FLUJO DE CAJA

SIN FINANCIAMIENTO

Rubro Aos

Ingresos/Ventas

1
560000

2
672000

3
784000

560000

672000

784000

166575
34575
132000

183375
34575
148800

200175
34575
165600

13320

17720

22120

11950
1370
110446.5

11950
5770
137686.5

11950
10170
164926.5

243816.50
316183.50

292256.50
379743.50

340696.50
443303.50

Valores en libros
Terrenos

Valor de Recupero
Edificio
Maquinaria y Equipo
Equipo de Computo

Valor Residual
Maquinaria y Equipo
Edificio
Equipo de Computo
Capital de Trabajo
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
Inversion
Costos de Produccion
Depreciacion
CP-Depreciacion
Gastos Administrativos y Gastos de
Venta
Amortizacin de Intangibles
Gastos Administrativos-Amortizacion
IMPUESTOS
Reinversion en Equipo de Computo
TOTAL EGRESOS
I-E FLUJO DE CAJA ECONOMICO

437857.29

437857.29
-437857.29

CON FINANCIAMIENTO

Rubro Aos
Ingresos/Ventas

Valores en libros
Terrenos

Valor de Recupero
Edificio
Equipo de Computo

Valor Residual
Maquinaria y Equipo
Edificio
Equipo de Computo

1
560000

2
672000

3
784000

4
784000

5
784000

6
896000

7
896000

8
896000

9
1120000

10
1120000
10000
48000
0
24750

5500

5500

22000
8000
5500
13107.29
1120000 1251357.29

789500

784000

896000

896000

901500

200175
34575
165600

200175
34575
165600

216975
34575
182400

216975
34575
182400

216975
34575
182400

250575
34575
216000

250575
34575
216000

22120

22120

25000

25000

25000

25000

25000

11950
10170
164926.5
55000
395696.50
393803.50

11950
10170
164926.5

0
25000
196207.5

0
25000
196207.5

0
25000
253327.5

0
25000
253327.5

340696.50
443303.50

403607.50
492392.50

403607.50
492392.50

494327.50
625672.50

494327.50
757029.79

0
25000
196207.5
55000
458607.50
442892.50

4
784000

5
784000

6
896000

7
896000

8
896000

9
1120000

10
1120000

Sin Financiamiento
TANGIBLES
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Equipos de Computo
INTANGIBLES
Estudio de Proyecto
Software
Organizacin de la empresa
Servicios de Ingenieria
Puesta en marcha
Imprevistos (5%)
OTROS
Intereses
Total Inversion Fija
Capital de Proyecto
Inversion Total del Proyecto

Con Financiamiento

10000
80000
220000
55000

10000
80000
220000
55000

6000
18000
7000
5000
4000
19750

6000
18000
7000
5000
4000
19750
59750
11900
436650
13107.29
449757.29

0
424750
13107.29
437857.29

Calculando los porcentajes del financiamiento

20% a fines del primer trimestre
30% a fines del segundo trimestre
40% a fines del tercer trimestre

80000
120000
200000

Total
80000
200000
400000

Hallando Los intereses

Interes 1
Interes 2
Interes 3

1400
3500
7000
11900
d=(CI-CF)/N de aos
Costos

FIJOS
Sueldos
Seguros
Depreciacion Lineal
Impuestos indirectos
VARIABLES
Salarios
Madera
Materia Prima y materiales
Combustibles y lubricantes
Diversos costos variables

Ao

Produccion
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

30000
8000
34575
10000

DEPRECIACION
Edificios
Maquinaria y Equipos
Equipos de Computo

2400
19800
12375
34575

10000
64000
33000
36000
25000

Capital de Trabajo
Porcentaje Precio
Ingreso por ventas
14000
50%
40
560000
16800
60%
40
672000
19600
70%
40
784000
19600
70%
40
784000
19600
70%
40
784000
22400
80%
40
896000
22400
80%
40
896000
22400
80%
40
896000
28000
100%
40
1120000
28000
100%
40
1120000

Capacidad Total

28000

Costos de Produccion
70%
70%
4
5

Porcentajes
Aos
COSTOS FIJOS
Sueldos
Seguros
Depreciacion Lineal
Impuestos indirectos
Costos totales Fijos

50%
1

60%
2

70%
3

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

COSTOS VARIABLES
Salarios
Madera
Materia Prima
Combustibles
Diversos variables
Costos Totales Variables

5000
32000
16500
18000
12500
84000

6000
38400
19800
21600
15000
100800

7000
44800
23100
25200
17500
117600

7000
44800
23100
25200
17500
117600

166575
14000
11.8982
97147.06
8273.96

183375
16800
10.9152
97147.05882
9240.63

200175
19600
10.2130
97147.05882
10207.29

200175
19600
10.2130
97147.05882
10207.29

Costos Totales
Produccion
Costos Unitarios
Punto Equilibrio
Capital de Trabajo

80%
6

80%
7

80%
8

100%
9

100%
10

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

30000
8000
34575
10000
82575

7000
44800
23100
25200
17500
117600

8000
51200
26400
28800
20000
134400

8000
51200
26400
28800
20000
134400

8000
51200
26400
28800
20000
134400

10000
64000
33000
36000
25000
168000

10000
64000
33000
36000
25000
168000

200175
216975
216975
216975
250575
250575
19600
22400
22400
22400
28000
28000
10.2130
9.6864
9.6864
9.6864
8.9491
8.9491
97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882
10207.29
11173.96
11173.96
11173.96
13107.29
13107.29

Primer Trimestre
TANGIBLES
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Equipos de Computo
INTANGIBLES
Estudio de Proyecto
Software
Organizacin de la empresa
Servicios de Ingenieria
Puesta en marcha
Imprevistos (5%)
OTROS
Intereses
Total Inversion Fija

Segundo Trimestre

Tercer Trimestre

Cuarto Trimestre

10000
0
0
0

0
32000
44000
0

0
48000
44000
0

0
0
132000
55000

6000
0
0
1000
0
350

0
0
2100
1500
0
3980

0
0
2100
2000
0
4805

0
18000
2800
500
4000
10615

0
17350

1400
83580

3500
100905

7000
222915

10000
80000
220000
55000
0
6000
18000
7000
5000
4000
19750
0
11900
424750

Estado de Perdidas y Ganancias Sin Financiamiento

Rubro\AO
Ingreso/Ventas
(-) Costos de Produccin
Utilidad Bruta
(-) Gastos Administrativos y
Gastos de Venta
(-) Amortizacin de
Intangibles
Utilidad antes de Impuesto
(-) Impuestos (30%)
Utilidad de Operacin

Rubro\AO
Ingreso/Ventas
(-) Costos de Produccin
Utilidad Bruta
(-) Gastos Administrativos y
Gastos de Venta
(-) Gastos financieros
(-) Amortizacin de
Intangibles
Utilidad antes de Impuesto
(-) Impuestos (30%)
Utilidad de Operacin

10

560000
166575
393425

672000
183375
488625

784000
200175
583825

784000
200175
583825

784000
200175
583825

896000
216975
679025

896000
216975
679025

896000
216975
679025

1120000
250575
869425

1120000
250575
869425

13320

17720

22120

22120

22120

25000

25000

25000

25000

25000

11950

11950

11950

11950

11950

368155
110446.5
257708.5

458955
137686.5
321268.5

549755
164926.5
384828.5

549755
164926.5
384828.5

549755
164926.5
384828.5

654025
196207.5
457817.5

654025
196207.5
457817.5

654025
196207.5
457817.5

844425
253327.5
591097.5

844425
253327.5
591097.5

1
560000
166575

2
672000
183375

7
896000
216975

8
896000
216975

9
1120000
250575

10
1120000
250575

393425

488625

583825

583825

583825

679025

679025

679025

869425

869425

AOS

13320

17720

22120

22120

22120

25000

25000

25000

25000

25000

32000.000

28991.528

25742.378

22233.295

18443.487

14350.493

9930.060

5155.993

14330

14330

14330

14330

14330

333775.000
100132.5
233642.500

Estado de Perdidas y Ganancias Con Financiamiento

3
4
5
6
784000
784000
784000
896000
200175
200175
200175
216975

427583.472 521632.622 525141.705 528931.513

128275.0417 156489.7867 157542.5114 158679.454
299308.431 365142.836 367599.193 370252.059

639674.507 644094.940 648869.007 844425.000

191902.352 193228.4819 194660.7021 253327.5
447772.155 450866.458 454208.305 591097.500

844425.000
253327.5
591097.500

428911
UtilidadMedia

Anulidad=
Anulidad=

417098.694
UtilidadMedia

4
5
6
7
8

Deuda
Pendiente

FINANCIAMIENTO
Prestamo/( Factor Recuperacin Capital)
69605.90
Intereses

Amortizacin

Anulidad

Amortizacin
Acumulada

400000.000
362394.096

32000.000
28991.528

37605.904
40614.377

69605.904
69605.904

37605.904
78220.281

321779.719
277916.192
230543.584
179381.166
124125.755
64449.911

25742.378
22233.295
18443.487
14350.493
9930.060
5155.993

43863.527
47372.609
51162.418
55255.411
59675.844
64449.911

69605.904
69605.904
69605.904
69605.904
69605.904
69605.904

122083.808
169456.416
220618.834
275874.245
335550.089
400000.000

RENTABILIDAD
Rentabilidad= Utilidad media*100/Total de Inversion
Rentabilidad SinFinanciamiento

107.22775

Rentabilidad ConFinanciamiento

104.2746734

SIN FINANCIAMIENTO
CON FINANCIAMIENTO

Valor
0.932594408
0.959005641

Capacidad de Pago =
Sinfinanciamiento
Confinanciamiento

TIEMPO DE RECUPERACION
Meses
Das
11.19
5.7
11.51
15.2
CAPACIDAD DE PAGO
Utilidad Media + Depresiacin
463486.00
451673.69

Horas
17.6
5.8

TotaldeInv =
Financiamiento

Minutos
36
48

Ao
Costo Fijo
Costo Variable
Ventas
Punto de Equilibrio

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
82575
82575
82575
82575
82575
82575
82575
82575
82575
82575
84000
100800
117600
117600
117600
134400
134400
134400
168000
168000
560000
672000
784000
784000
784000
896000
896000
896000
1120000
1120000
97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882 97147.05882