INTRODUCCIN AL PROYECTO

La propuesta de la creacin de empresa se fundamenta en una empresa de prestacin de servicios de conexin a internet y acceso a otras
herramientas informticas y de la comunicacin. La empresa se denominara INTERNET HOY SAS.
El horario de trabajo son diez horas al da, se trabajara con diez computadores para prestar el servicio a los clientes y cada hora del servicio tendr
un valor de 1000 $, este valor del servicio se supone que es un precio de venta comn en el mercado, a dems las proyecciones se hacen teniendo
en cuenta una capacidad mensual del 80%, pues se sabe que no siempre el negocio est marchando con el total de su capacidad, as se podr
obtener unas cifras ms ajustadas a la realidad.
La empresa funcionara en un local arrendado, el personal ser solo un administrador que a su vez es el dueo, este se ocupara de todos los oficios
como cuidado de equipos, la administracin y otros por ser un negocio pequeo de servicios.
Para efectos del proyecto y las proyecciones se utilizar una inflacin del 3,5%
Los porcentajes de las depreciaciones sern los siguientes:
Equipo de cmputo a 5 aos 20% de depreciacin
Muebles y enseres a 10 aos 10% de depreciacin
Equipo de comunicacin a 5 aos 20% de depreciacin
Este trabajo se realiza siguiendo las indicaciones bajadas de la gua de actividades y basado en el modulo, como material de apoyo para su
elaboracin.


OBJETIVO DEL PROYECTO
Con este trabajo se pretende soportar desde el punto de vista financiero la viabilidad del proyecto, se trata de una propuesta sencilla para ir
practicando los conocimientos adquiridos en el modulo.
INTRODUCCIN AL PROYECTO

La propuesta de la creacin de empresa se fundamenta en una empresa de prestacin de servicios de conexin a internet y acceso a otras
herramientas informticas y de la comunicacin. La empresa se denominara INTERNET HOY SAS.
El horario de trabajo son diez horas al da, se trabajara con diez computadores para prestar el servicio a los clientes y cada hora del servicio tendr
un valor de 1000 $, este valor del servicio se supone que es un precio de venta comn en el mercado, a dems las proyecciones se hacen teniendo
en cuenta una capacidad mensual del 80%, pues se sabe que no siempre el negocio est marchando con el total de su capacidad, as se podr
obtener unas cifras ms ajustadas a la realidad.
La empresa funcionara en un local arrendado, el personal ser solo un administrador que a su vez es el dueo, este se ocupara de todos los oficios
como cuidado de equipos, la administracin y otros por ser un negocio pequeo de servicios.
Para efectos del proyecto y las proyecciones se utilizar una inflacin del 3,5%
Los porcentajes de las depreciaciones sern los siguientes:
Equipo de cmputo a 5 aos 20% de depreciacin
Muebles y enseres a 10 aos 10% de depreciacin
Equipo de comunicacin a 5 aos 20% de depreciacin
Este trabajo se realiza siguiendo las indicaciones bajadas de la gua de actividades y basado en el modulo, como material de apoyo para su
elaboracin.


OBJETIVO DEL PROYECTO
Con este trabajo se pretende soportar desde el punto de vista financiero la viabilidad del proyecto, se trata de una propuesta sencilla para ir
practicando los conocimientos adquiridos en el modulo.
INTRODUCCIN AL PROYECTO

La propuesta de la creacin de empresa se fundamenta en una empresa de prestacin de servicios de conexin a internet y acceso a otras
herramientas informticas y de la comunicacin. La empresa se denominara INTERNET HOY SAS.
El horario de trabajo son diez horas al da, se trabajara con diez computadores para prestar el servicio a los clientes y cada hora del servicio tendr
un valor de 1000 $, este valor del servicio se supone que es un precio de venta comn en el mercado, a dems las proyecciones se hacen teniendo
en cuenta una capacidad mensual del 80%, pues se sabe que no siempre el negocio est marchando con el total de su capacidad, as se podr
obtener unas cifras ms ajustadas a la realidad.
La empresa funcionara en un local arrendado, el personal ser solo un administrador que a su vez es el dueo, este se ocupara de todos los oficios
como cuidado de equipos, la administracin y otros por ser un negocio pequeo de servicios.
Para efectos del proyecto y las proyecciones se utilizar una inflacin del 3,5%
Los porcentajes de las depreciaciones sern los siguientes:
Equipo de cmputo a 5 aos 20% de depreciacin
Muebles y enseres a 10 aos 10% de depreciacin
Equipo de comunicacin a 5 aos 20% de depreciacin
Este trabajo se realiza siguiendo las indicaciones bajadas de la gua de actividades y basado en el modulo, como material de apoyo para su
elaboracin.


OBJETIVO DEL PROYECTO
Con este trabajo se pretende soportar desde el punto de vista financiero la viabilidad del proyecto, se trata de una propuesta sencilla para ir
practicando los conocimientos adquiridos en el modulo.
A continuacin describo cada uno de los componentes que se requieren para poner en marcha el proyecto
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
PINTURA 3 GALONES 50,000 150,000
MANO DE OBRA EN DIAS 2 DIAS 30,000 60,000
ILUMINACIN 3 LAMPARAS 50,000 150,000
INSTALACIN RED 2 DIAS 60,000 120,000
TOTAL 190,000 480,000
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
COMPUTADOR 15 900,000 13,500,000
SOFWARE 1 2,000,000 2,000,000
TOTAL 2,900,000 15,500,000
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
MODULOS 10 80,000 800,000
ESCRITORIO 1 120,000 120,000
COMPUTADOR 1 900,000 900,000
IMPRESORA 1 350,000 350,000
SILLAS PLASTICAS 10 12,000 120,000
ARCHIVADOR 1 150,000 150,000
SILLAS ERGONOMICA 1 120,000 120,000
TELEFONO 1 80,000 80,000
TOTAL 1,812,000 2,640,000
CONCEPTO COSTO
SOFWARE 2,000,000
GASTOS DE ORGANIZACIN 480,000
TOTAL PREOPERATIVOS 2,480,000
CARGO
administrador (vr. 60% salario) 480,000 5,760,000 3,058,099
TOTAL 480,000 5,760,000 3,058,099
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
INVERSIONES PARA EL PROYECTO
COSTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
INVERSIN DE OBRAS PUBLICAS: Los gastos necesarios para organizar el local
INVERSION EQUIPOS DE PRODUCCION PARA EL SERVICIO
REMUNERACION
MENSAL
REMUNERACIO
N ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
53,092%
INVERSION MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO ADMINISTRATIVOS
INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO DE MANO DE OBRA sera el 60% del valor del administrador el resto se considerar gasto administrativo
COSTO DE OTROS SERVICIOS
ENERGIA ELECTRICA KW HORA 200 60,000
ACUEDUCTO METRO CUBICO 3 12,000
TELEFONO PROMEDIO 300 35,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO MENSUAL 1 40,000
ARRIENDO MENSUAL 1 300,000
TOTAL 447,000
EQUIPO DE COMPUTO A CINCO AOS 20% DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES A 10 AOS 10% DEPRECIACION
EQUIPO DE COMUNICACIN A 5 AOS 20% DEDPRECIACION
COSTO ACTIVO 1
EQUIPO DE COMPUTO 5 13,500,000 2,700,000
DEPRECIACION ACUMULADA 2,700,000
NETO DEL EQUIPO COMPUTO 10,800,000
MUEBLES Y ENSERES 10 920,000 92,000
DEPRECIACION ACUMULADA 92,000
NETO DEL EQUIPO COMPUTO 828,000
TOTAL ACTIVOS PRODUCTIVOS 14,420,000 2,792,000
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO 1
EQUIPO DE COMPUTO 5 1,250,000 250,000
DEPRECIACION ACUMULDA 250,000
NETO EQUIPO COMPUTO 1,000,000
MUEBLES Y ENSERES 10 390,000 39,000
DEPRECIACION ACUMULDA 39,000
NETO MUEBLES Y ENSERES 351,000
EQUIPO DE COMUNICACIN 5 80,000 16,000
DEPRECIACION ACUMULDA 16,000
NETO EQUIPO COMUNICACIN 64,000
TOTAL ACTIVOS PRODUCTIVOS 1,720,000 305,000
CARGO
REMUNERACION
MENSAL
REMUNERACIO
N ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
ADMINISTRADOR (el vr 40% es
gasto adm. 350,000 4,200,000 2,177,658
TOTAL 350,000 4,200,000 2,177,658
SERVICIO
1 2 3
UTILES Y PAPELERIA 30,000 31,050 31,050
GASTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
COSTO TOTAL
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
GASTOS DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVO VIDA UTIL
DEPRECIACION ANUAL
GASTOS DEPRECIACION ACTIVOS DE PRODUCCION
Gastos depreciacion activos
SERVICIOS PUBLICOS 400,000 414,000 428,490
GASTOS PUBLICIDAD- VOLANTES 300,000 310,500 321,368
TOTAL 730,000 755,550 780,908
1
SOFWARE 5 2,000,000 400,000
GASTOS DE ORGANIZACIN-
OBRAS PUBLICAS 5 480,000 96,000
TOTAL ACTIVOS PRODUCTIVOS 2,480,000 496,000
costos del servicio 16,974,099
gastos del servicio 7,908,658
total 24,882,757
Amortizacion de gastos diferidos
En resumen se tiene
ACTIVO
PLAZO EN AOS
PARA
VALOR AMORTIZACION
COSTO ACTIVO
A continuacin describo cada uno de los componentes que se requieren para poner en marcha el proyecto
TOTAL VIDA UTIL
5 AOS
5 AOS
TOTAL VIDA UTIL
10 AOS
10 AOS
5 AOS
5 AOS
10 AOS
10 AOS
10AOS
5 AOS
1 ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
2 ANUAL
8,818,099 5,961,600.00 3,214,495 9,176,095 6,170,256.00
8,818,099 5,961,600 3,214,495 9,176,095 6,170,256
1 2 3 4 5
INVERSIONES PARA EL PROYECTO
COSTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
INVERSION EQUIPOS DE PRODUCCION PARA EL SERVICIO
AOS
INVERSION MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO ADMINISTRATIVOS
COSTO DE MANO DE OBRA sera el 60% del valor del administrador el resto se considerar gasto administrativo
COSTO DE OTROS SERVICIOS
720,000 745,200 771,282 798,277 826,217
144,000 149,040 154,256 159,655 165,243
420,000 434,700 449,915 465,662 481,960
480,000 496,800 514,188 532,185 550,811
3,600,000 3,726,000 3,856,410 3,991,384 4,131,083
5,364,000 5,551,740 5,746,051 5,947,163 6,155,313
2 3 4 5
2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 -
5,400,000 8,100,000 10,800,000 13,500,000
8,100,000 5,400,000 2,700,000 0
92,000 92,000 92,000 92,000 460,000
184,000 276,000 368,000 460,000
736,000 644,000 552,000 460,000
2,792,000 2,792,000 2,792,000 2,792,000 460,000
2 3 4 5 VALOS RESIDUAL
250,000 250,000 250,000 250,000 -
500,000 750,000 1,000,000 1,250,000
750,000 500,000 250,000 0
39,000 39,000 39,000 39,000 195,000
78,000 117,000 156,000 195,000
312,000 273,000 234,000 195,000
16,000 16,000 16,000 16,000 -
32,000 48,000 64,000 80,000
48,000 32,000 16,000 -
305,000 305,000 305,000 305,000 195,000
1 ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
2 ANUAL
6,377,658 4,347,000.00 2,343,902 6,690,902 4,499,145.00
6,377,658 4,347,000 2,343,902 6,690,902 4,499,145
4 5
31,050 31,050
GASTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
COSTO TOTAL
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
GASTOS DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
DEPRECIACION ANUAL
VALOR RESIDUAL
GASTOS DEPRECIACION ACTIVOS DE PRODUCCION
Gastos depreciacion activos
443,487 459,009
332,615 344,257
807,153 834,316
2 3 4 5
400,000 400,000 400,000 400,000
96,000 96,000 96,000 96,000
496,000 496,000 496,000 496,000
Amortizacion de gastos diferidos
VALOR AMORTIZACION
PRESTACIONES
SOCIALES
3 ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
4 ANUAL
3,327,002 9,497,258 6,386,214.96 3,443,447 9,829,662 6,609,732.48
3,327,002 9,497,258 6,386,215 3,443,447 9,829,662 6,609,732
COSTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
AOS
COSTO DE MANO DE OBRA sera el 60% del valor del administrador el resto se considerar gasto administrativo
PRESTACIONES
SOCIALES
3 ANUAL
PRESTACIONES
SOCIALES
4 ANUAL
2,425,939 6,925,084 4,656,615.08 2,510,847 7,167,462 4,819,596.60
2,425,939 6,925,084 4,656,615 2,510,847 7,167,462 4,819,597
GASTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES
5
3.50%
3,563,968 10,173,700
3,563,968 10,173,700
COSTOS DE PRODUCCION DEL SERVICIO
INFLACION
PROMEDIO AOS
COSTO DE MANO DE OBRA sera el 60% del valor del administrador el resto se considerar gasto administrativo
Caja 9
Arp 0.522
Salud 8.5
Pesion 12
Primas 8.33
Cesantias 8.33
Itereses 1
vacaciones 4.167
51.849
INFLACION
PRESTACIONES
SOCIALES
5
3.50%
2,598,726 7,418,323
2,598,726 7,418,323
REMUNERACION PERSONAL ADMINISTRATIVO
Para encontrar el punto de equilibrio se distribuyen o clasifican los costos entre variables o fijos
Se supone un precio de venta comn en el mercado por valor de $1.000
Para hallar el punto de equilibrio se debe determinar primero la distribucin de costos entre variables y fijos.
Costo Costo fijo Costo Variable
COSTO DE PRODUCCIN
MANO DE OBRA DIRECTA- Vr nomina
administrador el 60% 8,818,099
DEPRECIACION 2,792,000
SERVICIOS PBLICOS 1,284,000
ARRIENDO 3,600,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 480,000
SUBTOTAL 15,690,099 1,284,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS ADMINISTRADOR 40%
restante es adm 6,377,658
OTROS GASTOS (servicios publicos y
papeleria) 430,000
DEPRECIACION 305,000
AMORTIZACION PREOPERATIVOS 496,000
GASTOS PUBLICIDAD VOLANTES 300,000
SUBTOTAL 7,478,658 430,000
TOTAL 23,168,757 1,714,000
COSTO TOTAL 24,882,757
Ahora se calcula el Punto de Equilibrio en pesos
Qo = CF totales/ ( 1 - (CV Totales/ ventas netas))
Qo = 22.563.849/(1- (1.714.000/24.960.000)) = 24,877,062
Qo = $24.227.552
punto de equilibrio en unidades- horas
PUNTO EQUILIBRIO EN UNID = CFT /PV - CVU = 24,877
Como la empresa es de servicios de internet la unidad es la hora internet. Se tiene proyectado una capacidad del 80% en la prestacin del servicio que equivalen a 80 horas de
internet para los 10 computadores al dia, por tanto en el mes con 26 dias efectivamente trabajados seran 2.080 y en el ao son 24.960 horas del servicio prestado.
Se tiene presupuestado un precio de venta hora de internet de $1.000 segn los comportamientos del mercado
Clculo del punto de equilibrio
Distribucin de costos
Suponiendo que los dias laborables son 26 dias, el resto son descansos y como se trabaja por dia 10 horas, entonces si se tiene en promedio mensual de ventas en un 80% de
la capacidad del local, las ventas netas por mes sern de $2.080.000. En cada mes se debe llevar a contabilidad este valor y el valor anual sern $24.960.000
El valor del punto de equilobrio nos dice que no se pierde ni se gana si las ventas del ao ascienden a $24.227.552, pero como esta
planteado este negocio las ventas anuales supuestas no superan en mucho esta cifra, lo que indica que con la inversin fisica que se
debe hacer, de equipos y dems se debe aprovechar al diversificar el negocio con otros servicios y de esta manera incrementar los
ingresos.
COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTOS TOTALES VARIABLES = 1,714,000
NUMERO DE HORAS A PRODUCIR 24,960
COSTO VARIABLE UNITARIO = 68.67
Datos para graficar el punto de equilibrio
unidades costo fijo costo variable
0 22,563,849 -
5000 22,563,849 343,349
10000 22,563,849 686,699
20000 22,563,849 1,373,397
24000 22,563,849 1,648,077
26000 22,563,849 1,785,417
28000 22,563,849 1,922,756
31200 22,563,849 2,142,500
PUNTO DE EQUILIBRIO
Para encontrar el punto de equilibrio se distribuyen o clasifican los costos entre variables o fijos
Para hallar el punto de equilibrio se debe determinar primero la distribucin de costos entre variables y fijos.
Como la empresa es de servicios de internet la unidad es la hora internet. Se tiene proyectado una capacidad del 80% en la prestacin del servicio que equivalen a 80 horas de
internet para los 10 computadores al dia, por tanto en el mes con 26 dias efectivamente trabajados seran 2.080 y en el ao son 24.960 horas del servicio prestado.
Se tiene presupuestado un precio de venta hora de internet de $1.000 segn los comportamientos del mercado
El punto de equilibrio en unidades - horas de intarnet para el ao 1 es de 24.228
horas
Clculo del punto de equilibrio
Suponiendo que los dias laborables son 26 dias, el resto son descansos y como se trabaja por dia 10 horas, entonces si se tiene en promedio mensual de ventas en un 80% de
la capacidad del local, las ventas netas por mes sern de $2.080.000. En cada mes se debe llevar a contabilidad este valor y el valor anual sern $24.960.000
El valor del punto de equilobrio nos dice que no se pierde ni se gana si las ventas del ao ascienden a $24.227.552, pero como esta
planteado este negocio las ventas anuales supuestas no superan en mucho esta cifra, lo que indica que con la inversin fisica que se
debe hacer, de equipos y dems se debe aprovechar al diversificar el negocio con otros servicios y de esta manera incrementar los
ingresos.
costo total ingreso total
22,563,849 -
22,907,199 5,000,000
23,250,548 10,000,000
23,937,247 20,000,000
24,211,926 24,000,000
24,349,266 26,000,000
24,486,606 28,000,000
24,706,349 31,200,000
PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDAD VALOR HORA TOTAL
1 24,960 1,000 24,960,000
2 24,960 1,035 25,833,600
3 24,960 1,071 26,737,776
4 24,960 1,109 27,673,598
5 24,960 1,148 28,642,174
1 2 3 4
Ingresos por ventas
Venta servicios de Internet 24,960,000 25,833,600 26,737,776 27,673,598
Total Ingresos 24,960,000 25,833,600 26,737,776 27,673,598
INTERNET HOY SAS
HORAS INTERNET POR AO
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA DEL SERVICIO DE INTERNET
(TERMINOS CORRIENTES)
PROGRAMA DE INGRESOS
(Terminos corrientes)
aos
concepto
5
28,642,174
28,642,174
PROGRAMA DE INGRESOS
(Terminos corrientes)
aos
0 1 2 3
CAPITAL DE TRABAJO 21,289,757 745,142 771,221 798,214
COSTOS OPERACIONALES = COSTOS DE PRODUCCION + GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS OPERACIONALES = 24,882,757
costo de operacin anual = al costo operacional menos los costos y gastos no efectivo, es decir amortizaciones y depreciaciones en este caso
costo de operacin anual = 21,289,757
ahora el COSTO DE OPERACIONES PROMEDIO DIARIO ES:
COSTO DE OPERACIONES PROMEDIO DIARIO= COSTO OPERACIONAL ANUAL / 360 DIAS
COPD = 59,138.21
Por tanto
1,774,146
21,289,757 INVERSION DEL CAPITAL DE TRABAJO anual =
Esto quiere decir que la empresa requiere mensualmente $1.798.737 y anual $21.584.849 para poder
cubrir sus obligaciones, como pago de empleado, de servicios, de servicios de mantenimiento y de
arriendo, entre otras
AOS
DETALLE
Para efectos del proyecto se utiliza el mtodo del ciclo productivo para el clculo del capital de trabajo.
Acontinuacin se detallan los pasos para obtener el capital de trabajo
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION DEL CAPITAL DE TRABAJO = CICLO OPERATIVO EN DIAS * COSTO DE OPERACIN PROMEDIO DIARIO
INVERSION DEL CAPITAL DE TRABAJO mensual =
4
826,152 24,430,486
costo de operacin anual = al costo operacional menos los costos y gastos no efectivo, es decir amortizaciones y depreciaciones en este caso
Esto quiere decir que la empresa requiere mensualmente $1.798.737 y anual $21.584.849 para poder
cubrir sus obligaciones, como pago de empleado, de servicios, de servicios de mantenimiento y de
arriendo, entre otras
AOS
Para efectos del proyecto se utiliza el mtodo del ciclo productivo para el clculo del capital de trabajo.
Acontinuacin se detallan los pasos para obtener el capital de trabajo
TOTAL CAPITAL
TRABAJO A 5
AOS
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
CICLO OPERATIVO EN DIAS * COSTO DE OPERACIN PROMEDIO DIARIO
Para el programa de inversin fija se utiliza el metodo de precio constante donde los valores iniciales permanecen a lo largo de la inversin
1 2 3 4
activos fijos tangibles
COMPUTADORES 9,900,000 9,900,000 9,900,000 9,900,000 9,900,000
IMPRESORA 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000
MODULOS 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
ESCRITORIO 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
SILLAS PLASTICAS 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
ARCHIVADOR 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
SILLA ERGONOMICA 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
TELEFONO 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Subtotal 11,640,000 11,640,000 11,640,000 11,640,000 11,640,000
Activos diferidos
SOFWARE 2,000,000 400,000 400,000 400,000 400,000
GASTOS DE ORGANIZACIN 480,000 96,000 96,000 96,000 96,000
Subtotal 2,480,000 496,000 496,000 496,000 496,000
TOTAL INVERSION FIJA 14,120,000 12,136,000 12,136,000 12,136,000 12,136,000
CONCEPTO
PROGRMA DE INVERSIN FIJA
AOS
0
Para el programa de inversin fija se utiliza el metodo de precio constante donde los valores iniciales permanecen a lo largo de la inversin
5
9,900,000
350,000
800,000
120,000
120,000
150,000
120,000
80,000
11,640,000
400,000
96,000
496,000
12,136,000
PROGRMA DE INVERSIN FIJA
Los valores de los aos de uno al cinco corresponden al valor de la
amortizacin del activo diferido o intangible
AOS
0 1 2 3 4
INVERSIN FIJA 12,136,000 -
CAPITAL DE TRABAJO 21,289,757 - 745,142 - 771,221 - 798,214 - 826,152 -
TOTAL INVERSIONES 33,425,757 - 745,142 - 771,221 - 798,214 - 826,152 -
PROGRAMA DE INVERSIONES
(Terminos Corrientes)
DETALLE
AOS
Esto representa los desembolsos que se deben hacer durante los cinco aos del pruyecto para obtener los
activos y para las necesidades de capital de trabajo, por este motivo se toman con signo negativo
1 2 3 4 5
costos de mano de obra 8,818,099 9,176,095 9,497,258 9,829,662 10,173,700
costos de otros servicios 5,364,000 5,551,740 5,746,051 5,947,163 6,155,313
costos de depreciacion 2,792,000 2,792,000 2,792,000 2,792,000 2,792,000
total costos de produccin 16,974,099 17,519,835 18,035,309 18,568,825 19,121,014
1 2 3 4 5
Gastos personal adm 6,377,658 6,690,902 6,925,084 7,167,462 7,418,323
otros gastos 730,000 755,550 780,908 807,153 834,316
gasto amortizacion intangibles 496,000 496,000 496,000 496,000 496,000
gastos de depreciacion 305,000 305,000 305,000 305,000 305,000
total gastos administracion 7,908,658 8,247,452 8,506,991 8,775,614 9,053,639
1 2 3 4 5
Costos de produccion 16,974,099 17,519,835 18,035,309 18,568,825 19,121,014
Costos de administracin 7,908,658 8,247,452 8,506,991 8,775,614 9,053,639
Total costos operacionales 24,882,757 25,767,287 26,542,300 27,344,439 28,174,653
concepto
ao
PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES
(Terminos constantes)
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
(Terminos Constantes)
concepto
ao
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
(Terminos Constantes)
concepto
ao
1 2 3 4
activos de produccion
activos de administracion
total valor residual Activos
capital de trabajo
total valor residual
0 1 2 3
INVERSIN FIJA 12,136,000 -
CAPITAL DE TRABAJO 21,584,849 - 755,470 - 781,911 - 809,278 -
VALOR RESIDUAL
FLUJO NETO DE INVERSION SF 33,720,849 - 755,470 - 781,911 - 809,278 -
VALOR RESIDUAL DE LOS ACTIVOS AL FINALIZAR EL PERIODO DE EVALUACION
(Terminos corriente)
concepto
ao
concepto
FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO
(Terminos corriente)
ao
5
460,000
195,000
655,000
24,430,486
25,085,486
4 5
837,603 - 24,769,111
655,000
837,603 - 25,424,111
VALOR RESIDUAL DE LOS ACTIVOS AL FINALIZAR EL PERIODO DE EVALUACION
(Terminos corriente)
ao
FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO
(Terminos corriente)
ao
0 1 2
inversion activos fijos
inversion equipos de produccion Cr 15,500,000 -
inversion muebles y enseres y equipos adm Cr 2,640,000 -
total 18,140,000 -
inversion activos intangibles
sofware Cr 2,000,000
gastos de organizacin Cr 480,000 -
capital trabajo Cr 21,289,757 - 745,142 - 771,221 -
TOTAL VALOR RESIDUAL
total inversiones 37,909,757 - 745,142 - 771,221 -
FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
(Terminos corriente)
concepto
ao
fuentes
3 4 5
798,214 - 826,152 -
25,085,486
798,214 - 826,152 - -
FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
(Terminos corriente)
ao
CARICIAS A TUS PIES LTDA
BALANCE GENERAL INICIAL
1 DE ENERO DE 2,010
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos 21,289,757 $
Inventarios - $
Total Activo Corriente 21,289,757 $
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 920,000 $
Vehiculos - $
Maquinaria y Equipo 13,500,000 $
Mobiliario y Decoracion - $
Total Activos Fijos 14,420,000 $
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos Preoperativos 480,000 $
TOTAL ACTIVO DIFERIDOS 480,000 $
TOTAL ACTIVOS 36,189,757 $
PASIVO
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos por Pagar 12,136,000 $
Total Pasivo a Largo Plazo 12,136,000 $
PATRIMONIO
Capital 9,153,757 $
TOTAL PATRIMONIO 9,153,757 $
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 21,289,757 $