UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABLES
PROGRAMA ACADEMICO DE ADMINISTRACION









CURSO : AUDITORIA ADMINISTRATIVA.
DOCENTE : LIC. SALAS HURTADO PAULINA VERONICA.
ALUMNA : PUMA CHARCA ISABEL

CUSCO - PERU
2014
TEMA:
EMPRESA DE CALZADOS: MARILU

EMPRESA DE CALZADOS MARILU
La calidad de CALZADOS MARILU comienza cuando son seleccionados los
materiales para la fabricacin de los diferentes estilos y modelos de nuestros
productos.
Nuestros calzados, carteras y botas son fabricados bajo rigurosos controles de
calidad, con la mano de obra ms calificada. Lo que asegura los estndares de
calidad ofrecidos a nuestros clientes. La empresa cuenta con un equipo de
profesionales, cuya filosofa es la constancia y la seriedad para poner en el
mercado un producto de buena calidad.
1. PLANIFICACION

MISION:
Es una empresa de fabricacin de calzados para damas, que ofrece varios
tipos de zapatos y variedad de modelos en cada temporada, con la mayor
calidad y comodidad, satisfaciendo las necesidades de acuerdo a los gustos
y presencias del consumidor y del mercado a nivel departamental y nacional.

VISION:
La fbrica de calzados para damas MARILU tiene la visin de tener el
crecimiento oportuno con maquinarias de avanzada tecnologa, ser una
empresa exitosa en el sector de produccin de calzados para damas, y
satisfacer con la mxima calidad y seguridad a nuestros clientes.

FILOSOFIA DE LA EMPRESA:
La empresa cuenta con un equipo de profesionales, cuya filosofa es la
constancia y la seriedad para poner en el mercado un producto de buena
calidad. As como tambin est constituida por los siguientes valores
fundamentales:
Responsabilidad
Garanta
Calidad
Seriedad
Constancia

OBJETIVO DE LA AUDITORIA:
La auditora se realiz en base a la planificacin; con el objetivo de evaluar
su eficiencia, efectividad y economa.
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
La auditora se realiz en base a la planificacin con la materia desde el
inicio del semestre concluyendo la ltima semana del 11 de junio; se
revisado todas las reas respectivas dentro de la empresa y procedimientos
productivos, contables y comerciales con el objetivo de evaluar su eficiencia,
efectividad y economa.
ANLISIS PRELIMINAR:
ORGANIZACIN:
No existe una grfica de organizacin, las lneas de autoridad y
responsabilidad, no estn muy bien definidas.
Tampoco existen puestos ni funciones de vidas, no presentan
manuales de funciones, ni procedimientos administrativos ni control
interno.
PLANEACIN FINANCIERA:
No existe presupuesto a largo plazo, no hay reas de responsabilidad
identificas con el presupuesto.
COMPRAS:
La compra de materia prima la realizan de acuerdo a la cantidad de
pedidos, los insumos son adquiridos de varios proveedor tanto del
insumo comprado en el mercado local como el insumo adquirido en el
mercado nacional.

SISTEMA DE INFORMACIN:

Toda informacin proviene del gerente propietario y no existe una
supervisin de un contador sobre la situacin financiera de la empresa
de calzados para Damas MARILU




PRODUCCIN:
La produccin se realiza en base a pedidos.
No existe una planta de produccin.
No cuenta con un almacn adecuado a la produccin.
Falta de control de calidad en el procedimiento y en el embalaje.
No cuenta con tecnologa.
No presenta maquinarias adecuadas.
No est dotado de personal de apoyo para la produccin.
VENTAS:
No se cuenta con informacin que permita conocer el volumen de
venta por cada centro de distribucin.
Los presupuestos de venta no se elaboran en base a posibilidades
lgicas y situaciones de mercado.

PERSONAL:
No existe un programa selectivo de contratacin de personal.
No existe una poltica salarial adecuada.
No cuenta con un nmero de personal adecuado.
Una solo persona realiza distintas funciones.
No tiene programa de capacitacin al personal.
FINANZAS:
No existe un flujo de caja.
No existe un control adecuado de cobranza.

INSTRUMENTACION Y JUSTIFICACION:
La faltad de estructura orgnica, manuales de procedimientos y
funciones originan desconcierto en todos los niveles operativos de la
empresa.
La falta de tecnologa y mano de obra impiden que la produccin se
incremente.
La falta de control de calidad en el embalaje ocasiona retrasos e
incrementos en los costos.
El sistema de informacin no abastece para la toma de decisiones.
No existe una poltica adecuada en la seleccin y reclutamiento de
recursos humanos.
No existe una poltica adecuada en cuanto a la comercializacin del
producto se refiere.
No existe un adecuado control y supervisin en los procedimientos
que realiza la empresa.
Falta de control de las cobranzas impide el flujo normal de ingresos de
fondos y en consecuencia mayores gastos financieros.
La faltad de conocimiento del mercado conllevara a un deficiente
presupuesto de ventas el desconocimiento de los costos de
produccin, o permite definir correctamente los precios de venta.
ASPECTOS GENERALES:
PUESTO: Gerencia
1) Nombre del jefe de departamento
Jefe del departamento es la gerente propietaria: Maril.

2) Cunto tiempo en el cargo?
Aproximadamente entre 10y 15 aos

3) Cul es la estructura del rea, Dpto.?
No se encuentran bien distribuidas

4) Cuntas personas integran el departamento?
Integran 3 personas

5) Cul es el objeto del departamento?
El objetivo es lograr con las metas establecidas realizadas por la
auditoria.

6) Cules son las funciones principales?
Elaborar el organigrama central de la empresa, los manuales de
funciones y procedimientos administrativos, instruyendo a todo el
personal involucrado, referente a las lneas de autoridad y
comunicacin.
Contratar un la empresa. Supervisor para que verifique las
operaciones que se realizan dentro de
Seleccione al personal adecuado para cada cargo.
Contratar mayor nmero de mano de obra y capacitarlo
adecuadamente.
Implementar nuevas polticas de compra, venta y publicidad.
Implementar estrategias para ampliar los canales de distribucin.


7) Qu valores rigen el comportamiento de rea o departamento?

RESPONSABILIDAD
GARANTA
CALIDAD
SERIEDAD
CONSTANCIA

8) Con cuntas reas o departamentos se vincula en este proceso
y cules son?

ORGANIZACIN.
PLANEACIN FINANCIERA
COMPRAS
SISTEMA DE INFORMACIN
PRODUCCIN
VENTAS
PERSONAL
FINANZAS


9) En una escala de 0 a 10 cul es el nivel de su participacin

Escala: 6-7

2. ORGANIZACIN

ESTRUCTURA ORGANICA DEL AREA O DPTO:
Al no contar con una estructura que represente los cargos correspondientes
dentro de la organizacin, se propone lo siguiente:

3. DIRECCION
Garantizar que todas las personas de la organizacin puedan aplicar
eficientemente todas sus capacidades individuales, obteniendo el mximo
provecho de stas, mediante un conjunto de polticas y esquemas de gestin
que adems contribuyen a que las personas se sientan ms integrados,
motivados y comprometidos con los objetivos de la organizacin.
4. CONTROL
Toda informacin proviene del gerente propietario y no existe una
supervisin de un contador sobre la situacin financiera de la empresa de
calzados para Damas MARILU sin embargo, la gerente general:
Se encarga de preparar los informes financieros que sern utilizados
para la toma de decisiones dentro de la organizacin.
Supervisa y coordina las operaciones de las distintas reas dentro de
la empresa.
Designa a los encargados de las actividades correspondientes a la
empresa.
Delega las funciones correspondientes y la autoridad adecuada a los
trabajadores a su cargo.
Dirige la ejecucin y control de los planes y objetivos en curso.
Formula y revisa la correcta aplicacin de las polticas y normas.
Gerente
Propietario
MARILU
Encargado de
ventas
JORGE
Encargado de
producccion
ESTEBAN
Encargado de
almacen
WILLIAMS
Encargado de
aplicacion
CARLOS
Secretaria
ROSA
Revisa y realiza contratos, convenios y otros acuerdos con terceros
que le sean de conveniencia a la empresa.
Elabora las polticas de ventas y compras, que ayudan a prever las
condiciones de contratacin de manera de favorecer la optimizacin
de los planes de produccin.
Se encarga adems de la identificacin precisa de la demanda, con el
objeto de ayudar a la optimizacin de la planificacin y programacin
de los procesos productivos.
Busca nuevos mercados, nuevos proveedores de materia prima y la
consolidacin de nuevos mercados.