Emp Comercial Florianne S.A.

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752
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775
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7792
78
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94
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96
97
01
011
0111
0112
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039
04
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063
07
071
072
073
074
08
089
09
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos por empresas
Activos financieros compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
DESCRIPCIN
En descuento
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CTAS. POR COBR. AL PERSONAL, A LOS ACC.(SOCIOS), DIR. Y GTES.
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Venta de activos inmovilizados
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cobranza dudosa
Prstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos inmuebles
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Repues./equipos de control
Insumos agropecuarios
Mat. para dosific. y semen.
Mat. para marcacin y tatuaje
Concentrados y sales minerales
Prouctos veterinarios
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Ternero Hembra
Ternero Macho
Vaquillonas
Toretes
Vacas
Toros
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos inmuebles
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Productos extrados en proceso de transformacin transformacin
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo - Costo
Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluacin
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accid.d/trab.y enf.prof.
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y Tributaria
Auditora Contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Edificaciones
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
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VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
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Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
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DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
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OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Prstamos otorgados
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores corriente
Participacin de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
CENTRO DE COSTOS AGRCOLA
CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO
Ternero Hembra
Ternero Macho
Vaquillonas
Toretes
Vacas
Toros
Vacas Reproductoras
Toros Reproductores
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
ACTIVO CORRIENTE 2010 PASIVO CORRIENTE 2010 0
Efectivo y equivalentes de efectivo 70,000.00 Cuentas por pagar comerciales 3,800.00
Cuentas por cobrar comerciales 7,600.00 Obligaciones financieras
Existencias Tributos por pagar 9,800.00
Cobranza dudosa Otras cuentas por pagar
Total Activo Corriente 77,600.00 0.00 Total Pasivo Corriente 13,600.00 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
Inversiones Financieras Capital 50,000.00
Inmuebles, maquinarias y equipo Reservas 1,400.00
Depreciacin de IME Resultados acumulados 12,600.00
Total Activo no Corriente 0.00 0.00 Total Patrimonio 64,000.00 0.00
TOTAL ACTIVO 77,600.00 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 77,600.00 0.00
Ingresos Operacionales
Ventas Netas 40,000.00
Total Ingresos Brutos 40,000.00
(-) Costo de Ventas Operacionales 20,000.00
Total Costos Operacionales 20,000.00
UTILIDAD BRUTA 20,000.00
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas
RESULTADO ANTES DE LA PART. E IR 20000.00
(-) Participaciones de los Trabajadores
(-) Impuesto a la Renta 6,000.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 14,000.00
(-) Reserva Legal 1,400.00
RESULTADOS ACUMULADOS 12,600.00
ACTIVO PASIVO
FLORIANNE S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
GERENTE CONTADOR
ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
GERENTE CONTADOR
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) 40000.00
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad-anticipo y prstamo
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios -20000.00
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo 20000.00
provenientes de actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de acciones
Aumento (Disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo 0.00
provenientes de actividades de inversion
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Aceptacin de obligaciones financieras
Amortizacin o pago de obligaciones financieras
Aumento del efectivo y equivalente de efectivo 0.00
provenientes de actividades de financiamiento
Aumento (Disminucin) neto de efectivo y equivalente de efectivo 20000.00
Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 50000.00
Saldo efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio 70000.00
CAPITAL RESERVAS RES ACUM TOTAL
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 50,000.00 1,400.00 12,600.00 64,000.00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
METODO DIRECTO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
METODO DIRECTO
INV INICIAL
10 50000
50 50000
COMPRA
60 20000
40 3800 -3800
42 23800
20 20000
61 20000
VENTA
12 47600
40 7600
70 40000
COSTO DE VENTAS
7600
69 20000
20 20000
PAGO DE COMPRA
42 20000
10 20000
COBRO DE VENTA
10 40000
12 40000
La empresa comercial Florianne S.A.se dedica a la comercializacin de prendas de vestir al x menor en Tacna
Florianne S.A. inici sus actividades en el 2010 y opera en un local cedido en uso (a ttulo gratuito),el ao 2011
ha tenido las operaciones detalladas ms adelante, que por efectos de ser una monografa de estudios el ejercicio
que debera constar de 12 meses a sido reducido a movimientos de un mes, cabe decir tambien que la tasa del
IGV se ha considerado como el 18% a pesar de que en el mes de Enero dicho porcentaje an se mantena en el 19%
pero por motivos ya explicados se toma la tasa predominante del ejercicio 2011
INVENTARIO INICIAL
101
104
101 50,000.00
104 20,000.00
1212 7,600.00
4011 3,800.00
40171 6,000.00
4212 3,800.00
5011 50,000.00
582 1,400.00
5911 12,600.00
ADQUISICIONES DEL EJERCICIO 2011
6011 80,000.00 14,400.00 94,400.00 90,000.00
33511 300.00 54.00 354.00 354.00
33511 500.00 90.00 590.00 590.00
33611 1,200.00 216.00 1,416.00 1,416.00
6361 700.00 126.00 826.00 826.00
6363 300.00 54.00 354.00 354.00
6364 500.00 90.00 590.00 590.00 UN PROD CU
6323 1,400.00 1,400.00 1,400.00 500 VESTIDO 50
84,900.00 15,030.00 99,930.00 95,530.00 1000 PANTALN 35
Las adquisiciones se pagan de la siguiente manera activo/gastos en efectivo 5,530.00 800 BLUSA 25
mercaderas en efectivo 40,000.00
VENTAS DEL EJERCICIO 2011 mercaderas con cheque 50,000.00
UN PROD VV
201111 40,000.00 7,200.00 47,200.00 47,000.00 400 VESTIDO 100
201112 66,500.00 11,970.00 78,470.00 70,000.00 950 PANTALN 70
201113 44,000.00 7,920.00 51,920.00 50,000.00 800 BLUSA 55
150,500.00 27,090.00 177,590.00 167,000.00
Las ventas se cobran de la siguiente manera en efectivo 160,000.00 UN PROD CU
El costo de ventas es 73,250.00 por depsito 7,000.00 400 VESTIDO 50
REMUNERACIONES 950 PANTALN 35
800 BLUSA 25
GERENTE 1,500.00 192.45 192.45 1,307.55 135.00 1,635.00
CONTADOR 1,200.00 156.00 156.00 1,044.00 108.00 1,308.00
VENDEDOR 1 700.00 91.00 91.00 609.00 63.00 763.00
VENDEDOR 2 700.00 91.00 91.00 609.00 63.00 763.00
CAJERO 800.00 104.00 104.00 696.00 72.00 872.00
4,900.00 442.00 192.45 634.45 4,265.55 441.00 5,341.00
Las remuneraciones, tributos y afp de la planilla se cancelan ntegramente en efectivo
Se hacen las siguientes provisiones gratificaciones 817.00
vacaciones 408.00
cts 408.00
Se acepta un prstamo por 30,000.00
La provisiona la depreciacin del IME por Muebles y enseres 800.00 80.00
Equipo de Cmputo 1,200.00 300.00
SE PIDE:
Registrar las operaciones en los respectivos libros y registros, para la elaboracin posterior de los EEFF, con
los formatos vigentes.
PC
Florianne S.A.
PAGO
COBRO
PAGO
Computadora + impresora
Energa elctrica
Agua
Telfono
Honorarios
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Mercaderas
Mesas
Escritorios
PC
CARGO REM BRUTA TOTAL DCTO REM NETA ESSALUD AFP ONP
DETALLE
Vestido de Dama
Pantaln de dama
Blusa de dama
CODIFICACIN IMPORTE
CODIFICACIN VC IGV
DETALLE DE INVENTARIO
DETALLE
Caja
Cta. Cte. en Instituciones Financieras
CODIFICACIN VC IGV
Impuesto a la Renta 3ra Categora
Cuentas por pagar comerciales
Capital
IGV - Cuenta Propia
DEBE HABER
210,000.00 50,871.00 159,129.00
57,000.00 50,000.00 7,000.00
4212 91,770.00
424 1,400.00
4654 2,360.00
101 45,530.00
1041 50,000.00
1011 160,000.00
1041 7,000.00
1212 167,000.00
4031 441.00
4032 442.00
407 192.45
4111 4,265.55
101 5,341.00
REG DE COMPRAS
TIP
O
SERIE NRO TIPO NRO DE RUC BI IGV
01-01 1/1/2011 01 001 154 06 20119205949 80000.00 14400.00 94400.00
01-02 1/2/2011 01 003 2100 06 20111254402 300.00 54.00 354.00
01-03 1/2/2011 01 002 1235 06 10554868874 500.00 90.00 590.00
01-04 1/2/2011 01 001 535 06 20444211272 1200.00 216.00 1416.00
01-05 1/15/2011 14 178 120450 06 20119205949 700.00 126.00 826.00
01-06 1/15/2011 14 151 87951 06 20514872314 300.00 54.00 354.00
01-07 1/15/2011 14 C56 11222 06 20100077774 500.00 90.00 590.00
01-08 1/31/2011 02 001 52 06 10024568912 1400.00 1400.00
83500.00 15030.00 1400.00 99930.00
REG DE VENTAS
TIP
O
SERIE NRO TIPO NRO DE RUC
01-01 1/2/2011 01 001 1001 06 20134567810 40000.00 7200.00 47200.00
01-02 1/3/2011 01 001 1002 06 20548130012 66500.00 11970.00 78470.00
01-03 1/5/2011 01 001 1003 06 20119245873 44000.00 7920.00 51920.00
0.00 150500.00 27090.00 177590.00
REG DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
TIPO DE EXISTENCIA 01/DESCRIPCIN VESTIDO PARA DAMA CDIGO DE UNIDAD DE MEDIDA 07/MTODO DE VALUACIN MTODO PROMEDIO
SERIE NRO CANTIDAD C.U. CTO TOTAL CANTIDAD C.U. CTO TOTAL CANTIDAD C.U. CTO TOTAL
02-01 001 154 02 500.00 50.00 25000.00 500.00 50.00 25000.00
02-01 001 1001 01 400.00 50.00 20000.00 100.00 50.00 5000.00
500.00 25000.00 400.00 20000.00
TIPO DE EXISTENCIA 01/DESCRIPCIN PANTALN PARA DAMA CDIGO DE UNIDAD DE MEDIDA 07/MTODO DE VALUACIN MTODO PROMEDIO
IMPORTE
TOTAL
N DE
OP
FECHA DE
EMISIN
COMPROBANTE DE
PAGO
IGV
IMPORTE
TOTAL
N DE
OP
FECHA DE
EMISIN
COMPROBANTE DE
PAGO
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OP
AP Y NOMBRES,RAZN SOCIAL
COMERCIAL MARQUISA S.R.L.
INVERSIONES ABBY S.A.
CORPORACIN GINEBRA S.A.C.
TOTAL
ADQ NO
GRAVADAS
PROVEEDOR
CLIENTE
AP Y NOMBRES,RAZN SOCIAL
MODAS FASHION S.A.C.
EL CASTOR S.R.L.
RAMOS CASTILLO RUBN
BARDOTRONIX S.A.
ELECTROSUR S.A.
EPS TACNA
TELEFNICA DEL PER S.A.A.
PUENTE BELLIDO MARISOL
TOTAL
VALOR
FACT.DE
EXPORTACI
N
BI
TIPO
TIPO
COMPROBANTE DE PAGO
01-FACTURA
01-FACTURA
ENTRADAS
TOTAL
SALIDAS SALDO FINAL
FECH
A
02-01 001 154 02 1000.00 35.00 35000.00 1000.00 35.00 35000.00
02-01 001 1001 01 950.00 35.00 33250.00 50.00 35.00 1750.00
1000.00 35000.00 950.00 33250.00
TIPO DE EXISTENCIA 01/DESCRIPCIN BLUSA PARA DAMA CDIGO DE UNIDAD DE MEDIDA 07/MTODO DE VALUACIN MTODO PROMEDIO
02-01 001 154 02 800.00 25.00 20000.00 800.00 25.00 20000.00
02-01 001 1001 01 800.00 25.00 20000.00 0.00 0.00 0.00
800.00 20000.00 800.00 20000.00
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
MARCA MODELO SERIE
MS 33511 TABLITAS CIRCULAR 300.00 1/2/2011 LNEA RECTA 10 30.00 270.00
EC 33511 FIBRAFORTE DOBLE FAZ 500.00 1/2/2011 LNEA RECTA 10 50.00 450.00
CP 33611 HP CD2 1025431 1200.00 1/2/2011 LNEA RECTA 25 300.00 900.00
2000.00 380.00 1620.00
LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DEL MOVIMIENTO DEL EFECTIVO
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
01-01 1/1/2011 1011 CAJA 50000.00 50000.00
02-01 1/2/2011 001-1001 1212 EMITIDAS 40000.00 90000.00
03-01 1/2/2011 003-2100 4654 IME 354.00 89646.00
04-01 1/2/2011 002-1235 4654 IME 590.00 89056.00
05-01 1/2/2011 001-535 4654 IME 1416.00 87640.00
06-01 1/3/2011 001-1002 1212 EMITIDAS 70000.00 157640.00
07-01 1/3/2011 001-154 4212 EMITIDAS M.N. 40000.00 117640.00
08-01 1/5/2011 001-1003 1212 EMITIDAS 50000.00 167640.00
09-01 1/31/2011 178-120450 4212 EMITIDAS M.N. 826.00 166814.00
10-01 1/31/2011 151-87951 4212 EMITIDAS M.N. 354.00 166460.00
11-01 1/31/2011 C56-11222 4212 EMITIDAS M.N. 590.00 165870.00
12-01 1/31/2011 001-52 424 HON X PAGAR 1400.00 164470.00
SALDO FINAL
TIPO
01-FACTURA
01-FACTURA
FECH
A
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO
ENTRADAS SALIDAS
VALOR NETO
TOTAL
CD
SALIDAS SALDO FINAL
TIPO
01-FACTURA
01-FACTURA
TOTAL
FECH
A
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO
ENTRADAS
CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
N DOC
NRO
CORR
FECHA DE
OPERACIN
CUENTA
DESCRIPCIN
DETALLE DEL ACTIVO FJO
MESAS DE CEDRO
COMPUTADORA CD2+IMP
TOTAL
ESCRITORIO DE MELAMINA
SALDO
INICIAL
FECHA DE AD MTODO % DEP DEL EJ
COMERCIAL MARQUISA S.R.L.
ELECTROSUR S.A.
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
SALDO INICIAL
COBRANZA A CLIENTES
PAGO DE SERVICIOS
PAGO DE SERVICIOS EPS TACNA
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
PAGO POR COMPRA DE IME EL CASTOR S.R.L.
PAGO POR COMPRA DE IME RAMOS CASTILLO RUBN
PAGO POR COMPRA DE IME BARDOTRONIX S.A.
COBRANZA A CLIENTES INVERSIONES ABBY S.A.
PAGO A PROVEEDORES MODAS FASHION S.A.C.
COBRANZA A CLIENTES CORPORACIN GINEBRA S.A.C.
PAGO DE SERVICIOS TELEFNICA DEL PER S.A.A.
PAGO DE HONORARIOS PUENTE BELLIDO MARISOL
13-01 1/31/2011 4111 S Y S X PAGAR 4265.55 160204.45
14-01 1/31/2011 4031 ESSALUD 441.00 159763.45
15-01 1/31/2011 4032 ONP 442.00 159321.45
16-01 1/31/2011 407 AFP 192.45 159129.00
210000.00 50871.00
159129.00
210000.00 210000.00
LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DEL MOVIMIENTO DE LA CTA CTE
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
01-01 1/1/2011 1041 CTA CTES OP 20000.00 20000.00
02-01 1/2/2011 001-1001 1212 EMITIDAS 7000.00 27000.00
03-01 1/2/2011 9395871 4511 INST FINANC 30000.00 57000.00
04-01 1/3/2011 001-154 4212 EMITIDAS M.N. 50000.00 7000.00
57000.00 50000.00
7000.00
57000.00 57000.00
LIBRO DIARIO
N FECHA
CD DE
LIBRO O
REGISTRO
N DOC CTA PARCIAL DEBE HABER
1 1/1/2011 3 10 70000.00
1 1/1/2011 3 101 50000.00
1 1/1/2011 3 104
1 1/1/2011 3 1041 20000.00
1 1/1/2011 3 12 7600.00
1 1/1/2011 3 121
1 1/1/2011 3 1212 7600.00
1 1/1/2011 3 40 9800.00
1 1/1/2011 3 401
1 1/1/2011 3 4011
1 1/1/2011 3 40111 3800.00
1 1/1/2011 3 4017
1 1/1/2011 3 40171 6000.00
1 1/1/2011 3 42 3800.00
PAGO DE ONP SUNAT
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDO INICIAL
COBRANZA A CLIENTES COMERCIAL MARQUISA S.R.L.
SALDO DEL MES SIGUIENTE
TOTALES
NRO
CORR
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
N DOC
CTA CONTABLE ASOCIADA
SUBTOTALES
PAGO DE REMUNERACIONES VARIOS
PAGO DE AFP AFP
PAGO DE ESSALUD SUNAT
INGRESO DE PRSTAMO SCOTIABANK S.A.
PAGO A PROVEEDORES MODAS FASHION S.A.C.
SALDO DEL MES SIGUIENTE
TOTALES
SUBTOTALES
GLOSA
ASIENTO DE APERTURA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
DENOMINACIN
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
Caja
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
Emitidas en cartera
Gobierno central
ASIENTO DE APERTURA Impuesto general a las ventas
ASIENTO DE APERTURA IGV - Cuenta propia
Impuesto a la renta
ASIENTO DE APERTURA Renta de tercera categora
ASIENTO DE APERTURA CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
1 1/1/2011 3 421
1 1/1/2011 3 4212 3800.00
1 1/1/2011 3 50 50000.00
1 1/1/2011 3 501
1 1/1/2011 3 5011 50000.00
1 1/1/2011 3 58 1400.00
1 1/1/2011 3 582 1400.00
1 1/1/2011 3 59 12600.00
1 1/1/2011 3 591
1 1/1/2011 3 5911 12600.00
2 1/31/2011 8 33 2000.00
2 1/31/2011 8 335
2 1/31/2011 8 3351
2 1/31/2011 8 33511 800.00
2 1/31/2011 8 336
2 1/31/2011 8 3361
2 1/31/2011 8 33611 1200.00
2 1/31/2011 8 60 80000.00
2 1/31/2011 8 601
2 1/31/2011 8 6011 80000.00
2 1/31/2011 8 63 2900.00
2 1/31/2011 8 632
2 1/31/2011 8 6323 1400.00
2 1/31/2011 8 636
2 1/31/2011 8 6361 700.00
2 1/31/2011 8 6363 300.00
2 1/31/2011 8 6364 500.00
2 1/31/2011 8 40 15030.00
2 1/31/2011 8 401
2 1/31/2011 8 4011
2 1/31/2011 8 40111 15030.00
2 1/31/2011 8 42 97570.00
2 1/31/2011 8 421
2 1/31/2011 8 4212 96170.00
2 1/31/2011 8 424 1400.00
2 1/31/2011 8 46 2360.00
2 1/31/2011 8 465
2 1/31/2011 8 4654 2360.00
3 1/31/2011 5 20 80000.00
CENTRALIZ REG COMPRAS
ASIENTO DE APERTURA
CENTRALIZ REG COMPRAS Mercaderas
CENTRALIZ REG COMPRAS Mercaderas manufacturadas
CENTRALIZ REG COMPRAS GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CENTRALIZ REG COMPRAS Asesora y consultora
Utilidades acumuladas
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
CENTRALIZ REG COMPRAS Costo
CENTRALIZ REG COMPRAS COMPRAS
Muebles
CENTRALIZ REG COMPRAS Costo
CENTRALIZ REG COMPRAS Equipos diversos
CENTRALIZ REG COMPRAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
CENTRALIZ REG COMPRAS Muebles y enseres
ASIENTO DE APERTURA Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
ASIENTO DE APERTURA Emitidas
ASIENTO DE APERTURA CAPITAL
ASIENTO DE APERTURA Legal
ASIENTO DE APERTURA RESULTADOS ACUMULADOS
ASIENTO DE APERTURA Utilidades no distribuidas
ASIENTO DE APERTURA Capital social
ASIENTO DE APERTURA Acciones
ASIENTO DE APERTURA RESERVAS
Gobierno central
CENTRALIZ REG COMPRAS Impuesto general a las ventas
CENTRALIZ REG COMPRAS IGV - Cuenta propia
CENTRALIZ REG COMPRAS Auditora Contable
CENTRALIZ REG COMPRAS Servicios bsicos
CENTRALIZ REG COMPRAS Energa elctrica
CENTRALIZ REG COMPRAS Agua
CENTRALIZ REG COMPRAS Telfono
CENTRALIZ REG COMPRAS TRIBUTOS Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
Honorarios por pagar
CENTRALIZ REG COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CENTRALIZ REG COMPRAS Pasivos por compra de activo inmovilizado
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CENTRALIZ REG COMPRAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CENTRALIZ REG COMPRAS Emitidas
IME
DESTINO REG COMPRAS MERCADERAS
3 1/31/2011 5 201
3 1/31/2011 5 2011
3 1/31/2011 5 20111 80000.00
3 1/31/2011 5 94 1450.00
3 1/31/2011 5 95 1450.00
3 1/31/2011 5 61 80000.00
3 1/31/2011 5 611
3 1/31/2011 5 6111 80000.00
3 1/31/2011 5 79 2900.00
4 1/31/2011 14 12 177590.00
4 1/31/2011 14 121
4 1/31/2011 14 1212 177590.00
4 1/31/2011 14 40 27090.00
4 1/31/2011 14 401
4 1/31/2011 14 4011
4 1/31/2011 14 40111 27090.00
4 1/31/2011 14 70 150500.00
4 1/31/2011 14 701
4 1/31/2011 14 7011
4 1/31/2011 14 70111 150500.00
5 1/31/2011 13 69 73250.00
5 1/31/2011 13 691
5 1/31/2011 13 6911
5 1/31/2011 13 69111 73250.00
5 1/31/2011 13 20 73250.00
5 1/31/2011 13 201
5 1/31/2011 13 2011
5 1/31/2011 13 20111 73250.00
6 1/31/2011 31 62 5341.00
6 1/31/2011 31 621
6 1/31/2011 31 6211 4900.00
6 1/31/2011 31 627
6 1/31/2011 31 6271 441.00
6 1/31/2011 31 40 1075.45
6 1/31/2011 31 403
6 1/31/2011 31 4031 441.00
6 1/31/2011 31 4032 442.00
6 1/31/2011 31 407 192.45
6 1/31/2011 31 41 4265.55
CENTR PLANILLA D/REMUN
COSTO DE VENTAS
CENTRALIZ REG VENTAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
DESTINO REG COMPRAS Mercaderas
DESTINO REG COMPRAS
ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
DESTINO REG COMPRAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CENTRALIZ REG VENTAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CENTRALIZ REG VENTAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CENTRALIZ REG VENTAS Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
CENTRALIZ REG VENTAS VENTAS
CENTRALIZ REG VENTAS Mercaderas
CENTRALIZ REG VENTAS Gobierno central
CENTRALIZ REG VENTAS Impuesto general a las ventas
Mercaderas
COSTO DE VENTAS Mercaderas manufacturadas
COSTO DE VENTAS Terceros
CENTRALIZ REG VENTAS Terceros
COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS
Costo
CENTR PLANILLA D/REMUN GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
MERCADERAS
COSTO DE VENTAS Mercaderas manufacturadas
GASTOS DE VENTAS
DESTINO REG COMPRAS VARIACIN DE EXISTENCIAS
DESTINO REG COMPRAS Costo
DESTINO REG COMPRAS GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESTINO REG COMPRAS Mercaderas manufacturadas
DESTINO REG COMPRAS
DESTINO REG COMPRAS
6 1/31/2011 31 411
6 1/31/2011 31 4111 4265.55
7 1/31/2011 5 94 2670.50
7 1/31/2011 5 95 2670.50
7 1/31/2011 5 79 5341.00
8 1/31/2011 1 10 197000.00
8 1/31/2011 1 101 160000.00
8 1/31/2011 1 104
8 1/31/2011 1 1041 37000.00
8 1/31/2011 1 40 1075.45
8 1/31/2011 1 403
8 1/31/2011 1 4031 441.00
8 1/31/2011 1 4032 442.00
8 1/31/2011 1 407 192.45
8 1/31/2011 1 41 4265.55
8 1/31/2011 1 411
8 1/31/2011 1 4111 4265.55
8 1/31/2011 1 42 93170.00
8 1/31/2011 1 421
8 1/31/2011 1 4212 91770.00
8 1/31/2011 1 424 1400.00
8 1/31/2011 1 46 2360.00
8 1/31/2011 1 465
8 1/31/2011 1 4654 2360.00
8 1/31/2011 1 10 100871.00
8 1/31/2011 1 101 50871.00
8 1/31/2011 1 104
8 1/31/2011 1 1041 50000.00
8 1/31/2011 1 12 167000.00
8 1/31/2011 1 121
8 1/31/2011 1 1212 167000.00
8 1/31/2011 1 45 30000.00
8 1/31/2011 1 451
8 1/31/2011 1 4511 30000.00
9 1/31/2011 5 62 1633.00
9 1/31/2011 5 621
9 1/31/2011 5 6214 817.00
9 1/31/2011 5 6215 408.00
9 1/31/2011 5 629
Emitidas en cartera
OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
PROV DE GRAT/VAC/CTS Gratificaciones
PROV DE GRAT/VAC/CTS Vacaciones
PROV DE GRAT/VAC/CTS Beneficios sociales de los trabajadores
PROV DE GRAT/VAC/CTS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
CENTR LIBRO CAJA/BCOS IME
CENTR LIBRO CAJA/BCOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Caja
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Cuentas corrientes en instituciones financieras
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Cuentas corrientes operativas
CENTR LIBRO CAJA/BCOS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CENTR LIBRO CAJA/BCOS
DESTINO DE PLANILLA
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Sueldos y salarios por pagar
CENTR LIBRO CAJA/BCOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Emitidas
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Honorarios por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Sueldos y salarios por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESTINO DE PLANILLA
DESTINO DE PLANILLA
CENTR LIBRO CAJA/BCOS Administradoras de fondos de pensiones
CENTR LIBRO CAJA/BCOS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
ESSALUD
ONP
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
9 1/31/2011 5 6291 408.00
9 1/31/2011 5 41 1633.00
9 1/31/2011 5 411
9 1/31/2011 5 4114 817.00
9 1/31/2011 5 4115 408.00
9 1/31/2011 5 415
9 1/31/2011 5 4151 408.00
10 1/31/2011 5 94 816.50
10 1/31/2011 5 95 816.50
10 1/31/2011 5 79 1633.00
11 1/31/2011 7 68 380.00
11 1/31/2011 7 681
11 1/31/2011 7 6814
11 1/31/2011 7 68144 80.00
11 1/31/2011 7 68145 300.00
11 1/31/2011 7 39 380.00
11 1/31/2011 7 391
11 1/31/2011 7 3913
11 1/31/2011 7 39134 80.00
11 1/31/2011 7 39135 300.00
12 1/31/2011 5 94 190.00
12 1/31/2011 5 95 190.00
12 1/31/2011 5 79 380.00
823849.00 823849.00
10 12
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1/1/2011 70000.00 1/1/2011 7600.00
1/31/2011 197000.00 1/31/2011 177590.00
1/31/2011 100871.00 1/31/2011 167000.00
267000.00 100871.00 185190.00 167000.00
166129.00 SALDO 18190.00
20
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
ASIENTO DE APERTURA
DESCRIPCIN O GLOSA
TOTALES
SALDO
TOTALES
ASIENTO DE APERTURA
MERCADERAS
PROV DE DEPREC D/EJERC Depreciacin
PROV DE DEPREC D/EJERC Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
PROV DE DEPREC D/EJERC Muebles y enseres
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
PROV DE GRAT/VAC/CTS Compensacin por tiempo de servicios
DESTINO DE LA PROVISIN GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESTINO DE LA PROVISIN GASTOS DE VENTAS
DESTINO DE LA PROVISIN CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
PROV DE DEPREC D/EJERC Muebles y enseres
PROV DE DEPREC D/EJERC
PROV DE DEPREC D/EJERC DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
PROV DE DEPREC D/EJERC Depreciacin acumulada
Equipos diversos
DESTINO DE DEPRECIACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESTINO DE DEPRECIACIN GASTOS DE VENTAS
PROV DE DEPREC D/EJERC Equipos diversos
PROV DE GRAT/VAC/CTS Compensacin por tiempo de servicio
PROV DE GRAT/VAC/CTS Remuneraciones por pagar
PROV DE GRAT/VAC/CTS Gratificaciones por pagar
PROV DE GRAT/VAC/CTS Vacaciones por pagar
DESTINO DE DEPRECIACIN CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
1/31/2011 80000.00
1/31/2011 73250.00
0.00 0.00 80000.00 73250.00
0.00 SALDO 6750.00
33 39
1/31/2011 2000.00 1/31/2011 380.00
2000.00 0.00 0.00 380.00
2000.00 SALDO 380.00
40 41
1/1/2011 9800.00 1/31/2011 4265.55
1/31/2011 15030.00 1/31/2011 4265.55
1/31/2011 27090.00 1/31/2011 1633.00
1/31/2011 1075.45
1/31/2011 1075.45
16105.45 37965.45 4265.55 5898.55
21860.00 SALDO 1633.00
42 45
TOTALES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTALES
SALDO
TOTALES
TRIBUTOS Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
PROV DE DEPREC D/EJERC CENTRALIZ REG COMPRAS
DESTINO REG COMPRAS
COSTO DE VENTAS
TOTALES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TOTALES
SALDO
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
TOTALES
SALDO
ASIENTO DE APERTURA
1/1/2011 3800.00
1/31/2011 97570.00
1/31/2011 93170.00 1/31/2011 30000.00
93170.00 101370.00 0.00 30000.00
8200.00 SALDO 30000.00
46 50
1/31/2011 2360.00 1/1/2011 50000.00
1/31/2011 2360.00
2360.00 2360.00 0.00 50000.00
0.00 SALDO 50000.00
58 59
1/1/2011 1400.00 1/1/2011 12600.00
0.00 1400.00 0.00 12600.00
1400.00 SALDO 12600.00
60 61
TOTALES
COMPRAS VARIACIN DE EXISTENCIAS
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
ASIENTO DE APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS
TOTALES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS CAPITAL
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
TOTALES
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
CENTR LIBRO CAJA/BCOS CENTR LIBRO CAJA/BCOS
ASIENTO DE APERTURA
SALDO
ASIENTO DE APERTURA
TOTALES
SALDO
TOTALES
SALDO
1/31/2011 80000.00 1/31/2011 80000.00
80000.00 0.00 0.00 80000.00
80000.00 SALDO 80000.00
62 63
1/31/2011 5341.00 1/31/2011 2900.00
1/31/2011 1633.00
6974.00 0.00 2900.00 0.00
6974.00 SALDO 2900.00
68
1/31/2011 380.00
0.00 0.00 380.00 0.00
0.00 SALDO 380.00
69 70
TOTALES
VENTAS
TOTALES
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
CENTRALIZ REG COMPRAS CENTR PLANILLA D/REMUN
DESTINO REG COMPRAS
TOTALES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TOTALES
SALDO
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
TOTALES
TOTALES
SALDO
SALDO
COSTO DE VENTAS
1/31/2011 73250.00 1/31/2011 150500.00
73250.00 0.00 0.00 150500.00
73250.00 SALDO 150500.00
79 94
1/31/2011 2900.00 1/31/2011 1450.00
1/31/2011 5341.00 1/31/2011 2670.50
1/31/2011 1633.00 1/31/2011 816.50
1/31/2011 380.00 1/31/2011 190.00
0.00 10254.00 5127.00 0.00
10254.00 SALDO 5127.00
95
1/31/2011 1450.00
1/31/2011 2670.50
1/31/2011 816.50
1/31/2011 190.00
5127.00 0.00 0.00 0.00
5127.00 SALDO 0.00
TOTALES TOTALES
SALDO
DESTINO REG DE
COMPRAS
DESTINO DE PLANILLA
DESTINO DE LA PROVISIN
DESTINO DE
DEPRECIACIN
TOTALES TOTALES
SALDO
GASTOS DE VENTAS
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
DESTINO REG COMPRAS DESTINO REG COMPRAS
DESTINO DE PLANILLA DESTINO DE PLANILLA
DESTINO DE LA PROVISIN DESTINO DE LA PROVISIN
DESTINO DE
DEPRECIACIN
DESTINO DE DEPRECIACIN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
TOTALES
FECHA DE
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
OPERACIN
DESCRIPCIN O GLOSA
TOTALES
SALDO
COSTO DE VENTAS
SUMA DEBE TOTALES 823849.00
SUMA HABER TOTALES 823849.00
SUMA DEBE SALDOS 366827.00
SUMA HABER SALDOS 366827.00
ASIENTO
101 160000.00
4031 441.00
4032 442.00
407 192.45
4111 4265.55
4212 41770.00
424 1400.00
4511
45511
4654 2360.00
101 50871.00
1212 160000.00
210871.00 210871.00
ASIENTO
1041 37000.00
4212 50000.00
1041 50000.00
1212 7000.00
4511 30000.00
87000.00 87000.00
ASIENTO COMPUESTO
101 160000.00
1041 37000.00
4031 441.00
4032 442.00
407 192.45
4111 4265.55
4212 91770.00
424 1400.00
4511
45511
4654 2360.00
101 50871.00
1041 50000.00
1212 167000.00
4511 30000.00
297871.00 297871.00
0.00
Florianne S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
SUMA-MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO E. P y G- NAT. E. P y G-FUNC.
C
T
A DENOMINACIN
SUMA-MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO E. P y G- NAT. E. P y G-FUNC.
C
T
A DENOMINACIN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANAN. PERDIDA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 267,000.00 100,871.00 166,129.00 - 166,129.00 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 185,190.00 167,000.00 18,190.00 - 18,190.00 -
20 MERCADERAS 80,000.00 73,250.00 6,750.00 - 6,750.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 2,000.00 0.00 2,000.00 - 2,000.00 -
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0.00 380.00 - 380.00 - 380.00
40 TRIBUTOS Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 16,105.45 37,965.45 - 21,860.00 - 21,860.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,265.55 5,898.55 - 1,633.00 - 1,633.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 93,170.00 101,370.00 - 8,200.00 - 8,200.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 2,360.00 2,360.00 - - - -
50 CAPITAL 0.00 50,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00
58 RESERVAS 0.00 1,400.00 - 1,400.00 - 1,400.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 12,600.00 - 12,600.00 - 12,600.00
60 COMPRAS 80,000.00 0.00 80,000.00 - 80,000.00
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 0.00 80,000.00 - 80,000.00 73,250.00 6,750.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 6,974.00 0.00 6,974.00 - 6,974.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,900.00 0.00 2,900.00 - 2,900.00
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 380.00 0.00 380.00 - 380.00
69 COSTO DE VENTAS 73,250.00 0.00 73,250.00 - 73,250.00 73,250.00
70 VENTAS 0.00 150,500.00 - 150,500.00 150,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 10,254.00 - 10,254.00 10,254.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,127.00 0.00 5,127.00 - 5,127.00 5,127.00
95 GASTOS DE VENTAS 5,127.00 0.00 5,127.00 - 5,127.00 5,127.00
SUMAS 823,849.00 823,849.00 366,827.00 366,827.00 83,504.00 83,504.00 193,069.00 126,073.00 90,254.00 157,250.00 83,504.00
0.00 UTILIDAD 66,996.00 66,996.00 66,996.00
TOTALES 193,069.00 193,069.00 157,250.00 157,250.00 150,500.00
0.00
C
T
A DENOMINACIN
Florianne S.A.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
E. P y G-FUNC.
GANAN.
150,500.00
150,500.00
150,500.00
E. P y G-FUNC.
Notas 2011 2010 Notas 2011 2010
Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 166,129 70,000 Sobregiros Bancarios 0 0
Inversiones Financieras 0 0 Obligaciones Financieras 30,000 0
Activos Financieros al Valor Razonable con
cambios en Ganancias y Prdidas 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 8,200 3,800
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 0
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 0
Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 Otras Cuentas por Pagar 43,592 9,800
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 18,190 7,600 Provisiones 0 0
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 0 Pasivos mantenidos para la Venta 0 0
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 0 Total Pasivo Corriente 81,792 13,600
Existencias (neto) 6,750 0 Pasivo No Corriente
Activos Biolgicos 0 0 Obligaciones Financieras 0 0
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Gastos Diferidos 0 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 0
Otros Activos 0 0
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos 0 0
Total Activo Corriente 191,069 77,600 Otras Cuentas por Pagar 0 0
Provisiones 0 0
Activo No Corriente Ingresos Diferidos (netos) 0 0
Inversiones Financieras 0 0 Total Pasivo No Corriente 0 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 Total Pasivo 81,792 13,600
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 Patrimonio Neto
Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 Capital 50,000 50,000
Inversiones al Mtodo de Participacin 0 0 Acciones de Inversin 0 0
Otras Inversiones Financieras 0 0 Capital Adicional 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Resultados no Realizados 0 0
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 0 Reservas Legales 6,090 1,400
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Reservas 0 0
Existencias (neto) 0 0 Resultados Acumulados 54,807 12,600
Activos Biolgicos 0 0 Diferencias de Conversin 0 0
Inversiones Inmobiliarias 0 0 Total Patrimonio Neto 110,897 64,000
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 1,620 0
Activos Intangibles (neto) 0 0
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos 0 0
Crdito Mercantil 0 0
Otros Activos 0 0
Total Activo No Corriente 1,620 0
FLORIANNE SA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2011 y 2010
(En miles de nuevos soles)
Detalles Detalles
TOTAL ACTIVO 192,689 77,600 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 192,689 77,600
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 150,500 40,000
Otros Ingresos Operacionales 0 0
Total de Ingresos Brutos 150,500 40,000
Costo de Ventas (Operacionales) (73,250) (20,000)
Otros Costos Operacionales 0 0
Total Costos Operacionales (73,250) (20,000)
Utilidad Bruta 77,250 20,000
Gastos de Ventas (5,127) 0
Gastos de Administracin (5,127) 0
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos 0 0
Otros Ingresos 0 0
Otros Gastos 0 0
Utilidad Operativa 66,996 20,000
Ingresos Financieros 0 0
Gastos Financieros 0 0
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo
de Participacin
0 0
Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados 0 0
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 66,996 20,000
Participacin de los trabajadores 0 0
Impuesto a la Renta (20,099) (6,000)
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas 46,897 14,000
Reserva Legal (4,690) (1,400)
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 42,207 12,600
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 0 0
Otros ingresos integrales
0 0
0 0
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
0 0
5632 Prdida 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
FLORIANNE SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2011 y 2010
Detalles Notas 2011 2010
Utilidad (prdida) bsica por accin comn
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
5631 Ganancia
571 Excedente de revaluacin
5711 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluacin acciones liberadas recibidas
573 Participacin en excedente de revaluacin inversiones en relacionadas
Resultados Globales
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) bsica por accin de inversin
Utilidad (prdida) diluida por accin comn
Utilidad (prdida) diluida por accin de inversin
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas
Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Bsica por Accin de Inversin
Capital
Acciones de
Inversin
Capital
Adicional
Resultados no
Realizados
Reservas
Legales
Otras Reservas
Resultados
Acumulados
Diferencias de
Conversin
Total
Patrimonio
Neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. - Activos Financieros disponibles para la Venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o
Coberturas de Inversin Neta en un Negocio en el Extranjero
0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Transferencias netas de Resultados no Realizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7. Otras Transferencias netas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8. Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 12,600 0 12,600
Total de ingresos y gastos reconocidos 0 0 0 0 0 0 12,600 0 12,600
9. Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de
Errores
0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en
el perodo
0 0 0 0 1,400 0 0 0 1,400
11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el
perodo
0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. Nuevos Aportes de accionistas 50,000 0 0 0 0 0 0 0 50,000
13. Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14. Acciones en Tesoreria 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15. Capitalizacin de partidas patrimoniales 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18. Conversin a moneda de presentacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50,000 0 0 0 1,400 0 12,600 0 64,000
50,000 0 0 0 1,400 0 12,600 0 64,000
Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
1. - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. - Activos Financieros disponibles para la Venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o
Coberturas de Inversin Neta en un Negocio en el Extranjero
0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Transferencias netas de Resultados no Realizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7. Otras Transferencias netas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8. Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 42,207 0 42,207
Total de ingresos y gastos reconocidos 0 0 0 0 0 0 42,207 0 42,207
9. Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de
Errores
0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en
el perodo
0 0 0 0 4,690 0 0 0 4,690
11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el
perodo
0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. Nuevos Aportes de accionistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13. Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14. Acciones en Tesoreria 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15. Capitalizacin de partidas patrimoniales 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18. Conversin a moneda de presentacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50,000 0 0 0 6,090 0 54,807 0 110,897
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Saldos al 1ero. de enero de 2011
Saldos al 31 de diciembre de 2011
FLORIANNE SA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Detalles
Saldos al 1ero. de enero de 2010
OPERACIN INVERSIN FINANCIAMIENTO
10 COBRANZA A CLIENTES 167000.00 167000.00
16 PAGO POR COMPRA DE IME -2360.00 -2360.00
42 PAGO A PROVEEDORES -90000.00 -90000.00
42 PAGO DE SERVICIOS -1770.00 -1770.00
46 PAGO DE HONORARIOS -1400.00 -1400.00
12 PAGO DE REMUNERACIONES -4265.55 -4265.55
42 PAGO DE ESSALUD -441.00 -441.00
46 PAGO DE ONP -442.00 -442.00
12 PAGO DE AFP -192.45 -192.45
12 INGRESO DE PRSTAMO 30000.00 30000.00
FLUJO DE EFECTIVO 96129.00 68489.00 -2360.00 30000.00
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 70000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO 166129.00
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
CONCEPTO
FLUJO DE
EFECTIVO
ACTIVIDADES
FLORIANNE SA
FINAL INICIAL AUMENTO DISMINUCIN N DEBE N HABER APLICACIN ORIGEN APLICACIN ORIGEN APLICACIN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EF. 166,129.00 70,000.00 96,129.00 0.00
CUENTAS POR COBRAR COMERC. 18,190.00 7,600.00 10,590.00 0.00 10,590.00
MERCADERA 6,750.00 0.00 6,750.00 0.00 6,750.00
INMUEBLES,MAQ. Y EQUIPO 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 (03) 2,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA 380.00 0.00 0.00 380.00 (02) 380.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERC. 8,200.00 3,800.00 0.00 4,400.00 4,400.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,633.00 0.00 0.00 1,633.00 (03) 2,360.00 1,633.00 2,360.00
TRIBUTOS POR PAGAR 41,959.00 9,800.00 0.00 32,159.00 (03) 360.00 32,519.00
CAPITAL 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00
RESERVA LEGAL 6,090.00 1,400.00 0.00 4,690.00 (01) 4,690.00
RESULTADOS ACUMULADOS 54,807.00 12,600.00 0.00 42,207.00 (01) 42,207.00
ESTIMACIONES
RESULTADO DEL EJERCICIO (01) 46,897.00 46,897.00
DEPRECIACIN DEL EJERCICIO (02) 380.00 380.00
115,469.00 115,469.00 49,637.00 49,637.00 17,340.00 85,829.00 2,360.00 0.00 0.00
68,489.00 2,360.00 30,000.00
85,829.00 85,829.00 2,360.00 2,360.00 30,000.00
------------------ 01 ------------------
RESULTADOS ACUMULADOS 42,207.00
RESERVA LEGAL 4,690.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 46,897.00
------------------ 02 ------------------
DEPRECIACIN ACUMULADA 380.00
DEPRECIACIN DEL EJERCICIO 380.00
------------------ 03 ------------------
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,360.00
TRIBUTOS POR PAGAR 360.00
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO 2,000.00
ASIENTOS EXTRA CONTABLES
CUENTA
EST.DE SIT.FINANCIERA VARIACIN AJUSTE Y ELIMINACIN ACTIVIDAD DE OPERACIN ACTIVIDAD DE INVERSIN ACTIVIDAD DE FINANC.
ORIGEN
30,000.00
30,000.00
30,000.00
ACTIVIDAD DE FINANC.
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) 167,000
Honorarios y Comisiones (1,400)
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0
Regalas 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad 0
Proveedores de Bienes y Servicios (90,000)
Remuneraciones y Beneficios Sociales 0
Tributos (883)
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin) 0
Regalas 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (6,228)
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de Actividades de Operacin 68,489
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Prestamos a Partes Relacionadas 0
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios 0
Venta de Inversiones Financieras 0
Venta de Inversiones Inmobiliarias 0
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0
Venta de Activos Intangibles 0
Intereses y Rendimientos 0
Dividendos 0
Prestamos a Partes Relacionadas 0
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios 0
Compra de Inversiones Financieras 0
Compra de Inversiones Inmobiliarias 0
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (2,360)
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0
Compra y desarrollo de Activos Intangibles 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad 0
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de Actividades de Inversin (2,360)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de Sobregiros Bancarios 0
Emisin y aceptacin de Obligaciones Financieras 30,000
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes 0
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorera) 0
Amortizacin o pago de Sobregiros Bancarios 0
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras 0
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorera) 0
Intereses y Rendimientos 0
Dividendos Pagados 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad 0
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
de Actividades de Financiacin 30,000
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 96,129
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 70,000
FLORIANNE SA
Nota 2011
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de
Efectivo inicial 0
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 166,129
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO
PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 46,897
Ms :
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa 0
Desvalorizacin de Existencias 0
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos 0
Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio 380
Amortizacin de Activos Intangibles 0
Amortizacin de Otros Activos 0
Provisiones 0
Prdida en Venta de Inversiones Financieras 0
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados 0
Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias 0
Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0
Prdida en Venta de Activos Intangibles 0
Gastos Financieros 0
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de
dividendos recibidos en efectivo) 0
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores 0
Otros 0
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos 0
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras 0
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados 0
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias 0
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0
Utilidad en Venta de Activos Intangibles 0
Ingresos Financieros 0
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de
dividendos recibidos en efectivo) 0
Otros 0
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y
PASIVOS
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales (10,590)
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar 0
(Aumento) Disminucin en Existencias (6,750)
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos 0
(Aumento) Disminucin de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0
(Aumento) Disminucin en Gastos Diferidos 0
(Aumento) Disminucin de Otros Activos 0
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales 4,400
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0
Aumento (Disminucin) de Impuesto a la Renta y Particip. Corrientes 32,519
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar 1,633
Aumento (Disminucin) de Provisiones 0
Aumento (Disminucin) de Pasivos mantenidos para la Venta 0
Cobros por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0
Diferencia de Cambio 0
Pagos por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin) 0
Provisiones 0
Diferencia de Cambio 0
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
de la Actividad de Operacin 68,489
40,000
0
0
0
0
0
(20,000)
0
0
0
0
0
20,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,000 96,129
50,000
FLORIANNE SA
2010
0
70,000
14,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(7,600)
0
0
0
0
0
0
0
3,800
0
0
9,800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,000
RECONCILIACION DE RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad(Prdida neta del ejercicio)
Ms Ajustes a la Utilidad (Prdida) del ejercicio
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Depreciacin y deterioro de valor del ejercicio
Menos ajustes a la utilidad del ejercicio
Utilidad en ventas de inversin y financiamiento
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES
Y PASIVOS CORRIENTES
Aumento (Disminucin) en cuentas por cobrar comerciales
Aumento (Disminucin) en otras cuentas por cobrar
Aumento (Disminucin) en existencias
Aumento (Disminucin) en cuentas por pagar comerciales
Aumento (Disminucin) de Impto a la Renta y partic. Diferido
Aumento (Disminucin) en otras cuentas por pagar
AUMENTO(DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza(entradas)por:
Ventas de IME
Otros cobros de efectivo relacionados a la actividad
Menos pagos(salidas)por:
Compra de IME
Compra y desarrollo de activos intangibles
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por financiamiento bancario
Menos pagos(salidas)por:
Amortizacin o pago de obligaciones financieras
Otros pagos de efectivo relacionados a la actividad
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
AUMENTO(DISMINUCIN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO
SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO
DEL EJERCICIO
SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINALIZAR
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
METODO INDIRECTO
DEL EJERCICIO
46897.00
380.00
-10590.00
-6750.00
4400.00
32519.00
1633.00
68489.00
-2360.00
-2360.00
30000.00
30000.00
96129.00
70000.00
166129.00
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
METODO INDIRECTO

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