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Curso online de Educacin Previsional desarrollado por CIEDESS para Caja los Andes, en el marco del programa de Pre

Jubilacin. Ao 2014.
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Mdulo 4

Beneficios Previsionales

Mdulo define los beneficios y prestaciones del sistema, as como los requisitos de acceso a cada
uno de ellos.

Objetivo
Que los alumnos comprendan que los beneficios del sistema se encuentran directamente
vinculados a la capitalizacin realizada durante la vida laboral. Asimismo, conozcan los requisitos
de cada beneficio y prestacin, maximizando el uso de sus recursos.

Contenidos
Sistema de Pensiones:
o Vejez
o Invalidez
o Sobrevivencia
Modalidades de Pago de Pensin
o Retiro Programado
o Renta Vitalicia Inmediata
o Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida
o Renta Vitalicia inmediata con retiro programado
Sistema SCOMP
Funcin de los Asesores Previsionales
Prestaciones complementarias
o Herencia
o Cuota Mortuoria
o Excedente de Libre Disposicin






















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Recursos de Uso Obligado en Pensiones
Cotizaciones Obligatorias
Cotizaciones de afiliado voluntario
Compensacin por nulidad o divorcio
Bono por hijo nacido vivo
Bono de Reconocimiento
Depsitos Convenidos
Aporte Adicional de la AFP en el caso de las
pensiones de invalidez y sobrevivencia
Recursos de Uso opcional en Pensiones
Cotizaciones Voluntarias
Cotizaciones de APV Colectivo
Recursos provenientes de la liquidacin del
Seguro de Cesantia
Traspasos de fondos desde la cuenta de
ahorro voluntario
4.1. El sistema de Pensiones
El sistema de pensiones chileno est estructurado en torno a tres pilares: el solidario (sistema
de pensiones solidarias); el obligatorio (basado en la capitalizacin individual); y el voluntario
(basado en el ahorro previsional voluntario, que es un esfuerzo de ahorro que los trabajadores
efectan por sobre lo obligatorio).
En el Sistema de Capitalizacin Individual, el principal beneficio generado es el otorgamiento de
pensiones, que se financian con los recursos acumulados en las cuentas de capitalizacin
individual de cada uno de los afiliados. El saldo acumulado est constituido, entre otros, por la
suma de los siguientes haberes aportados durante la vida laboral del trabajador:
















A partir de estos recursos acumulados se originarn los diversos tipos de beneficios y las
respectivas modalidades de pago, tanto a travs de las Administradoras de Fondos de Pensiones
como de las Compaas de Seguros de Vida.










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4.2. Origen de los recursos recaudados
Los recursos recaudados por el sistema de pensiones tienen como propsito exclusivo financiar
las prestaciones y beneficios del sistema. No pueden ser usados en otros fines. Ni siquiera la
propia AFP puede emplearlos para fines particulares.
Los haberes que financian los beneficios se originan en cuatro fuentes distintas, que son:
FINANCIAMIENTO DE LAS PENSIONES
Aportantes Tipos de Aportes
Trabajador
Aporte obligatorio del 10% de la remuneracin o renta imponible
Aportes especiales del 1 o el 2 por ciento por ley de trabajos pesados
Cotizaciones voluntarias (APV)
Aportes de ahorro previsional voluntario Colectivo (APVC)
Aportes a Cuenta de Ahorro Voluntario
Empleador
Aportes especiales del 1 o el 2 por ciento por ley de trabajos pesados
Depsitos Convenidos
Aportes de ahorro previsional voluntario Colectivo (APVC)
Financiamiento del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
Estado
Bono de reconocimiento, que corresponde a todos los trabajadores que habiendo sido cotizantes de
las antiguas Cajas de previsin, se incorporaron a una AFP a contar del 1 de mayo de 1981.
Rebajas tributarias mensuales por cotizaciones voluntarias y aportes de APV Colectivo.
Bonificacin del 15% anual respecto de las cotizaciones voluntarias o los aportes de APV Colectivo
efectuados durante un ao calendario.
Aporte previsional solidario para las pensiones de vejez de personas de escasos recursos que sean
inferiores a $ 266.731
Bono por hijo nacido vivo
Compaas de
Seguro de Vida
Financiamiento de las pensiones de invalidez transitorias, declaradas mediante un primer dictamen.
Aporte adicional, destinado a cubrir la diferencia de recursos entre el saldo existente para financiar
una pensin de invalidez o de sobrevivencia y el recurso que es necesario para dicho propsito.
















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Contingencia de Vejez
Pensin de Vejez (Edad Legal)
Pensin de Vejez Anticipada
Contingencia de Invalidez
Pensin de Invalidez Parcial (Transitoria)
Pensin de Invalidez Total (Definitiva)
Contingencia de Muerte
Pensin de Sobrevivencia para cnyuges
(ambos)
Pensin de sobrevivencia para hijos
menores de 24 aos.
Pensin de Sobrevivencia para
madre/padre de hijo no matrimonial
En ausencia de beneficiarios anteriores.
pensin de sobrevivencia para los padres

4.3. Pensiones.
Las pensiones son beneficios econmicos destinados a satisfacer estados de necesidad
ocasionados por la vejez, la invalidez o la muerte. De esto se desprenden los tres tipos de
pensiones del sistema de AFP, los cuales tienen las siguientes caractersticas y requisitos:
Pensin de Vejez, Pensin de Invalidez y Pensin de Sobrevivencia.































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En una pensin de
vejez por edad, el
saldo y la composicin
del grupo familiar son
los componentes ms
importantes para
definir el monto de
una pensin.

4.3.1. Pensin de Vejez:
Esta pensin es el beneficio natural al que acceden las
personas, una vez que han acabado su ciclo natural de
trabajo. Este beneficio se encuentra relacionado
directamente con los aportes efectuados, por lo que
mientras mejores hayan sido stos, mejor ser el
monto de la pensin resultante. Esta pensin se
calcula en base al saldo existente en la cuenta
individual.
Requisito:
La pensin de vejez consiste en el derecho que tienen los
afiliados al sistema a obtener una pensin una vez que hayan
cumplido la edad legal para acogerse a pensin: 65 aos de edad para los hombres
y 60 aos para las mujeres.
Financiamiento:
Esta pensin se calcula en base al saldo existente en la cuenta individual.

















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4.3.2. Pensin de Vejez Anticipada:
Es el derecho que tiene el afiliado de acogerse, si as lo desea, a una pensin de vejez
antes de que cumpla la edad de 60 aos, si es mujer o 65 aos si es hombre.
Caracterstica:
Este tipo de pensin supone un adelantamiento del beneficio, muchas veces con
bajos montos, ya que mientras ms aos se anticipe la pensin, menor ser el
monto resultante.

Requisitos:
Para acceder a este tipo de pensin, el
saldo de la cuenta debe financiar a lo
menos el 70% del promedio de las
remuneraciones o rentas imponibles de los
ltimos 10 aos. Adems, la pensin
resultante debe ser igual o mayor al 150%
de la Pensin Mnima de Vejez garantizada
por el Estado.
Es decir, si se lleva este requisito a pesos, si en un ao un trabajador en promedio
ha ganado $ 500.000, en otro $ 400.000 y en otro $ 700.000 y as sucesivamente
por diez aos, y ha mantenido un ritmo de ingresos parejo, podramos afirmar que
su promedio de ingresos de los diez ltimos aos ha sido de $ 500.000. Luego, el
principal requisito a cumplir es que el saldo de la cuenta permita financiar una
pensin de $ 350.000 pesos.

Financiamiento:
Esta pensin se calcula en base al saldo existente en la cuenta individual, ms los
aportes de ahorro complementario que el trabajador pueda efectuar.












Producto de la anticipacin y por el
cumplimiento del requisito sealado,
las pensiones de vejez anticipadas
tienen un monto atractivo en el inicio
pero arriesgan un agotamiento de saldo
prematuro.

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4.3.3. Pensin de Invalidez:
Es el beneficio en dinero que reciben aquellos afiliados que la Comisin Mdica de la
Superintendencia de Pensiones haya declarado invlidos. Cuando en un primer
dictamen, el trabajador es diagnosticado con una invalidez parcial, las pensiones se
pagan con cargo al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. Si la invalidez diagnosticada
es total, el dictamen ser definitivo. Luego
de un perodo de tres aos, se emite un
segundo dictamen, el cual siempre ser
definitivo.
En este ltimo caso, las pensiones se
financian con cargo a la cuenta individual de
la AFP, la cual es complementada por el
Aporte Adicional de la Compaa de Seguros
que administra el Seguro ya mencionado.
De esta forma, los montos de las pensiones
de invalidez se encuentran garantizados.

Dictmenes:
La pensin de invalidez tiene dos instancias. Un primer dictamen que es transitorio
para los declarados en grado parcial y luego de tres aos un segundo dictamen que
es definitivo. Para los casos en que se determine una invalidez total en el primer
dictamen, este ser definitivo de inmediato.

Grados de Invalidez:
El sistema de pensiones de invalidez tiene dos grados: Grado parcial, cuando hay un
menoscabo entre un 50% y un 66,6% de la capacidad de trabajo. Grado total,
cuando el menoscabo supera el 66,6%.

Requisitos:
Para obtener una pensin de invalidez, el trabajador debe obtener una calificacin
de invalidez igual o superior al 50%, la que le es otorgada por una comisin mdica
dependiente de la Superintendencia de Pensiones. Adems, debe tener una edad
inferior a 65 aos y no debe estar pensionado por vejez o
vejez anticipada.

Financiamiento:
El financiamiento de las pensiones de invalidez estar en
directa relacin con la cobertura del Seguro de Invalidez
y Sobrevivencia. Tienen cobertura los afiliados que
cotizaron en el mes anterior a la declaracin de invalidez.

Monto de la Pensin:
Respecto del monto de la pensin, sta ser un porcentaje del promedio de los
ingresos imponibles de los ltimos 10 aos. Si la invalidez es parcial, corresponder
En la pensin de Invalidez, el promedio
de remuneraciones de los 10 aos
anteriores a la declaracin de invalidez
es fundamental. Mientras mayor es el
promedio, mayor ser el beneficio de la
pensin.
El monto de la pensin ser del 70% del
promedio en invalidez total y 50% en
caso de invalidez parcial.

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una pensin del 50% de dicho promedio, y su es total, corresponder un 70% de
dicho promedio.
Por lo anterior, mientras ms alto sea el promedio de remuneraciones de los ltimos
10 aos, mayor ser el monto de la pensin.
Si se toma el ejemplo del monto de la pensin de vejez anticipada, con un promedio
de los ltimos diez aos equivalente a $ 500.000, si la invalidez diagnosticada es
parcial, entonces el monto de la pensin ser de $ 250.000 por los tres primeros
aos. Luego, en un segundo dictamen donde se puede mantener o modificar el
diagnstico-, si el resultado confirma el diagnstico parcial, el monto del beneficio
ser de por vida equivalente a $ 250.000 pesos. Si por el contrario, el resultado
arroja un diagnstico de invalidez total, entonces la pensin ser equivalente al
70% del mencionado promedio, es decir $ 350.000 pesos.



























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4.3.4. Pensin de Sobrevivencia:
Es el beneficio al cual tienen derecho los componentes del grupo familiar del afiliado
fallecido que cumplan los requisitos legales respectivos.
Caracterstica:
La pensin de sobrevivencia se otorgar siempre a los integrantes del grupo familiar
del afiliado (a) fallecido, independientemente de si este se encontraba activo (no
pensionado), o pensionado por un Retiro Programado en la AFP o por Renta Vitalicia
en una Compaa de Seguros. Jams los recursos de los fondos de pensiones
quedarn para la AFP o para el Estado.

Requisitos:
Los beneficiarios de pensin se encuentran definidos por ley, y son los siguientes.


La Cnyuge
Casada a lo menos 6 meses antes del fallecimiento o 3 aos, si el fallecido era
pensionado.
No se contabiliza este tiempo si al momento del fallecimiento haba hijos en comn o
embarazo.
l Cnyuge
Casado a lo menos 6 meses antes del fallecimiento o 3 aos, si la fallecida era
pensionada.
No se contabiliza este tiempo si al momento del fallecimiento haba hijos en comn.
Los Hijos
Siempre hay beneficio hasta los 18 aos de edad.
Mayores de 18, slo hasta los 24 aos, a condicin de que se mantengan solteros y
estudiando en una entidad de educacin reconocida por el Ministerio de Educacin.
Madre de hijo de filiacin no matrimonial
Soltera o viuda al momento del fallecimiento. Adems, debe acreditar que viva
expensas del afiliado fallecido.
Como esta es una convivencia, DEBE haber un hijo en comn como condicin esencial.
Si no lo hay, no existe el beneficio.
Padre de hijo de filiacin no matrimonial
Soltero o viudo al momento del fallecimiento. Adems, debe acreditar que viva
expensas de la afiliada fallecida.
Como esta es una convivencia, DEBE haber un hijo en comn como condicin esencial.
Si no lo hay, no existe el beneficio.
Padres
En ausencia de todos los beneficiarios anteriores, los padres son beneficiarios de
pensin slo si al momento del fallecimiento eran dependientes del fallecido y estaban
acreditados como carga familiar del mismo.

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Financiamiento:
Si el afiliado no se encontraba bajo la cobertura del Seguro de Invalidez y
Sobrevivencia, las pensiones se financian solamente con la Cuenta de Capitalizacin
Individual.
Si haba cobertura, la AFP enterar un Aporte Adicional que corresponda, con cargo
a la Compaa de Seguros. Para ello se debe calcular el promedio de
remuneraciones del fallecido y luego se determina pensin que le corresponde a
cada beneficiario.
Para determinar el monto de la pensin se debe considerar el promedio de las
remuneraciones de los ltimos diez aos.
Si continuamos con el ejemplo que hemos venido siguiendo, con un promedio de $
500.000 pesos, la cobertura del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia ser del 70%,
es decir, $ 350.000 pesos. A esto se denomina Pensin de Referencia. Luego, a
cada beneficiario le corresponder una fraccin de dicha Pensin de Referencia, en
base al siguiente esquema:
Para financiar estas pensiones, la AFP debe tomar el dinero de la cuenta individual
del afiliado (a) fallecido. Si este es insuficiente, solicitar a la Compaa de Seguros
de Vida que administra el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, toda el recurso que
falta para cubrir la diferencia entre el dinero existente y el que se necesita. Este
recurso se denomina Aporte Adicional y consiste en una suma en Unidades de
Fomento destinada a cubrir la diferencia de recursos que se origina entre el saldo
que existe en la cuenta individual y el que se necesita.
Una vez enterado el aporte en la Cuenta de Capitalizacin individual del fallecido
(a), la A.F.P. pone el saldo a disposicin de los beneficiarios para que opten por una
Modalidad de Pensin. Para ello se debe suscribir un formulario denominado
Seleccin de Modalidad de Pensin.












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4.4. Modalidades de pago de Pensin
Las modalidades de pensin son la forma en que el sistema pone a disposicin de los afiliados el
beneficio previsional de las pensiones. En este caso, adems de responder la pregunta inicial
(pago con cheque, dinero en efectivo o depsito en una cuenta), se debe determinar si se
recibir a travs de una AFP o a travs de una Compaa de Seguros. Las modalidades de pago
de pensin son fundamentalmente dos: Retiro programado y Renta Vitalicia.















Paralelamente recibe pensin
en la AFP y en la Compaa de
Seguros
RP puede transformarlo en
RV cuando desee
Inicia con pagos en la AFP y
luego de un tiempo a definir,
pasa a pagos en Compaa
Monto en la AFP puede ser el
doble de la RV
Afiliado sin propiedad de los
recursos
Monto fijo de por vida
Se puede garantizar un
periodo
Recursos bajo control del
afiliado.
Herencia
Reclculo anual
Pensin disminuye en el
tiempo
Retiro
Programado
Renta
Vitalicia
Inmediata
Renta
Vitalicia
Inmediata
con Retiro
Programado
Renta
Temporal con
Renta
Vitalicia
Diferida

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En un Retiro Programado, el
afiliado mantiene la
propiedad de sus fondos, en
cambio, en la Renta Vitalicia
el afiliado no es dueo de
sus fondos.
No obstante, en ambas
modalidades, al producirse
un fallecimiento, siempre se
originar pensin de

4.4.1. Retiro Programado:
Es la modalidad de pensin que paga la AFP con
cargo a la Cuenta de Capitalizacin Individual del
afiliado. El monto de la pensin se calcula y
actualiza de manera anual. Lo anterior
significa que el monto de la pensin vara
cada ao, disminuyendo con el tiempo.
En el retiro programado el afiliado mantiene
la propiedad de sus fondos y puede cambiarse
de AFP y de modalidad de pensin. En caso de
que fallezca, con el saldo se continuar pagando
pensiones de sobrevivencia a sus beneficiarios y
si stos no existen, los fondos que eventualmente
quedaren se pagarn como herencia.























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4.4.2. Renta Vitalicia Inmediata:
Es aquella modalidad de pensin que contrata un afiliado con una Compaa de
Seguros de Vida, obligndose dicha Compaa al pago de una renta mensual, fija en
UF, para toda la vida del afiliado y fallecido ste, a sus beneficiarios de pensin.
En esta modalidad la AFP traspasa a la Compaa de Seguros de Vida los fondos
previsionales del afiliado para financiar la pensin contratada. Por lo tanto, al
seleccionar una renta vitalicia, el afiliado deja de tener la propiedad de sus fondos. La
renta vitalicia, una vez contratada por el afiliado, es irrevocable, por lo que ste no
puede cambiarse de Compaa de Seguros ni de modalidad de pensin.
Se debe tener presente que el afiliado puede optar por esta modalidad slo si su
pensin es mayor o igual al monto de la pensin mnima vigente.



























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4.4.3. Comparativo entre Renta Vitalicia y Retiro Programado:
En el Retiro Programado, el riesgo es asumido por el afiliado y ello implica un mejor
valor de pensin. En cambio en la Renta Vitalicia, los riesgos son traspasados a la
Compaa de Seguros, la que ofrece un valor de pensin menor.
Sin embargo en el paso del tiempo, el retiro programado puede llegar a ser inferior a la
Renta Vitalicia, dado que el saldo se ir consumiendo con tendencia a 0.





























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4.5. Otros Beneficios Previsionales
Junto con las pensiones que hemos mencionado, el sistema de pensiones de las AFP dispone de
otros beneficios previsionales para los afiliados, los cuales surgen como consecuencia del inicio
de un trmite de pensin o un fallecimiento:

4.5.1. Excedente de Libre Disposicin
El Excedente de Libre Disposicin son fondos que quedan disponibles en la cuenta de
capitalizacin individual, luego de efectuado el clculo del monto necesario para la
obtencin de pensin. Este recurso es descontado del saldo acumulado y queda a
disposicin del afiliado para los usos que ste estime conveniente, si es que as lo desea.
Los retiros de Excedente de Libre Disposicin se encuentran libres de impuestos, en
cuanto a los recursos de la cuenta de capitalizacin individual obligatoria. De igual
forma, estn libres de impuestos las cotizaciones voluntarias y aportes de APV Colectivo
que tengan una antigedad igual o mayor a 4 aos.
Este beneficio tiene un tope de 1.200 UTM, siempre que se efecten retiros mximos
anuales de hasta 200UTM. Ahora, si el afiliado desea retirar todo el recurso de una sola
vez, entonces tendr una exencin tributaria mxima de hasta 800 UTM.
No gozan de este beneficio los recursos del excedente de libro disposicin conformados
por los Depsitos Convenidos, ya que estos, al no haber pagado impuestos en el
momento del ingreso, deben pagarlos en la salida.
4.5.1.1. Requisito
Para tener derecho a retirar dicho excedente el trabajador debe tener 10 aos de
afiliacin en cualquier sistema previsional y cumplir con uno de los siguientes
requisitos:
Obtener una pensin bajo la modalidad de renta vitalicia inmediata o diferida al
menos igual al 70% del promedio de sus remuneraciones
Dicha pensin, a su vez, debe ser igual o mayor al 150% de la pensin mnima
vigente.




















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4.5.2. Cuota Mortuoria
Es un beneficio en dinero que consiste en el
retiro de una suma equivalente a 15 UF
desde la cuenta individual de un afiliado (a)
fallecido (a). Se paga a quien, unido o no
por un vnculo de parentesco o matrimonio
con el afiliado fallecido, acredite haberse
hecho cargo de los gastos del funeral.
Si quien se hiciese cargo de los gastos del
funeral fuese una persona distinta del
cnyuge, hijos o padres del afiliado fallecido,
el monto mximo que se pagar ser el valor de
la factura que refleje el monto efectivo de su gasto, hasta el monto mximo de 15
Unidades de Fomento quedando el saldo si lo hubiere, hasta completar las 15 Unidades
de Fomento, a disposicin del o la cnyuge sobreviviente, y a falta de ste, de los hijos o
los padres del afiliado.

4.5.1.2. Documentacin que debe presentarse para cobrar la Cuota Mortuoria:
Solicitud de Cuota Mortuoria (disponible en cada A.F.P.)
Certificado de Defuncin del Afiliado.
Facturas o documentos que acrediten los gastos del funeral.
Documentos que acrediten la relacin de parentesco con el afiliado, cuando
corresponda.


















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4.5.3. Herencia
Cuando se produce el fallecimiento de un afiliado al sistema de pensiones y no hay
beneficiarios de pensin, los recursos deben ser retornados a los herederos que
corresponda.
De esta forma, constituyen herencia los fondos acumulados en la cuenta de
capitalizacin individual del afiliado que fallece sin dejar beneficiarios de pensin de
sobrevivencia, o cuando su muerte se ha producido por accidente del trabajo o una
enfermedad de carcter profesional, ya que en este ltimo evento las pensiones que se
originan son cubiertas conforme a la Ley N 16.744.

4.5.1.1. Pago del Beneficio
La herencia se paga a los herederos del afiliado fallecido, previa presentacin del auto
de posesin efectiva inscrito en el Conservador de Bienes Races respectivo.
No se requerir acreditar la posesin efectiva de la herencia al cnyuge ni a los padres
e hijos legtimos o naturales del afiliado, para retirar los fondos que constituyan
herencia cuando correspondan a un monto inferior a 5 Unidades Tributarias Anuales.