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AFP Y ONP
EL VIA CRUCIS DE LOS INDEPENDIENTES
AFILIACIN
Es el vnculo entre un trabajador, es decir, el cliente y un sistema provisional que da derecho a
recibir una pensin de vejez, invalidez o sobre vivencia y a la obligacin de cotizar por parte del
trabajador.
ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENCIONES (AFP)
Las AFP son sociedades annimas, cuyo objetivo es la administracin de un Fondo de Pensiones
y de otras actividades estrictamente relacionadas con el giro provisional, adems de otorgar y
administrar las prestaciones y beneficios que establece la ley.
Las empresas de AFP recaudan las cotizaciones provisionales, las depositan en la cuenta personal
de cada afiliado e invierten los recursos, para otorgar posteriormente los beneficios que
correspondan. Adicionalmente contratan un seguro para financiar las pensiones de invalidez y
sobre vivencia que generen sus afiliados.
Por su labor de administracin de Fondos de Pensiones, las empresas de AFP tienen derecho a
una retribucin establecida sobre la base de comisiones de cargo de los afiliados. Las comisiones
son fijadas libremente por cada empresa de AFP.
Tambin, existe un mecanismo que se llama ahorro provisional voluntario, que permite, obtener
importantes beneficios. Existe 2 modalidades, las cotizaciones voluntarias, y los depsitos
convenidos:
Las cotizaciones voluntarias, consisten en cotizar sobre el 10% exigido por la ley .Estas
cotizaciones estn exentas de impuesto hasta por un tope de 50 UF al mes, beneficio que
ahora tambin pueden aprovechar los trabajadores independientes.
Los depsitos convenidos, son aportes en dinero que los afiliados pueden aportar. Este
depsito no tiene lmite en cuanto a su monto, ni constituye remuneracin para el
trabajador, de modo que no est afecto a impuesto.
Los beneficios del ahorro voluntario:
Se paga menos impuestos: La cotizacin voluntaria rebaja la base tributable y de esta
manera se paga menos impuestos, lo que se traduce en un beneficio directo a su ahorro.
Acta como un Seguro Cesanta especialmente para personas de rentas altas, ya que
entrega un beneficio directo si los retiros se efectan en perodos de menores ingresos,
cambio de trabajo, cesanta o aos sabticos.
Por qu afiliarse a una AFP?
Los motivos para afiliarse son muchos y el comenzar a cotizar permite generar un ahorro
mensual cuya finalidad es financiar una renta cuando se haya dejado de trabajar y as
mantener un nivel de vida. Este ahorro est asociado a una serie de beneficios que es
importante tomar en cuenta:
Al cotizar en una AFP el cliente esta protegido por un Seguro de Invalidez y Sobrevivencia,
que implica que si el afiliado tiene un accidente, quedara protegido con una importante
pensin.

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OFICINA DE NORMALIZACIN PREVISIONAL (ONP)
Es una institucin pblica descentralizada del Ministerio de Economa y Finanzas y su misin es
orientar sus esfuerzos para lograr el bienestar de los jubilados a travs de un trato amable y justo,
utilizando procesos eficientes y altos estndares de calidad. Tiene fondos y patrimonio propios,
autonoma funcional, administrativa, tcnica, econmica y financiera, constituyendo un pliego
presupuestal.
Funciones de la ONP
Reconocer, declarar, calificar, verificar, otorgar, liquidar y pagar derechos pensionarios con
arreglo a ley, de los sistemas previsionales que se le encarguen o hayan encargado, as
como del Rgimen de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, Decreto Ley
N 18846.
Mantener informados y orientar a los asegurados, sobre los derechos y requisitos para
acceder a una pensin.
Mantener los registros contables y elaborar los estados financieros correspondientes a los
sistemas.
Coordinar con (SUNAT) las actividades necesarias para el control de las aportaciones
recaudadas; la obtencin de la informacin requerida para sus procesos administrativos.
Conducir los procedimientos administrativos vinculados a las aportaciones de los sistemas
previsionales, conforme al marco legal vigente.
Fuente de los recursos de la ONP
Recursos Ordinarios: son los recursos asignados por el Gobierno Central a travs del
Ministerio de Economa y Finanzas para el pago de las pensiones y para el cumplimiento
de sus funciones.
Contribuciones A Los Fondos: Provenientes de la recaudacin de los aportes al Sistema
Nacional de Pensiones (SNP) D.L. N 19990, las transferencias del Fondo Consolidado
de Reservas Previsionales y los aportes al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
CUADRO COMPARATIVO



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I. IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA
Debido a la reforma en el sistema de pensiones realizada por el estado peruano aplicables desde
inicios del mes de agosto del 2013, que posteriormente fue postergada para inicios de mayo del
2014. El poder legislativo recogiendo los comentarios de expertos y tambin el sentir de la
poblacin afectada, se presentar un proyecto de ley que modifica la obligatoriedad de los aportes
de los trabajadores independientes. Ellos podrn seguir aportando voluntariamente, pero la
obligatoriedad comenzar a regir a partir del 1 de agosto del 2014
El 75% de los adultos mayores de nuestro pas no tiene (pensin). El fin de la reforma es asegurar
una pensin digna. Adems, quiero recordar que hoy un 9% de la poblacin peruana es mayor de
65 aos , pero este porcentaje se duplicar en los prximos 30 aos. Por lo tanto, urge que el
Gobierno brinde soluciones a largo plazo a favor de este sector vulnerable, explic El ministro de
Economa, Luis Castilla
Esta ley dispona Los trabajadores independientes con ingresos mensuales desde S/.750 estarn
obligados a aportar para acceder a una pensin cuando se jubilen, indica scar Graham,
funcionario del Ministerio de Economa y Finanzas.
Si bien este grupo laboral no cuenta con un trabajo fijo y su ingreso es variable, cada mes tendr
que registrar un pago. Para ello debern elegir si encargan la administracin de sus ahorros a una
AFP a o a la ONP.
Con recibos
Si trabajan para una empresa, la cual les paga mediante recibos por honorarios, debern
entregarle a esta una constancia de afiliacin.Ya sea que estn inscritos en una AFP o en la ONP,
ser esta compaa la que haga la retencin del aporte aplicando la tasa de descuento que le
corresponda segn el monto del sueldo.
Sin recibos
Si es mdico, abogado, profesor independiente o da otro tipo de servicio a terceros es decir,
labora por su cuenta, usted mismo tendr que aportar. Graham precisa que si est en la ONP,
deber hacerlo en la Sunat, que en los prximos das dar una norma para facilitar este pago. Si
se afili a una AFP, lo podr hacer va el portal www.afpnet.com.pe. Estas entidades permiten,
igualmente, hacer el aporte en bancos.
Planilla y recibos
Si, adems de estar en planilla para una compaa, emite recibos por honorarios para otra, debe
saber que a partir de agosto tendr que aportar tambin por su ingreso como independiente.
No es un doble pago, sino un aporte por el total de su ingreso real. As, en el largo plazo tendr un
mayor fondo, asegura Graham, como son los mas adultos. Las medidas que el estado peruano
adopta frente a ello es por medio de una ley
Por tanto el problema principal es:
Cmo podemos lograr que los trabajadores independientes estn informados para que
puedan tomar decisiones y as evitar problemas en el momento de emitir sus recibos?


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II. RECOPILACIN DE DATOS

Se considera como trabajadores independientes a aquellos que perciben ingresos de
cuarta categora (recibos por honorarios), as como aquellos que perciben ingresos de
cuarta y quinta categora (recibo por honorario y planilla).
Los trabajadores independientes menor de 40 aos, tendr que elegir entre la (ONP) o la
AFP Hbitat para sus obligatorios aportes previsionales. Si opta por la ONP deber afiliarse
a travs de la pgina (www.onp.gob.pe), luego elegir la opcin Afiliacin de Trabajadores
Independientes, aceptar las condiciones y trminos legales y finalmente ingresar sus datos.
El aporte se calcular en funcin al ingreso total que se perciba en el mes. Es decir, si en
un mes recibi ms de S/. 1.125 (Una y media Remuneracin Mnima Vital), tendr que
pagar el 13% de su ingreso.
En tanto, si al mes siguiente, recibi S/. 750, solo tendr que pagar el 7% hasta el 2014.
Dicho porcentaje aumentar a 10% en el 2015 y llegar al 13% a partir de enero del 2016.
En caso no cuente con un agente retenedor, cada mes deber acercarse a la SUNAT y
rendir sus ingresos para calcular el porcentaje de la retencin.
Si elige inscribirse a la AFP Hbitat y su ingreso mensual es menor a S/. 1.125 la tasa que
tendr que aportar ser del 5%.
Si los ingresos mensuales son mayores a S/. 1.125 debern aportar el 10% de su ingreso
ms la comisin por administracin de su aporte (comisin mixta: 0,47% del sueldo y
1,25% anual del fondo que empiece a acumular desde su incorporacin). Adicionalmente
tendr que pagar el 1,16% por la prima de seguro. Por tanto, la tasa del aporte a la AFP
Hbitat ser de aproximadamente 11,63%.
Para los trabajadores independientes que ganen ms de S/.1,125, el aporte para el
Sistema Nacional de Pensiones (SNP) corresponder al 13% del ingreso mensual; en caso
del Sistema Privado de Pensiones(SPP), el aporte ser de 10%, record Karina Gutirrez,
profesional de la Intendencia Nacional de Servicios al Contribuyente de la SUNAT.
Segn Csar Rivera, coordinador de Regulacin de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, las personas que retengan sus ahorros y no realicen el depsito sern
sancionadas con multas una vez detectadas por la entidad correspondiente (SUNAT o
AFP). "No depositar genera una autodeuda pues el trabajador se estar debiendo a s
mismo", manifest.


III. LISTA DE POSIBLES SOLUCIONES

Realizar publicidad objetiva en los medios de comunicacin para que los trabajdores
independientes puedan decidir a que sistema pensionario pertenecer.
Aprobar una prorroga para que los trabajadores independientes puedan decidir a que
sistema pensionario pertenecer
Realizacion de charlas informativas por parte de la AFP Habitad para los ttrabajadores
independientes que decidan afiliarse al Sistema Privado De Pensiones.
Otorgar algun beneficio adicional por parte sistema privado de pensiones para los nuevos
afiliados.
Dar oportunidades a los trabajadores independientes que retengan sus ahorros y no
realicen el depositoy a si evitar la autodeuda.




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IV. PRUEBA DE POSIBLES SOLUCIONES


SOLUCIN\CATEGORIA
PROPIEDAD
Cumple la
solucin con
el trabajo?
VIABILIDAD
Se puede
hacer?
ACEPTABILIDAD
Ser aceptado
por los
directivos?
1. Realizar publicidad objetiva en los
medios de comunicacin para que los
trabajdores independientes puedan
decidir a que sistema pensionario
pertenecer.

SI

SI

SI
2. Aprobar una prorroga para que los
trabajadores independientes puedan
decidir a que sistema pensionario
pertenecer
SI SI SI
3. Realizacin de charlas informativas
por parte de la AFP Habitad para los
trabajadores independientes que
decidan afiliarse al Sistema Privado
De Pensiones.
SI NO NO
4. Otorgar algun beneficio adicional por
parte sistema privado de pensiones.
SI SI NO
5. Dar oportunidades a los trabajadores
independientes que retengan sus
ahorros y no realicen el depositoy a si
evitar la autodeuda.
SI SI NO

V. SELECCIN DE LA MEJOR SOLUCIN

Luego de realizar la prueba de las posibles soluciones optamos en seleccionar las opciones con
mayor grado de aceptacin, como resultado tenemos la primera y segunda opcin como las ms
apropiadas.
La eleccin de la primera opcin esta ntegramente ligada a informar indirectamente a los
trabajadores independientes para que ellos puedan tomar la decisin a que sistema pensionario
pertenecer, al sistema privado de pensiones a travs de AFP habitad o al sistema nacional de
pensiones a travs de la ONP.
La eleccin de la segunda opcin es por razones de desinformacin e incomodidad generada a los
trabajadores independientes por parte del estado al emitir la ley de reforma de pensiones, y que
estos puedan afiliarse a un sistema de pensiones, en el caso que ellos decidan por una AFP la
Hagen a uno de su conveniencia

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VI. CONCLUSIONES

La reforma de pensiones realizada por el gobierno tiene la intencin de proteger a los
sectores vulnerables, adems de que los trabajadores puedan ahorrar para su vejes.
Es importante que la aplicacin de esta reforma sea progresivo y adems se debe poner
nfasis en realizar la informacin adecuada a los trabajadores independientes para que
estos puedan decidir al sistema que mejor convengan.


VII. RECOMENDACIONES

Promocionar las ventajas de afiliarse a un sistema pensionario, tanto pblico o privado,
para que los trabajadores independientes puedan elegir la que mejor se adecua a sus
necesidades
Otorgar una prorroga en la aplicacin de la normatividad de la reforma y poner nfasis en
la publicidad objetiva para que los trabajadores independientes puedan decidir al sistema
que mejor convengan.



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ANEXO
Qu trabajadores independientes estn obligados a aportar a un sistema
previsional?
Aquellos que hayan nacido a partir del 1 de agosto de 1973 van a estar obligados a
afiliarse a un rgimen pensionario. Puede tratarse del Sistema Nacional de Pensiones
(SNP) o Sistema Privado de Pensiones (SPP). Dentro de los trabajadores independientes,
se considera aquellos que presten servicios de renta de Cuarta Categora -o sea que
emitan recibos por honorarios- o rentas de Cuarta Quinta Categora.
Eso quiere decir que si estoy en planilla y hago trabajos extra, tambin tendr que
hacer el aporte?
Si estamos ante un trabajador independiente que tiene menos de 40 aos y presta
servicios para un empleador bajo una relacin de dependencia y, adems, presta servicios
para otras personas y emite recibo por honorarios tendr la obligacin de aportar por
ambos ingresos.
Qu nuevos datos se tendrn que citar en los recibos por honorarios?
De manera obligatoria, se tendr que consignar el aporte al rgimen pensionario. Si soy
menor de 40 aos, en los recibos por honorarios fsicos que emita debo sealar, adems,
la retencin del Impuesto a la Renta, la retencin del rgimen pensionario al SNP o SPP.
Qu ocurre con los recibos por honorarios que ya tengan los prestadores de
servicios?
Estn habilitados para ser utilizados. La informacin sobre la retencin puede consignarse
de manera manual, no es necesario que se tenga un recuadro dentro del recibo por
honorarios para sealar el aporte al rgimen pensionario.
Como se procede en el caso de recibos por honorarios electrnicos?
El aplicativo ya fue habilitado. En una primera instancia, permite que el trabajador
independiente seale cul es el rgimen pensionario al que est afiliado, luego debe llenar
su recibo por honorarios y automticamente el sistema le mostrar cul es el monto que
ser retenido.
Qu porcentaje de los ingresos se debe aportar a los sistemas de previsin?
Si el ingreso total mensual es mayor de S/.1125, el aporte para el SNP es del 13%; si el
importe fuera menor a S/.1125 pero mayor a S/.750 (RMV), se aplicar una tasa del 7%.
En el caso del SPP, si el ingreso es mayor a S/.1125, el aporte ser de 10%.
Pero puede darse casos en que los ingresos de algunos trabajadores independientes no
superen los S/.750 en un mes
Segn una disposicin del MEF, estos trabajadores independientes no tendrn la
obligacin de aportar a un rgimen pensionario por ese mes; pero si el siguiente periodo
los ingresos llegan a superar el referido monto, el trabajador estar obligado a aportar al
rgimen pensionario.
Qu ocurre en caso emita recibos por menos de S/.750 y no mencione la retencin?
Las normas establecen que hay unos supuestos en que el independiente debe hacer la
regularizacin del aporte al SNPo al SPP. Si emit un recibo por honorarios por S/.300 y
consideraba que no llegara a S/. 750, puede que no haya colocado retencin del rgimen
pensionario, pero si luego tengo otros servicios y llego a superar los S/.750, en ese caso,
debo presentar la declaracin y hacer el pago del aporte que no fue retenido.
Cmo declaro los montos que olvid mencionar en el recibo por honorarios?
La declaracin se realizar en el mismo medio en que los trabajadores independientes
declaran el Impuesto a la Renta de Cuarta Categora, es posible utilizar el Formulario
Virtual N 616 o el PDT 616. La obligacin de presentacin es la misma que para ese PDT.
Debo revisar mi cronograma de acuerdo al ltimo dgito de RUC y ver qu da me toca
efectuar la declaracin.
Qu pasara en el caso no se declare las retenciones a los sistemas preventivos?
A diferencia del IR, este tributo es de periodicidad mensual. Si Sunat detectara que un
trabajador independiente, que se afili al SNP, y encuentra que los recibos por honorarios

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emitidos en el mes superan los S/.750, al ser un tributo, la Sunat aplicar todas las
acciones de fiscalizacin que le competen.
Qu implican estas acciones?
La entidad recaudadora le obligar al trabajador independiente regularizar su declaracin,
a que pague los aportes. De repente, emitir una orden de pago e incluso una resolucin
de multa por no presentar la declaracin dentro de los plazos establecidos.
Cules son los agentes de retencin y qu deberes tienen hacia la Sunat?
Las empresas o entidades que generan rentas de Tercera Categora. Todo aquel que
genere rentas de Tercera Categora, el rgimen general est obligado a retener el aporte al
rgimen pensionario, y tambin se incluye a entidades pblicas, es decir, aunque stas no
generen rentas de Tercera Categora, igual efectuar la retencin del aporte al rgimen
pensionario.
De qu manera los empleadores declararn las obligaciones tributarias?
Para declarar y pagar los aportes al rgimen pensionario, el PDT PLAME versin 2.5
estar a disposicin de todos los empleadores para su descarga y uso desde el 4 de
setiembre, entonces servir para declarar las obligaciones tributarias del periodo de
agosto.