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Cant.

TANGIBLES PRECIOXUNI SUBTOTAL


1 Infraestructura 5,000.00 5,000.00
1 Modificacin de la infraestructura (Decoracin) 2,000.00 2,000.00
Sub total 7,000
1 Computadora 600 600.00
1 Cocina con horno elctrico 550 550.00
2 Licuadora 119 238.00
1 Refrigeradora 600 600.00
1 Microondas 219 219.00
2 Batidora 250 500.00
1 Televisin 399 399.00
Sub total 3,106
10 Mesas 100 1,000.00
40 Sillas 15 600.00
1 Mostrador 4000 4,000.00
Sub total 5,600
2 Colador 5 10
3 Cucharitas docena 6 18
4 Cuchillo/Serrucho 5 20
1 Espatula 4 4
2 Balon de Gas 60 120
2 Ollas 25 50
3 Dulcera docena 12 36
130 Vasos 1 130
Sub-total 388
Total: 16,094.00
Utensilios
TANGIBLE
Muebles
Mquinas
VIDA UTIL DEP ANUAL DEP MEN Cant.
1
6 833 69.44 1
2 1,000 83.33
1,833 152.78
4 150 12.50
2 275 22.92
1 238 19.83
5 120 10.00
3 73 6.08
3 167 13.89 Cant.
3 133 11.08 1
1,156 96.31 1
1
1
3 333 27.78
2 300 25.00
3 1,333 111.11
1,967 163.89
1 10 0.83
1 18 1.50
2 10 0.83
2 2 0.17
2 60 5.00
2 25 2.08
1 36 3.00
1 130 10.83
291 24.25
5,247 437.22
Utensilios
TANGIBLE
Muebles
1
INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
Mquinas
INTANGIBLES PRECIO X UNID SUBTOTAL RECUPERACION AMORT AN AMORT MEN
Licencia de funcionamiento 350 350 1 350 29.16666667
Certificados en general 150 150 1 150 13
Creacin de Marca
Registro de Marca
Total: 1600 1050 88
Capital de Trabajo Precio Unitario Sub total Recuperacin Amort. An Amor. Mens.
Costos variables para un mes 4,190 4,190 1 4,190 349
Sueldos para un mes 900 900 1 900 75
Sevicios para un mes 1360 1,360 1 1,360 113
Gastos extras para un mes 70 70 1 70 6
Total: 6,520 6,520 543
550 1100 1100
2
INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
46
Categora Subcategora Subtotal Total
16,094.00
Infraestrctura 7,000
Mquinas 3,106
Muebles 5,600
Utensilios 388
1600
6520.136734
24,214.14
RESUMEN DE INVERSIN
TANGIBLES
INTANGIBLES
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS VARIABLES
Cant. Costo unitario Sub total Cant.
0.3 Harina 1 0.30 0.1
0.001 Huevo 6 0.01 0.00
0.2 Polvo de hornear 1 0.20 0.04
0.01 Azucar granulada 1 0.01 0.1
0.02 Azucar en polvo 2 0.04 0.02
0.01 Mantequilla 4.5 0.05 0.08
0.02 Pirotines 2 0.04 0.07
0.02 Vainilla 2 0.04 0.001
0.01 Molde metalizado 15 0.15
0.001 Gas 32 0.03
Total Unitario 0.86
C.V.1000 und. Total 2085.703
20

Cupcakes Torta Helada
Costo unitario Sub total
Harina 1.5 0.15
Huevo 5 0.01
Polvo de Hornear 0.5 0.02
Azucar Granulada 3 0.3
Vainilla 1.5 0.03
Gelatina de Fresa 1.5 0.12
Leche 3 0.21
Gas 32 0.03
Total Unitario 0.87
C.V. 1000 und Total 2104.4335
Torta Helada
COSTOS FIJOS
Porcentaje de participacion
50%
Cantidad a producir
1,000
Cupcakes
Agua 150.00 S/.
Luz 500.00 S/.
Telefono, cable e internet 30.00 S/.
Sub total
Utensilios Para limpiez 15.00 S/.
Servilletas 20.00 S/.
Sub total
Seguridad 150.00 S/.
Limpieza 150.00 S/.
Mesera 150.00 S/.
Sub total
Depeciacin de infraestructura 76.39 S/.
Depreciacin de Maquinarias 48.15 S/.
Depreciacin de muebles y enseres
50.00 S/.
Depreciacin de utensilios 12.13 S/.
Sub total
Recuperacion de la inversin
intangible (1-2 aos)
43.75 S/.
Recuperacion del capital de trabajo
271.67 S/.
Sub total
TOTAL TOTAL 1,667 S/.
TOTAL UNITARIO 2 S/.
Amortizacin
Servicios
Gastos Extras
Personal
Depreciacin
50%
1,000
Torta Helada TOTAL GASTO
150.00 S/. 300 S/.
500.00 S/. 1,000 S/.
30.00 S/. 60 S/.
1,360 S/.
15.00 S/. 30 S/.
20.00 S/. 40 S/.
70 S/.
150.00 S/. 300 S/.
150.00 S/. 300 S/.
150.00 S/. 300 S/.
900 S/.
76.39 S/. 153 S/.
48.15 S/. 96 S/.
50.00 S/. 100 S/.
12.13 S/. 24 S/.
373 S/.
43.75 S/. 88 S/.
271.67 S/. 543 S/.
631 S/.
1,667 S/. 3,334 S/.
2 S/.
% 1 2
1. Costos Directos
1.1. Materia prima e insumos
56%
4,190 4,819
SUB TOTAL COSTOS DIRECTOS
56%
4,190 4,819
2. Costos Indirectos
2.1. Costos Servicios
18%
1,360 1,360
2.2. Gastos Extras
1%
70 70
2.3.Personal
12%
900 900
2.4. Depreciacin
5%
373 373
2.5. Amortizacion
8%
631 631
SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS
44%
3,334 3,334
TOTAL
100%
7,524 8,153
Rubro % 1 2
1. Costos Directos
1.1. Materia prima e insumos
56%
50,282 57,824
SUB TOTAL COSTOS DIRECTOS
56%
50,282 57,824
2. Costos Indirectos
2.1. Costos Servicios
18%
16,320 16,320
2.2. Gastos Extras
1%
840 840
2.3.Personal
12%
10,800 10,800
2.4. Depreciacin
5%
4,480 4,480
2.5. Amortizacion
8%
7,570 7,570
SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS
44%
40,010 40,010
TOTAL
100%
90,292 97,834
Meses
Aos
3 4 5
5,541 6,373 7,329
5,541 6,373 7,329
1,360 1,360 1,360
70 70 70
900 900 900
373 373 373
631 631 631
3,334 3,334 3,334
8,876 9,707 10,663
3 4 5
66,497 76,472 87,943
66,497 76,472 87,943
16,320 16,320 16,320
840 840 840
10,800 10,800 10,800
4,480 4,480 4,480
- - -
32,440 32,440 32,440
98,937 108,912 120,383
Meses
Aos
Ao 1 2 3 4 5
Cupcakes 4,000 4,600 5,290 6,084 6,996
Cantidad 1,000 1,150 1,323 1,521 1,749
Precio unitario 4 4 4 4 4
Torta Helada 4,000 4,600 5,290 6,084 6,996
Cantidad 1,000 1,150 1,323 1,521 1,749
Precio unitario 4 4 4 4 4
TOTAL
8,000 9,200 10,580 12,167 13,992
CUADRO DE INGRESOS
6 7 8 9 10 11 12
8,045 9,252 10,640 12,236 14,072 16,182 18,610
2,011 2,313 2,660 3,059 3,518 4,046 4,652
4 4 4 4 4 4 4
8,045 9,252 10,640 12,236 14,072 16,182 18,610
2,011 2,313 2,660 3,059 3,518 4,046 4,652
4 4 4 4 4 4 4
16,091 18,504 21,280 24,472 28,143 32,364 37,219
CUADRO DE INGRESOS
Cantidades anuales Cantidad mensuales promedio
29,002
2,417
Precio promedio
4
29,002
2,417
Precio promedio
4
232,013
-
1 2 3 4
Ingresos 232,013 266,815 306,838 352,863
Costos directos 50,282 57,824 66,497 76,472
UTILIDAD BRUTA 181,732 208,991 240,340 276,391
Gastos de Servicios
16,320 16,320 16,320 16,320
Gastos Extras 840 840 840 840
Personal 10800 10800 10800 10800
Depreciacin
4,480 4,480 4,480 4,480
Amortizacin
7,570 7,570 7,570 7,570
UTILIDAD OPERATIVA 141,722 168,981 200,330 236,381
Gastos Financieros - - - -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 141,722 168,981 200,330 236,381
Impuesto a la renta 30% 42,516.47 50,694 60,099 70,914
UTILIDAD NETA 99,205 118,287 140,231 165,467
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Aos
5
405,793
87,943 1.15
317,850
16,320
840
10800
4,480
7,570
277,840
-
277,840
83,352
194,488
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Aos
FLUJO DE CAJA
Aos
Ao 0 1 2 3
Ingresos
- 232,013 266,815.34 306,838
Egresos
24214 120758 136478 154556
Cupcakes
25028 28783 33100
Torta helada
25253 29041 33397
Servicios
16320 16320 16320
gastos extras
840 840 840
Personal
10800 10800 10800
Impuesto a la renta
42516 50694 60099
Inversin intangible
1,600 0 0 0
Inversin Tangible
16,094 - - -
Capital de trabajo
6,520 - - -
RESULTADO DE FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
-24,214 111,255 130,337 152,281
VAN S/. 413,384 15%
TIR 476%
Sencibilidad Precio 60%
Costos 100%
1.15
4 5
352,863 405,793
175346 199255
38065 43775
38407 44168
16320 16320
840 840
10800 10800
70914 83352
0 0
- -
- -
177,517 206,538
FUENTE DE SODA
Producto Precio
Cupcakes 4.00 S/.
Torta helada 4.00 S/.
Total
Producto Costos variables unitarios
Cupcakes 0.86 S/.
Torta helada 0.87 S/.
Total
Ingresos
Egresos
Cantidad estimada Ingreso por producto Porcentaje
2417 9,667 S/. 50%
2417 9,667 S/. 50%
4833.611228 19,334 S/. 100%
Costos variables totales Costos fijos unitarios Costos fijos totales Costo total unitario
2,086 S/. 1.67 S/. 1,667 S/. 2.53 S/.
2,104 S/. 1.67 S/. 1,667 S/. 2.54 S/.
4,190 S/. 3,334 S/.
Costo total total Pocentaje
3,753 S/. 50%
3,772 S/. 50%
7,524 S/. 100%
Producto
Costo total
unitario
Costo total
total Precio
Ingreso por
producto
Utilidad unitaria
Cupcakes 2.53 S/. 3,753 S/. 4.00 S/. 9,667 S/. 1.47 S/.
Torta helada 2.54 S/. 3,772 S/. 4.00 S/. 9,667 S/. 1.46 S/.
Total 7,524 S/. 19,334 S/.
1 2 3 4 5
INGRESOS 232013 266815 306838 352863 405793
COSTOS 90292 97834 98937 108912 120383
UTILIDAD 141722 168981 207900 243951 285410
RENTABILIDAD 156.96% 172.72% 210.13% 223.99% 237.09%
Utilidad
UTILIDAD ANUAL
Utilidad bruta
total
Porcentaje Utilidad Neta
5,914 S/. 50%
5,896 S/. 50%
11,810 S/. 100% 8,267.09 S/.
1.15
Producto Costos Totales Utilidad neta total Rentabilidad
Cupcakes 3,753 S/. 4,140 S/. 110%
Torta helada 3,772 S/. 4,127 S/. 109%
Total 7,524 S/. 8,267 S/.
Rentabilidad
Producto Costo fijo total
Costo
variable
unitario
Precio
Punto de
equilibrio
Cupcakes 1,667 S/. 0.86 S/. 4.00 S/. 531
Torta helada 1,667 S/. 0.87 S/. 4.00 S/. 533
Punto de
equilibrio