realizan en las siguientes vistas:
Objeto de coste Centro de trabajo Vista
Lotes de produccin Valoracin de
inventarios
Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales [pgina 671]
rdenes de servicio Gastos e ingresos rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales [pgina 879]
Proyectos de costes
directos
Gastos e ingresos Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 884]
Proyectos de gastos
generales
Gastos e ingresos Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 882]
ID de empresa
contables.
Perodo/Ejercicio
Puede realizar absorciones de gastos generales cuando lo desee. Si repite una ejecucin, el
sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo.
Si, por error, aplic tasas de gastos generales a un objeto de coste y desea anularlas, elimine
la asignacin de la regla de gastos generales y repita la ejecucin de gastos generales.
Adems, debe especificar la etapa de cierre [pgina 80] para las contabilizaciones.
Antes de realizar una absorcin de gastos generales, puede realizarla como una ejecucin de prueba. Esto le permite
verificar los resultados para asegurarse de que sean correctos antes de realizarla en modo de actualizacin. Una
ejecucin de prueba no genera ninguna contabilizacin real, pero puede ver una simulacin de los efectos de las
tasas de gastos generales. Los resultados de la ejecucin de prueba proporcionan informacin detallada sobre los
errores, los centros de coste, los dbitos y los crditos, y los informes de contabilizacin generados por la ejecucin.
Consulte tambin
Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 761]
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin [pgina 604]
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 803]
Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 791]
6.1.1.5 Bases de clculo para la absorcin de gastos generales
Resumen
Al crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales [pgina 843], puede utilizar cualquiera
de los siguientes tipos de cuentas como bases de clculo:
CSTGEN Costes asignados
Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) [pgina 800] en contabilizaciones para cuentas de
costes diferidos. Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los
costes diferidos.
Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un tipo determinado
de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales.
Se accede a la vista Reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Determinacin de cuentas para cuentas de costes directos
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, vista Proyectos de implementacin, abra la actividad de ajuste
preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Bajo Determinacin de
cuentas, seleccione los libros auxiliares enumerados en las tablas siguientes. Las cuentas de mayor (origen) se
encuentran en las fichas y las columnas visualizadas en esta tabla.
Gastos e ingresos
Costes directos para lotes de produccin
Libro auxiliar Ficha
Todas las cuentas de mayor
(origen) en columna
Costes directos de material Inventarios Ganancias y prdidas Consumo de materiales
Costes directos de
produccin
Costes Servicio Dbito para servicios internos
Costes directos para posiciones de rdenes de servicio
(origen) en columna
Costes directos de
produccin
Gastos para servicios
externos
Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales
Costes directos para proyectos
(origen)* en columna
Costes directos de
produccin
Gastos para servicios
externos
Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales
Con proyectos de coste
directo, tambin puede
utilizar gastos generales para
costes distribuidos. Ha
contabilizado las
distribuciones en las cuentas
originales o en cuentas de
distribucin especiales.
Costes Distribucin Distribucin
* Como los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo en trabajo
en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente se
contabilizaron.
En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables [pgina 290], puede
contabilizar costes directos manualmente en los lotes de produccin, posiciones de rdenes de servicio o
proyectos. Tambin puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede ver los costes
directos contabilizados automtica o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los informes
siguientes:
Documentos de ventas: Partidas individuales
Costes del proyecto: Partidas individuales
Las tasas de gastos generales tambin se pueden calcular en funcin de otras tasas de gastos generales.
Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales de la ficha
Absorcin de gastos generales en la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Costes.
6.1.2 Costes del proyecto y gestin de ingresos
6.1.2.1 Gestin de gastos e ingresos del proyecto
Resumen
Existen dos aspectos bsicos de la gestin de proyectos:
Planificacin y ejecucin de proyecto constituye el aspecto operativo de la gestin de proyectos. Incluye la
planificacin, la programacin y la ejecucin de proyectos.
Los jefes de proyectos realizan estas actividades en el centro de trabajo Gestin de proyectos.
Gestin de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestin de proyectos. Incluye
asignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos.
Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos:
Distribuir gastos e ingresos entre proyectos
Definir tasas de coste para asignaciones de costes de servicio a los proyectos
Aplicar gastos generales a los proyectos mediante la absorcin de gastos generales
Realizar el reconocimiento de ingresos para las ventas de proyecto
Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados
Tipos de proyecto
Puede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieras
para permitir que el proyecto cumpla con el propsito previsto.
Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajuste
preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial.
Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos.
Tipos de variante de proceso
La nica parametrizacin financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo de
variante de proceso controla cmo se manejan los gastos e ingresos del proyecto en contabilidad financiera y de
gestin y es la parametrizacin ms crtica para la gestin de gastos e ingresos del proyecto. Por tanto es importante
que el analista financiero est involucrado en la configuracin de los tipos de proyecto.
El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso:
Tipo de variante de proceso Tipo de proyecto
90 - Gestin de proyectos - Para proyectos de gastos
generales
Proyecto de gastos generales
91 - Gestin de proyectos - Para otros proyectos de costes
directos
Proyecto de costes directos
257 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente Proyecto de cliente
427 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente mltiple Proyecto de cliente mltiple
Gastos e ingresos
La siguiente imagen muestra cmo la gestin de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad de
gestin, as como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.
Tipos de variante de proceso en la gestin de gastos e ingresos del proyecto
Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes:
Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario
Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realiz
el servicio.
Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos
Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribucin o absorcin de gastos
generales; esto se abona a los centros de coste.
Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente mltiple y los proyectos de costes directos y por
tanto generar ingresos.
La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cmo se contabilizan y procesan los costes e
ingresos:
Proyectos de gastos generales
Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten
analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro
de coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tiene un saldo
de cero. Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a la recoleccin de costes internos.
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales,
estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado especficos y por tanto
estn disponibles en los anlisis de beneficios.
Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un socio
comercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un
proyecto de costes directos.
El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos como
gastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de
costes directos en una cuenta de coste de mercancas y no permite el reconocimiento de ingresos
automtico para ingresos.
Proyectos de cliente
Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y estn siempre vinculados
a un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestin de pedidos normal y
ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, del anlisis de
beneficios y del reconocimiento automtico de ingresos.
Proyectos de cliente mltiple
Los proyectos de cliente mltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden
servicios estandarizados.
El sistema puede diferir y reconocer automticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente si
se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Si no se asigna un mtodo de devengo, los gastos se contabilizan
en la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos.
Consulte tambin
Proyectos de gastos generales [pgina 776]
Proyectos de costes directos [pgina 784]
Proyectos de cliente [pgina 779]
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos [pgina 787]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 790]
Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 791]
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 793]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 817]
Costes del proyecto y planificacin de ingresos [pgina 796]
6.1.2.2 Proyectos de gastos generales
Resumen
Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los
gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Las aplicaciones tpicas de los proyectos de gastos generales incluyen:
Proyectos de implementacin de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante
Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing
Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese
modo, no arrastra saldos.
Gastos e ingresos
Integracin con contabilidad de gestin
Gastos e ingresos de proyectos
Puede planificar el trabajo, los materiales y los gastos en cada tarea de un proyecto de gastos generales. Para obtener
ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 796].
Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales.
Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn.
Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
Otros costes mediante facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos.
Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita el centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.
Asignaciones de costes a proyectos de gastos generales
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de gastos generales en s no se pueden asignar a ningn segmento del mercado y no aparecen en los
anlisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de anlisis de
beneficios e incluirse en los informes de anlisis de beneficios.
Resumen de ganancias por ratio [pgina 915]
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 912]
Integracin con libro mayor
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos de
gastos generales siempre tiene un saldo de cero.
Las reasignaciones automticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste
solicitante tienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas
reasignaciones no deben confundirse con la absorcin de gastos generales.
Puede identificar estos asientos por el tipo de transaccin comercial Liquidacin.
Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los
costes del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.
Determinacin de centros de beneficio y segmentos
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el rea
funcional y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de
mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyectos de gastos generales.
Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuracin empresarial es 90
Gestin de proyectos Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recoleccin
de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo.
Puede modificar las parametrizaciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste
preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto
adicionales basndose en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 774]
Gastos e ingresos
6.1.2.3 Proyectos de cliente
Resumen
Los proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestin de
pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, anlisis de
beneficios y reconocimiento automtico de ingresos.
Integracin con ventas
Para vender servicios basados en proyectos, se crea un pedido de cliente que contiene posiciones basadas en
proyectos. Ese pedido de cliente representa la vista de cliente del proyecto.
Para gestionar internamente el proyecto, necesitar crear un proyecto de cliente basado en el pedido de cliente y
vinculado al mismo. Puede crear el proyecto de cliente directamente a partir del pedido de cliente. Para obtener ms
informacin, consulte Crear un proyecto a partir de un pedido de cliente
Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de cliente. Para
obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 796].
Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn.
Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos
Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente,
lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener ms informacin acerca de la facturacin de proyectos, consulte
Facturacin de proyectos.
Gastos e ingresos en proyectos de cliente
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Reconocimiento automtico de ingresos
Puede llevar a cabo el reconocimiento de ingresos automtico para proyectos de ventas utilizando las ejecuciones
de reconocimiento de ingresos, lo que reconoce los ingresos basados en los mtodos de devengo asignados a las
posiciones de pedidos de clientes correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 793].
Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se
muestran en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Gastos e ingresos
Lgica de contabilizacin antigua
La lgica de contabilizacin para los gastos e ingresos contabilizados en proyectos de cliente se muestra en la
siguiente tabla:
Reconoci
miento de
ingresos
Determinacin de
posicin de pedido de
cliente
Mtodo
de
devengo
asignado Lgica de contabilizacin
Alcance
no
definido
Irrelevante para
reconocimiento de
ingresos; relevante
para facturacin y
rentabilidad en pedido
de cliente
N/D Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
solamente a tarea de proyecto.
Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que
no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
coste de la mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y
posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en
la cuenta de ingresos.
Alcance
definido
SOI NO se puede
determinar durante la
contabilizacin de
confirmacin
No Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en Coste de la
mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y posicin de
pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta
de ingresos.
S Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido
en la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por
ventas diferidos.
Tercera contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte
de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecucin de
SOI se puede
contabilizacin de
confirmacin
No Primera contabilizacin: Contabilizacin en Coste de mercancas con
asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos
del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
S Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente.
Segunda contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte
de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecucin de
Nueva lgica de contabilizacin
Aqu, el coste del proyecto se contabiliza directamente como gastos en la lgica de contabilizacin, y no hay
contabilizacin del coste diferido.
Reconoci
miento de
ingresos
Determinacin de
posicin de pedido de
cliente
Mtodo
de
devengo
asignado Lgica de contabilizacin
Alcance
no
definido
Irrelevante para
reconocimiento de
ingresos; relevante
para facturacin y
rentabilidad en pedido
de cliente
N/D Primera contabilizacin: Contabilizacin directa del coste del proyecto
como gastos en la lgica de contabilizacin (sin contabilizacin del coste
diferido).
Segunda contabilizacin: Tan pronto como se asigne una posicin de
pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original,
disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyecto
y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Alcance
definido
SOI NO se puede
contabilizacin de
confirmacin
No Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con
asignacin solamente a tarea de proyecto.
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
gastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), con asignacin
a la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.
S Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con
asignacin solamente a tarea de proyecto.
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido
en la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por
ventas diferidos.
Tercera contabilizacin (ejecucin de Reconocimiento de ingresos): Segn
el mtodo de devengo: la totalidad o parte del coste diferido se contabiliza
en la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen)
durante la ejecucin de Reconocimiento de ingresos. La totalidad o parte
de los ingresos por ventas diferidos se contabiliza en las cuentas de
ingresos
SOI se puede
contabilizacin de
confirmacin
No Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en la cuenta de gastos
original disponible con Cuenta de mayor (Origen) con asignacin a tarea de
proyecto y posicin de pedido de cliente.
S Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con
asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos
del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Segunda contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte
del coste diferido se contabiliza en la cuenta de gastos original disponible
con Cuenta de mayor (Origen) durante la ejecucin de Reconocimiento de
ingresos. La totalidad o parte de los ingresos por ventas diferidos se
contabiliza en las cuentas de ingresos.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Asignacin de gastos a documentos de ventas
1. Se utiliza la fecha de contabilizacin del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta
sea anterior a la fecha de la posicin de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizar la ltima fecha.
2. Los ajustes debido a compensacin se contabilizan con la fecha de contabilizacin del asiento contable del
documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posicin de pedido de cliente o la fecha
de la contabilizacin de compensacin, la que sea ms actual.
3. La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriores.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Anulacin de asignacin de gastos a
documentos de ventas
Gastos e ingresos
1. La fecha de contabilizacin para el asiento contable de anulacin es la fecha de contabilizacin de la
contabilizacin anterior de Asignacin de gastos a documentos de ventas en la misma posicin de gastos.
2. La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriores.
Lgica de contabilizacin para asignaciones de costes mltiples
La lgica de contabilizacin para asignaciones de costes mltiples en diferentes escenarios se describen de la
siguiente manera:
1. Sin reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lgica de contabilizacin
Aqu, la contabilizacin se realiza en la cuenta de gastos derivada por el alias de cuenta de mayor introducido
con la asignacin de cuentas al proyecto del cliente. El mensaje CPEL vuelve a contabilizar la posicin de
pedido de cliente y la misma cuenta de gastos.
2. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lgica de contabilizacin
La contabilizacin primero va a la cuenta de costes diferidos con asignacin de cuenta al proyecto del cliente.
El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva segn el alias de la cuenta de mayor.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la
cuenta de gastos derivada del alias de cuenta de mayor introducido (con posicin de pedido de cliente de
asignacin de cuenta).
3. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y lgica de contabilizacin vieja
La contabilizacin primero va a la cuenta de costes diferidos con asignacin de cuenta al proyecto del cliente.
El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva segn el alias de la cuenta de mayor
introducido.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la
cuenta COGS tambin con la clase de gastos o ingresos derivado del alias de cuenta de mayor ingresado (con
posicin de pedido de cliente de asignacin de cuenta y la misma clase de gastos o ingresos que la lnea de
coste diferida)
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el centro de
beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste de coste responsable (Unidad responsable) y los
asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el rea funcional
y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en
el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de cliente.
Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuracin empresarial es 257 -
Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo
de variante de proceso.
Consulte tambin
6.1.2.4 Proyectos de costes directos
Resumen
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastos
generales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado especficos y, por consiguiente, estn disponibles
para los anlisis de beneficios.
Aplicaciones tpicas de los proyectos de costes directos:
Desarrollo interno de nuevas lneas de productos. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del
grupo de producto.
Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aqu se
especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de clientes y la categora de producto.
Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de costes directos.
Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 796].
Al ejecutar el proyecto, el usuario le asigna los tipos siguientes de costes:
Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en inventario de almacn.
Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que llev a
cabo el servicio.
Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de
gastos
Gastos generales, mediante una ejecucin de distribucin. Esto supone crdito al centro de coste emisor o
proyecto especificado en la regla de distribucin.
Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita al centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Los proyectos de costes directos no suelen generar ningn ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los
costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos.
Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estndar, se debe utilizar un
proyecto de cliente mltiple en lugar de un proyecto de costes directos.
Gastos e ingresos
Gastos e ingresos en proyectos de costes directos
Centros de coste
El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede
asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos
se visualizan en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para ms informacin, vase:
El reconocimiento de ingresos automtico mediante la ejecucin de reconocimiento de ingresos
no se soporta para proyectos de costes directos. Solo se pueden reconocer ingresos para proyectos
de costes directos de forma manual.
No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos.
La lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lgica de
contabilizacin aplicada a los proyectos de cliente:
Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se
contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercanca vendida. En la cuenta de resultados, estos
gastos se trataran como otros costes operativos.
Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados
no tendra que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado
que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer
automticamente.
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, el sistema determina automticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, se determina automticamente el rea funcional
y se asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en
el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de costes directos.
Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuracin empresarial es
91: Gestin de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un nmero de tipos de proyectos utilizando
este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e
investigacin y el proyecto de marketing.
Caso de uso especial para proyectos de costes directos
Es posible utilizar proyectos de costes directos con el fin de gestionar proyectos que ofrezcan servicios estndar,
como se describe a continuacin.
Normalmente, debe utilizar proyectos de cliente mltiple para este fin.
Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estndar (tipo de posicin Servicio: tiempo y material, Servicio:
Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posicin Gastos:
tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede aadir una tarea de proyecto del proyecto de costes
Gastos e ingresos
directos a la posicin de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automticamente asigna todos los
prximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientes
de varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos.
Ejemplo:
Organiza un evento pblico y lo ejecuta como proyecto de costes directos.
Los clientes compran servicios estndar relacionados con el evento, como espacio publicitario.
Cuando crea la posicin de pedido de cliente para este servicio estndar, aade la tarea relevante del proyecto
de costes directos.
En este caso de utilizacin, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos
de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignacin correcta de gastos e ingresos, tambin puede
distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro
lado, tambin puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo el
tamao del espacio publicitario.
Consulte tambin
6.1.2.5 Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos
Resumen
Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto segn los factores de distribucin. Esto
le permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir
subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Las funciones para la distribucin de gastos e ingresos estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
La planificacin y ejecucin de proyecto y la distribucin de gastos generales estn activadas en la configuracin de
su solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto:
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en el rea
empresarial Gestin de proyecto.
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestin en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y,
a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Gestin de gastos e ingresos de proyecto y responda a la
pregunta referente a la asignacin de gastos generales a proyectos.
Elementos de la distribucin de gastos e ingresos
La distribucin de gastos e ingresos implica dos actividades:
1. Crear regla de distribucin para proyectos
2. Realizar una ejecucin de distribucin
Crear regla de distribucin para proyectos
Las ejecuciones de distribucin se basan en reglas de distribucin. En las reglas de distribucin, especifica qu gastos
e ingresos de qu proyectos y tareas de proyecto desea distribuir junto con las bases de distribucin.
Las reglas de distribucin para proyectos se definen en la vista Reglas de distribucin [pgina 841]. El sistema le
guiar a travs de todas las etapas obligatorias.
Debe introducir los siguientes datos en la regla de distribucin para proyectos:
Proyecto emisor o tarea de proyecto
En la primera etapa de la actividad guiada, especifica un proyecto o tarea de proyecto como el emisor de los
gastos e ingresos.
Cuando asigna la regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto como el emisor, el sistema establece
por defecto la fecha actual como fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin
vlida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas.
Siempre debe asignarse una regla de distribucin activa a al menos un proyecto emisor o tarea de
proyecto emisora.
Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos:
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
REVGAN: Ingresos o ganancias
Contabiliza ingresos a cuentas de este tipo.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad
guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Todos los costes
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente.
Todos los gastos e ingresos
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente.
Todos los ingresos
El sistema distribuye los valores de todas la cuentas de prdidas y ganancias de los tipos mencionados
anteriormente.
Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir.
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el
Gastos e ingresos
campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta
posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Si asigna ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto, es posible que
el proyecto o tarea de proyecto est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin.
Para que esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea
la regla de distribucin:
El sistema no le permite asignar ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea
de proyecto si las reglas distribuyen todos los gastos o ingresos.
El sistema no le permite asignar reglas de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto
que distribuya los gastos o ingresos de las mismas cuentas individuales o de las mismas
cuentas en grupos de cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuir
con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la
estructura de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas
de proyecto, no a centros de coste.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de
distribucin fijas. No es posible utilizar bases de distribucin basados en gastos o ingresos.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No
se pueden utilizar cuentas de compensacin para este fin.
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada
en la ejecucin de distribucin. Puede modificar o desactivar la regla de distribucin en la Vista de reglas de
distribucin [pgina 841].
Realizar una ejecucin de distribucin
A fin de aplicar las reglas de distribucin, se inicia una ejecucin de distribucin. La ejecucin se inicia en la Vista de
distribucin de gastos generales [pgina 889].
Antes de iniciar la ejecucin de distribucin, debe haber finalizado la acumulacin de gastos e ingresos.
Al crear una ejecucin de distribucin, tiene los siguientes parmetros de seleccin:
Empresa
Debe restringir la ejecucin a una nica empresa. La ejecucin siempre se lleva a cabo para todos los centros
de coste y proyectos en la empresa seleccionada de forma simultnea (procesamiento iterativo).
No puede seleccionar centros de coste individuales o grupos de centros de coste para la ejecucin,
ya que esto impedira el procesamiento iterativo.
Sistema contable
Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas contables
para la empresa seleccionada.
Regla de distribucin
Puede restringir la ejecucin a una regla de distribucin en particular. Si deja este campo en blanco, se
procesarn todas las reglas de distribucin.
Etapa de cierre
Especifique la etapa de cierre para las contabilizaciones.
Perodo/Ejercicio
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para la ejecucin.
Solo puede realizar una ejecucin de distribucin una vez por perodo. Si desea repetir una
ejecucin, primero debe cancelar la ejecucin existente.
Si no restringi la ejecucin a una regla de distribucin individual, el sistema ejecuta las
siguientes etapas de procesamiento para cada centro de coste o proyecto emisor (tarea):
El sistema primero aplica las reglas de distribucin activas que distribuyen los valores
de cuentas individuales o grupos de cuentas.
Luego, el sistema aplica las reglas de distribucin que distribuyen los valores de todas
las cuentas.
Esto le permite distribuir los valores de determinadas cuentas en base a reglas especiales, y
luego distribuir los costes restantes mediante una regla general.
Antes de realizar una ejecucin de distribucin real, tiene la opcin de realizarla como una ejecucin de prueba. Esto
le permite verificar los resultados para asegurarse de que sean correctos antes de realizarla en modo de
actualizacin. Por ejemplo, es posible que quiera realizar una ejecucin de prueba para reglas de distribucin
individuales. Una ejecucin de prueba no genera ninguna contabilizacin real, pero puede ver una simulacin de los
efectos de las reglas seleccionadas. Los resultados de la ejecucin de prueba proporcionan informacin detallada
sobre los errores, los centros de coste o proyectos a dbito o a crdito, y los informes de contabilizacin generados
por la regla.
Consulte tambin
Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 774]
6.1.2.6 Asignacin de costes de servicio a proyectos
Resumen
Los empleados o sus administradores de tiempos introducen confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas de
horas de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo trabajado y los proyectos y tareas
de proyecto para los que se ha realizado el trabajo.
Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios:
De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestadores de
servicios
Gastos e ingresos
De forma centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (por
ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores
cargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel)
Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administracin de tiempos, vista Tareas
frecuentes, o en el centro de trabajo Pgina principal, vista Autoservicios.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin de centro de
coste/tarea) y, a continuacin, determinar la tasa de coste del recurso.
El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra nico. Si se ha actualizado
una tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario de
trabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar.
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y la
tarea del empleado y establece automticamente el recurso como estndar en la confirmacin.
Integracin con Finanzas y Gestin de proyectos
La informacin sobre el servicio y el horario que se confirm en la hoja de horas de trabajo es enviada a Finanzas
para permitir determinar los costes de los recursos de mano de obra consumidos. Los costes se calculan en base a
las tasas de coste definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Esta informacin tambin se enva a Gestin de proyectos para facilitar la supervisin del progreso del proyecto.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 767]
6.1.2.7 Absorcin de gastos generales por proyectos
Resumen
Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con
esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.
Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y
se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos
costes son costes directos de los proyectos.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos
particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos
generales.
Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos.
Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un
objeto de costes autntico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son
generales actualmente. Slo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que
recolecta se consideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basndose en las tasas
Las funciones para la absorcin de gastos generales estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
divida el total de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos
procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. La
asignacin se puede realizar en forma automtica o manual:
El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automticamente cuando se crea el proyecto.
Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Define las reglas de asignacin al crear la regla
de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada. Para obtener ms
informacin, consulte la vista Reglas de gastos generales [pgina 843].
Empresa para la cual se crea el proyecto
Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos.
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de una regla de los gastos
generales, en la vista Proyectos [pgina 850].
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete
empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto y la opcin empresarial Absorcin de gastos generales
por Proyectos en su configuracin.
Ejecucin
Para aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorcin de gastos generales en la vista
Proyectos de coste directo vista Absorcin de gastos generales [pgina 884] o Proyectos de costes generales
vista Absorcin de gastos generales [pgina 882].
ID de empresa
contables.
Nmero de proyecto:
Si pretende hacer una prueba, puede restringir la ejecucin a un nico proyecto.
Perodo/Ejercicio
Gastos e ingresos
Puede realizar absorciones de gastos generales cuando lo desee. Si repite una ejecucin, el sistema
slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo.
Como los proyectos de coste de gastos generales no son objetos de coste reales, siempre asignan
sus costes generales directamente al centro de coste responsable. El sistema crea un asiento
adicional para cada cargo de gastos generales contabilizado que asigna los gastos generales al
centro de coste. Este asiento se puede visualizar en Contabilizaciones junto con la entrada de gastos
generales.
verificaciones:
Log
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene
un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la
ejecucin relevante y a continuacin Visualizar.
primera ejecucin.
Monitor de tareas
Consulte tambin
6.1.2.8 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto
Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales. No incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
Puede identificar una venta de proyecto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado
Servicio: Tiempo y material (proyecto) Servicio basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo
y material confirmado
Servicio: Precio fijo (proyecto) Servicio basado en el proyecto facturado a precio fijo
Gastos: Tiempo y material (proyecto) Gasto basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo
Gastos: Precio fijo (proyecto) Gasto basado en el proyecto facturado a precio fijo
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Reconocer en el punto de factura
Reconocer en el punto de entrega
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Existen dos mtodos de devengo basados en grado de avance disponibles para el tipo de ingreso Ventas de
proyecto (precio fijo):
Reconocer con el grado de avance coste a coste
Reconocer en el contrato completado
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada
entrega parcial y factura parcial.
Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que Portafolio de productos y servicios para ventas est
seleccionado dentro de Ventas.
Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de
factura, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de
proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, el sistema
reorganiza los ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.
Gastos e ingresos
El sistema reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida.
El sistema reinicializa el aplazamiento de los ingresos.
entrega, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si las confirmaciones de servicio o los
informes de gastos se han contabilizado frente a las tareas de proyecto asignadas a la posicin de pedido de cliente,
el sistema reconoce los ingresos y los costes de ventas.
Si la factura del proyecto no se ha contabilizado para estas confirmaciones o gastos de servicio, el sistema
efecta un devengo de los ingresos.
Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer con el grado de
avance coste a coste, la ejecucin de reconocimiento de ingresos sigue las siguientes etapas:
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de
avance como Costes confirmados Costes planificados. Los costes planificados son aquellos costes que
indic en la posicin de pedido de cliente como el componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
La ejecucin reconoce los ingresos calculados.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.
Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el contrato
completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha procesado
y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.
Si se cumplen estas condiciones, el sistema reconoce los ingresos; si no, continua aplazndolos.
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer
los ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
Continuar aplazando
Anular aplazamientos y devengos
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 805].
6.1.2.9 Costes del proyecto y planificacin de ingresos
Resumen
La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
Los materiales planificados
Los gastos estimados
Los ingresos estimados
Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Los materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras:
Solamente en el proyecto: En este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el
pedido de cliente, sino que se incluyen implcitamente en el coste de los servicios basados en proyecto.
En el proyecto y en el pedido de cliente: En este caso, las posiciones de materiales se muestran en el pedido
de cliente separadas de los servicios basados en proyecto.
Los precios de los proyectos se calculan automticamente cada vez que se graban, para que los costes
permanezcan vigentes.
No obstante, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados en los siguientes casos:
Modific un coste de material o una tasa de coste.
Corrigi un error que era consecuencia de:
Un coste de material o una tasa de coste faltantes
Una cuenta de mayor faltante
Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
Para obtener ms informacin, consulte la tarea Ver gastos e ingresos planificados en Gua rpida de
Proyectos (gastos e ingresos) [pgina 850].
Analizar gastos e ingresos planificados de proyecto
Puede analizar detalladamente los gastos e ingresos planificados del proyecto de la siguiente manera:
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos.
Para obtener ms informacin, consulte la tarea Ver valores de planificacin en Gua rpida de Proyectos
(gastos e ingresos) [pgina 850].
Gastos e ingresos
En el informe Clculo de costes de proyecto [pgina 918]
Valoracin
Los servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoracin, que constan de una secuencia
de prioridad. Si no se actualiz el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc.
Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error.
Los gastos planificados se toman directamente de la planificacin de gastos del proyecto, mientras que los gastos
generales se calculan en funcin de la regla de gastos generales asignada al proyecto.
Estrategia de valoracin para los servicios
Para los empleados internos, el trabajo se valora mediante la siguiente estrategia de valoracin:
1. Tasa de coste de recursos de mano de obra
2. Tasa de coste de servicios
Si desea que el trabajo se valore con la tasa de coste de servicios, simplemente asegrese de que no haya
ninguna tasa de coste definida para el recurso de mano de obra.
Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante la
siguiente estrategia de valoracin:
1. Precio de fuente de aprovisionamiento fija
2. Precio de contrato
3. Precio de lista de precios
4. Tasa de coste de servicios
Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y
contratacin.
Estrategia de valoracin para los materiales
Los materiales se valoran mediante la siguiente estrategia de valoracin:
1. Precio del ltimo pedido con referencia al proyecto
Si existe un pedido con referencia al proyecto, el sistema utiliza el precio de dicho pedido. Si hay ms de un
pedido para el mismo material, el sistema utiliza el precio del ltimo pedido.
2. Precio del ltimo pedido sin referencia al proyecto
Si no existe un pedido con referencia al proyecto, el sistema utiliza el precio de un pedido sin referencia al
proyecto. Si hay ms de un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el precio del ltimo pedido.
3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija
4. Precio de contrato
5. Precio de lista de precios
La fecha de valoracin para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza
para determinar el perodo financiero para la asignacin de costes.
Si un material planificado no se activ para valoracin, se enva un mensaje de informacin al jefe
de proyecto cuando se graba el proyecto. Los valores de planificacin se marcan como errneos en
la pantalla Clculo de costes de proyecto y en el informe Clculo de costes de proyecto.
Valoracin de gastos
Los costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificacin de gastos de
proyecto a contabilidad.
Si la moneda de una posicin de gastos es diferente de la moneda estndar de la compaa y el sistema contable,
se convierte a la moneda estndar.
Valoracin de gastos generales
El sistema genera automticamente las posiciones de gastos generales una vez asignada una regla de gastos
generales al proyecto. Las reglas de gastos generales le permiten aplicar estos gastos de modo continuado,
eliminando la necesidad de ejecutar asignaciones a fin de mes y garantizndole que siempre podr ver los costes
completos de proyecto. Puede definir reglas distintas para diferentes tipos de costes directos.
Para obtener ms informacin sobre las reglas de gastos generales, consulte Absorcin de gastos generales por
proyectos [pgina 791].
Distribucin por perodo
Los costes calculados se pueden estructurar por origen de cuenta de mayor y se pueden distribuir por perodos
contables segn la programacin de la tarea de proyecto correspondiente.
Consulte tambin
Coste del proyecto y gestin de ingresos [pgina 774]
6.1.3 Anlisis de ventas y beneficios
6.1.3.1 Anlisis de ventas y beneficios
Resumen
Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada.
Anlisis de ventas
Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:
Gastos e ingresos
Lgica de contabilizacin general y determinacin de cuentas
Absorcin de gastos generales
Lgica de contabilizacin y determinacin de cuentas
Las transacciones comerciales generan automticamente asientos en los libros auxiliares correctos. La
determinacin de cuentas deriva automticamente las cuentas de mayor correctas para los gastos e ingresos.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin de cuentas automtica [pgina 87].
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
El reconocimiento automtico de ingresos se basa en mtodos de devengo. Los gastos e ingresos para posiciones
de documento de ventas y proyectos multi-cliente a los cuales se asign un mtodo de devengo se reconocen
automticamente cuando ejecuta una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
En la configuracin empresarial, puede definir reglas que asignan automticamente mtodos de devengo a
posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente.
Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresos
devengados y pendientes tal como estn registrados en los documentos contables basados en procedimientos de
reconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad.
Absorcin de gastos generales
La absorcin de gastos generales asigna costes generales a rdenes de servicio, lotes de produccin y proyectos
basndose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos
generales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorcin de gastos generales.
Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste.
Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto
le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:
Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicacin temprana
de la tendencia de los beneficios.
Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimacin fiable de
lo beneficios.
Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el
beneficio real.
Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen
de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deber seleccionar uno de los tipos de ganancias
mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como
pedidos, productos y clientes.
El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una
segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios
estn disponibles:
Ingresos por operaciones
Ingresos brutos por ventas
Ingresos netos
Ingresos
Descuentos sobre ventas y reservas
Coste de la mercanca vendida
Otros costes operativos
Gastos de venta
Gastos generales o administrativos
El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples
segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los
ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para
diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe:
Ingresos netos
Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas
Porcentaje de margen de ingresos por operaciones
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte
Anlisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [pgina 821].
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias obtenidas, consulte Anlisis de las ganancias
obtenidas [pgina 820].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 800]
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 802]
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 803]
6.1.3.2 Cuenta de mayor (origen)
Resumen
Las contabilizaciones de documentos de ventas acumuladas se hacen directamente en cuentas de balance (como
costos diferidos). Debido a que estas cuentas carecen de informacin sobre sobre el origen de los costes e ingresos,
la cuenta de mayor (origen) proporciona una caracterstica adicional que aporte esta informacin. Esto permite un
desglose ms detallado en los informes.
Gastos e ingresos
Las diferencias de tipo de cambio se contabilizan siempre en la cuenta de mayor definida especficamente
para estas diferencias. Con las diferencias de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) utiliza las cuentas
originales. Por ejemplo, si la compra de un material deriva en una diferencia de tipo de cambio, la cuenta
de mayor (origen) muestra la diferencia en la cuenta de existencias original, no en la cuenta de diferencia
de tipo de cambio.
La cuenta de mayor (origen) proporciona la base para la absorcin de gastos generales y se utiliza en informes para
lotes de produccin a fin de obtener anlisis de costes detallados.
Por ejemplo, cuando se asigna el trabajo en proceso a rdenes de produccin, la cuenta de mayor (origen) desglosa
las contabilizaciones de cuenta de mayor en consumo de materias primas, horas por mquina o cualquier otro coste
que desee seguir en forma separada:
Desglose de trabajo en proceso
Objeto de coste Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen)
Lote de produccin 121000 Trabajo en proceso 510005 Materias primas
580001 Gastos generales de material
550000 Horas por mquina
De manera similar, cuando los costes diferidos se asignan a documentos de ventas, la cuenta de mayor (origen) le
permite ver los costes con ms detalle:
Desglose de costes diferidos
Objeto de coste Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen)
Pedido de cliente 199100 Costes diferidos 519900 Mercancas comerciables
450100 Gastos de transporte de salida
Proyecto de cliente 199100 Costes diferidos 518100 Gastos de servicio (internos)
518200 Gastos de servicio (externos)
Tipos de cuentas relevantes
Los siguientes tipos de cuentas definen los posibles valores de la cuenta de mayor (origen) y aparecen en la ayuda
para entradas:
Costes o gastos
Costes asignados
Ingresos o ganancias
No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas
de mayor normales.
La cuenta de mayor (origen) se deriva automticamente mediante la determinacin de cuentas para
Costes.
6.1.3.3 Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes
de servicio
Resumen
Cuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos de
mano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignan
desde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requera dicho servicio.
La asignacin de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones de
servicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estas
confirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centro
de coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignacin de costes directos de los centros de coste a los
pedidos de cliente o a las rdenes de servicio.
Valoracin del consumo de servicios
Los valores de consumos de servicios y, por lo tanto, la asignacin del coste asociado se basan en las tasas de coste
de recursos y de servicios definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para que el sistema pueda buscar las
tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de servicios especifiquen el recurso de mano de
obra. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio.
Siempre que las confirmaciones de servicios se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente
mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades confirmadas.
Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar estas tasas para valorar los
consumos.
Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar las tasas de coste de
servicios para valorar los consumos.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego,
determinar la tasa de coste del recurso.
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste
y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin.
La seleccin de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinacin de
cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas
predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Gastos e ingresos
6.1.3.4 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de
servicio
Resumen
debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones
de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta
funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.
Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado
para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden
identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones
de orden de servicio.
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos
costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos
generales.
Requisitos previos
Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignacin adecuada, como
el bloque de costes de costes de produccin directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida
los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posicin de orden de servico conreta, debe asignarla
a la posicin. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta
asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin se definen al crear la regla de gastos
generales.
Empresa para la cual se crea el documento de servico
Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico
Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmacin de servicio
el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas [pgina 856].
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionado
la funcin rdenes de servicio y la opcin Absorcin de gastos generales por rdenes de servicio durante la
definicin del alcance.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a las rdenes de servicio, realice una ejecucin de absorcin de gastos
generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales
[pgina 879].
Se ofrecen los siguientes parmetros de seleccin cuando se define una ejecucin de absorcin de gastos generales:
ID de empresa
contables.
ID de organizacin de servicio
Puede restringir la ejecucin a una organizacin de servicio en particular o realizarla para todas las
organizaciones.
Tipo de documento
Puede restringir la ejecucin solo a rdenes de servicio o solo a confirmaciones de servicio.
ID de documento de servicio
Con fines de prueba, puede restringir la ejecucin a una sola orden o confirmacin de servicio.
Perodo/Ejercicio
Adems, debe especificar la etapa de cierre [pgina 80] para las contabilizaciones.
Puede realizar una ejecucin de absorcin de gastos generales tan a menudo como desee. Si repite
una ejecucin, el sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese
perodo.
No es posible cancelar directamente los resultados contabilizados de una ejecucin de absorcin
de gastos generales. No obstante, puede compensar los efectos de la ejecucin fijando las tasas de
gastos generales de la relga de gastos generales en el 0%.
verificaciones:
Registro
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene
un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin
primera ejecucin.
Monitor de tareas
Consulte tambin
Gastos e ingresos
6.1.3.5 Reconocimiento de ingresos
6.1.3.5.1 Reconocimiento de ingresos
Resumen
El reconocimiento de ingresos incluye aplazar o acumular ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos.
Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes
hasta el siguiente perodo contable.
Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas
de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del perodo contable
actual. En el perodo contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de
ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.
Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al perodo
contable actual aunque todava no se hayan contabilizado con una factura, una confirmacin de almacn o
de servicio o una nota de crdito.
Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas
de resultados, as como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el perodo contable en el
que se contabilizan la factura, la confirmacin de almacn o de servicio o la nota de crdito, usted reinicializa
los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los
descuentos de ingresos devengados.
El sistema admite el reconocimiento automtico de ingresos para:
Posiciones de pedido de cliente
Posiciones de devolucin de cliente
Posiciones de contrato de cliente
Proyectos multi-cliente
A continuacin, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones
de contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas.
Requisitos previos
Contabilidad de gestin, Anlisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos estn activados en la
configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
En el paso Definicin del alcance:

En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin , asegrese de que Anlisis de ventas
y beneficios est seleccionado.
En el paso Preguntas:

En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios ,
asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.
Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta
opcin.
Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:
Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo perodo en el que se entregan
Los ingresos para las posiciones de documento de ventas y los proyectos multi-cliente se reconocen
automticamente si la posicin o el proyecto tienen asignado un mtodo de devengo. Los mtodos de devengo
contienen reglas que definen la forma en que el sistema reconoce los ingresos.
Si un mtodo de devengo se asigna a una posicin de documento de ventas o un proyecto multi-cliente, el sistema
aplaza automticamente los ingresos, los costes de ventas y los descuentos de ingresos cuando ocurren. No importa
qu mtodo de devengo se asigne o cundo tiene previsto que se reconozcan los ingresos.
Asignacin de mtodos de devengo
Los mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos se pueden asignar, automtica o
manualmente, a posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente:
Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn la determinacin del mtodo de devengo. Para
obtener ms informacin, vase Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar manualmente mtodos de devengo a las posiciones de documento de ventas, en el centro de
trabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. Para obtener ms informacin,
consulte Gua rpida de Posiciones de documento de ventas [pgina 856].
Puede asignar manualmente mtodos de devengo a los proyectos multi-cliente, en el centro de trabajoGastos
e ingresos, en la vista Proyectos. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Proyectos
[pgina 850].
Cuentas de ingresos, costes de ventas y devoluciones
Ingresos
El sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin del pedido de cliente, los ingresos se
contabilizarn directamente en la cuenta Ingresos.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos
y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn en la
cuenta Valor neto diferido.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen los ingresos. Una ejecucin de
reconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas
en el mtodo de devengo.
Gastos e ingresos
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno,
la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de
facturas anteriores.
Costes de ventas
El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacn, de servicio, de tiempo u otros gastos)
como se indica a continuacin:
Si no se asign ningn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se
contabilizarn directamente en la cuenta Gastos.
Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarn
en la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todava no se reconocen los
costes. Una ejecucin de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se
cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno,
la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de
gastos anteriores.
Devoluciones
El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a
continuacin:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin de devolucin de cliente, las devoluciones se
contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de ventas.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazarlas y
reconocerlas posteriormente, tiene que hacerlo manualmente.
Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de devolucin, las devoluciones se contabilizarn
directamente en la cuenta Devoluciones de mercancas diferidas.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen las devoluciones. Una ejecucin
de reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglas
almacenadas en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de devolucin del cliente que antes no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de las
devoluciones del cliente anteriores.
Reconocimiento de ingresos, gastos y devoluciones
El reconocimiento automtico de ingresos se realiza en las ejecuciones de reconocimiento de ingresos. Inicie la
ejecucin de reconocimiento de ingresos durante el cierre del perodo. La ejecucin verifica las reglas de
reconocimiento de ingresos almacenadas en los mtodos de devengo asignados. En funcin de estas reglas, el
sistema reconoce ingresos, gastos y devoluciones de la siguiente manera:
Si las transacciones relevantes ya se han indicado y los valores se han aplazado, el sistema reinicializa los
aplazamientos. Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio
del perodo.
El sistema contabiliza los ingresos de la cuenta Valor neto diferido a la cuenta Ingresos.
El sistema contabiliza los gastos de la cuenta Costes diferidos a la cuenta Gastos.
El sistema contabiliza las devoluciones de la cuenta Devolucin de mercancas diferidas a la cuenta
Devolucin de mercancas.
Si las transacciones relevantes todava no se han indicado, el sistema efecta un devengo de los valores. Se
devenga contabilizando los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las
contrapartidas en cuentas de balance especiales.
El sistema contabiliza los ingresos en la cuenta Ingresos y las contrapartidas en la cuenta Valor neto
devengado.
El sistema contabiliza los gastos en la cuenta Gastos y las contrapartidas en la cuenta Costes
devengados.
El sistema contabiliza las devoluciones en la cuenta Devolucin de mercancas y la contrapartida en la
cuenta Devolucin de mercancas acumuladas.
Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, el sistema las aplaza de nuevo como se ha descrito. La
ejecucin de reconocimiento de ingresos en el perodo siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y
Valor neto diferido.
Puede iniciar o programar la ejecucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento de
ingresos. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Reconocimiento de ingresos [pgina 886].
Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automtico se especifican en la configuracin empresarial
en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinacin de cuentas: Gua de configuracin.
Mtodos de devengo bsicos
Existen dos mtodos de devengo bsicos para todos los tipos de ingresos:
Continuar aplazando
Con este mtodo, los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos de la posicin permanecen
en cuentas de aplazamiento.
Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cundo reconocer
los ingresos. En este caso, utilice primero este mtodo de devengo. En el momento en que desee reconocer
los ingresos, asigne un mtodo de devengo diferente (por ejemplo, Anular aplazamientos y devengos).
Este mtodo deshace periodificaciones de ingresos, costes de ventas y reducciones de ingresos. Todos los
valores se transfieren a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reduccin de ingresos.
Puede utilizar este mtodo de devengo para reconocer ingresos que se mantuvieron en cuentas de
aplazamiento utilizando el mtodo Continuar difiriendo.
No es posible borrar un mtodo de devengo de una posicin de documento de ventas o de un
proyecto multi-cliente mientras existan asientos contables que impliquen la posicin o el proyecto.
Por ese motivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecucin de
reconocimiento de ingresos solo anulando la asignacin del mtodo de devengo. En cambio, debe
asignar el mtodo Anular aplazamientos y devengos.
Gastos e ingresos
Mtodos de devengo para tipos de ingresos especficos
Existen otros mtodos de devengo disponibles para los tipos de ingresos especficos. Para obtener ms informacin,
consulte:
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 793]
Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente [pgina 813]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 817]
Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeo retraso entre el momento en el que se
realiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesario
reconocer los ingresos con las rdenes de servicio.
6.1.3.5.2 Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y
devoluciones del cliente
Resumen
El reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente est ligado a eventos especficos.
Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Dos mtodos de devengo basados en eventos estn disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos y
Devoluciones de cliente:
Las ventas de producto incluyen la venta de material, servicios estndar y gastos relacionados. stas no incluyen
servicios y gastos basados en el proyecto.
Puede identificar una venta de producto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
Producto: Basado en la entrega Venta de un material
Servicio: Precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de
servicio
Servicio: Precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de
servicio
Servicio: Tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material
Gasto: Precio fijo Venta de un gasto facturado a precio fijo
Gasto: Tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de una posicin. Sin
Requisitos previos
Pedidos de cliente, devoluciones de cliente y reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin.
Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .

En Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Pedidos de clientes y Devoluciones
del cliente estn seleccionados.

Mtodos de devengo
Al iniciar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema verifica todas las posiciones de documento de
ventas y reconoce los ingresos basndose en los mtodos de devengo, como se describe en la siguiente tabla:
Mtodo de devengo Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolucin de cliente
Reconocer en el punto
de factura
Si se ha contabilizado la factura, el sistema
reconocer los ingresos y el coste de la
mercanca vendida.
Si se ha contabilizado la nota de crdito, el
sistema reconoce la reduccin de ingresos y la
reduccin en el coste de la mercanca vendida.
Reconocer en el punto
de entrega
Si se ha contabilizado la confirmacin de almacn
o de servicio, el sistema reconocer los ingresos
y el coste de la mercanca vendida:
El sistema reinicializa el aplazamiento del
coste de la mercanca vendida.
El sistema acumula los ingresos de
ventas.
Si se ha contabilizado la entrada de mercancas,
el sistema reconocer la reduccin de ingresos y
la reduccin de coste de la mercanca vendida:
El sistema reinicializa el aplazamiento de
la reduccin del coste de la mercanca
vendida.
El sistema acumula la reduccin de
ingresos de ventas.
Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe diferir o reconocer los ingresos para
ventas de productos o devoluciones de cliente, utilice los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar
difiriendo y Anular aplazamientos y devengos.
6.1.3.5.3 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto
Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales. No incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
Puede identificar una venta de proyecto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
Gastos e ingresos
Servicio: Tiempo y material (proyecto) Servicio basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo
Servicio: Precio fijo (proyecto) Servicio basado en el proyecto facturado a precio fijo
Gastos: Tiempo y material (proyecto) Gasto basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo
Gastos: Precio fijo (proyecto) Gasto basado en el proyecto facturado a precio fijo
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Existen dos mtodos de devengo basados en grado de avance disponibles para el tipo de ingreso Ventas de
proyecto (precio fijo):
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que Portafolio de productos y servicios para ventas est
seleccionado dentro de Ventas.
factura, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de
proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, el sistema
reorganiza los ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.
El sistema reinicializa el aplazamiento de los ingresos.
entrega, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si las confirmaciones de servicio o los
informes de gastos se han contabilizado frente a las tareas de proyecto asignadas a la posicin de pedido de cliente,
el sistema reconoce los ingresos y los costes de ventas.
Si la factura del proyecto no se ha contabilizado para estas confirmaciones o gastos de servicio, el sistema
efecta un devengo de los ingresos.
Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer con el grado de
avance coste a coste, la ejecucin de reconocimiento de ingresos sigue las siguientes etapas:
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de
avance como Costes confirmados Costes planificados. Los costes planificados son aquellos costes que
indic en la posicin de pedido de cliente como el componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
La ejecucin reconoce los ingresos calculados.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.
Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el contrato
completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha procesado
y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.
Si se cumplen estas condiciones, el sistema reconoce los ingresos; si no, continua aplazndolos.
Gastos e ingresos
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer
los ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
Continuar aplazando
6.1.3.5.4 Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente
Resumen
El sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos mtodos de
devengo, incluyendo mtodos de devengo bsicos, mtodos de devengo basados en el evento y mtodos de devengo
basados en el tiempo.
Puede identificar una posicin de contrato de cliente por su tipo de posicin:
Tipo de posicin de la posicin de contrato de cliente Significado
Derecho: tiempo y material Derecho para servicios facturados con tiempo y material
Derecho: precio fijo Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmacin
de servicio
Derecho: precio fijo sin reales Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmacin
de servicio
Servicio: tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material
Servicio: precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de
servicio
Servicio: precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de
servicio
Gasto: tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Gasto: precio fijo sin reales Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmacin de
servicio
El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posicin se factura en base
al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto est determinado por el mtodo de facturacin.
Dispone de los siguientes mtodos de facturacin para contratos de clientes:
Tiempo y material
La posicin de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.
Precio fijo
La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo.
Precio fijo por perodo
La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un perodo de tiempo especificado (tasa fija).
Puede ver el mtodo de facturacin en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de
ventas, en el rea Detalles de la posicin de contrato de cliente.
El mtodo de facturacin determina los mtodos de devengo disponibles para la posicin.
Requisitos previos
Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar
estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .

En Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Contratos de cliente est seleccionado.

Mtodos de devengo bsicos para contratos de cliente
Dispone de dos mtodos de devengo bsicos para todas las posiciones de contratos de cliente (mtodos de
facturacin Tiempo y material, Precio fijo o Precio fijo por perodo):
Continuar aplazando
Con estos mtodos puede decidir manualmente para cada posicin si los ingresos se deben reconocer
completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato
est completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.
Mtodos de devengo basados en eventos para contratos de cliente de tiempo y
material
Dispone de dos mtodos de devengo basados en eventos para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de
facturacin Tiempo y material:
Con estos mtodos, la ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente reconoce ingresos cuando se
contabiliza la factura o confirmacin de almacn para la posicin.
Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con
facturacin a precio fijo
Dispone de tres mtodos de devengo basados en tiempo para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de
facturacin Precio fijo:
Lineal: Das exactos
Lineal: Perodos uniformes
Lineal: Prorratear perodos parciales
Estos mtodos permiten el reconocimiento de ingresos basado en el tiempo automtico. Seguidamente se
explicarn ms detalladamente.
Gastos e ingresos
Lineal: Das exactos
Este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el
contrato en cada perodo contable.
El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el nmero total de das cubiertos
por el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada perodo para calcular los ingresos a reconocer.
Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos
los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores.
Ejemplo
Valor de contrato: 1400.00
Perodo de contrato: 1 de enero - 15 de abril
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Con el mtodo Lineal - Das exactos, el importe reconocido en cada
perodo (excepto el ltimo) se calcula aplicando la tasa diaria al
nmero de das en el que era vigente el contrato en ese perodo.
La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el nmero total de
das cubiertos por el contrato:
1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Para calcular los ingresos para un perodo, la tasa diaria se multiplica
por el nmero de das en el perodo.
Los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de
contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los
perodos anteriores:
1400.00 1199.99 = 200.01
Enero 413.33 413.33
Febrero 373.33 786.66
Marzo 413.33 1199.99
Abril 200.01 1400.00
Con contratos de precio fijo, la duracin del contrato no se corresponde necesariamente con perodos contables
enteros. Para facilitar comparaciones de perodos, no obstante, a menudo resulta deseable reconocer iguales
importes de ingresos en cada perodo.
Este requisito lo cumple el mtodo Lineal: Perodos uniformes. Este mtodo calcula importes iguales de ingresos
para cada perodo independientemente de la cantidad de das implicados. Los importes se calculan como el valor
de contrato dividido por el nmero de perodos.
Ejemplo
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Con el mtodo Lineal - Perodos uniformes, se reconocen importes
iguales de ingresos para cada perodo.
Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos sern:
1400.00 4 perodos = 350.00 por perodo
Enero 350.00 350.00
Febrero 350.00 700.00
Marzo 350.00 1050.00
Abril 350.00 1400.00
Este mtodo combina las ventajas del mtodo Das exactos con aquellos del mtodo Perodos uniformes. Calcula
importes iguales de ingresos para perodos completos facilitanto las comparaciones de perodos. No obstante, los
perodos cubiertos solo parcialmente por el contrato se prorratean en base al nmero de das.
Los importes de ingresos se calculan del siguiente modo:
1. El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los perodos parciales en base a la tasa diaria.
2. Los ingresos restantes se distribuyen entonces equitativamente en los perodos completos.
Ejemplo
Perodo
Ingresos
reconocidos en
perodo
Ingresos
acumulados
reconocidos
Con el mtodo Lineal - Prorratear perodos parciales, se reconocen
importes de ingresos iguales para cada perodo completo, mientras
que se prorratean los perodos parciales en base a la tasa diaria.
En este ejemplo, abril es un perodo parcial, de modo que el sistema
multiplica la tasa diaria (13,3333) por el nmero de das cubiertos en
este perodo:
13,3333 x 15 das = 200,00
Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente en
los tres perodos completos:
1200,00 3 perodos = 400,00 por perodo
Enero 400.00 400.00
Febrero 400.00 800.00
Marzo 400.00 1200.00
Abril 200.00 1400.00
Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con
facturacin a precio fijo por perodo (tasa fija)
Para las posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Precio fijo por perodo dispone de los mismos
mtodos de devengo basados en el tiempo que para contratos de precio fijo:
Lineal - Das exactos
Lineal - Perodos pares
Lineal - Prorratear perodos parciales
Sin embargo, estos mtodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y
como se explica a continuacin:
Lineal: Das exactos
Como ocurre con los contratos de precio fijo, este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al
nmero exacto de das en los que es vigente el contrato en cada perodo contable. Sin embargo, en los contratos de
tasa fija la tasa diaria se calcula en base al precio neto para el perodo de determinacin de precios (el perodo de
tiempo al que se aplica la tasa fija).
Ejemplo
Perodo de determinacin de precios: 1 semana
Precio neto para perodo de determinacin de precios: 140,00 EUR
Perodo contable: meses
En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR 7 das = 20,00 EUR por da.
Si vara el nmero de das en el perodo de determinacin de precios (como cuando el perodo de determinacin de
precios es meses), la tasa diaria se basa en el nmero de das promedio en cada perodo de determinacin de precios.
Con contratos de tasa fija, este mtodo calcula una tasa de perodo en base al precio neto y al perodo de
determinacin de precios y asigna esta tasa a todos los perodos contables incluyendo el primer perodo.
Gastos e ingresos
Ejemplo
Perodo de determinacin de precios: 3 meses
Precio neto para perodo de determinacin de precios: 600,00 EUR
En este ejemplo, los ingresos reconocidos en cada perodo contable sern:
600 EUR 3 meses = 200 EUR
Este mtodo funciona igual que el mtodo de Perodos uniformes excepto que prorratea el primer perodo en base
a la tasa diaria. La tasa diaria se calcula como la tasa de perodo dividida por el nmero de das en el primer perodo.
Los ingresos para todos los perodos despus del primer perodo se calculan como con el mtodo de Perodos
uniformes.
Ejemplo
Inicio de contrato: 20 de enero
Tasa por perodo: 200 EUR
En este ejemplo, la tasa diaria para el primer perodo es 200 EUR 31 das = 6,4516 EUR por da. Por lo tanto, los ingresos
reconocidos para el primer perodo son 6,4516 EUR 12 das = 77,42 EUR.
En los perodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada perodo.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 805]
6.1.3.5.5 Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente
Resumen
El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de
devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente:
Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Requisitos previos
En la configuracin de su solucin est activada la venta de mercancas y servicios con proyectos multi-cliente. Para
encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .

Asegrese de que Gestin de proyectos Planificacin y ejecucin de proyectos Proyectos est
seleccionado.

En Gestin de proyectos Planificacin y ejecucin de proyectos Proyectos , asegrese de
responder con un S a la pregunta sobre la venta de mercancas y servicios a mltiples clientes.
Si se asigna un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente, el sistema automticamente difiere y reconoce los
gastos e ingresos para las tareas de proyecto. Dependiendo del mtodo de devengo, puede hacer que el sistema
difiera o reconozca gastos e ingresos o solo ingresos.
Todas las contabilizaciones en proyectos multi-cliente con un mtodo de devengo asignado derivarn
automticamente la cuenta de aplazamiento correcta en base al mtodo de devengo especfico y el estado del
proyecto.
Mtodos de devengo
Puede asignar los siguientes mtodos de devengo a proyectos multi-cliente:
Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los gastos e ingresos para cada tarea de proyecto se
aplazarn hasta que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado).
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los gastos e
ingresos para todas las tareas de proyecto completadas.
Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarn hasta
que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado). Los gastos no se aplazan.
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los ingresos para
todas las tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas.
Puede asignar un mtodo de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa.
Adems de estos mtodos, tambin puede asignar los mtodos de devengo bsicos disponibles para todos los tipos
de ingresos:
Continuar aplazando
Los mtodos de devengo bsicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener
en cuentas de aplazamiento.
Para obtener ms informacin sobre los mtodos de devengo bsicos, consulte Reconocimiento de ingresos
[pgina 805].
Asignacin de mtodos de devengo
Los mtodos de devengo se pueden asignar a los proyectos multi-cliente de forma automtica o manual:
Gastos e ingresos
Puede hacer que el sistema asigne los mtodos de devengo automticamente a los proyectos multi-cliente
en base a las opciones para la determinacin de mtodos de devengo en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar los mtodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro de
trabajoGastos e ingresos, vista Proyectos.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Proyectos [pgina 850].
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la
cuenta de ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo:
1. Asigne un mtodo de devengo al proyecto.
2. Inicie una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos corregir las contabilizaciones anteriores de modo que los
ingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo.
Ejecucin de reconocimiento de ingresos
Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos automticamente reconocen los gastos e ingresos para tareas de
proyecto completadas, cerradas o suspendidas. To enable this, an accrual method must be assigned to the project.
Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos se realizan en la vista Reconocimiento de ingresos. Para obtener
ms informacin, consulte Gua rpida de Reconocimiento de ingresos [pgina 886].
Una ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos para una tarea de proyecto solo si se
cumplen ambas condiciones siguientes:
La tarea tiene el estado Completado, Cerrado o Suspendido.
La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el perodo para el que se ejecuta la ejecucin
de reconocimiento de ingresos.
Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecucin
de reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocer ningn ingreso para la tarea.
Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la ltima modificacin de la tarea.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocer
los gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos.
Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastos
diferidos o ingresos diferidos se volvern a contabilizar automticamente en gastos/ingresos.
Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volvern a
contabilizar automticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario.
Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirn en la ejecucin de reconocimiento de ingresos si no
asigna ningn mtodo de devengo al proyecto.
Reconocimiento de ingresos manual
Puede diferir los gastos e ingresos para los proyectos multi-cliente manualmente con documentos de asiento
contable. Los documentos de asiento contable se introducen en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos
de asiento contable.
Cuando introduzca documentos de asiento contable para proyectos multi-cliente, especifique los siguientes
parmetros:
Tipo de asiento contable: Entrada manual para documentos de ventas
Variante de pantalla: Asiento de ajuste manual para documentos de ventas
Con esta variante de pantalla, el documento de asiento contable ser ignorado por la ejecucin de
reconocimiento de ingresos incluso si se ha asignado un mtodo de devengo al proyecto. Es decir, si
contabiliza gastos utilizando esta variante de pantalla, los gastos no se volvern a contabilizar en gastos
diferidos al realizar una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
Si utiliza la variante de pantalla Revaloracin/Amortizacin manual, la ejecucin de reconocimiento
de ingresos considerar el documento de asiento contable. Es decir, si contabiliza gastos o ingresos
utilizando esta variante de pantalla, se volvern a contabilizar en gastos/ingresos diferidos al realizar
una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Documentos de asiento contable [pgina 290].
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 805]
6.1.3.6 Anlisis de beneficios
6.1.3.6.1 Anlisis de ganancias obtenidas
Resumen
Comprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez ms competitivo. El
anlisis de ganancias obtenidas proporciona informacin detallada sobre la composicin del resultado de
explotacin de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad ms importantes. El resultado de
explotacin representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluye
posiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividades
regulares.
Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con los ratios en la cuenta
de resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose del
resultado de explotacin, de manera que puede visualizar cmo las divisiones, los clientes, los productos y las
regiones contribuyen a las ganancias de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar
desglosndolo hasta la posicin individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente o proyecto.
Puede definir una estructura separada para los informes de ganancias que se desvan de las de la cuenta de resultado.
Anlisis de ganancias obtenidas
Las ganancias obtenidas se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin
y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, selecciona el tipo de ganancias
Ganancias obtenidas.
El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una
segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios
estn disponibles:
Gastos e ingresos
Ingresos netos
Ingresos
Coste de la mercanca vendida
Gastos de venta
Ingresos netos
Puede estructurar los datos de ganancias arrastrando caractersticas, como ao/mes natural, pas o clientes, al
informe. Tambin puede fijar filtros, por ejemplo para clientes especficos, de manera que puede analizar su
rentabilidad.
El anlisis de ganancias basado en las ganancias potenciales de facturas y pedidos se describe en un
documento separado: Anlisis de ganancias basado en facturas y pedidos [pgina 821].
Requisitos previos
Consulte tambin
6.1.3.6.2 Anlisis de beneficios basado en pedidos y facturas
Resumen
En un entorno empresarial que cambia rpidamente, es importante ser capaz de deterctar tendencias en rentabilidad
en la etapa ms pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestin ms rpidas y efectivas. Para ofrecer
esta capacidad, el sistema proporciona estimaciones del beneficio esperado en base a los datos del CRM. Esto le
proporciona ms tiempo para responder a las seales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias,
hecho que le permite anticipar si se conseguirn los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario.
El sistema ofrece dos tipos de informacin de beneficio predictiva:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y rdenes de servicio. Esta informacin est
disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en
pedidos entrantes.
Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen ms adelante en el proceso
de ventas, son ms fiables que las ganancias por pedido y se aproximan ms de cerca a los ingresos que
finalmente se contabilizarn en la contabilidad.
La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta
de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo
que puede ver cmo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su
empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin
individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados
que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin.
Puede definir una estructura separada para los informes de ganancias que se desvan de las de la cuenta de resultado.
Analizar beneficio por pedido y beneficio por factura
Usted analiza las ganancias por pedido y por factura en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Cuando ejecuta cualquiera de estos informes, selecciona el tipo
de beneficio Ganancia por pedido o Ganancia por factura.
Ingresos netos
Ingresos netos
Puede estructurar los datos de ganancias arrastrando caractersticas, como ao/mes natural, pas o clientes, al
informe. Tambin puede fijar filtros, por ejemplo para clientes especficos, de manera que puede analizar su
rentabilidad.
Para informacin acerca del anlisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Anlisis de
ganancias obtenidas [pgina 820].
Gastos e ingresos
Requisitos previos
Consulte tambin
6.1.3.6.3 Solucin de problemas con datos del beneficio
Resumen
Si se est encontrando datos del beneficio errneos o faltan datos, el problema generalmente se debe a
parametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuracin empresarial y las aplicaciones. Este documento
sirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el anlisis de beneficios completo.
Para obtener informacin sobre las parametrizaciones necesarias, consulte:
Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Problema 1: El tipo de estructura de informes financieros seleccionada es Cuenta
de resultados por tipo de gastos y por lo tanto no es posible el anlisis de
beneficios
Para este problema no existe solucin para la parametrizacin actual del sistema contable. Para solucionar el
problema en el futuro:
1. Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos, o
seleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajo
Configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informes
financieros, Determinacin de cuentas.
No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Slo puede
seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva.
2. Efecte las siguientes modificaciones con respecto al sistema contable:
a. Cree una nueva instancia del sistema contable.
La creacin de un nuevo sistema contable tendr graves repercusiones en su sistema. Slo
debe crear un nuevo sistema contable si es absolutamente necesario.
b. En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestin de informes en uno de los principios
del Mtodo de costes de ventas.
c. Actualice el esquema de margen de contribucin con el nombre de la estructura de informes financieros
que ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en el
futuro.
Cuando haya efectuado estas modificaciones, sern posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha
que haya especificado al activar el sistema contable.
Si el principio de gestin de informes es un principio del Mtodo de costes de ventas y no ha fijado el esquema
de margen de contribucin correcto en el sistema contable, existen algunos mtodos que se pueden aplicar
para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.
Problema 2: No aparece esquema de margen de contribucin en la ayuda para
entradas para el sistema contable
No ha creado una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos en la
configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas
anteriormente y asegrese de que sus modificaciones se han desplegado en el sistema.
Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa
en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas
individuales del libro mayor
Causa:
El sistema est configurado de forma que las reas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de
la cuenta de mayor.
Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de correccin manual pero no ha especificado el centro
de coste.
De fondo:
Las contabilizaciones automticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta
de mayor. Si el sistema no puede derivar el rea funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y
la deriva del tipo de centro de coste.
Si intenta corregir el problema mediante asientos de correccin manuales pero no introduce un valor para el centro
de coste, los asientos de correccin manuales no tendrn un rea funcional. En su lugar utilizarn el rea funcional
por defecto 9900.
En consecuencia la derivacin ser visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automticas
pueden derivar el rea funcional y entonces lo asignarn a la correspondiente lnea de rentabilidad del esquema de
margen de contribucin. Pero los asientos de correccin manuales no pueden derivar el rea funcional y por lo tanto
no lo asignarn a ninguna lnea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios
sern diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor.
Solucin recomendada:
Verifique sus asientos de correccin para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los
asientos de correccin y reintrodzcalos con la asignacin de centro de coste correcto.
Considere si realmente desea derivar las reas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de
mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor.
Observar un problema similar en la cuenta de resultados por funcin de gastos.
Gastos e ingresos
Problema 4: Incluso despus de actualizar los atributos de segmento de mercado
para centros de coste, proyectos y clientes, los informes de beneficios an
muestran los atributos de segmento de mercado errneos o no muestran
ninguno
El comportamiento del sistema depende de si en las transacciones hay centros de coste, proyectos o clientes
implicados:
Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarn los nuevos atributos de segmento de
mercado.
Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarn los nuevos atributos de cliente. Las
transacciones que existan antes de que actualizara los atributos continuarn mostrando los atributos de
cliente originales.
Problema 5: Aparecer un error 500 de sistema cuando intente abrir el resumen
de beneficios por informe de ratio ("La configuracin de estructura de informes
financieros XYZ est incompleta")
La causa de este error es que no se han asignado posiciones de estructura fijas a la estructura de informes financieros
en la configuracin empresarial.
Para eliminar el error, asigne posiciones de estructura fija a la estructura de informes financieros.
Problema 6: Despus de desplazarse de un enfoque de implementacin sin
gestin financiera a una implementacin completa con gestin financiera, los
datos del beneficio para documentos de ventas estn incompletos
Este problema surge del hecho que los documentos de ventas creados antes de la implementacin completa puede
que no tengan perodo ni ejercicio fiscal porque esta informacin no es obligatoria cuando los documentos de ventas
se crean sin la gestin financiera. Como resultado de esto, se desconoce el perodo contable para estos documentos
y esto significa que los datos del beneficio estn incompletos.
La posibilidad de una solucin depende del estado de procesamiento de los documentos de ventas:
Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestin financiera, no hay
ninguna solucin posible. El sistema automticamente elimina estos documentos de los informes de
beneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas o
ganancias obtenidas para estos documentos de ventas.
Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementacin parcial se
pueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes perodos y ejercicio fiscal
en el pasado.
6.1.4 Clculo de costes de produccin
6.1.4.1 Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin
Resumen
Cuando se llevan a cabo actividades de produccin para fabricar productos terminados a partir de materias primas,
los operarios informan al sistema de la finalizacin de las etapas de trabajo mediante confirmaciones de produccin.
Estas confirmaciones incluyen informacin sobre el trabajo realizado, como la duracin de la tarea, las cantidades
producidas y las posiciones de desguace. Las confirmaciones de produccin se introducen con referencia al lote de
produccin, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas
individuales que se confirman
En el centro de trabajo Control de produccin se puede acceder a la funcin de confirmacin desde la orden de
produccin o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de produccin, se genera
automticamente una confirmacin de produccin.
Hay dos tipos de confirmaciones:
Confirmar como planificado solo permite confirmar los valores planificados.
Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra informacin, como productos de salida
adicionales y consumos de componentes no planificados.
Integracin con Finanzas
Adems del rol que cumplen en el control de produccin, las confirmaciones proporcionan informacin sobre la
cantidad de salida de productos terminados y sobre los materiales, recursos y servicios consumidos en el proceso
de produccin a Finanzas. Esta informacin se utiliza para valorar los consumos y contabilizar los importes en las
cuentas apropiadas, como la cuenta de trabajo en proceso.
Consulte tambin
6.1.5 Planificacin financiera
6.1.5.1 Planificacin financiera
Resumen
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
Gastos e ingresos
En el sistema, los datos para la planificacin financiera se basan en las cuentas de mayor. Utilice hojas de clculo de
Microsoft Excel para crear los datos de planificacin y grabarlos en el sistema, donde se utilizan para medir
diferencias planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestacin.
La funcionalidad de planificacin financiera est disponible tanto para analistas financieros como para superiores
directos.
Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en el centro de trabajo Gastos e ingresos de
la vista Planificacin. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin
del balance.
Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de
responsabilidades de la vista Planificacin financiera. La planificacin financiera en esta vista est limitada a
los centros de coste y centros de beneficios de los que el superior directo sea responsable. No es posible la
planificacin del balance en esta vista.
reas de planificacin
Se admite la planificacin financiera para las siguientes reas:
Gastos de centro de coste
Planificacin de cuenta de resultados
Planificacin de balance
Planes financieros
Un plan financiero se aplica a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos.
Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y
pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se
diferencian solo en los importes planificados en las cuentas (datos de planificacin).
Los datos de planificacin se utilizan en los informes planificados/reales para comparar cifras planificadas y reales.
Puede visualizar los efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento
clave.
Debe crear los datos para los planes financieros mediante el complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel. Esto brinda las siguientes ventajas:
Los planificadores siempre trabajan con datos actuales y mejoran la precisin de la planificacin incluso con
horizontes de planificacin relativamente lejanos.
Flexibilidad y familiaridad para los usuarios finales que trabajan con hojas de clculo de Microsoft Excel.
Elimina el problema comn de discrepancias entre los datos financieros almacenados en el sistema y los
datos almacenados en las hojas de clculo locales, y el causado por las inconsistencias entre las hojas de
clculo.
Admite la colaboracin y el intercambio de informacin entre planificadores financieros, lo cual aumenta la
calidad y la confiabilidad de los datos de planificacin.

Para obtener ms informacin acerca de los planes financieros, consulte Planes financieros [pgina 828].
Consulte tambin
Planificacin empresarial
6.1.5.2 Planes financieros
Resumen
La planificacin financiera incluye la estimacin de ingresos, gastos, activos y pasivos futuros. Las estimaciones se
almacenan en los planes financieros del sistema. Solo puede crear un plan financiero para una combinacin de
ejercicio fiscal, empresa y un sistema contable. No existe la posibilidad de crear diferentes planes para la misma
combinacin, pero puede crear diferentes versiones de un plan. El usuario puede planificar el balance, la cuenta de
resultados y los gastos del centro de coste.
Tambin puede crear planes financieros en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Planificacin. Para
obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 861].
Requisitos previos
Para poder usar la funcionalidad de planificacin financiera, tiene que seleccionar la opcin empresarial Planificacin
financiera en el concepto empresarial Planificacin financiera de la definicin de alcance.
Para poder introducir datos de plan, necesita tener instalado Complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel. Para obtener ms informacin, consulte los requisitos previos descritos en Introducir datos de planificacin
[pgina 874].
Caractersticas
Un plan financiero es vlido para un ejercicio fiscal y se aplica a un sistema contable particular asignado a la empresa.
Cada plan tiene una o ms versiones, las cuales estn basadas en las mismas estructuras de informes financieros
que las otras versiones pero tienen datos de plan diferentes que reflejan suposiciones diferentes acerca del futuro.
Por ejemplo, puede tener una versin basada en suposiciones optimistas y una versin basada en suposiciones
pesimistas.
Debe definir una de las versiones como la versin por defecto, lo que quiere decir que los datos de esa versin
aparecen en la vista por defecto de informes planificados/reales:
Estados financieros - Planificados/Reales
Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin
Centros de coste - Planificados/reales
Centros de coste: Comparacin de versin plan/real
Esto tambin se aplica a la versin Mi rea de los informes anteriores.
Dentro de los informes planificados/reales tambin tiene la opcin de visualizar los datos de plan de las otras
versiones.
Proceso de planificacin
Puede planificar de forma descendente o de forma ascendente:
Puede introducir datos en el nivel de la empresa, en cuyo caso los datos se desglosan automticamente en
centros de beneficio y centros de coste.
O puede introducir datos en el nivel del centro de beneficio y centro de coste, y los datos se transfieren
automticamente en el nivel de la empresa.
Debe crear los datos de plan y grabarlos en el sistema mediante el Complemento SAP Business ByDesign para
Microsoft Excel.
Gastos e ingresos
Tiene la opcin de usar los datos reales de un ejercicio fiscal anterior como punto de inicio de sus datos de plan.
Luego, puede modificar los datos reales copiados para que satisfagan sus necesidades para el ejercicio fiscal que
est planificando.
Introducir datos de plan
Debe introducir los datos por separado para cada versin mediante el Complemento de SAP Business ByDesign para
Microsoft Excel.
Para obtener instrucciones sobre cmo introducir datos de plan, consulte Introducir datos de plan [pgina 874].
Los datos de plan nicamente se pueden introducir si el estado de la versin es No iniciado o En proceso.
Cuando la versin de planificacin tiene el estado No iniciado, pueden surgir conflictos entre los datos de
planificacin y los metadatos. Por ejemplo, un usuario puede borrar una cuenta mientras otro usuario est
introduciendo datos para la misma. Se pueden prevenir estos conflictos cuando el estado es En proceso.
Una vez haya indicado los datos de planificacin, stos se pueden visualizar en los informes de planificacin/reales.
Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin
en los informes de planificacin/reales.
Estado de versin
El estado de una versin controla:
Si se pueden editar los metadatos (ID de versin, descripcin y reas de planificacin)
Si se pueden introducir los datos de plan
Si los datos de la versin estn visibles en los informes planificados/reales
El estado inicial de cualquier versin nueva que cree es No iniciado. Puede modificar el estado de una versin con
Cambiar estado .
El estado tiene los siguientes efectos en la versin:
Estado
Los metadatos se pueden
editar
Los datos de plan se
pueden introducir
La versin es visible en
los informes
No iniciado S S* No Estado inicial asignado a
versiones nuevas.
En proceso No S S Versin iniciada pero no
finalizada.
Finalizada No No S Versin completamente
planificada y bloqueada
para evitar modificaciones
futuras.
No relevante No No No La versin ya no se utiliza.
*Cuando una versin de planificacin tiene el estado No iniciado, pueden surgir conflictos entre los datos de
Tenga en cuenta las siguientes restricciones sobre la modificacin del estado:
No iniciado o No relevante slo se puede configurar en En proceso o Finalizada.
En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.
Anexos
Puede adjuntar ficheros y enlaces al plan.
Las siguientes funciones estn disponibles para trabajar con anexos:
Funcin Descripcin
Descarga Graba el anexo en su equipo local.
Aadir > Archivo Crea un anexo de archivo.
Aadir > Enlace Crea un anexo como enlace a una direccin externa.
Borrar Borra el anexo. No puede borrar anexos bloqueados.
Sustituir Sobrescribe el anexo seleccionado con un archivo o enlace nuevo.
Bloquear Evita que el archivo se borre o se sustituya. Cambia a Desbloquear cuando el anexo est bloqueado.
Vista de iconos Muestra los anexos como iconos.
Vista de lista Muestra los anexos como una lista.
Opcionalmente puede asignar un Tipo de documento para ayudar a identificar el anexo.
Para abrir el anexo, haga clic en el ttulo del documento.
Se muestran los siguientes atributos para cada anexo:
Tipo de archivo
Estado de bloqueo
Ttulo de documento
Tipo de documento
Fecha y hora de creacin
Creado por
Tamao de archivo (no indicado para los hiperenlaces)
El rea Detallesdebajo de la lista de anexos muestra la informacin general en el anexo seleccionado actualmente.
Puede editar el ttulo de documento, el tipo de documento y el comentario.
El contenido de los anexos no se puede editar dentro del plan.
Consulte tambin
Planificacin financiera [pgina 826]
Gua rpida de Planificacin [pgina 861]
6.1.6 Objetos libres de costes
Resumen
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin.
Gastos e ingresos
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Requisitos previos
Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto.
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y Contabilidad de
gestin y seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste. Responda S a la pregunta de si desea utilizar
objetos libres e costes.
Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Tipos de
objeto de coste de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de objetos de coste.
Ha creado un tipo de asignacin de cuenta para su tipo de objeto libre de costes.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Clases
de imputacin de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de asignacin de costes.
Datos maestros
Puede crear los objetos libres de costes individuales para su tipo de objeto de coste y estructurarlos jerrquicamente.
Para ello, dirjase al centro de trabajo Gastos e ingresos y seleccione Datos maestros y a continuacin Objetos libres
de coste.
Si posteriormente ha incluido objetos libres de costes en su alcance de proyecto, puede que esta vista no
se encuentre disponible en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Contacte con su administrador de
sistema para que se lo asigne al perfil de acceso de usuario.
Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen:
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introduce
directamente en una transaccin comercial, el centro de beneficio y el rea funcional se introducirn
automticamente en el asiento contable.
Reglas de liquidacin
El total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste
superior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste
superior). Puede crear una regla de liquidacin para especificar los objetos de coste en los que se liquida el
importe.
Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste.
Estructura jerrquica
Puede establecer una jerarqua de objetos de costes por medio de objetos de coste superior.
Una jerarqua de objetos libre de costes para una flota de vehculos puede verse as:
Ejemplo de estructura de flota de vehculos
Objeto libre de costes
superior (nivel 1)
Objeto libre de costes
superior (nivel 2)
Objeto libre de costes Costes
Flota Todos los costes de administracin generales
Ubicacin flota coches
Berln
Zona de aparcamiento, administracin
Coche B-AS 388 Combustible, servicio, reparaciones
Coche B-AS 444 Combustible, servicio, reparaciones
Ubicacin flota coches
Hamburgo
Zona de aparcamiento, administracin
Coche HH-F 999 Combustible, servicio, reparaciones
Coche HH-F 678 Combustible, servicio, reparaciones
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Objetos de coste libres [pgina 860].
Actualizacin automtica en asientos contables
En transacciones comerciales, el procesador puede ingresar un objeto libre de coste como una asignacin de cuenta
adicional. Los gastos e ingresos de esta transaccin comercial se cargan o debitan automticamente al objeto libre
de coste correspondiente.
Un objeto libre de costes solo est disponible como asignacin de cuenta si se ha creado un tipo de
asignacin de cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la transaccin comercial.
Puede crear contabilizaciones manuales que para debitar o acreditar un objeto libre de costes.
Contabilizaciones de libro mayor
Las contabilizaciones se crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones de activos fijos
Las contabilizaciones de activos fijos se crean en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Seleccione Contabilizacin manual y seleccione una de las contabilizaciones de activos fijos disponibles que
soporte contabilizaciones de cuentas de mayor.
Contabilizaciones de impuestos
Puede crear contabilizaciones de impuestos en el centro de trabajo Gestin fiscal. Seleccione una de las
contabilizaciones de impuestos en Entradas manuales de impuestos.
Gastos e ingresos
Liquidacin
Puede liquidar los gastos o ingresos recopilados en un objeto libre de coste a otros objetos libres de costes. La
ejecucin de liquidacin se efecta segn la regla de liquidacin asignada al objeto libre de costes. Para ello, dirjase
al centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas y seleccione Objetos libres de coste: liquidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de costes: Gua rpida Liquidacin [pgina 891].
Informes
Para revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos incluidos en ellos estn disponibles los siguientes
informes:
Lista de objetos libres de coste
Este informe muestra los datos maestros de los objetos libres de costes. Para obtener ms informacin,
consulte Lista de objetos libres de coste [pgina 910].
Objetos libres de coste - Partidas individuales
Este informe muestra los importes de partida individual para objetos libres de costes. Para obtener ms
informacin, consulte Objetos libres de coste - Partidas individuales [pgina 910].
Puede encontrar los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos en Informes.
Los objetos libres de coste estn disponibles como caractersticas adicionales en otros informes (como un informe
de partidas individuales).
6.1.7 Flujo de proceso de kit de ventas
Resumen
Por ejemplo, una computadora porttil y un adaptador son dos productos diferentes que pueden agruparse y
venderse como una unidad. Esta combinacin de la computadora porttil y el adaptador est disponible en papel
como una unidad y tiene un precio asociado. Sin embargo, el kit en s mismo no existe como una entidad fsica.
Los diversos componentes de un kit de ventas se enumeran en la lista de posiciones del kit de ventas. En el caso de
la computadora porttil y el adaptador, ambos productos fsicos existen como entidades fsicas. Se almacenan y se
transportan, por lo que tienen valor de inventario. Sin embargo, como forman parte del kit de ventas, sus precios
individuales no son relevantes y se considera nicamente el precio del kit de ventas en su totalidad.
Flujo de proceso
1. Crear un kit de ventas
Puede crear un kit de ventas en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios eligiendo la tarea
comn Nuevo kit de ventas. El kit de ventas que crea representa la unidad que se vende al cliente.
Para obtener ms informacin, consulte Crear un kit de ventas.
2. Aadir informacin de venta al kit de ventas
Puede aadir detalles de venta al kit de ventas. Esto incluye informacin como la organizacin de ventas, el
canal de distribucin, etc. Tambin puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribucin,
por ejemplo, una unidad de medida de ventas especfica, garantas, comentarios internos, notas sobre ventas,
nmeros de pieza de cliente, informacin fiscal, etc. Sin embargo, obligatoriamente debe indicar una
organizacin de ventas y un canal de distribucin para el kit de ventas.
Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de ventas a un kit de ventas.
3. Aadir informacin de valoracin al kit de ventas
Puede aadir detalles de valoracin al kit de ventas que incluye informacin como detalles de valoracin
bsicos, y un estado a cada empresa y residencia fiscal que proporciona datos financieros para un kit de
ventas. Tambin puede asignar detalles de valoracin avanzados como una unidad de medida de valoracin
de inventario especfica e informacin de costes para cada sistema contable relevante.
Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de valoracin a un kit de ventas.
4. Crear una lista de posiciones de kit de ventas
Con el ID del kit de ventas creado durante el proceso de creacin de un kit de ventas, puede crear una lista
de posiciones de kit de ventas que consiste en todas las posiciones que se incluyen en ese kit de ventas en
particular. Cada una de estas posiciones tiene un proceso de inventario asociado, pero su precio no es
relevante dentro del kit.
Para ms informacin, vase Crear una lista de posiciones de kit de ventas en la seccin Tareas de la Gua
rpida Kit de ventas.
5. Crear y liberar un pedido de cliente
Puede crear un pedido de cliente con un kit de ventas como una posicin de documento y liberarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Pedido de cliente.
6. Liberar una factura de cliente
Puede crear y liberar un documento de factura de cliente.
Para ms informacin, vase Gua rpida para solicitudes de facturas.
7. Determinar informacin de procedencia y verificar disponibilidad
Una vez liberado el pedido de cliente que contiene un kit de ventas, el sistema muestra una demanda de
cliente por kit de ventas en la vista Demanda de cliente del centro de trabajo Control de logstica de salida.
Puede determinar la programacin de la expedicin, la informacin de procedencia y la disponibilidad de
pedidos de cliente que contienen kits de ventas. Tambin puede usar esta vista para liberar kits de venta
confirmados en ejecucin de logstica.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Demanda de cliente.
8. Liberar un kit de ventas
Adems de la vista Demanda de cliente, tambin puede liberar kits de venta en la vista Lista de entregas para
liberar del centro de trabajo Control de logstica de salida, donde los pedidos de cliente estn enumerados en
funcin de los repartos confirmados. En esta lista de entregas para liberar, el planificador de
aprovisionamiento puede liberar los kits de venta para pasarlos a ejecucin de logstica. Una vez liberado el
kit de ventas, no puede modificar datos como el producto, la fecha, la cantidad, el destinatario de las
mercancas en el pedido de cliente correspondiente.
Para ms informacin sobre listas de entregas para liberar, vase Gua rpida Lista de entregas para liberar.
9. Procesar una entrega saliente
El sistema muestra los kits de venta liberados como propuestas de entrega en la subvista Propuestas de
entrega y como solicitudes de entrega en la subvista Solicitudes de entrega de la vista Control de entregas en
el centro de trabajo Logstica de salida. En esta vista, puede procesar una entrega saliente para el kit de ventas
con tareas creando una solicitud de almacn, o sin tareas contabilizando una salida de mercancas.
Para ms informacin sobre las propuestas de entrega y las solicitudes de entrega, vase Gua rpida Control
de entregas.
Si procesa la entrega saliente con tareas, puede crear una tarea de almacn en la vista Solicitudes de almacn
y confirmar la tarea en la vista Control de tareas.
Para ms informacin sobre las solicitudes de almacn, vase Gua rpida Solicitudes de almacn.
Gastos e ingresos
Para ms informacin sobre el control de tareas, vase Gua rpida Control de tareas.
Ya sea que contabilice la salida de mercancas en un paso directamente o que use la ayuda de la tarea, la
entrega saliente se procesa y los cambios de inventario se comunican a facturacin, contabilidad y control
de suministro.
10. Contabilizar costes/ingresos
La entrega de un kit de ventas y sus componentes desencadena la creacin de un asiento contable en el
sistema que contabiliza los costes de los componentes entregados. La determinacin de valoracin y de
cuenta se basa en los productos de componentes entregados como parte del kit de ventas. La facturacin
del kit de ventas desencadena la creacin de un asiento contable que contabiliza los ingresos. Puede ver el
asiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener ms informacin,
consulte Gua rpida Asientos contables [pgina 288].
No hay modificaciones en la lgica de determinacin de cuentas para las posiciones del kit de ventas y del
componente. No se permite el reconocimiento de ingresos para posiciones de pedidos de clientes con
productos de kit de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Posiciones de documento
de ventas [pgina 856].
6.2 Vista Datos maestros
6.2.1 Gua rpida de Centros de coste
En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, sus
datos generales y los nombres de sus gestores y empleados. Tambin puede visualizar las reglas de distribucin y
las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes.
Puede crear reglas de distribucin y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribucin definen
cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o
proyectos.
Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura
organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no estn en centros de coste.
Edite la jerarqua organizativa en el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras
organizativas [pgina 19].
Puede editar las reglas de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas
de distribucin [pgina 841].
Puede distribuir los gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista
Distribucin de gastos generales [pgina 889].
Conceptos bsicos
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte Crear una regla de distribucin para
centros de coste.
Asignar una regla de distribucin a un centro de coste
1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuacin en Reglas de
distribucin para centro de coste.
2. En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribucin.
En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o
Desasignadas.
El sistema enumera las reglas de distribucin e indica si estn o no asignadas al centro
de coste seleccionado en la fecha especificada.
3. Busque la regla de distribucin que quiere asignar y seleccione la casilla de seleccin
Asignado a este centro de coste.
Por defecto, el sistema utiliza el primer da del ejercicio actual como fecha de Inicio de
validez de la asignacin e Ilimitada como la fecha Fin de validez de la asignacin. De ser
necesario, puede modificar estas fechas.
4. Grabe las modificaciones.
Desasignar una regla de distribucin de un centro de coste
1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuacin en Reglas de
distribucin para centro de coste.
2. En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de
distribucin asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o
Desasignadas.
3. Localice la regla de distribucin que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, en
funcin de si la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales para este
centro de coste o no:
Si la regla no se ha utilizado nunca en la distribucin de gastos generales para este
centro de coste, puede desasignarla deseleccionando la casilla de seleccin
Asignada a este centro de coste.
Si la regla s se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro
de coste, no la desasigne, sino invaldela modificando el campo Fecha de fin de
asignacin por la fecha de ayer. Este proceso conserva la informacin de que la
regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro de
coste.
Gastos e ingresos
6.2.2 Gua rpida de recursos (gastos e ingresos)
Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona
al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 847] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 848].
Conceptos bsicos
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste
trabajo.
[pgina 848].
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 767].
Tareas
Creacin de un recurso de mano de obra
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de mano de obra.
ID de recurso
Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo
Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el Centro de coste.
Job
Unidad de medida
El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear
tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de
coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y
los clculos de coste del proyecto.
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista
Tasas de coste de recursos [pgina 847] o haga clic en Visualizar todo .
4. Grabe el nuevo recurso.
El sistema activa el recurso y lo aade a la lista de trabajo de la vista Recursos.
Creacin de un recurso de equipo
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de equipo.
ID de recurso
Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste.
Unidad de medida
Creacin de un recurso de vehculo
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de vehculo.
ID de recurso
Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste.
Unidad de medida
Gastos e ingresos
6.2.3 Gua rpida de servicios (gastos e ingresos)
Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de
produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del
servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Servicios.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 847] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 848].
Conceptos bsicos
Asignacin de estados a un servicio
Un servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razan, un servicio se divide en secciones
para la compra, venta y valoracin. Cada seccin incluye detalles especficos de un proceso empresarial as como
uno o ms status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se crea
un nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesos
pertinentes y de que los datos de estas reas estn actualizados.
Para ms informacin, vase Asignacin de satus a un servicio.
trabajo.
[pgina 848].
Tareas
Creacin de un servicio
1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de
producto.
2. Haga clic en Nuevo y luego en Servicio para abrir la actividad rpida Nuevo servicio.
3. Introduzca el ID de servicio.
Si se han configurado rangos internos de nmeros para servicios, no podr
introducir un ID de servicio manualmente; si graba el servicio, el sistema
asignar el siguiente ID disponible de manera automtica.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Rangos de nmeros.
4. Introduzca la descripcin de servicio.
Para ms informacin sobre descripciones en otros idiomas, consulte Adicin de
descripciones de material en otras lenguas a continuacin.
5. Seleccione la categora de producto a la que desee asignar el nuevo servicio.
6. En el campo Unidad de medida base, introduzca la unidad de medida estndar para el
servicio. Se utilizar para compras, logstica, planificacin, confirmacin de
disponibilidad, ventas y valoracin a menos que se seleccionen manualmente unidades
de medida diferentes para esos procesos.
La unidad de medida base debera ser la unidad de medida ms pequea para
el material. Por eso, si selecciona distintas unidades de medida para cualquier
proceso, asegrese de que la unidad de medida base es siempre ms
pequea.
7. Opcional: Introduzca detalles ampliados generales para el servicio.
a. Haga clic en Visualizar todo .
b. Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros,
seleccione la casilla Indicador de gastos.
La casilla de seleccin tendr el fondo en gris cuando grabe el servicio.
c. Para aadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic
en Imagen y seleccione la opcin adecuada.
8. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
Asignacin de detalles de compra a un servicio
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu.
Gastos e ingresos
Asignacin de detalles de venta a un servicio
Asignacin de detalles de valoracin a un servicio
Incorporacin de conversiones de cantidad a un servicio
Incorporacin de descripciones de servicio en otros idiomas
1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de
producto.
2. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio.
El campo Descripcin de servicio muestra la descripcin del servicio en su idioma de
inicio de sesin.
3. Haga clic en Visualizar todo .
4. En la parte superior de la ficha General , haga clic en Otros idiomas .
5. Para aadir una descripcin del servicio en otro idioma, haga clic en Aadir fila .
Si no actualiza una descripcin de servicio para un idioma, la descripcin no
aparecer en los documentos empresariales en este idioma.
6. En la nueva fila, seleccione un Idioma e introduzca la Descripcin de servicio.
7. En la seccin Detalles, escriba informacin adicional sobre el servicio y haga clic en
Grabar .
Creacin de servicios con Microsoft Excel
Puede crear servicios con una plantilla predefinida de Microsoft Excel. Para obtener ms
informacin acerca de esta tarea, vaya aqu.
6.3 Vista Asignacin
6.3.1 Gua rpida de Reglas de distribucin
En la vista Reglas de distribucin, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede crear y editar reglas de distribucin
que especifiquen la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a los
proyectos o centros de coste primarios.
Puede visualizar los centros de coste en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Centros
de coste [pgina 835].
Puede realizar la distribucin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la
vista Distribucin de gastos generales [pgina 889].
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede especificar de qu forma los costes, as
como los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribucin que asigne a los
proyectos de envo. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distirbucin de gastos
generales [pgina 889] aplicando la misma ejecucin de distribucin que tambin distribuye costes de
gastos generales entre centros de coste.
Conceptos bsicos
Puede utilizar reglas de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.
La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas.
Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 761].
Puede utilizar reglas de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e ingresos
entre proyectos.
Costes del proyecto y gestin de ingresos
Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Gestiona y asigna
costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la
informacin detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto.
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos
le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede
definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 787].
Gastos e ingresos
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Creacin de una regla de distribucin para proyectos
Edicin de una regla de distribucin
1. Seleccione una distribucin y haga clic en Editar .
2. En la ficha General , puede editar la Descriptcin y marcar o desmarcar el indicador
Activo.
3. En la ficha Emisores , puede editar lo siguiente:
En una regla de distribucin para centros de coste, puede aadir o borrar centros
de coste como emisores o modificar el perodo de validez de la asignacin.
Otra opcin es asignar reglas de distribucin a centros de coste en la vista
Centros de coste [pgina 835].
En una regla de distribucin para proyectos, solo se puede tener un proyecto/
tarea de proyecto como emisor.
4. En la ficha Receptores , puede aadir o borrar receptores o modificar el perodo de
validez de la asigancin. Tambin puede modificar la distribucin editando el Factor de
distribucin.
En una regla de distribucin para centros de coste, los receptores pueden ser
centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo de
receptor de una regla de distribucin existente.
En una regla de distribucin para proyectos, los receptores solo pueden ser
proyectos o tareas de proyectos.
5. Grabe sus cambios.
6.3.2 Gua rpida de Reglas de gastos generales
Las reglas de gastos generales especifican la manera en que los objetos de coste, como proyectos, lotes de
produccin u rdenes de servicio, absorben los gastos generales.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de gastos
generales.
Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea comn Editar tasas
de gastos generales. Puede editar las reglas de asignacin para especificar, qu objetos de coste utilizarn qu reglas
Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorcin de gastos
generales.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de
trabajo Gastos e ingresos, en las siguientes vistas:
Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 882]
Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 884]
Ello es relevante para la Gestin de gastos e ingresos de proyecto.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se realizan para las rdenes de servicio en el
centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales
[pgina 879].
Ello es relevante para el Anlisis de ventas y beneficios.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los lotes de produccin en el
centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos
Ello es relevante para el Clculo de costes de produccin.
Conceptos bsicos
primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Tareas
Crear una tasa de gastos generales
1. En Tareas comunes, haga clic en Editar tasas de gastos generales.
2. Haga clic en Crear Tasa de gastos generales.
3. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin:
Gastos e ingresos
ID de tasa de gastos generales
Empresa
Sistema contable
Opcionalmente puede utilizar el Tipo de gastos generales para clasificar la tasa de
gastos generales.
4. En la etapa Especificar clculo introduzca la siguiente informacin:
En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de clculo.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de
gastos generales [pgina 772].
Introduzca el porcentaje y su fecha de Inicio de validez.
5. En la etapa Especificar importe imputable introduzca la siguiente informacin:
Indique el Grupo de determinacin de cuentas. El grupo de determinacin de
cuentas determina las cuentas, en las que se contabilizan los gastos generales. El
sistema automticamente visualiza la cuenta para las contabilizaciones de abono.
Introduzca el Centro de coste en el que desea abonar al contabilizar los gastos
generales calculados en el objeto de coste.
6. Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin.
Haga clic en Finalizar para grabar la nueva tasa de gastos generales.
Crear una regla de gastos generales
1. Haga clic en Crear Regla de gastos generales.
2. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y
la empresa.
3. En la etapa Especificar reglas de asignacin, introduzca las reglas de asignacin para
la regla de gastos generales. El sistema automticamente asignar esta regla de gastos
generales a lotes de produccin, proyectos u rdenes de servicio en base a las reglas
de asignacin.
En la tabla Reglas de asignacin para lotes de produccin y clculos de costes de
material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. El
sistema automticamente asignar la regla de gastos generales a los lotes de
produccin creados en estas residencias fiscales.
En la tabla Reglas de asignacin para proyectos, especifique si el sistema debe
asignar automticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastos
generales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transaccin
correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial.
En la tabla Reglas de asignacin para rdenes de servicio, especifique si el sistema
debe asignar automticamente la regla de gastos generales a rdenes de
servicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transaccin
correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. Tambin puede
especificar la organizacin de servicio como criterio para la asignacin
automtica.
Esta pantalla solo muestra las reglas de asignacin para la nueva regla
de gastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de
asignacin entre todas las reglas de gastos generales, haga clic en
Mostrar todas las reglas de asignacin .
4. En la etapa Seleccionar tasas de gastos generales seleccione las tasas de gastos
generales que desea utilizar para calcular los gastos generales.
5. Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin.
Haga clic en Finalizar para grabar la nueva regla de gastos generales.
Editar reglas de asignacin para proyectos
1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para proyectos.
2. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y tipo de
transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite distinguir entre
proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. El sistema asigna las
reglas de gastos generales a los proyectos en base a estas combinaciones.
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para
todos los valores de este campo.
El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente,
empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la
primera regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras
reglas.
Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba
y Desplazar hacia abajo .
Editar reglas de asignacin para lotes de produccin
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para lotes de produccin.
2. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y residencia fiscal.
El sistema asigna las reglas de gastos generales a los lotes de produccin en base a
estas combinaciones.
reglas.
Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio
y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio.
2. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa, organizacin de
servicio y tipo de transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite
distinguir entre rdenes de servicio y confirmaciones de servicio. El sistema asigna las
reglas de gastos generales a las rdenes de servicio en base a estas combinaciones.
Gastos e ingresos
reglas.
6.3.3 Gua rpida de Tasas de coste de recursos
Las tasas de coste de recursos son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que el
sistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la
tarea Delimitar tasas de coste ms adelante.
Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre
cualquier otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
recursos. Tambin puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 837].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de servicio [pgina 848].
Conceptos bsicos
trabajo.
[pgina 848].
Tareas
Editar tasas de costes de recursos
1. Seleccione uno o ms recursos y haga clic en Editar .
2. En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son vlidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
4. Grabe las tasas de costes nuevas.
Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que ha introducido en Inicio de
la validez de una nueva tasa de coste.
Edicin de unidades de coste
Para indicar una unidad de coste nueva para uno o ms recursos, siga el mismo procedimiento
que antes por lo que respecta a la edicin de tasas de coste.
Delimitacin de las tasas de coste
La funcin Delimitar permite fijar la fecha de Fin de validez para las tasas de coste de uno o
ms recursos. As, se invalidan las tasas de coste de recursos una vez transcurrida esta fecha
y, en adelante, el sistema aplica las tasas de coste de servicios.
6.3.4 Gua rpida de Tasas de coste de servicios
Las tasas de coste de servicios son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
Gastos e ingresos
De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que el
sistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la
Gua rpida de Tasas de coste de recursos [pgina 847].
Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquier
otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de servicio se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
servicios. Tambin puede editar las tasas de coste de servicios en los datos maestros de los servicios mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 837].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de recurso [pgina 847].
Conceptos bsicos
trabajo.
[pgina 848].
Tareas
Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defecto
Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de mltiples servicios en una nica
operacin, pero solamente para el sistema contable estndar.
1. Seleccione uno o ms servicios y haga clic en Editar .
2. En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que sern vlidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que haya introducido en el campo
Inicio de la validez de una nueva tasa de coste.
Editar tasas de coste de servicios para sistemas contables adicionales
Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de servicios para sistemas contables
(no por defecto) que utilice su empresa.
1. Haga clic directamente en el ID del servicio.
2. En la pantalla Resumen de servicios haga clic en Visualizar todo .
3. En la pantalla Servicio vaya a la ficha Valoracin.
4. Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar
una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste .
5. Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual ser
vlida la nueva tasa de coste.
Edicin de unidades de coste
Para introducir una nueva unidad de coste para un servicio, siga los procedimientos anteriores
indicados para editar las tasas de coste.
6.4 Vista Proyectos
6.4.1 Gua rpida de Proyectos (gastos e ingresos)
En esta vista crea y edita proyectos y realiza tareas relacionadas con la gestin de gastos e ingresos para los
proyectos. Puede:
Gastos e ingresos
Reasignar reglas de gastos generales para la absorcin de gastos generales en los casos en los que no desea
que el sistema utilice las reglas que se asignaron automticamente a los proyectos segn sus reglas de
asignacin.
Reasignar mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos (solo proyectos multi-cliente)
in casos en los que no desea que el sistema utilice los mtodos de devengo asignados automticamente a
los proyectos segn la determinacin de mtodos de devengo.
Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de
cliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto.
Ver los gastos e ingresos planificados para las tareas de proyecto.
Las reglas de gastos generales y las reglas de asignacin se actualizan en la vista Reglas de gastos
La absorcin de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vista
Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales [pgina 882].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista
Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 884].
Se accede a la vista Proyectos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Planificacin de gastos e ingresos del proyecto
La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
Los materiales planificados
Los gastos estimados
Los ingresos estimados
Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto [pgina 796].
Absorcin de gastos generales por proyectos
generales.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 791].
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente
El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de
devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente:
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 817].
Tareas
Crear un nuevo proyecto
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, Proyecto para abrir la pantalla Nuevo
proyecto.
Tambin puede crear un nuevo proyecto iniciando la tarea comn Nuevo
proyecto que pertenece al centro de trabajo Gestin de proyectos.
2. En el paso Introducir datos iniciales seleccione Tipo de proyecto, Fuente, eIdioma de
proyecto.
Gastos e ingresos
Puede utilizar una plantilla, un proyecto existente o un Microsoft Project como fuente
para el nuevo proyecto. Para crear un nuevo proyecto partiendo de cero, seleccione
Ninguno.
Si desea crear un proyecto de gastos generales, seleccione Proyecto de recoleccin de
costes como tipo de proyecto y si desea crear un proyecto de coste directo, seleccione,
por ejemplo, Proyecto de Marketing o Proyecto de determinacin de fuente estratgica
de aprovisionamiento. Para ms informacin acerca de los tipos de proyecto y variantes
de proyecto puede ver Configuracin: Tipos de proyecto.
Tras completar los campos necesarios haga clic en Siguiente .
3. En el paso Copiar fuente busque y seleccione una plantilla o un proyecto existente o
cargue un fichero Microsoft Project.
El paso Copiar fuente solamente aparece si selecciona Plantilla, Proyecto
existente o Microsoft Project como una fuente en el paso anterior. Si
selecciona Ninguno se omite este paso.
Especifique los detalles de proyecto que desea copiar de una plantilla o de un proyecto
existente. Puede visualizar los detalles de un proyecto seleccionado haciendo clic en
Mostrar detalles . Haga clic en Siguiente .
4. En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados segn sea necesario o
introduzca datos nuevos.
Actualice el Nombre de proyecto, ID de proyecto, Tipo de proyecto, Persona
responsable e Idioma de proyecto y otros datos (dependiendo del tipo de proyecto)
incluyendo la Fecha de inicio/fin, como sea necesario.
Seleccione la casilla Notificacin de correo para enviar un correo electrnico a la
persona a cargo de la tarea y al gerente de proyecto, si un paquetes de trabajo
est asignado por un miembro del equipo. Para ms informacin sobre la
actualizacin de direcciones de correo electrnico en el sistema, consulte Editar
mis datos de contacto en la seccin de tareas de la Gua rpida de la libreta de
direcciones de empresa.
Si es necesario introduzca ms informacin y haga clic en Siguiente .
Puede actualizar determinados campos segn el tipo de proyecto que haya
seleccionado.
5. En el paso Definir equipo puede aadir miembros del equipo y unidades organizativas
al proyecto. Seleccione un miembro del equipo y despus Sustituto si quiere que un
miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo.
Haga clic en Siguiente .
6. En el paso Revisar verifique los datos y corrjalos si es necesario, despus haga clic en
Finalizar para grabar el proyecto.
7. Haga clic en Cerrar para regresar a la vista Proyectos.
Reasignar una regla de gastos generales a un proyecto
1. Seleccione un proyecto y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales.
2. Introduzca la regla de gastos generales.
Anular asignacin de una regla de gastos generales de un proyecto
Seleccione un proyecto que tenga una regla de gastos generales y haga clic en
Anular asignacin Regla de gastos generales.
Reasignar un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente
1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Reasignar Mtodo de devengo.
2. Introduzca un mtodo de devengo y el sistema contable al que se aplique el mtodo.
Anular asignacin de un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente
1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Anular asignacin Mtodo de
devengo.
2. Introduzca el sistema contable al que se aplica el mtodo de devengo.
Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente de precio fijo
1. Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones
de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance .
2. La pantalla Editar grado de avance visualiza las posiciones de pedido de cliente
asociadas a proyectos con la informacin siguiente de cada elemento:
Grado de alcance manual
El grado de alcance actual introducido manualmente. Este grado de alcance se
utilizar en la prxima ejecucin de reconocimiento de ingresos para el pedido de
cliente.
Grado de alcance calculado
Costes reales como porcentaje de costes estimados.
ltimo grado de alcance utilizado
Grado de alcance utilizado por la ltima ejecucin de reconocimiento de ingresos
ejecutada para el pedido de cliente.
Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez
deseado.
El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), slo
este tipo permite introducir datos de un grado de alcance.
Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga
clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
Visualizar gastos e ingresos planificados
Para ver los gastos e ingresos planificados de un proyecto, haga clic en
Visualizar valores plan .
A continuacin, puede ver la siguiente informacin en la pantalla Clculo de costes de
proyecto:
La fila amarilla indica el total de gastos e ingresos planificados del proyecto.
Las filas restantes enumeran las tareas de proyecto junto con los gastos e ingresos
planificados y el estado de error para cada tarea.
Gastos e ingresos
En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tarea
segn los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados.
Los desgloses del coste total planificado se muestran en el rea Detalles en las
siguientes fichas:
Servicios
Los servicios y recursos requeridos para realizar el trabajo planificado para la
tarea. El trabajo planificado se basa en la unidad de coste de la tasa de coste de
servicios o la tasa de coste de recursos que se seleccion para la valoracin. La
seleccin de las tasas de coste se basa en la estrategia de valoracin de los
servicios.
Para obtener ms informacin sobre la estrategia de valoracin de los
servicios, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto
[pgina 796].
Materiales
Los materiales planificados, sus cantidades planificadas y los costes resultantes
basados en el mtodo de valoracin indicado. La cantidad planificada se basa en
la unidad de coste del coste o precio que se seleccion para la valoracin.
El Mtodo de valoracin indica el coste o precio que se seleccion para calcular el
coste planificado del material basado en la estrategia de valoracin de los
materiales.
Para obtener ms informacin sobre la estrategia de valoracin de los
materiales, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto
[pgina 796].
Gastos
Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificados
para la tarea. Los gastos planificados estn en la moneda de transaccin. Los
costes planificados estn en la moneda de empresa.
Gastos generales
Los gastos generales calculados para la tarea basados en la regla de gastos
generales. Tambin se muestran los centros de coste acreditados y las tasas de
gastos generales aplicadas (Porcentaje).
En la columna Ingresos planificados, se muestran los ingresos totales planificados para
cada tarea de proyecto.
En el rea Detalles de la ficha Ingresos , se muestra un desglose de los ingresos
planificados por grupo de ingresos y cuenta de mayor (origen).
Tambin puede analizar los gastos e ingresos planificados en el informe Clculo de
costes de proyecto [pgina 918].
Estado de error
El smbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el clculo de los gastos
o ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en la
parte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posicin dentro de una tarea.
El estado de error para el proyecto en su totalidad indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para todas las tareas del proyecto.
El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea.
Si el smbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver los
mensajes de error. A continuacin, deber corregir los errores que se describen en los
mensajes.
Nueva valoracin de los costes planificados
Los costes planificados calculados para el proyecto no sern actuales en los siguientes casos:
Modific un coste de material o una tasa de coste.
Corrigi un error que era consecuencia de:
Un coste o una tasa de coste faltantes
Una cuenta de mayor faltante
Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
En estos casos, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados de la siguiente
manera:
Para actualizar los costes planificados de todas las tareas del proyecto, haga clic en
Valorar todo .
Para actualizar los costes planificados de tareas seleccionadas, seleccione las tareas
y haga clic en Valorar .
6.5 Vista Posiciones de documento de ventas
6.5.1 Gua rpida de Posiciones de documento de ventas
Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, rdenes de servicio, confirmaciones
de servicio y contratos de cliente. Puede reasignar mtodos de devengo y reglas de gastos generales, adems de
especificar un porcentaje de cierre para las posiciones de pedidos de clientes.
Los mtodos de devengo se utilizan en el reconocimiento automtico de ingresos. Los mtodos de devengo
se asignan automticamente a posiciones de pedidos de cliente, posiciones de devoluciones de cliente y
posiciones de contratos de cliente, segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin
empresarial. Si desea que el sistema utilice diferentes mtodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta
vista.
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productos del
Kit de ventas.
Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorcin de gastos generales para los pedidos de servicio y
las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a posiciones de
rdenes de servicio y de confirmaciones de servicio segn las reglas de asignacin que especific en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 843]. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes,
puede volver a asignarlas en esta vista.
Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen el
porcentaje calculado automticamente.
Se accede a la vista Posiciones de documento de ventas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Gastos e ingresos
Puede editar las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Se lleva a cabo el reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reconocimiento de ingresos [pgina 886].
Realice la absorcin de gastos generales para pedidos de cliente y confirmaciones de servicio en el
centro de trabajo Gastos e ingresos, vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales
[pgina 879].
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio
generales.
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 805].
Flujo de proceso del kit de ventas
Para obtener ms informacin, vase Flujo de proceso del kit de ventas [pgina 833]
Tareas
Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para visualizar los
elementos del documento de ventas de tipo relevante.
Reasigne una regla de gastos generales a una posicin de orden de servicio o
de confirmacin de servicio
1. Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic
en Reasignar Regla de gastos generales.
2. Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Slo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la misma
empresa que la posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio.
Desasigne una regla de gastos generales de una posicin de orden de servicio
o de confirmacin de servicio
Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic en
Anular asignacin Regla de gastos generales.
Reasigne un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente, una
posicin de devolucin de cliente o una posicin de contrato de cliente
1. Seleccione una posicin de pedido de cliente, una posicin de devolucin de cliente o
una posicin de contrato de cliente y haga clic en Reasignar Mtodo de devengo.
2. Introduzca el nuevo mtodo de devengo. Como los mtodos de devengo pueden diferir
entre los sistemas contables, tambin deber introducir un ID de sistema contable.
No puede asignar un Mtodo de devengo a un ID de producto de kit de ventas o una
Descripcin de producto de kit de ventas.
Anule la asignacin de un mtodo de devengo de una posicin de pedido de
cliente, una posicin de devolucin de cliente o una posicin de contrato de
cliente
una posicin de contrato de cliente y haga clic en Anular asignacin Mtodo de
devengo.
2. Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignacin del mtodo
de devengo.
Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente
1. Seleccione uno o ms elementos de pedidos de ventas y haga clic en
Editar grado de avance .
Gastos e ingresos
2. Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez
deseado.
Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga
clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
Verifique el estado de conclusin de una posicin de documento de ventas
una posicin de contrato de cliente.
2. En el rea Detalles, verifique los siguientes campos:
Fecha de entrega final
Si la posicin se ha cumplido completamente (se han entregado todos los
materiales o servicios), este campo mostrar la fecha de contabilizacin ms
reciente de todas las entregas de mercancas o servicios pertenecientes a esta
posicin.
Fecha de entrega final o de factura
Si la posicin se ha cumplido y facturado completamente, este campo mostrar
la fecha de contabilizacin ms reciente de todas las entregas de mercancas o
servicios, devoluciones de cliente, facturas de cliente o notas de crdito
pertenecientes a esta posicin.
Si filtra la lista de trabajo por posiciones de documento de ventas abiertas
mediante el campo Mostrar, el sistema mostrar las posiciones de documento de
ventas que todava no tienen una Fecha de entrega final o de factura.
Estas fechas controlan si la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce tanto
los ingresos y los costes de ventas, como todas las diferencias entre los valores
previstos y los valores finales del pedido:
En el caso de las posiciones de pedido de cliente basadas en un precio fijo, la
ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce las diferencias de cantidad si
la fecha de contabilizacin de la ejecucin de reconocimiento de ingresos es
posterior a la Fecha de entrega final y el mtodo de devengo asignado es Reconocer
ingresos en el punto de entrega.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce todas las diferencias
relacionadas con los tipos de cambio, los precios o las cantidades si la fecha de
contabilizacin de la ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la
Fecha de entrega final o de factura y el mtodo de devengo asignado es Reconocer
ingresos en el punto de factura o Reconocer ingresos en el punto de entrega.
Estas dos fechas tambin muestran las posiciones de orden de servicio, las
de confirmacin de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas
porque la ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa rdenes de
servicio o contratos de cliente.
Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, las
posiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente:
Ingresos reconocidos completamente
La ejecucin de reconocimiento de ingresos selecciona esta casilla
automticamente si, en una ejecucin anterior, los ingresos y el coste de ventas
de esta posicin de documento de ventas se reconocen completamente y se
reinicializan todos los aplazamientos. Si la casilla est seleccionada, las
ejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarn la posicin de
documento de ventas. Si desea que la ejecucin de reconocimiento de ingresos
procese la posicin, deber iniciar la ejecucin slo para esta posicin.
El sistema desmarca automticamente esta casilla en los dos casos especificados
a continuacin:
Si asigna el mtodo de devengo Continuar difiriendo
Si se realiza una nueva contabilizacin en la posicin de documento de ventas
6.6 Vista de objetos libres de costes
6.6.1 Gua rpida Objetos de coste libres
Acerca de este documento
En esta vista, se gestionan los objetos de coste libres, incluidas la configuracin de una estructura jerrquica, la
realizacin de asignaciones organizativas y la asignacin de reglas de liquidacin.
Se accede a la vista Objetos de coste libres en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin.
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de coste [pgina 830].
Tareas
Editar objeto libre de costes
Para editar un objeto de coste, debe seleccionar el objeto de coste y hacer clic en Editar .
El sistema muestra las siguientes fichas:
General
Gastos e ingresos
Contiene informacin general sobre el objeto de coste libre, como atributos de anlisis
de beneficios. Tambin puede ver las reglas de liquidacin asignadas o asignar nuevas
reglas de liquidacin.
Asignaciones
Puede editar las siguientes asignaciones:
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a su objeto de coste. El
sistema utiliza esta informacin para procedimientos de derivacin mientras crea
automticamente asientos a partir de documentos originales.
Objetos de coste superiores
Puede asignar un objeto de coste existente como superior a su objeto de coste.
Como las asignaciones dependen del tiempo, puede que haya varias entradas para
cada elemento.
Vista anlisis
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra
informacin contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la informacin,
seleccione la vista Objetos libres de costes Informe de partidas individuales desde la
vista Informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Modificaciones
Puede visualizar todas las modificaciones realizadas en un objeto de coste a lo largo
de un perodo especfico. Puede restringir la visualizacin a un usuario especfico o a
un atributo especfico.
Notas
Puede introducir notas para objetos de coste. El sistema muestra todas las notas
introducidas hasta el momento. Tambin puede eliminar notas.
Anexos
Puede cargar anexos para objetos de coste. Tambin puede descargar, sustituir o
borrar anexos existentes.
Crear y asignar reglas de liquidacin a objeto libre de costes
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte Crear reglas de liquidacin para objetos
libres de costes.
6.7 Vista de planificacin
6.7.1 Gua rpida de Planificacin
En la vista Planificacin, puede crear planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son clculos de los
ratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable.
Se accede a la vista Planificacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Planificacin financiera
Planes financieros
Tareas
Crear un plan
1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Plan.
2. En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente informacin:
Asignaciones
Sus entradas en esta rea se utilizan para identificar el plan en su totalidad:
Empresa
Slo puede planificar empresas para las que est asignado.
Sistema contable
Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa
empresa se selecciona automticamente. Puede seleccionar otro sistema
contable si hay uno disponible para esa empresa.
Ejercicio fiscal
Por defecto, este campo contiene el prximo ejercicio fiscal, segn la fecha
actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID
de plan generado automticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambin
puede modificar el ID de plan manualmente.
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal
una vez que haya grabado el plan.
Identificacin
Introduzca una ID plan.
Gastos e ingresos
El ID de plan se utiliza como nombre tcnico nico para el plan. Para trabajar con
su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite
para identificar el plan en caso de incidentes.
El sistema propone automticamente un ID de plan basndose en sus entradas
en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company
ID>_<set of books ID>.
Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por el
sistema.
Si todava desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restricciones
de caracteres que se mencionan a continuacin.
Caracteres permitidos para el ID plan:
Maysculas (las minsculas se convierten automticamente a maysculas)
0 a 9
Guin bajo
Guin
reas de planificacin y estructuras de informes
Seleccione las reas de planificacin y estructuras de informes que desea utilizar.
Se admite la planificacin para las siguientes reas:
Gastos (en centros de coste)
Cuenta de resultados
Balance
Puede elegir planificar cualquiera de estas reas o en todas. Como mnimo se
requiere un rea.
Para cada una de las reas que est planificando, seleccione una estructura de
generacin de informes financieros que determine qu cuentas de mayor se
pueden planificar.
Como sus estructuras de informes financieros no vara demasiado de ao a ao,
por lo general se crea un plan nuevo basado en una estructura existente.
Puede editar las estructuras de informes financieros en el centro de
trabajo Configuracin empresarial.
Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de coste
implicados en el proyecto.
Las cuentas de mayor en la planificacin de gastos son, de hecho, la
caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le permite
observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso
dentro de la cuenta de origen. Para obtener ms informacin, consulte
Cuentas de mayor (origen) [pgina 800].
Las reas de planificacin estn integradas entre ellas. Si todas las reas de
planificacin se han activado para una versin, las modificaciones hechas a los
datos de planificacin de centro de costes inmediatamente afectan a los de
cuentas de resultados y viceversa:
Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en
la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de
beneficios al que se asigna el centro de coste.
Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas
de resultados (como una reduccin del presupuesto) para un centro de
beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificacin del centro de
coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos
de los importes en distintas reas de planificacin. Para obtener ms informacin
acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan [pgina 874].
Dimensiones de planificacin
Las dimensiones de planificacin corresponden a los datos maestros y de
organizacin sobre los que se basan los datos de planificacin.
Estn disponibles las siguientes dimensiones de planificacin:
Cuenta de mayor
Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensin
de planificacin. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre est seleccionado
por defecto y no se puede desmarcar.
Centro de coste
Si seleccion Gastos como una rea de planificacin, la dimensin Centros
de coste se selecciona automticamente. Para desmarcar la dimensin
Centro de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos.
Centro de beneficio
Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio.
3. En la etiqueta Versiones, cree una versin haciendo clic en Nuevo y, a continuacin,
en Versin o Versin desde Demandas reales.
Versin crea una versin vaca inicial.
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
El sistema no propone un ID de versin. Se recomienda seleccionar un ID de versin
que indique el propsito de la versin. Las mismas restricciones de carcter se aplican
tambin con el ID plan.
Dependiendo de las selecciones que haga en la etiqueta General, se visualizarn hasta
tres etiquetas de la versin seleccionada: Planificacin de gastos ,
Planificacin de declaracin de ingresos y Planificacin de balance .
Cada una de estas etiquetas solo aparece, si ha seleccionado el
correspondiente rea de planificacin en la etiqueta General.
Ahora se seleccionan las cuentas, centros de coste o centros de beneficio haciendo
clic en la casilla correspondiente bajo Utilizado en la planificacin de gastos, Utilizado
en la planificacin de la cuenta de resultados o Utilizado en la planificacin del balance
(dependiendo del rea de planificacin). Tambin puede seleccionar haciendo clic en
Acciones y, a continuacin, en Seleccionar o Seleccionar todo.
Utilice Seleccionar todo con precaucin ya que puede reducir
significativamente el rendimiento del sistema.
Planificacin de gastos
En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea
utilizar para la planificacin de gastos.
Gastos e ingresos
Tenga en cuenta que en la planificacin de gastos, las cuentas de mayor
son la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le
permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en
proceso dentro de la cuenta de origen.
Seleccin
La opcin Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le
permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o
viceversa:
Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de coste
para cuentas de mayor.
Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor
para centros de coste.
La hoja de entrada de datos de planificacin solo contendr las
combinaciones seleccionadas de cuentas de mayor y centros de coste.
Filtrado
Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la
planificacin de gastos, introduzca s o no.
Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor
Puede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuenta
de mayor.
Para copiar la asignacin de centro de coste de una cuenta de mayor a otra
cuenta de mayor:
1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en
Copiar asignacin de... .
3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de
mayor.
La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de
centro de coste desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana
de dilogo.
Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de coste a otros
centros de coste:
1. Seleccione Centros de coste como lista principal.
2. Seleccione uno o ms centros de coste y haga clic en
3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de
coste.
Los centros de coste seleccionados en la lista reciben la asignacin de
cuenta de mayor del centro de coste que indique en la ventana de
dilogo.
Planificacin de la cuenta de resultados y Planificacin del balance
En estas fichas se determina qu cuentas de mayor desea utilizar para la
planificacin de la cuenta de resultados y del balance.
Si se selecciona Centro de beneficios como dimensin de planificacin, tambin
puede seleccionar centros de beneficio.
Seleccin
Si no ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin,
seleccione las cuentas de mayor directamente.
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede
seleccionar los centros de beneficio para las cuentas de mayor o viceversa. El
mtodo de seleccin se controla con la opcin Lista principal:
Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de
beneficio para cuentas de mayor.
Si Centros de beneficio es la lista principal, puede seleccionar cuentas de
mayor para centros de beneficio.
Filtrado
Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar
la columna Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o la columna
Utilizado en la planificacin del balance, introduzca s o no.
Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede
copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor.
Para copiar la asignacin del centro de beneficio de una cuenta de mayor a
otra cuenta de mayor:
1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en
3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de
mayor.
La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de
centro de beneficio desde la cuenta de mayor que se indique en la
ventana de dilogo.
Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de beneficio a
otros centros de beneficio:
1. Seleccione Centros de beneficio como lista principal.
2. Seleccione uno o ms centros de beneficio y haga clic en
3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de
beneficio.
Los centros de beneficio seleccionados en la lista reciben la asignacin
de cuenta de mayor del centro de beneficio que se indique en la ventana
de dilogo.
Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versin desde
demandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen
los datos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas
de mayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarn al grabar el plan.
Resultado
Se ha creado una versin plan y una versin que contiene las cuentas, centros de coste
y/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan.
Gastos e ingresos
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya introducir datos plan
[pgina 874].
Editar datos generales
1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .
2. Realice las modificaciones necesarias en la identificacin, reas de planificacin,
estructuras de informes y/o dimensiones de planificacin en la etiqueta General .
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal.
Si debe modificar alguno de estos elementos, cree un plan nuevo.
No puede deseleccionar la dimensin Cuenta de mayor.
Para desmarcar la dimensin Centros de coste, desmarque el rea de
planificacin Gastos.
Crear versin nueva
1. Seleccione un plan y haga clic en Editar , o haga clic en Nuevo y, a continuacin, en
Versin plan.
2. En la etiqueta Versiones , haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Versin o Versin
desde Demandas reales.
Versin crea una versin vaca inicial.
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
3. Introduzca un ID para la versin nueva.
Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tarea
Crear un plan.
Una vez que ha creado la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar
una versin.
Copiar una versin
Para crear una versin nueva como copia de una versin existente de su plan:
2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea copiar.
3. Hace clic en Copiar .
4. Se agrega un sufijo incremental _<n> al ID de la versin nueva. Si lo desea puede
modificar el ID.
Una vez creada la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una
versin.
Editar una versin
2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea editar.
Slo puede editar versiones con el estado No iniciado.
3. Si desea editar el ID de versin o la descripcin, haga clic en el campo correspondiente
y realice sus modificaciones.
4. Si desea editar un rea de planificacin (como Cuentas de gastos o Centros de coste),
haga clic en la ficha del rea de planificacin y realice sus modificaciones.
No puede cambiar las reas de planificacin para las versiones individuales. Si desea
modificar las reas de planificacin, vaya a la ficha General .
Fijar versin como estndar
2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versin.
3. Haga clic en Marcar como por defecto .
La versin que ha seleccionado como estndar aparecer en informes planificados/reales
como versin inicial. Puede configurar otra versin como la versin por defecto en cualquier
momento.
No puede fijar ms de una versin como la estndar. Si desea planificar escenarios mltiples,
decida qu escenario es el ms importante para generar informes operativos y fije la versin
como la estndar
Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los
datos de planificacin en los informes de planificacin/reales.
Fijar el estado
2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versin.
3. Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado.
Tenga en cuenta las restricciones siguientes:
Si la versin tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado slo
se podr configurar en En proceso o Finalizada.
Visualizar modificaciones
2. Vaya a la ficha Modificaciones .
3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.
4. Haga clic en Ir .
Gastos e ingresos
Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los ms recientes ordenados en
Fecha/Hora de modificacin. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra
fila.
Puede restringir la visualizacin de los cambios segn fecha/hora y usuario, o agregar
atributos adicionales, como el estado o el ID de versin:
Para ver nicamente los cambios realizados durante un perodo de tiempo
determinado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificaciones
realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta.
Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo
Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
Para que en la lista slo aparezcan los cambios realizados por un usuario especfico,
seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Para exportar la lita de cambios seleccione Exportar > A Microsoft Excel.
Aadir un anexo de archivo
2. Vaya a la ficha Anexos .
3. Haga clic en Aadir y, a continuacin, en Fichero.
4. En la ventana de dilogo Aadir archivo, haga clic en Navegar... .
5. Seleccione el archivo y haga clic en Abrir.
El ttulo de documento estndar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir.
Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario.
6. Haga clic en Aadir .
Aadir un anexo de enlace
2. Vaya a la ficha Anexos .
3. Haga clic en Aadir y, a continuacin, en Enlace.
4. En la ventana de dilogo Aadir enlace, introduzca una direccin externa (ejemplo:
http://www.sap.com).
Se admiten los siguientes protocolos:
http://
https://
ftp://
file://
5. Introduzca un ttulo de documento. Opcionalmente puede asignar un tipo de
documento e introducir un comentario.
Copiar un plan
En la lista de planes, haga clic en Copiar .
Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la
opcin de copiar todas las versiones o una versin seleccionada nicamente.
Debido a la gran cantidad de datos involucrados, la copia de un plan puede demorar
varios minutos hasta que se completa.
Borrar una versin
2. Vaya a la ficha Versiones .
3. Seleccione una versin y haga clic en Borrar .
6.7.2 Conceptos bsicos
6.7.2.1 Planificacin financiera
Resumen
En el sistema, los datos para la planificacin financiera se basan en las cuentas de mayor. Utilice hojas de clculo de
Microsoft Excel para crear los datos de planificacin y grabarlos en el sistema, donde se utilizan para medir
diferencias planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestacin.
La funcionalidad de planificacin financiera est disponible tanto para analistas financieros como para superiores
directos.
Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en el centro de trabajo Gastos e ingresos de
la vista Planificacin. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin
del balance.
Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de
responsabilidades de la vista Planificacin financiera. La planificacin financiera en esta vista est limitada a
los centros de coste y centros de beneficios de los que el superior directo sea responsable. No es posible la
planificacin del balance en esta vista.
reas de planificacin
Se admite la planificacin financiera para las siguientes reas:
Gastos de centro de coste
Planificacin de cuenta de resultados
Planificacin de balance
Planes financieros
Un plan financiero se aplica a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos.
Gastos e ingresos
Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y
pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se
diferencian solo en los importes planificados en las cuentas (datos de planificacin).
Los datos de planificacin se utilizan en los informes planificados/reales para comparar cifras planificadas y reales.
Puede visualizar los efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento
clave.
Debe crear los datos para los planes financieros mediante el complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel. Esto brinda las siguientes ventajas:
Los planificadores siempre trabajan con datos actuales y mejoran la precisin de la planificacin incluso con
horizontes de planificacin relativamente lejanos.
Flexibilidad y familiaridad para los usuarios finales que trabajan con hojas de clculo de Microsoft Excel.
Elimina el problema comn de discrepancias entre los datos financieros almacenados en el sistema y los
datos almacenados en las hojas de clculo locales, y el causado por las inconsistencias entre las hojas de
clculo.
Admite la colaboracin y el intercambio de informacin entre planificadores financieros, lo cual aumenta la
calidad y la confiabilidad de los datos de planificacin.

Para obtener ms informacin acerca de los planes financieros, consulte Planes financieros [pgina 828].
Consulte tambin
Planificacin empresarial
6.7.2.2 Planes financieros
Resumen
Tambin puede crear planes financieros en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Planificacin. Para
obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 861].
Requisitos previos
Para poder usar la funcionalidad de planificacin financiera, tiene que seleccionar la opcin empresarial Planificacin
financiera en el concepto empresarial Planificacin financiera de la definicin de alcance.
Para poder introducir datos de plan, necesita tener instalado Complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel. Para obtener ms informacin, consulte los requisitos previos descritos en Introducir datos de planificacin
[pgina 874].
Caractersticas
Un plan financiero es vlido para un ejercicio fiscal y se aplica a un sistema contable particular asignado a la empresa.
Cada plan tiene una o ms versiones, las cuales estn basadas en las mismas estructuras de informes financieros
que las otras versiones pero tienen datos de plan diferentes que reflejan suposiciones diferentes acerca del futuro.
Por ejemplo, puede tener una versin basada en suposiciones optimistas y una versin basada en suposiciones
pesimistas.
Debe definir una de las versiones como la versin por defecto, lo que quiere decir que los datos de esa versin
aparecen en la vista por defecto de informes planificados/reales:
Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin
Centros de coste - Planificados/reales
Centros de coste: Comparacin de versin plan/real
Esto tambin se aplica a la versin Mi rea de los informes anteriores.
Dentro de los informes planificados/reales tambin tiene la opcin de visualizar los datos de plan de las otras
versiones.
Proceso de planificacin
Puede planificar de forma descendente o de forma ascendente:
Puede introducir datos en el nivel de la empresa, en cuyo caso los datos se desglosan automticamente en
centros de beneficio y centros de coste.
O puede introducir datos en el nivel del centro de beneficio y centro de coste, y los datos se transfieren
automticamente en el nivel de la empresa.
Debe crear los datos de plan y grabarlos en el sistema mediante el Complemento SAP Business ByDesign para
Microsoft Excel.
Tiene la opcin de usar los datos reales de un ejercicio fiscal anterior como punto de inicio de sus datos de plan.
Luego, puede modificar los datos reales copiados para que satisfagan sus necesidades para el ejercicio fiscal que
est planificando.
Debe introducir los datos por separado para cada versin mediante el Complemento de SAP Business ByDesign para
Microsoft Excel.
Para obtener instrucciones sobre cmo introducir datos de plan, consulte Introducir datos de plan [pgina 874].
Los datos de plan nicamente se pueden introducir si el estado de la versin es No iniciado o En proceso.
Cuando la versin de planificacin tiene el estado No iniciado, pueden surgir conflictos entre los datos de
Una vez haya indicado los datos de planificacin, stos se pueden visualizar en los informes de planificacin/reales.
Estado de versin
El estado de una versin controla:
Si se pueden editar los metadatos (ID de versin, descripcin y reas de planificacin)
Si se pueden introducir los datos de plan
Si los datos de la versin estn visibles en los informes planificados/reales
Gastos e ingresos
El estado inicial de cualquier versin nueva que cree es No iniciado. Puede modificar el estado de una versin con
Cambiar estado .
El estado tiene los siguientes efectos en la versin:
Estado
Los metadatos se pueden
editar
Los datos de plan se
pueden introducir
La versin es visible en
los informes
No iniciado S S* No Estado inicial asignado a
versiones nuevas.
En proceso No S S Versin iniciada pero no
finalizada.
Finalizada No No S Versin completamente
planificada y bloqueada
para evitar modificaciones
futuras.
No relevante No No No La versin ya no se utiliza.
*Cuando una versin de planificacin tiene el estado No iniciado, pueden surgir conflictos entre los datos de
Tenga en cuenta las siguientes restricciones sobre la modificacin del estado:
No iniciado o No relevante slo se puede configurar en En proceso o Finalizada.
Anexos
Puede adjuntar ficheros y enlaces al plan.
Las siguientes funciones estn disponibles para trabajar con anexos:
Funcin Descripcin
Descarga Graba el anexo en su equipo local.
Aadir > Archivo Crea un anexo de archivo.
Aadir > Enlace Crea un anexo como enlace a una direccin externa.
Borrar Borra el anexo. No puede borrar anexos bloqueados.
Sustituir Sobrescribe el anexo seleccionado con un archivo o enlace nuevo.
Bloquear Evita que el archivo se borre o se sustituya. Cambia a Desbloquear cuando el anexo est bloqueado.
Vista de iconos Muestra los anexos como iconos.
Vista de lista Muestra los anexos como una lista.
Opcionalmente puede asignar un Tipo de documento para ayudar a identificar el anexo.
Para abrir el anexo, haga clic en el ttulo del documento.
Se muestran los siguientes atributos para cada anexo:
Tipo de archivo
Estado de bloqueo
Ttulo de documento
Tipo de documento
Fecha y hora de creacin
Creado por
Tamao de archivo (no indicado para los hiperenlaces)
El rea Detallesdebajo de la lista de anexos muestra la informacin general en el anexo seleccionado actualmente.
Puede editar el ttulo de documento, el tipo de documento y el comentario.
El contenido de los anexos no se puede editar dentro del plan.
Consulte tambin
Planificacin financiera [pgina 826]
Gua rpida de Planificacin [pgina 861]
6.7.3 Tareas
6.7.3.1 Introducir datos de plan
Resumen
Puede introducir datos de plan en un libro de Microsoft Excel y grabarlos como una versin de plan financiero. As,
los datos plan estarn disponibles en los informes plan/reales.
Requisitos previos
Tambin es necesario haber creado un plan financiero. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida
Planificacin [pgina 861].
Asegrese de que conoce las caractersticas de la ficha SAP Business ByDesign en Microsoft Excel. Esta ficha
proporciona una serie de funciones genricas, como para abrir y guardar libros de trabajo, actualizar e insertar
cabeceras. Para obtener ms informacin, consulte trabajar con informes y planes en Microsoft Excel.
Gastos e ingresos
Se recomienda introducir datos de plan solo si una versin plan tiene el estado En proceso.
Si bien tambin puede introducir datos de plan si el estado es No iniciado, ello podra llevar a conflictos
entre los datos de plan y los metadatos. Por ejemplo, otro usuario puede borrar una cuenta mientras usted
est introduciendo datos para la misma.
No puede introducir datos de plan si la versin plan tiene el estado Finalizado o No relevante.
Procedimiento
1. En el sistema SAP Business ByDesign, vaya a la vista Planificacin del centro de trabajo Gastos e ingresos.
2. Seleccione un plan.
3. En el rea Detalles, haga clic en el icono de una versin de plan para una de las reas de planificacin: Gastos,
Cuenta de resultados o Balance.
4. Haga clic en Abrir para confirmar el aviso de descarga de archivo.
5. En la ventana de dilogo Entrar a SAP Business ByDesign:
Seleccione un sistema e introduzca un nombre de usuario y una contrasea. URLs recientes muestra
las ltimas entradas al sistema. Si desea que el sistema almacene su nombre de usuario y contrasea,
seleccione Recordar mi nombre de usuario y contrasea.
Una vez que haya introducido la informacin requerida, haga clic en Entrada al sistema.
6. Se abre un libro de trabajo Microsoft Excel que contiene las cuentas y los centros de coste y centros de
beneficio asignados basados en el plan. La ficha SAP Business ByDesign se visualiza en la barra de Microsoft
Excel.
Si no se visualiza la ficha SAP Business ByDesign, asegrese de que se haya instalado correctamente
el complemento SAP Business ByDesign para Microsoft Excel.
7. Ahora puede introducir importes para las cuentas de mayor, los centros de coste y los centros de beneficio.
Introduzca los importes manualmente. No puede utilizar frmulas de Excel estndar, dado que no se
cargarn sus resultados.
Al introducir por primera vez un importe, la celda se resalta en amarillo. Esto significa
que el nuevo importe an no se ha cargado en la base de datos.
Para cargar los nuevos importes en la base de datos, haga clic en Cargar datos de
entrada.
Tenga en cuenta que si hace clic en Actualizar antes de que el sistema haya terminado
de escribir las modificaciones en la base de datos, se volvern a leer los datos
anteriores de la base de datos y se sobrescribirn sus modificaciones.
Puede introducir importes para cuentas de mayor individuales en el nivel del centro de coste y del
centro de beneficio. El sistema calcula automticamente los totales para los centros de coste y los
centros de beneficio.
No puede introducir los totales directamente. Esto solo es posible en el centro de trabajo Mi
rea de responsabilidad, que tambin proporciona ms opciones de distribucin a los
gestores.
Dispone de las siguientes funciones en el grupo Planificacin:
Revalorar
Aplica un incremento o disminucin de porcentaje a las celdas seleccionadas.
Distribuir equitativamente
Distribuye el valor de la celda seleccionada equitativamente en las celdas inferiores.
Si no se muestran celdas en el campo Celdas seleccionadas, no se puede aplicar la funcin a las celdas
seleccionadas.
Al ejecutar una funcin de planificacin, se efectuar automticamente una actualizacin.
En el panel Vista puede:
Aadir ratios y caractersticas adicionales a la visualizacin.
Por ejemplo, para el rea de planificacin Gastos puede aadir el ratio Asignacin o la
caracterstica Tipo de centro de coste. Para el rea de planificacin Cuenta de resultados, puede
aadir el Plan de cuentas o la Cuenta de prdidas y ganancias como caractersticas adicionales.
Para ratios: aplique factores de escalado, seleccione un nmero de posiciones decimales y
especifique si se debe anular el signo
Modifique el orden de clasificacin de los elementos
El panel Vista aparece por defecto al abrir por primera vez el libro de trabajo de Excel. Puede activar
o desactivar el panel haciendo clic en el iniciador del cuadro de dilogo en el grupo Vista.
Si activa el saldo final, aadir caractersticas adicionales puede provocar resultados
inesperados.
Puede utilizar ratios para controlar cmo afectan a otras reas de planificacin los importes
introducidos en un rea de planificacin.
Si se han activado ambas reas de planificacin, Gastos y Cuenta de resultados, para una versin, las
modificaciones realizadas en los datos de planificacin del centro de coste afectarn inmediatamente
a los de la cuenta de resultados y viceversa:
Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en la cuenta
correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de beneficios al que se asigna el centro
de coste.
Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas de resultados (como
una reduccin del presupuesto) para un centro de beneficios inmediatamente afectan a los datos
de planificacin del centro de coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos de los importes en las
diferentes reas de planificacin:
Gastos e ingresos
Ratios
rea de planificacin Ratios disponibles
Gastos Gasto
Este ratio permite una planificacin de costes detallada en los centros de
costes. Est disponible para todas las cuentas de mayor del tipo costes/
gastos (COSEXP).
Cargo es el ratio estndar.
Asignacin
Este ratio le permite planificar imputaciones de costes. Est disponible
para todas las cuentas de mayor del tipo costes asignados (CSTGEN). Las
imputaciones de costes resultantes de la distribucin de gastos generales,
de tasas de gastos generales o de la asignacin de costes de servicio por
lo general no se planifican manualmente en detalle, sino que se pueden
planificar como totales. En las versiones de planificacin que integran
cuenta de resultados y planificacin de gastos, por lo tanto, las
imputaciones totales planificadas afectan a ambas reas.
Opcionalmente puede aadir Asignacin al diseo.
rea de planificacin Ratios disponibles
Cuenta de resultados Importe
Este ratio muestra los totales para cada registro de planificacin (posicin
de cuenta de resultados / centro de beneficios).
Importe sin centro de coste
Los importes introducidos para este ratio no se desglosan en centros de
coste. Utilice este ratio, por ejemplo, con presupuestos de proyectos o
presupuestos cuya distribucin se deba negociar.
Importe con centro de coste
Los importes introducidos para este ratio se desglosan inmediatamente
en centros de coste.
Ejemplo
Introduce 400 USD en la cuenta de resultados 51000. La planificacin de costes
se activa para los centros de beneficios A, B y C. La planificacin de costes tambin
se activa para los centros de coste CC1 y CC2, ambos pertenecientes al centro de
beneficios C. Se han creado los siguientes registros de planificacin:
Cuenta 51000 / Centro de beneficios A / Centro de coste (no asignado)
Cuenta 51000 / Centro de beneficios B / Centro de coste (no asignado)
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste (no asignado)
Cuenta 51000 / Centro de beneficios (no asignado) / Centro de coste
(no asignado)
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC1
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC2
Si aplica la funcin Distribuir equitativamente los 400 USD se distribuyen de forma
diferente dependiendo del ratio:
Para Importe sin centro de coste, el importe total se distribuira del
siguiente modo:
Cuenta 51000 / Centro de beneficios A / Centro de coste (no
asignado): 100 USD
Cuenta 51000 / Centro de beneficios B / Centro de coste (no
asignado): 100 USD
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste (no
asignado): 100 USD
Cuenta 51000 / Centro de beneficios (no asignado) / Centro de
coste (no asignado): 100 USD
Para Importe con centro de coste, el importe total se distribuira del
siguiente modo:
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC1: 200
USD
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC2: 200
USD
Es decir, en la cuenta de resultados el importe ntegro se mostrara en el
centro de beneficios C porque los otros dos centros de beneficios no tienen
ningn centro de coste asignado.
Balance Saldo inicial
Este ratio le permite introducir el saldo inicial para el ao de planificacin.
No puede planificar un saldo inicial por separado para cada perodo de
planificacin dentro del ao.
Modificaciones
Este ratio le permite introducir el saldo de modificacin en el perodo de
planificacin correspondiente.
Saldo final
Este ratio se calcula a partir del saldo inicial y el saldo de modificacin y
verifica que el saldo total para cada perodo de planificacin sea correcto.
Para los gastos, introduzca aumentos de costes en la columna Gasto y disminuciones en la columna
Asignacin.
Gastos e ingresos
Debe introducir las disminuciones con un signo negativo; de lo contrario, se tratarn como
aumentos.
Los siguientes valores se deben introducir con un signo negativo:
Asignaciones en la planificacin de centros de coste
Ingresos en la planificacin de la cuenta de resultados
Pasivo en el balance
8. Para grabar los datos de plan en el sistema, haga clic en Cargar datos de entrada.
Los usuarios empresariales tambin pueden grabar los datos como libro personal. De este modo se
puede adaptar el libro a las necesidades personales. Un libro personal solo es visible para el usuario
que lo cre.
Tambin se puede acceder a estos libros personales en la vista Informes del centro de trabajo Pgina
principal.
Los administradores pueden crear libros pblicos y asignarlos a vistas de centros de trabajo. Los libros
pblicos son visibles para todos los usuarios con autorizacin para las vistas del centro de trabajo a
las que est asignado el libro.
Resultado
Los datos de plan se cargan en el sistema SAP Business ByDesign y se almacenan en su versin de plan.
6.8.1 Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos
generales
En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorcin de gastos generales para rdenes de servicio y
confirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a rdenes de servicio y confirmaciones de
servicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las rdenes de servicio y a las confirmaciones
de servicio.
Accede a la vista rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de parodo. Puede
ejecutar esta tarea directamente en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales o desde la lista de
actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 303].
Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de rdenes de servicio o posiciones
de confirmacin de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de
documento de ventas [pgina 856].
La ejecucin no procesar las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio
generales.
La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de gastos
generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad.
Para obtener ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 251].
Gastos e ingresos
Tareas
1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin.
contabilizaciones.
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Si la ejecucin no proces una posicin, el motivo puede ser que no haya una regla
de gastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales est definida
de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada a la
posicin. Puede verificarlo en la vista Posiciones de documento de ventas. El
rea Detalles de la posicin indica la regla de gastos generales asignada.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada a la posicin, el problema
reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de
gastos generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que
est definida de manera correcta.
6.8.2 Proyectos de gastos generales - Gua rpida Absorcin de
gastos generales
En esta vista se ejecuta la absorcin de gastos generales para proyectos de gatos generales. Estas ejecuciones
asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas de gastos generales que se han asignado
proyectos de gastos generales.
Accede a la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 303].
Las reglas de gastos generales se reasignan a proyectos de gastos generales en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, vista Proyectos [pgina 850].
La ejecucin no procesar los proyectos que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
generales.
Gastos e ingresos
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de
gastos generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad.
Para ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [pgina 251].
Tareas
1. Para iniciar una nueva ejecucin de absorcin de gastos generales, haga clic en
Nuevo Ejecucin de absorcin.
contabilizaciones.
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya
una regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales
est definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al
proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos
e ingresos.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema
6.8.3 Gua rpida de Proyectos de costes directos - Absorcin de
gastos generales
En esta vista se ejecuta la absorcin de gastos generales para proyectos de gatos directos. Estas ejecuciones asignan
gastos generales a los proyectos de costes directos basados en las reglas de gastos generales que se han asignado
proyectos de costes directos.
Accede a la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorcin de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos Absorcin de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 303].
Las reglas de gastos generales se reasignan a proyectos de costes directos en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, vista Proyectos [pgina 850].
La ejecucin no procesar los proyectos que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Gastos e ingresos
generales.
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin
de gastos generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad.
Tareas
1. Para iniciar una nueva ejecucin, haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin.
contabilizaciones.
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya
una regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales
est definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al
proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos
e ingresos.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema
6.8.4 Gua rpida de Reconocimiento de ingresos
En esta vista puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos que reconocen ingresos de pedidos de
clientes sobre la base de mtodos de devengo asignados a ellos.
El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de
cierre [pgina 303].
Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn las reglas de asignacin especificadas en la
configuracin empresarial. Tambin puede reasignar manualmente los mtodos de devengo:
Puede reasignar los mtodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vista
Posiciones de documento de ventas [pgina 856].
Puede reasignar los mtodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos
[pgina 850].
Los mtodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados.
Gastos e ingresos
La ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa las posiciones de documento de ventas y los
proyectos multi-cliente que no tienen un mtodo de devengo.
Se accede a la vista Reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Anlisis de ventas y beneficios
Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada.
Para obtener ms informacin, consulte Anlisis de ventas y beneficios [pgina 798].
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 805].
El reconocimiento de ingresos es efectuado por la ejecucin de reconocimiento de ingresos, que es una de las
ejecuciones de valoracin que se utiliza en contabilidad.
Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de valoracin [pgina 248].
Tareas
Iniciar ejecucin de reconocimiento de ingresos
1. Haga clic en Crear Ejecucin de reconocimientos de ingresos.
Introduzca la Empresa.
Seleccione el Tipo de objeto de ventas deseado:
Si desea reconocer los ingresos para los proyectos multi-cliente, seleccione
Proyectos multi-cliente.
Para realizar la ejecucin para un proyecto especfico, introduzca el proyecto
en Seleccin de proyecto multi-cliente. Si no introduce un proyecto, la
ejecucin procesar todos los proyectos multi-cliente de la empresa.
Si desea reconocer ingresos para documentos de ventas, seleccione
Documentos de ventas.
Si desea realizar la ejecucin para documentos de ventas especficos,
introduzca los criterios de seleccin en Seleccin de documentos de ventas.
Si no introduce criterios de seleccin, la ejecucin procesar todos los
documentos de ventas de la empresa.
contabilizaciones.
Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecucin.
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Si la ejecucin no proces una posicin de documento de ventas, asegrese de que
esta tenga asignado un mtodo de devengo. Puede verificarlo en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. El rea Detalles de
la posicin indica el mtodo de devengo asignado. La ejecucin no procesa las
posiciones que no tienen un mtodo de devengo.
Si la ejecucin no proces una tarea de proyecto, asegrese de que el proyecto tenga
un mtodo de devengo asignado. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos e
ingresos, en la vista Proyectos. El rea Detalles del proyecto indica el mtodo de
devengo asignado. La ejecucin no procesa los proyectos que no tienen un mtodo
de devengo.
Gastos e ingresos
6.8.5 Gua rpida de Distribucin de gastos generales
Las ejecuciones de distribucin asignan los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste
primarios o proyectos. La distribucin se basa en reglas de distribucin asignadas a los centros de coste de soporte.
Las ejecuciones de distribucin se ejecutan en esta vista.
Cree reglas de distribucin y asgnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribucin [pgina 841] o bien a la
vista Centros de coste [pgina 835].
La distribucin de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Distribucin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit
de cierre [pgina 303].
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede distribuir tanto los costes como los
ingresos entre proyectos en funcin de las reglas de distribucin que haya asignado a los proyectos
emisores. La distribucin de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecucin de
distribucin, que tambin distribuye los gastos generales entre centros de coste.
Se accede a la vista Distribucin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.
La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas.
Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 761].
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e
ingresos entre proyectos.
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos
le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede
definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 787].
Las ejecuciones de distribucin son unas de las ejecuciones de valoracin utilizadas en contabilidad para el cierre
de ejercicio.
Tareas
Iniciar ejecucin de distribucin
1. Haga clic en Crear Ejecucin de distribucin.
Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema
contable o el Norma de distribucin.
contabilizaciones.
ejecucin.
de fondo.
Gastos e ingresos
con su trabajo.
Resultado
Anular ejecucin de distribucin
1. Seleccione la ejecucin de distribucin que desea anular. La ejecucin debe ser una
ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin.
2. Haga clic en Anular e introduzca una Descripcin de ejecucin para la ejecucin de
anulacin.
Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
La casilla de seleccin Anulado se selecciona para la ejecucin de anulacin.
6.8.6 Objetos libres de costes Gua rpida Liquidacin
En esta vista, puede asignar los costes e ingresos incluidos en un objeto de coste en otro objeto de coste. Esta
liquidacin se ejecuta segn una regla de liquidacin asignada al objeto de coste.
Para crear reglas de liquidacin y asignarlas a los objetos de costes, consulte Crear reglas de liquidacin para objetos
libres de costes.
La liquidacin es una tarea comprendida en el cierre de perodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista
Objeto libre de costes Liquidacin o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre
[pgina 303].
Puede acceder a la vista Objetos libres de costes - Liquidacin a partir del centro de trabajo Gastos e ingresos en
Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Objetos libres de costes La liquidacin la realiza el proceso de liquidacin, que representa una de las ejecuciones
de valoracin utilizadas en la contabilidad para el cierre del perodo.
Actividades de cierre Cierre del perodo
Antes de poder crear los informes de cierre, primero es necesario preparar algunas tareas preparatorias. El sistema
le ayudar en este proceso.
Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de perodo [pgina 251].
Tareas
Iniciar objeto libre de costes Liquidacin
1. Para crear una nueva ejecucin de liquidacin, haga clic en Nuevo y, despus, en
Ejecucin de liquidacin.
2. Dispone de las siguientes opciones para realizar la liquidacin:
Liquidacin con referencia
Para volver a utilizar los datos de una liquidacin anterior, seleccione la liquidacin
que desea utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copiar los datos directamente
en la pantalla de entrada en la nueva liquidacin. A continuacin, podr ajustar los
datos copiados de la liquidacin previamente ejecutada.
Ejecucin de prueba
Para ejecutar la liquidacin como ejecucin de prueba, seleccione Ejecucin de
prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la ejecucin de
prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las contabilizaciones slo se
simulan.
Solamente puede borrar aquellas liquidaciones que haya programado o
ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una ejecucin de
prueba, seleccione la ejecucin que desea borrar y haga clic en Borrar .
Gastos e ingresos
Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema
contable, el Tipo de objeto de coste y el Objeto de coste.
Si no selecciona un Tipo de objeto de coste o un Objeto de coste, el
sistema liquidar costes para todos los tipos de objetos de costes
emisores asignados a todas las reglas de liquidacin asociadas a la
combinacin seleccionada de la Empresa y el Sistema contable. Si el
sistema no encuentra reglas de liquidacin para la combinacin indicada
o si no hay tipos de objeto de costes emisor asignados a una regla de
liquidacin, la ejecucin finalizar con mensajes de advertencia e
informacin.
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las
ejecucin.
4. Programacin
Puede ejecutar una liquidacin inmediatamente o programarla para ms adelante.
Para ejecutar la liquidacin inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente .
finalizada.
Para programar la liquidacin para una fecha/hora posterior, haga clic en
Programacin y especifique cundo desea que el sistema ejecute la liquidacin.
Si se dejan los campos Fecha y Hora vacos, la ejecucin se iniciar
inmediatamente.
proceso de fondo.
5. Puede visualizar las liquidaciones y sus tiempos respectivos en Visualizar tareas . Las
ejecuciones se listan en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de
ejecucin cambiar a Finalizado cuando finalice la ejecucin.
Visualizar y verificar log
1. Visualizar log
Si se ha ejecutado la liquidacin inmediatamente, el sistema emite un mensaje de
estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
En caso de haber programado la liquidacin, puede visualizar la lista de logs una vez
se ha ejecutado la reclasificacin. Para ello, seleccione la ejecucin de liquidacin
relevante.
2. Verificar el log
El log contiene la siguiente informacin:
General
Visualiza el estado, la informacin de la ejecucin y cualquier mensaje que se haya
emitido durante la liquidacin.
Seleccin de datos
Visualiza la informacin que introdujo al iniciar la liquidacin.
Mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos en cuenta y asientos contables contabilizados por
el sistema para la valoracin en fecha clave y la anulacin de valoracin.
Puede visualizar las contabilizaciones para cada cuenta o clasificadas por
documento.
Visualiza el ID de regla de liquidacin, el nombre y el tipo del objeto de costes
emisor, el objeto de costes receptor, el importe de la liquidacin, el factor de la
liquidacin y la cuenta mayor en la que se realizaron las contabilizaciones para
cada regla de liquidacin.
Visualiza todas las reglas de liquidacin que la ejecucin ha procesado con errores.
No procesado
Visualiza todas las reglas de liquidacin que no se han procesado, por ejemplo
porque no haba costes o ingresos seleccionados.
verificaciones:
Log
Encontrar un log para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin
tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione
la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber solucionarlos. Encontrar
informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva
a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron
en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar tareas . Si una tarea
encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Anular objeto libre de costes Liquidacin
1. Seleccione la ejecucin de liquidacin que desea anular.
La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el
estado de ejecucin.
2. Programar la ejecucin de anulacin
Seleccione Anular . Introduzca una descripcin de ejecucin para la ejecucin de
anulacin y progrmela.
3. Puede visualizar las liquidaciones programadas y sus tiempos en Visualizar tareas .
Gastos e ingresos
Si la ejecucin se ha programado para ms tarde, aparecer listada en la vista con el
estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez
finalizada la ejecucin.
La casilla de seleccin Anulado se selecciona para todas las ejecuciones anuladas.
6.9 Informes
6.9.1 Lista de centros de coste
Resumen
Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez especfica.
Vistas
Lista de centros de coste
Muestra los centros de coste como una lista.
Jerarqua de centros de coste
Muestra los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
con un asterisco (*).
A continuacin se explican las variables:
Grupo de centro de coste
Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Fecha de validez de datos maestros
Cada centro de coste slo es vlido en un perodo de tiempo determinado. El informe slo visualiza los centros
de coste que son vlidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarqua
actual de centros de coste, el valor estndar es la fecha actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste .
Puede cambiar a la vista Jerarqua de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarqua organizativa.
El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual
El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos
asignados
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.2 Centros de coste: Partidas individuales
6.9.2 Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea
Existen dos versiones de este informe:
La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste.
La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea solamente visualiza los centros
de coste de los que usted es responsable. No se puede acceder directamente a esta versin, pero
puede ejecutarse navegando desde la versin de Mi rea de otros informes de centro de coste.
Resumen
Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transaccin) que deben
cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste
como recursos, servicios, proyectos o lotes de produccin.
Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transaccin comercial y fecha de
contabilizacin.
Vistas
Centros de coste: Partidas individuales (por defecto)
Visualiza los ratios por centro de coste.
Distribuciones, absorcin, recursos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios.
Materiales y servicios
Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales.
Activos fijos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida.
Objetos de contrapartida
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de
produccin.
Gastos e ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar los ratios.
Analizar el informe
Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transaccin comercial. Cada partida
individual muestra la fecha de contabilizacin, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad de
valoracin, el importe imputado y el importe asignado.
En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de dbito y de crdito en las cuentas de mayor. En cambio,
en contabilidad de gestin, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones.
No hay una relacin de 1 a 1 entre dbito y gasto, y entre crdito y asignacin. Las entradas de dbito
conducen a cargos, pero una entrada de crdito puede conllevar una reduccin de un gasto o una asignacin
segn la manera como se ha creado esta entrada.
El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documento
original.
Diario
Cuenta de mayor: Partidas individuales
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.3 Centros de coste: Planificados/reales
6.9.3 Centros de coste: Planificados/Reales: Mi rea
La versin titulada Centros de coste: Planificados/reales visualiza todos los centros de coste.
La versin titulada Centros de coste: Planificados/Reales: Mi rea solamente visualiza los centros
de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo
Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, as como las diferencias entre
importes y porcentajes absolutos planificados y reales.
Vistas
Centros de coste: Planificados/reales
Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste para el perodo
seleccionado.
Plan/Real por perodo seleccionado
Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste desde el primer perodo
hasta el perodo seleccionado del ao.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Empresa
Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado
es la empresa para la que est asignado.
Sistema contable
En la definicin del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece
como predeterminado. Tambin puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha
seleccionado.
Centro de coste
Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios.
Gastos e ingresos
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le
asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Anlisis del informe
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Real
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado
y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje.
Real perodo seleccionado
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao.
Plan perodo seleccionado
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao y la
versin plan predeterminada.
Variacin perodo seleccionado
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el perodo
seleccionado del ao.
Variacin (%) perodo seleccionado
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el perodo
seleccionado del ao, expresada como un porcentaje.
Real anual acum.h/per.
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado.
Plan anual acum.h/per.
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado y la versin plan predeterminada.
Variacin anual acum.h/per.
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer
perodo hasta el perodo seleccionado.
Variacin (%) anual acum.h/per.
perodo hasta el perodo seleccionado, expresada como un porcentaje.
Saldo real
El saldo real en la posicin para el ao seleccionado.
Saldo planificado
El saldo planificado en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Saldo por variacin
La diferencia entre los valores planificados y los reales.
Saldo por variacin (%)
La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.
Asignacin real
La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado.
Asignacin planificada
La asignacin planificada en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Asignacin por variacin
La diferencia entre los valores planificados y los reales.
Asignacin por variacin (%)
La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.
Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado.
Gastos planificados
Los gastos planificados para los centros de coste para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada.
Gastos por variacin
La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste.
Gastos por variacin (%)
La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste, expresada como un
porcentaje.
Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe:
Real anual acumulado
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo actual.
Plan anual acumulado
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo
actual y la versin plan predeterminada.
Variacin anual acumulada
perodo hasta el perodo actual.
Variacin (%) anual acumulada
perodo hasta el perodo actual, expresada como un porcentaje.
Para analizar los datos de este informe:
Utilice los filtros para manipular la visualizacin de datos en el panel de contenidos.
Resumen del centro de coste
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
Centros de coste Partidas individuales
Gastos e ingresos
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada
tiene el estado En proceso o Finalizado.
Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes:
Partidas individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es
responsable.
Para la caracterstica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarqua del centro de coste y una lista de centros
de coste.
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.4 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real
6.9.4 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea
La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real visualiza todos los centros
de coste.
La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea est restringida
a los centros de coste asignados a un gestor. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi
rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un perodo
de tiempo seleccionado
Vistas
Real frente a versin 1
Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versin planificada
seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versin
planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
Versin 1 frente a Versin 2
Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadas
seleccionadas, junto con las diferencias.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin
solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Versin 1
La versin plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin
por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
Versin 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los
datos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre s.
Estructura de informes
Se pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica para fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le
asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Anlisis del informe
Saldo real
Saldo plan
El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Saldo de diferencia
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.
Saldo de diferencia (%)
La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
Asignacin real
La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado.
Asignacin del plan
La asignacin planificada en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Asignacin de diferencia
Asignacin de diferencia (%)
La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
Gastos reales
Gastos e ingresos
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado.
Gastos del plan
Los gastos planificados para los centros de coste para el ao y versin seleccionados.
Gastos de diferencia
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas.
Gastos de diferencia (%)
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas, expresada como porcentaje.
El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin planificada seleccionada tiene el estado
En proceso o Finalizado.
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.5 Estados financieros - Planificados/reales
6.9.5 Estados financieros: Plan/Real (Mi rea)
La versin titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio.
La versin titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi rea solamente visualiza los centros de
beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea
de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un
ejercicio seleccionado.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 251].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 861].
Vistas
Muestra los saldos planificados y reales para el perodo seleccionado.
Plan/Real por perodo seleccionado
Muestra los saldos planificados y reales desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado del ao.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta
versin solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
Gastos e ingresos
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
1 Acumulado
4 Saldo inicial
perodo actual.
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Moneda de visualizacin: Fecha de conversin
Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificar
la fecha de conversin. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversin.
Analizar el informe
Real
El saldo real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
El saldo planificado en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado,
expresada como un porcentaje.
Real perodo seleccionado
El saldo real en la posicin para el perodo seleccionado del ao.
Plan perodo seleccionado
El saldo planificado en la posicin para el perodo seleccionado del ao y la versin plan predeterminada.
Variacin perodo seleccionado
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao.
Variacin (%) perodo seleccionado
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao, expresada
como un porcentaje.
Real anual acum.h/per.
El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado.
Plan anual acum.h/per.
El saldo planificado en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado y la versin plan
predeterminada.
Variacin anual acum.h/per.
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado.
Variacin (%) anual acum.h/per.
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo
seleccionado, expresada como un porcentaje.
Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe:
Real anual acumulado
El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual.
Plan anual acumulado
El saldo planificado en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual y la versin plan
predeterminada.
Variacin anual acumulada
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual.
Variacin (%) anual acumulada
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual,
expresada como un porcentaje.
Desde este informe puede navegar hasta:
Saldos de cuentas
Partidas individuales y documentos relacionados con una posicin y el flujo de documentos relevante
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada
tiene el estado En proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros de
beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea, solo se vern los centros de
beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
Gastos e ingresos
6.9.6 Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin
de versin
6.9.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin (Mi
rea)
La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin visualiza todos los
centros de beneficio.
La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin - Mi rea solamente
visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el
centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento
Presupuesto.
Resumen
Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaracin de ingresos o declaracin de flujo
de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. Tambin puede comparar dos versiones
planificadas, una frente a la otra.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los
siguientes requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 251].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 861].
Vistas
Muestra los datos reales y los planificados de una versin de planificacin seleccionada.
Muestra los datos reales y los planificados de otra versin de planificacin seleccionada.
Versin 1 frente a Versin 2
Muestra los datos de las dos versiones planificadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
obligatorias estn marcadas con un asterisco. (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta
versin solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
Versin 1
La versin planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como
versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
Versin 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los
datos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre s.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
Gastos e ingresos
1 Acumulado
4 Saldo inicial
perodo actual.
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Anlisis del informe
Saldo real
Saldo plan
El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados.
Saldo de diferencia
Saldo de diferencia (%)
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En
proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros
de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los
centros de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.7 Lista de objetos libres de coste
Resumen
Muestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarqua.
Vistas
Muestra los objetos de coste como una lista.
Jerarqua de objeto de coste
Muestra los objetos de coste como una jerarqua, permitindole visualizar los objetos de coste que estn
asignados a objetos de coste superiores.
Caractersticas
Ejecucin de informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
Anlisis de informe
El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la informacin relacionada, como el centro de
beneficio y el rea funcional asignada.
Resumen del objeto de coste
Resumen de centro de beneficio
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.8 Objetos libres de coste - Partidas individuales
Resumen
Visualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestin de cuenta relacionada.
Gastos e ingresos
Vistas
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para los
objetos de costes.
Resumen de Objetos libres de costes
Visualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste.
Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que
compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la seleccin basada en variables
tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio.
Analizar el informe
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Gasto
Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones.
Asignacin
Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignacin se muestra como un
cargo.
Saldo
El saldo del cargo y la asignacin.
Resumen del objeto de coste
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.9 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin
Resumen
Visualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento especfico del mercado, como el grupo de cliente
en una regin en particular.
Este informe ofrece una vista multidimensional de los mrgenes de contribucin, lo que le permitir comprender
mejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias: ganancias por pedidos, ganancias por facturas y ganancias obtenidas.
Cada una de estas ganancias se basa en un conjunto de datos diferente, generado en un punto distinto del proceso
de ventas. Esto permite que los usuarios elijan entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos
predictiva o visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar
contramedidas adecuadas, si es necesario.
Este informe tambin le permite analizar las reas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura
de informes financieros.
Requisitos previos
Se debe configurar el sistema para el anlisis de beneficios tal y como se describe en las siguientes guas de
configuracin:
Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Vistas
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin
Asignaciones de esquema faltantes: reas funcionales
Asignaciones de esquema faltantes: Componentes de precio
Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que,
generalmente, no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden
definir qu informes se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte
la Gua rpida de anlisis empresarial.
Gastos e ingresos
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
Tipo solicitud factura
Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las lneas de rentabilidad corresponden
a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes
que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por
contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las lneas hasta los ingresos brutos, junto con las lneas
calculadas.
La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; nicamente puede visualizarse en el informe Resumen de
ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Los ratios disponibles en este informe incluyen:
Ingresos netos
Ingresos
Gastos de venta
Realice un desglose hasta datos ms detallados.
Por ejemplo, para analizar las ventas por perodo y por empleado, aada al rea de anlisis las caractersticas Perodo
de ejercicio y Empleado responsable.
Diario
Resumen de ganancias por ratio
Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales
Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio
Anlisis de asignaciones de esquema faltantes
Las siguientes vistas le permiten analizar problemas con asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes
de precio que originan datos de ganancias incompletos:
Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales
Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en las reas funcionales correctas debido a
asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros.
Los siguientes ratios muestran los importes incluidos en las asignaciones faltantes:
rea funcional estndar
Los importes en este ratio se asignaron al rea funcional estndar. El rea funcional estndar se utiliza
cuando el rea funcional no puede derivarse de la cuenta de mayor ni del centro de coste.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Determinacin de rea funcional. Este informe le
permite analizar el motivo por el cual se utiliz el rea funcional estndar. A partir de la cuenta de mayor
y del centro de coste transferidos por este informe, el informe determina si se asign a un rea funcional
alguna cuenta de mayor o algn centro de coste.
El informe indica que, para corregir el problema, debe actualizarse el tipo de cuenta de mayor o centro
de coste en la configuracin empresarial.
Falta en el esquema
Los importes en este ratio no se pudieron asignar a ningn rea funcional.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - reas
funcionales. Este informe muestra las reas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura de
Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio
Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en los componentes de precio correctos debido
a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Estos importes se muestran en el ratio Falta
en el esquema.
Desde el ratio Falta en el esquema, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes -
Componentes de precio. Este informe muestra los componentes de precio que faltan en la estructura de
informes financieros y tambin los componentes de precio asignados.
Gastos e ingresos
Las asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro de
trabajo Configuracin empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de
ganancias. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas en Requisitos
previos y siga las instrucciones sobre la asignacin de componentes de precio y reas funcionales.
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.10 Resumen de ganancias por ratio
Resumen
Muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizados
seleccionados.
Este informe le permite comparar fcilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes en
regiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporciona
una perspectiva de la estructura de los ingresos y los mrgenes.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias: ganancias por pedidos, ganancias por facturas y ganancias obtenidas.
Cada una de estas ganancias se basa en un conjunto de datos diferente, generado en un punto distinto del proceso
de ventas. Esto permite que los usuarios elijan entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos
predictiva y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en los ratios. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es
necesario.
Requisitos previos
Vistas
Resumen de ganancias por perodo contable
Visualiza los ratios segn el perodo y ejercicio contable.
Resumen de ganancias por cliente
Visualiza los ratios segn el cliente.
Resumen de ganancias por producto
Visualiza los ratios segn el producto y su categora.
Resumen de ganancias por regin
Visualiza los ratios segn regiones geogrficas.
Resumen de ganancias por unidad de ventas
Visualiza los ratios segn las unidades de ventas.
Resumen de ganancias por servicio y soporte
Visualiza los ratios segn el servicio y el soporte y los equipos de ejecucin de servicios.
Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que,
generalmente, no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden
definir qu informes se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte
la Gua rpida de anlisis empresarial.
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
actualmente.
Gastos e ingresos
Utilizar ratios personalizados
Junto con los ratios predefinidos, el informe tambin permite visualizar hasta tres ratios personalizados que
muestran valores de nodos de estructura arbitrarios en la estructura de informes financieros utilizada.
Siga los siguientes pasos para utilizar ratios personalizados:
En la configuracin empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe.
Asigne una de las posiciones de estructura fijas 'Personalizado 1', 'Personalizado 2' o 'Personalizado 3' a los
nodos de estructura que desee incluir en el informe. Al ejecutar el informe, los valores de estos nodos de
estructura se capturan en los ratios correspondientes 'Personalizado 1', 'Personalizado 2' o 'Personalizado
3'. Los ratios reciben automticamente el nombre de su nodo de estructura asignado.
Incluya el ratio en el informe.
Analizar el informe
Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios segn el pas y la
regin. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de
beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas,
o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los
ingresos brutos, junto con los grficos calculados.
El informe solo muestra la composicin del beneficio de explotacin de una empresa. No visualiza el beneficio no
derivado de la explotacin o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Ratios disponibles:
Ingresos netos
Ingresos brutos por ventas %
Ingresos por operaciones %
Personalizado 1
Personalizado 2
Personalizado 3
Realice un desglose hasta datos ms detallados.
Por ejemplo, puede crear una serie cronolgica aadiendo el ejercicio/perodo fiscal caracterstico del rea de
anlisis y visualizando el resultado en un grfico.
Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios segn esquema de margen de
contribucin.
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.11 Clculo de costes de proyecto
Resumen
Visualiza los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basndose en el trabajo
planificado, los materiales planificados, los gastos planificados y los ingresos planificados.
Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutencin, lo que
complementa la planificacin del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puede
supervisar gastos para partidas como:
Alojamiento
Comidas
Alquiler de vehculos
Manutencin
Material de oficina y libros
Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una nica moneda en el informe.
El clculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.
Requisitos previos
Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.
Vistas
Clculos del proyeto
Muestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto.
Clculo del proyecto: Detalles
Visualiza la informacin adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa de
coste y el estado de error.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Coste planificado total
Ingreso planificado total
Gastos e ingresos
Cantidad planificada total
Unidad de coste
Tasa de coste
Segn la vista, el informe muestra las siguientes caractersticas:
Tarea de proyecto
Tipo de posicin del clculo del proyecto
Producto
Grupo de gastos/ingresos
Recurso
Proveedor
Estado de error
Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoracin
y se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del error
y cmo corregirla.
Ocurrir un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversin de moneda o una cuenta de mayor.
Los gastos generales se visualizan como componentes de coste separados.
Resumen de tarea de proyecto
Resumen de productos
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.12 Detalles de costes e ingresos por proyecto
Resumen
Muestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples en una
empresa. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimados
y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Variaciones de gastos e ingresos
Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Detalles de ingresos
Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Estado del proyecto
El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Si ejecuta este report desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el
Gastos e ingresos
El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo)
Margen planificado total
Ingreso planificado total Coste planificado total
Margen planificado total %
(Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100
Ingreso planificado total para el proyecto
Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio
Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes diferidos desde el inicio del proyecto
Ingresos diferidos hasta la fecha
Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto
Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados desde el inicio del proyecto
Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio
Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto
Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)
(Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes
planificados hasta la fecha x 100
Ingresos facturados hasta la fecha
Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha)
Ingresos planificados hasta la fecha x 100
Ingresos hasta la fecha
Ingresos netos desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos
Margen producido acumulado hasta la fecha
Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Margen producido acumulado hasta la fecha %
(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
Variacin de margen producido (%)
Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha %
Ingresos planificados de perodo
Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes planificados en el perodo
Costes planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes de ventas del perodo
Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual
Ingresos diferidos de perodo
Ingresos diferidos en el perodo actual
Costes incurridos de perodo
Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual
Variacin de costes incurridos de perodo
Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo
Ingresos facturados de perodo
Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Variacin de ingresos facturado de perodo (%)
(Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100
Clculo de costes de pedido de cliente
Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente
Valor neto de pedido de cliente
Valor neto desde el pedido de cliente
El informe muestra las caractersticas siguientes:
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Tipo de objeto de coste primario
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Pedido de cliente (posicin)
Unidad de ventas
Gastos e ingresos
Segmento
Resumen de proyecto
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Valores del plan de proyecto
Proyectos: Partidas individuales
Devengo de ventas
Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.13 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Resumen
Visualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas
de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin
visualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente.
Vistas
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desde
Variaciones de gastos e ingresos
Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
Detalles de ingresos
Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y
otros proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
Gastos e ingresos
Ingresos de perodo
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Resumen de tarea de proyecto
Clculo de costes de proyecto
Proyectos Partidas individuales
Devengo de ventas
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.14 Costes e ingresos de proyecto por proyecto
Resumen
Visualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples. Para los
proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Gastos e ingresos
Vistas
Resumen de costes
Totales de beneficios
Resumen de ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Estado del proyecto
El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Gastos e ingresos
Ingresos de perodo
Perodo/Ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Proyectos: Partidas individuales
Resumen de proyecto
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.15 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto
Resumen
Muestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de
un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin muestra
los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Resumen de costes
Costes e ingresos planificados/reales
Muestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresos
facturados totales del proyecto.
Resumen de ingresos
Caractersticas
Gastos e ingresos
Anlisis del informe
La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
Ingresos de perodo
Perodo/ao contable
Empresa
Pas
Cliente
Grupo de clientes
rea funcional
Cuenta de mayor
Responsable
Producto
Centro de beneficio
Gastos e ingresos
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Unidad de ventas
Segmento
Resumen de proyecto
Proyectos Partidas individuales
Devengo de ventas
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
6.9.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados: Mi
rea
La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los
centros de coste.
La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi rea solamente
visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en
el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento
Presupuesto.
Resumen
Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus
proyectos asignados para los perodos de informe seleccionados.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con ambas versiones de este informe:
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estndar)
Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para
cada nodo de jerarqua.
Cuentas de mayor (origen): Comparacin de perodos
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
perodo contable. Esto le permite comparar los totales entre perodos contables.
Cuentas de mayor (origen): Comparacin de centros de costes
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
centro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes.
Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generales
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectos
asignados de gastos generales.
Las vistas siguientes solo estn disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Mi rea:
Eliminacin del volumen interno de negocios
Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes despus de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costes
dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua.
Volumen de negocios interno
Gastos e ingresos
Visualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y despus de eliminarlos. El informe
visualiza los centro de coste dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua.
El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualizacin de la jerarqua de centro
de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Grupo de centro de coste
Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Estructura de informe
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si
desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen)
en las que quiere hacer el informe.
Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegrese que
ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
Analizar el informe
El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual.
El informe Centros de costes: Partidas individuales
Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes:
Partidas individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es
responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.17 Devengos de ventas
Resumen
Este informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automtica o
manualmente para diferentes caractersticas.
Vistas
Devengos de ventas por regin
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pas y regin
Devengos de ventas por unidad de ventas
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas.
Devengos de ventas por producto
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categora de producto.
Devengos de ventas por cliente
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente.
Devengos de ventas por cuenta de mayor
Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos.
Devengos de ventas por pedido de cliente
Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.
Requisitos previos
Asegrese de que ha asignado un mtodo de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancas que
necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecucin de reconocimiento de ingresos
para el perodo contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automticos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
con un asterisco (*).
A continuacin, se explican las variables ms importantes.
Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pedido de cliente asociado
Gastos e ingresos
Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El
informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de
mercancas relacionadas.
Seleccione las categoras de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Producto
Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pas
Seleccione los pases para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Regin
Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Fecha clave
Seleccione la fecha de contabilizacin para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
actualmente.
Anlisis del informe
La vista inicial para este informe es la vista Devengos de ventas por regin. Puede cambiar entre diferentes vistas
segn desee.
La vista Devengos de ventas por cuenta de mayor muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de
devengos o aplazamientos independientemente de si se han contabilizado automticamente o manualmente. Todas
las otras vistas muestran slo los devengos o los aplazamientos contabilizados automticamente.
Los datos de todas las vistas se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Tambin puede visualizar los datos
como un grfico.
El Asiento o el Pedido de cliente
El informe Libro mayor Partidas individuales o el informe Documentos de ventas Partidas individuales
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.18 Proyectos Partidas individuales
Resumen
Visualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, el
informe tambin lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas.
Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos contables individuales.
Las entradas en el informe incluyen:
Distribuciones
Asignaciones de costes de servicio
Registros de tiempos o de gastos
Facturas de proveedor
Gastos generales
Ingresos
Puede escoger entre visualizar slo las cuentas estructuradas segn una partida abierta o todas las cuentas con los
costes o ingresos del proyecto.
Vistas
Proyecto - Partidas individuales
Muestra los detalles bsicos de partida individual.
Distribucin, absorcin, recursos
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensacin.
Materiales y servicios
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensacin.
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensacin.
Caractersticas
Proyecto
Puede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles.
Puede especificar una cuenta de mayor para el origen de los costes.
Gastos e ingresos
Anlisis del informe
El informe muestra los ratios siguientes:
Importe en moneda de empresa
Importe en moneda de transaccin
Costes reales
Ingresos reales
Margen
Margen %
Cantidad real de entrada
Cantidad real introducida para un proyecto
Debe/Haber
Transaccin comercial
ID de asiento contable
Perodo/Ao contable
Creado por
Cuenta de mayor
Residencia fiscal de contrapartida
Centro de coste de contrapartida
Material de contrapartida
Proyecto de contrapartida
Recurso de contrapartida
Responsable
Centro de beneficio
Proyecto
Tarea de proyecto
Centro de coste solicitante
Centro de coste responsable
Segmento
Servicio
Moneda de transaccin
Tipo de cantidad de valoracin
Diario
Resumen del centro de coste
Documento original
Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta slo para el perodo contable
actual. Este ser tambin el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del
proyecto sin especificar un perodo contable.
Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas
individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes perodos.
Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo perodo contable que
en el informe de resumen desde el cual est navegando, realice una de las acciones siguientes:
Aada la caracterstica Perodo/Ao contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes
de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales.
Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos Partidas individuales y modifique el valor de
la variable Perodo/Ao contable
Consulte tambin
Vista Informes
6.9.19 Documentos de ventas: Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupados
por cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transaccin y fecha de contabilizacin.
Vistas
Documentos de ventas: Partidas individuales
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de mayor.
Partidas de prdidas y ganancias
cuentas de prdidas y ganancias.
Posiciones de crecimiento
cuentas de crecimiento.
Gastos e ingresos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales.
Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Pedido de cliente asociado
Seleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas
relacionadas.
ID de posicin superior del kit de ventas asociado
Seleccione los D de posicin superior del kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto de kit de ventas asociado
Seleccione los productos de kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Orden de servicio asociado
Seleccione los ID de las rdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de las rdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de servicio
relacionadas.
Seleccione la categora de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto
Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Proyecto
Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Responsable de proyecto
Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.
actualmente.
Analizar el informe
El Resumen de cliente , el Resumen de producto o el Resumen de proyecto de un cliente, producto o proyecto
individual.
El Pedido de cliente, laOrden de servicio o el Asiento
El informe Cuenta de mayor partidas individuales o el informe Devengos de ventas
Consulte tambin
Vista Informes
6.10 Tareas
6.10.1 Gua rpida Actualizar proyectos
Puede acceder al editor Actualizar proyecto desde el centro de trabajo Gestin de proyectos en la vista Proyectos.
Puede crear proyectos nuevos y editar los existentes utilizando las siguientes fichas: Plan del proyecto, Equipo y
ocupacin, Productos y compras, Seguimiento de ventas y Resumen de proyecto. Puede abrir y editar un proyecto
seleccionando el ID de proyecto en la vista Proyectos, y haciendo clic en Visualizar todo . Tambin puede seleccionar
un proyecto en la lista de trabajo para abrirlo y editarlo, mediante la opcin Editar y eligiendo la opcin de la lista
desplegable. Si, por ejemplo, selecciona Plan de proyecto, el proyecto se abrir automticamente en la vista Plan de
proyecto dentro del editor, lo que le permitir modificar el plan de proyecto. Para obtener ms informacin acerca
de la vista Proyectos, consulteGua rpida de vista de proyectos.
Conceptos bsicos
Actualizacin de proyectos: Plan de proyecto
Dentro del editor Actualizar proyecto, puede utilizar la etiqueta Plan del proyecto para actualizar sus proyectos
utilizando diferentes subfichas grficas interactivas. Estas subfichas grficas son las siguientes: Diagrama de
Gantt, Plan de estructura del proyecto y Diagrama de red. En funcin de sus preferencias personales y de las
actividades que desee realizar, puede elegir entre estas subfichas grficas interactivas. Cada una ofrece diferentes
ventajas. Puede acceder a todos los detalles de proyecto en las distintas etiquetas del rea Detalles, como Datos
bsicos, Trabajo, o Programacin. La etiqueta Plan del proyecto le permite modificar la programacin y la estructura
de un proyecto visualmente y editar los datos del proyecto rpida y fcilmente.
Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Plan de proyecto.
Actualizacin de proyectos: Diagrama de Gantt
En el editor Actualizar proyecto puede utilizar el Diagrama de Gantt para actualizar sus proyectos. Cuando abre el
editor Actualizar proyecto y la vista Plan del proyecto se visualiza por defecto el Diagrama de Gantt. El Diagrama de
Gastos e ingresos
Gantt le permite visualizar y actualizar la estructura y el calendario del proyecto, haciendo hincapi en los perodos
y en el progreso del proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Diagrama de Gantt.
Actualizacin de proyectos: Equipo y ocupacin
En el editor Actualizar proyecto puede utilizar la vista Equipo y ocupacin para seleccionar su equipo de proyecto y
asignar a los miembros del equipo los paquetes de trabajo que pertenecen a una determinada fase o tarea. Hay tres
subvistas dentro de la vista Equipo y ocupacin: Equipo, Personal por estructura y Personal por miembro del
equipo. En la subvista Equipo, puede asignar a los miembros del equipo que desea que trabajen en su proyecto. Estos
miembros del equipo estarn a su disposicin en las subvistas Personal por estructura y Personal por miembro del
equipo, en donde puede planificar su proyecto en un nivel ms detallado. En cada subvista puede visualizar la
informacin importante de cada miembro del equipo, como el trabajo planificado, el actual y el restante.
Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Equipo y ocupacin.
Actualizacin de proyecto: Aprovisionamiento de productos
En la pantalla Actualizar proyecto, puede visualizar todo el proyecto por productos en la ficha Productos y
compras. Es posible que tenga servicios planificados para el proyecto que necesiten completarse, pero que no
disponga de personal, ni en el equipo de proyecto ni en la organizacin. Puede seleccionar un servicio en esta vista
y crear convenientemente una solicitud de compra para un prestatario de servicios para concluir el trabajo. De la
misma manera, puede planificar y solicitar los materiales necesarios para el proyecto. Puede elegir un proveedor
preferido y tambin puede hacer notas o agregar anexos a la solicitud de compra. En la subficha Solicitudes de
compra, en la ficha Productos y compras, podr ver posteriormente el estado de la solicitud de compra. Tambin
puede visualizar todas las dems solicitudes de compra y los pedidos existentes para el proyecto, inclusive los
detalles y el flujo de documentos.. El flujo de documentos visualiza el proceso de compra completo, incluidas las
solicitudes de compra, los pedidos, las confirmaciones de mercancas y servicios, y las facturas.
Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Aprovisionamiento de productos.
Actualizacin de proyectos: Seguimiento de ventas
En el editor de proyectos, el jefe de proyecto puede acceder a todo el flujo de documentos de los proyectos
facturables, incluidos los documentos precedentes y subsiguientes. Tambin se puede acceder a las hojas
informativas y documentos de asientos correspondientes y, en la vista ampliada, se muestra la informacin sobre
el pago.
Para obtener ms informacin, consulte Procesamiento de pedidos de cliente.
Actualizacin de proyectos: Resumen de proyecto
En el editor Actualizar proyecto puede utilizar la vista Resumen de proyecto para obtener un resumen rpido de sus
proyectos utilizando las siguientes subvistas: Informes, Listas de verificacin, Modificaciones, Anexos, y
Referencias. La subvista Informes contiene una visualizacin grfica de los costes e ingresos planificados y reales y
el trabajo planificado y real para el proyecto actual. La subvista tambin proporciona acceso directo a los informes
seleccionados, inclusive los informes de gestin financiera y de proyectos, as como los informes de anlisis de
tendencias y los relacionados con el aprovisionamiento. Esta subvista le permite acceder a la informacin del informe
rpida y fcilmente para fines de anlisis.
Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Resumen de proyecto.
Tareas
Editar y programar un proyecto
1. En la lista de trabajo Proyectos, seleccione el proyecto que desee editar, seleccione
Editar y, a continuacin, Plan de proyecto de la lista desplegable para abrir el editor
Actualizar proyecto.
2. Seleccione Ampliar para mostrar la estructura del proyecto completa en la subvista
Diagrama de Gantt de la vista Plan de proyecto. Puede aadir una tarea de proyecto
introduciendo directamente el nombre, la duracin y la persona responsable en la parte
de la tabla del diagrama. Si introduce una persona encargada, el sistema procesar
automticamente los datos. Si introduce el nombre y duracin de una tarea de proyecto
sin introducir una persona responsable, deber presionar la tecla Enter para que el
sistema procese los datos.
3. En la seccin del diagrama, arrastre una tarea de proyecto a la derecha o a la izquierda
para modificar las fechas de inicio y finalizacin. Tambin puede ampliar la barra de
tareas para aumentar la duracin de la tarea de proyecto. Seleccione Grabar y a
continuacin Cerrar para grabar los cambios y volver a la subvista Proyectos.
Aadir un paquete de trabajo a una tarea
1. En la lista de trabajo Proyectos, seleccione el proyecto relevante y elija Editar y Plan
del proyecto para abrir el editor Actualizar proyecto.
2. Seleccione Ampliar para ver la estructura completa del proyecto en el Diagrama de
Gantt y luego seleccione la tarea relevante en la estructura del proyecto.
3. Seleccione la etiqueta Trabajo y despus seleccione Aadir fila para aadir un
paquete de trabajo.
4. Introduzca detalles en los campos a su disposicin como el servicio y la cantidad de
trabajo planificado. Puede introducir el miembro del equipo que realizar el trabajo o
puede dejarlo para una fase ms avanzada.
5. Seleccione Grabar y Cerrar para regresar a la lista de trabajo de la vista Proyectos .
El paquete de trabajo se ha aadido a la tarea y los detalles han quedado grabados en el
sistema. Para acceder a los detalles, seleccione el proyecto relevante en la lista de trabajo de
la vista Proyectos, despus seleccione Editar y a continuacin Plan de proyecto.
Asignar un miembro del equipo a un paquete de trabajo
1. En la lista de trabajo Proyectos , seleccione el proyecto relevante y luego Editar , a
continuacin, seleccione Equipo y ocupacin para abrir el editor Actualizar proyecto .
2. Seleccione la subvista Equipo , luego Aadir fila y despus introduzca el nombre del
miembro del equipo que desee aadir al proyecto.
Puede visualizar y supervisar la disponibilidad de un empleado seleccionando
Mostrar disponibilidad . Puede realizar una bsqueda de miembros del equipo
por habilidades y disponibilidad mediante la subvista Bsqueda de recursos
en la vista Recursos y asignarlos a su proyecto desde aqu.
Gastos e ingresos
3. Seleccione la subvista Personal por estructura y seleccione Ampliar para ver la
estructura completa del proyecto, incluidos los paquetes con y sin personal asignado.
4. Seleccione la tarea relevante y, a continuacin, el miembro del equipo de la lista
desplegable en el campo Ocupacin con miembro del equipo. Un nuevo paquete de
trabajo se aade a esa tarea que se le ha asignado al miembro del equipo seleccionado.
5. Seleccione un servicio que se corresponda con la tarea, e introduzca la cantidad
estimada de trabajo planificado para el paquete de trabajo.
6. Seleccione Grabar y Cerrar para regresar a la vista Proyectos .
Se ha asignado el miembro del equipo al paquete de trabajo para la tarea y los detalles han
quedado grabados en el sistema. Para acceder a los detalles del paquete de trabajo, seleccione
el proyecto relevante en la lista de trabajo de la vista Proyectos, despus seleccione
Editar y a continuacin Equipo y ocupacin.
Aprovisionamiento de un prestatario de servicios
1. En la lista de trabajo Proyectos, seleccione el proyecto relevante, luego Editar y, a
continuacin, Productos y compras para abrir el editor Actualizar proyecto .
2. Seleccione Resumen de producto .
3. Seleccione el producto relevante, luego Crear solicitud de compra y, a continuacin
Para todo el proyecto o Para tareas del proyecto liberadas.
4. En la pantalla Nueva solicitud de compra:
1. Introduzca un prestatario de servicios o proveedor (en caso de tenerlo), la
cantidad de trabajo solicitada y las fechas Entrega de/a.
2. Puede especificar informacin adicional, en caso necesario, como la ubicacin del
servicio y notas.
5. Seleccione Finalizar , Grabar y a continuacin Cerrar para regresar a la lista de
trabajo Proyectos.
La solicitud de compra ha quedado grabada en el sistema y se ha aadido a la lista en la vista
Productos y compras del editor de proyecto. Para visualizar la solicitud de compra en esta
lista, seleccione Solicitudes de compra y luego la fila relevante si desea visualizar los detalles.
Tambin se puede acceder a la solicitud de compra desde el centro de trabajo Solicitudes de
compra y pedidos.
www.sap.com/contactsap
2013 SAP AG. Reservados todos los derechos
SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge,
ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer,
StreamWork, SAP HANA y otros productos y servicios
de SAP mencionados aqu, as como sus respectivos
logotipos, son marcas comerciales o marcas
registradas de SAP AG en Alemania y en otros pases.
Business Objects y el logotipo de Business Objects,
BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions,
Web Intelligence, Xcelsius y otros productos y
servicios de Business Objects mencionados, as como
sus logotipos respectivos, son marcas comerciales o
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Sybase y Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365,
SQL Anywhere y otros productos y servicios de
Sybase mencionados, as como sus logotipos
respectivos, son marcas comerciales o marcas
registradas de Sybase, Inc. Sybase es una empresa de
SAP.
Crossgate, m@gic EDDY, B2B 360, y B2B 360
Services son marcas registradas de Crossgate AG en
Alemania y en otros pases. Crossgate es una empresa
de SAP.
Todos los dems nombres de productos y servicios
mencionados son marcas comerciales de sus
respectivas empresas. Los datos de este documento
solo tienen carcter informativo. Las especificaciones
de productos en cada pas pueden ser diferentes.
Estos materiales pueden modificarse sin previo aviso.
Estos materiales los proporciona SAP AG y sus
empresas afiliadas ("SAP Group") con carcter
informativo, sin representacin ni garanta de ningn
tipo y SAP Group no se hace responsable de los
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son aquellas especificadas en las clausulas expresas
de garanta que acompaan a dichos productos y
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