Adequações nos sistemas SIGAFIN/SIGAFAT para atender à Lei 10925

Boletim Tcnico - SIGAFIN/SIGAFAT/SIGACOM/SIGALOJA/SIGAFIS - Lei 10925 - 1
BoletimTcnico
Adequaes efetuadas referentes Lei 10925, artigo 5,
nova redao do artigo 31 da Lei 10833
Sumrio
Especificaes de Ambientes, Programas Envolvidos e Verses .............................................................................. 2
Seo 1 - Tratamento quanto gerao de ttulos de abatimento de PIS, Cofins e CSLL
na gerao de documentos de sada ................................................................................................................. 4
Seo 2 - Tratamento quanto gerao dos ttulos de reteno de PIS, Cofins e CSLL
na incluso dos documentos de entrada.......................................................................................................... 10
Seo 3 - Tratamento para documentos de sada e entrada quando somente uma parte do valor da nota fiscal /
duplicata for referente a itens passveis de reteno....................................................................................... 14
Seo 4 - Tratamento quanto gerao dos ttulos de abatimento de PIS/Cofins/CSLL no
Contas a Receber do ambiente Financeiro....................................................................................................... 15
Seo 5 - Tratamento quanto gerao dos ttulos de impostos (TX) na incluso de
Contas a Pagar no ambiente Financeiro .......................................................................................................... 19
Seo 6 - Tratamento quanto apurao (ambiente Livros Fiscais) e reteno e aglutinao de PIS, Cofins e
CSLL (ambiente Financeiro) ............................................................................................................................ 25
Seo 7 - Implementao de Relatrios no Contas a Pagar para atendimento Lei 10925 ...................................... 28
Seo 8 - Tratamento quanto excluso de ttulos que so recolhedores de PIS, Cofins e CSLL ............................. 31
Seo 9 - Tratamento quanto incluso de ttulos, em que o ttulo retentor dos impostos de PIS, Cofins e CSLL
possua valor menor que o total destes impostos ............................................................................................. 34
Seo 10 - Tratamento quanto gerao dos ttulos de impostos (TX) na baixa de documentos de entrada
(contas a pagar) ............................................................................................................................................ 36
Seo 11 - Tratamento quanto gerao dos ttulos de abatimento de PIS, Cofins e CSLL
no ambiente Controle de Lojas ....................................................................................................................... 41
Seo 12 - Tratamentos para Borders de Pagamentos referente Lei 10925 ....................................................... 44
Seo 13 - Relatrio de Ttulos Retentores e Retidos pela lei 10.925 (FINR875) ..................................................... 48
Seo 14 - Procedimentos para Implementao .................................................................................................... 49
Procedimentos para compatibilizao automtica dos ambientes ..................................................................... 49
Procedimentos para compatibilizao manual dos ambientes ........................................................................... 54
Roteiro para testes da nova rotina de Aglutinao de Impostos (FINA378) ............................................................. 69
BoletimTcnico
Adequaes efetuadas referentes Lei 10925, artigo 5,
nova redao do artigo 31 da Lei 10833
Ambientes : Financeiro/Faturamento/Compras/Controle de Lojas/Livros Fiscais
Verses : 6.09, 7.10 e 8.11
Arquivos envolvidos : Financeiro, Faturamento, Compras e Livros Fiscais
Verso 6.09:
CRIAENT/FINA040/FINA050/FINA080/FINA090/FINA376/FINA378/FINXAPI/FINXATU/
FINXFUN/MATA103/MATA116/MATA119/MATA461/MATA520/MATA521/MATXATU/
MATXFIS/MATA996/FINA241/FINA590/FINA240/ATUMP10925/FINA280/FINA290/
FINR865/FINR855/FINR875
Verso 7.10
FINXFUN/MATA103/MATA103X /MATA116/MATA119/MATA461/MATA520/MATA521/
MATXATU/MATXFIS/MATA996/FINA241/FINA590/FINA240/ATUMP10925/FINA280/
FINA290/FINR865/FINR855/FINR875/FINR930
Verso 8.11
FINXFUN/MATA103/MATA103X/MATA116/MATA119/MATA461/MATA521/MATXATU/
MATXFIS/QIEXFUN/MATA996/FINA241/FINA590/FINA240/ATUMP10925/FINA280/
FINA290/FINR865/FINR855/FINR875/FINR930
Controle de Lojas
Verso 6.09:
LOJ A010* /LOJ A020* /LOJ A070/LOJ A140/LOJ A440/LOJ C030/LOJ R070/LOJ XFUN* /
SCRFIS/MATA461/FINXFUN
Verso 7.10:
LOJ A010* /LOJ A140/LOJ A440/LOJ A701* /LOJ C030/LOJ R070/LOJ R075/LOJ XFUN* /
SCRFIS/LOJ A220* /LOJ A950/LOJ R130/MATXFUNB/MATA461/LOJ A070/CRDXFUN/
FRTA010A/LOJ A011/LOJ A020*/LOJ A121/FINXFUN
Verso 8.11:
LOJ A010* /LOJ A020* /LOJ A070/LOJ A140/LOJ A440/LOJ A701* /LOJ C030/LOJ R070/
LOJ R075/LOJ XFUN* /SCRFIS/LOJ A220* /LOJ A950/LOJ R130/MATXFUNB/MATA461/
LOJ A070/CRDXFUN/FRTA010A/LOJ A011/LOJ A020*/LOJ A121/FINXFUN
* Refere-se ao grupo de fontes (A,B,...)
Pas : Brasil
Data da reviso : 23/12/05
Foram efetuadas alteraes nos ambientes Financeiro, Faturamento, Compras, Controle de Lojas (Venda
Assistida e Venda Balco) e Livros Fiscais para adequao Lei 10.925, artigo 5, nova redao do artigo
31 da Lei 10.833.
Fundamentao Legal
3 - dispensada a reteno para pagamentos de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais).
4 - Ocorrendo mais de um pagamento no mesmo ms mesma pessoa jurdica, dever ser efetuada a
soma de todos os valores pagos no ms para efeito de clculo do limite de reteno previsto no pargrafo
3 deste artigo, compensando-se o valor retido anteriormente (NR).
Este documento est dividido em quatorze sees, conforme apresentado no sumrio.
4 - Boletim Tcnico - SIGAFIN/SIGAFAT/SIGACOM/SIGALOJA/SIGAFIS - Lei 10925
Seo 1 - Tratamento quanto gerao de ttulos de
abatimento de PIS, Cofins e CSLL
na gerao de documentos de sada
No ambiente Faturamento, foi efetuado um tratamento quanto gerao dos ttulos de abatimento (tipos PI-
, CF- e CS-), na emisso da nota fiscal de sada, com relao dispensa de recolhimento dos tributos,
quando o valor a ser pago por cliente for igual ou inferior a R$ 5.000,00.
Normalmente, quando so gerados ttulos a receber efetuando o clculo de reteno de PIS, Cofins e CSLL,
para clientes que recolhem estes tributos (configurao recolhe - Cadastro de Clientes), o sistema cria os
ttulos de abatimento de tipos PI-, CF- e CS- como compensao pelo recolhimento a ser efetuado pelo
cliente.
Em virtude da resoluo da Lei 10925, o abatimento dever ser dispensado quando o valor de duplicatas
emitidas para o cliente/loja dentro de um ano/ms for igual ou inferior a R$ 5.000,00 (parmetro
MV_VL10925). Assim, o sistema dever analisar, no momento da gerao de cada parcela, se o valor de
duplicatas existente para aquele cliente/loja/ano/ms, supera os R$ 5.000,00, para decidir se efetua a
criao do(s) ttulo(s) de abatimento do(s) imposto(s).
Para este controle, foram disponibilizadas duas formas de trabalho, cuja escolha cabe ao cliente.
A escolha destas formas efetuada atravs da configurao do parmetro MV_AB10925 e o valor mximo
para dispensa do clculo do abatimento do imposto (R$ 5.000,00), deve ser informado no parmetro
MV_VL10925. Consultar informaes a respeito dos procedimentos de implementao ao final deste docu-
mento - Seo 14.
Ressaltamos que, em respeito Lei 10833, a distribuio dos valores calculados do PIS, Cofins e
CSLL retidos deve ser efetuada em todas as parcelas dos ttulos gerados e no em parcela nica.
Esta configurao feita pelo parmetro MV_RTIPFIN ou, opcionalmente, pelo tratamento con-
junto dos parmetros MV_RTIPFIN e MV_RTIPESP.
Forma de Trabalho Tipo 1 (MV_AB10925 =1)
Neste caso, o sistema analisa as parcelas geradas para cada ms, apenas considerando a nota fiscal a ser
gerada. Dessa forma, no analisa as demais duplicatas existentes na base de dados. Se a soma do valor de
parcelas de cada ms no superar R$ 5.000,00, o abatimento no ser gerado. Se superar, o sistema gera
o abatimento. Abatimentos no gerados no sero considerados nas prximas emisses de notas fiscais.
Esta forma de trabalho causa baixo impacto na performance de gerao da nota fiscal.
Observaes:
Todas as datas mencionadas nesta seo referem-se s datas de vencimento real (E1_VENCREA).
As datas mencionadas nos exemplos a seguir so ilustrativas.
Exemplo:
Neste exemplo, vamos considerar a gerao de duas notas fiscais para o Cliente Teste/Loja 01.
Nota 1
MV_AB10925 1
Valor 10.000,00
Condio de Pagamento Tipo 9, em 4 parcelas
Emisso 09/08/2004

Parcelas
Parcela 1
Valor 2000,00
Venc. Real 09/08/2004
Vl. Pis 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00
Parcela 2
Valor 3000,00
Venc. Real 09/09/2004
Vl. Pis 19,50
Vl. Cofins 90,00
Vl. CSLL 30,00
Parcela 3
Valor 3000,00
Venc. Real 20/09/2004
Vl. Pis 19,50
Vl. Cofins 90,00
Vl. CSLL 30,00
Parcela 4
Valor 2000,00
Venc. Real 11/10/2004
Vl. Pis 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Neste exemplo, avaliaremos apenas as parcelas desta nota fiscal.
Para o ms 08, existe apenas uma parcela, totalizando R$ 2.000,00. Assim, o abatimento no ser
gerado.
Para o ms 9, h duas parcelas, somando R$ 6.000,00. Assim, sero gerados abatimentos para cada
imposto, para ambas as parcelas. Para o ms 10, h uma parcela somando R$ 2.000,00, portanto, o
abatimento no ser gerado.
Nota 2
MV_AB10925 1
Valor 18.000,00
Condio de
Pagamento
Tipo 1, 3 vezes (00,30,60)
Emisso 09/08/2004

Parcelas
Parcela 1
Valor 6000,00
Venc. Real 09/08/2004
Vl. Pis 39,00
Vl. Cofins 180,00
Vl. CSLL 60,00
Parcela 2
Valor 6000,00
Venc. Real 08/09/2004
Vl. Pis 39,00
Vl. Cofins 180,00
Vl. CSLL 60,00
Parcela 3
Valor 6000,00
Venc. Real 08/10/2004
Vl. Pis 39,00
Vl. Cofins 180,00
Vl. CSLL 60,00

Neste caso, avaliaremos apenas as parcelas desta nota fiscal. Todas as parcelas geraro seus respectivos
abatimentos, pois o valor de cada uma em cada ms de R$ 6000,00.
Forma de Trabalho Tipo 2 (MV_AB10925=2)
Para esta forma de trabalho, o sistema considera as parcelas da nota fiscal que sero geradas e os ttulos
a receber do cliente/loja/ano/ms, que estejam baixados ou no. Se a soma do valor dos ttulos emitidos
para o cliente/loja/ano/ms superar R$ 5.000,00 (parmetro MV_VL10925), sero gerados os ttulos de
abatimento dos tributos, considerando os valores dos impostos de reteno das parcelas da nota gerada,
acrescidos dos valores dos impostos das parcelas cuja reteno havia sido dispensada anteriormente (no
ms).
Este tipo de tratamento causa maior impacto na performance da gerao das notas fiscais de
sada.
Exemplo:
Nesse exemplo, vamos considerar a gerao de duas notas fiscais para o Cliente Padro, Loja 01.
Nota 1
MV_AB10925 2
Valor 10.000,00
Condio de Pagamento Tipo 9, em duas parcelas

Parcelas
Parcela 1
Valor 2000,00
Venc. Real 09/08/2004
Vl. Pis 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00
Parcela 2
Valor 8000,00
Venc. Real 09/09/2004
Vl. Pis 52,00
Vl. Cofins 240,00
Vl. CSLL 80,00

Nesta situao, avaliaremos todos os ttulos para o cliente/loja em cada um dos meses informados nas
parcelas.
No ms 8, h apenas uma parcela de R$ 2.000,00 e no existem outros ttulos para o cliente/loja/ano/
ms na base, portanto, o abatimento no ser gerado.
No ms 9, h apenas uma parcela de R$ 8.000,00 e no existem outros ttulos para o cliente/loja/ano/
ms na base, mas o valor supera R$ 5.000,00, e o abatimento gerado nos valores:
PIS = R$ 52,00
Cofins = R$ 240,00
CSLL = R$ 80,00
Nota 2
MV_AB10925 2
Valor 5.000,00
Condio de Pagamento Tipo 9, em duas parcelas

Parcelas
Parcela 1
Valor 4000,00
Venc. Real 09/08/2004
Vl. PIS 26,00
Vl. Cofins 120,00
Vl. CSLL 40,00
Parcela 2
Valor 1000,00
Venc. Real 09/09/2004
Vl. PIS 6,50
Vl. Cofins 30,00
Vl. CSLL 10,00

Nesta situao, avaliaremos todos os ttulos para o cliente/loja em cada um dos meses informados nas
parcelas.
No ms 8, h apenas uma parcela de R$ 4.000,00, mas existe outro ttulo para o cliente/loja/ano/ms
referente nota 1, de R$ 2.000,00.
A soma de ambos atinge R$ 6.000,00, portanto, o abatimento deve ser gerado para a parcela 1. O
valor do abatimento dos impostos deve ser a soma dos valores presentes nas parcelas 1 das notas 1
e 2, pois a parcela 1 referente nota 1 no havia sido abatida, totalizando:
PIS = R$ 39,00 (nota 1 parcela 1) R$ 13,00 + (Nota 2 parcela 1) R$ 26,00
Cofins = R$ 180,00 (nota 1 parcela 1) R$ 60,00 + (Nota 2 parcela 1) R$120,00
CSLL = R$ 60,00 (nota 1 parcela 1) R$ 20,00 + (Nota 2 parcela 1) R$ 40,00
No ms 9, h apenas uma parcela de R$ 1.000,00, mas existe outro ttulo para o cliente/loja/ano/ms
referente nota 1, de R$ 8.000,00.
A soma de ambos atinge R$ 9.000,00, portanto, o abatimento deve ser gerado para a parcela 2 desta
nota. O valor referente ao abatimento da parcela 2 da nota 1 no ser somado, pois o abatimento j
havia sido efetuado quando da incluso desta nota. O resultado (nota 2, parcela 2) o abatimento de:
PIS = R$ 6,50
Cofins = R$ 30,00
CSLL = R$ 10,00
Observaes:
1. Para o correto funcionamento deste recurso, o sistema deve estar configurado para distribuir o
valor do PIS, Cofins e CSLL retidos entre todas as parcelas (como j orientava a Lei 10833,
atravs da indicao de fato gerador). Para tanto, observe a configurao dos parmetros
MV_RTIPFIN e MV_RTIPESP.
2. O sistema permite controlar, por cliente, a forma de abatimento atravs do campo A1_ABATIMP
do Cadastro de Clientes, que pode ser configurado:
1= Ser aceito o clculo efetuado pelo sistema (padro);
2= Sempre ser efetuado o abatimento, independente do valor dos ttulos;
3= No ser efetuado o abatimento.
Observe que o padro o sistema controlar o abatimento.
Caso o campo no seja criado no Cadastro de Clientes, ou seu contedo no seja preenchido
(em branco), o sistema adotar a forma padro (efetuar o clculo). Todos os exemplos desta
seo referem-se situao padro.
3. Consultar informaes a respeito dos procedimentos de implementao ao final deste documen-
to - Seo 14.
Seo 2 - Tratamento quanto gerao dos ttulos de
reteno de PIS, Cofins e CSLL
na incluso dos documentos de entrada
No ambiente de Compras, foram efetuados tratamentos quanto a gerao dos ttulos de impostos (TX), na
incluso de documentos de entrada, com relao dispensa de reteno dos tributos, quando o valor a ser
pago para o fornecedor for igual ou inferior a R$ 5.000,00.
Normalmente, quando so gerados ttulos a pagar efetuando o clculo de reteno de PIS, Cofins e CSLL
para fornecedores que no recolhem estes tributos (configurao recolhe = no no Cadastro de Fornece-
dores), o sistema cria os ttulos de reteno do tipo TX e efetua o desconto de mesmo valor como
compensao pelo recolhimento a ser efetuado pelo adquirente.
Em virtude da resoluo da Lei 10925/2004, a reteno e desconto nas duplicatas devero ser dispensa-
dos quando o valor de duplicatas emitidas por um fornecedor/loja dentro de um ano/ms for igual ou inferior
a R$ 5000,00*. Assim, o sistema dever analisar, no momento de gerao de cada parcela, se o valor de
duplicatas existente para aquele fornecedor/loja/ano/ms supera os R$ 5000,00*, para decidir se efetua a
criao do(s) ttulo(s) de reteno do(s) imposto(s).
Foram incorporados controles, na rotina de incluso / classificao dos documentos de entrada, para que
seja verificado o que foi apurado pelo sistema em relao ao fato do valor de R$ 5.000,00 ter sido
superado ou no para cada perodo de ms/ano avaliado. Assim, o sistema exibir a posio de efetuar ou
no a reteno para cada perodo de ms/ano avaliado.
Sero analisados os perodos de ms/ano em relao s parcelas informadas na nota a ser includa. Este
recurso ativado pelo boto Reteno, existente na pasta duplicatas.
* Sugerimos que a verificao da posio de reteno seja a ltima operao a ser efetuada, pois o
sistema utiliza os dados da duplicatas existentes na nota fiscal de entrada e os dados da base de
duplicatas para exibir a posio.
Opcionalmente, o usurio pode desconsiderar a configurao sugerida pelo sistema, forando efetuar a
reteno para todas as parcelas, ou no efetuar reteno de parcela alguma. Esta configurao pode ser
selecionada pelo usurio caso queira efetuar uma entrada de nota fiscal em que o clculo efetuado pelo
fornecedor em relao dispensa de reteno seja diferente do clculo efetuado pelo sistema. A seleo
feita pela alterao do boto de opo, em que podem ser escolhidas as opes Calculado pelo sistema,
Efetua reteno e No efetua reteno. Para confirmar a alterao, a janela deve ser encerrada pelo
boto OK.
A utilizao desses dois ltimos modos (desconsiderando o clculo do sistema), de responsabilidade do
usurio.
importante salientar que, mesmo no tendo sido efetuada a reteno, os valores de PIS, Cofins e CSLL
continuaro a ser calculados respeitando a configurao do sistema, e sero gravados nos ttulos de contas
a pagar.
O sistema considera as parcelas da nota fiscal gerada no momento e tambm os ttulos a pagar do
fornecedor/loja/ano/ms, estando baixados ou no. Se a soma do valor dos ttulos emitidos para o fornece-
dor/loja/ano/ms superar R$ 5.000,00**, sero gerados os ttulos a pagar dos tributos, em favor da Unio,
considerando os valores dos impostos de reteno das parcelas da nota gerada, acrescidos dos valores dos
impostos das parcelas cuja reteno havia sido dispensada anteriormente (no ms). Os descontos da
duplicata a pagar seguem o mesmo conceito.
** O valor de R$ 5.000,00 deve ser informado no parmetro MV_VL10925.
Observao:
Para definio do modo padro de operao do sistema quanto reteno, foram implementados
os seguintes parmetros, cuja criao so de uso opcional. Caso no sejam criados, o sistema
adotar o modo de operao padro citado.
MV_RT10925
Permite alterar o modo padro de operao do sistema quanto a reteno: 1 = Calculado
pelo sistema (padro); 2 = Efetua reteno; 3 = No efetua reteno.
O padro do sistema o tipo 1 (calculado pelo sistema). Dessa forma, se for configurado o
modo 2, por exemplo, o sistema adotar sempre efetuar a reteno como procedimento
padro, podendo ainda ter a modalidade alterada manualmente na janela Clculo de Reten-
o.
MV_AC10925
Indica se o usurio tem permisso para alterar a modalidade de reteno, na janela Clculo
de Reteno: 1 = Permite alterao (padro); 2 = No permite alterao. Caso o modo
escolhido seja 2 = no permite alterao, o usurio poder acessar a janela de consulta
reteno, mas no poder alterar a modalidade.
Consultar informaes a respeito dos procedimentos de implementao ao final deste documen-
to - Seo 14.
Exemplo:
Nesse exemplo, iremos considerar o recebimento de duas notas fiscais do Fornecedor Padro, Loja 01.
Na formulao deste exemplo, o sistema adota o modo de operao padro citado, ou seja, os parmetros
MV_RT10925 e MV_AC10925 no esto criados, ou o parmetro MV_RT10925 est configurado como
1.
Nota 1
Valor 10.000,00
Condio de Pagamento Tipo 1, em 3 parcelas

Parcelas
Parcela 1
Valor 3.333,33
Venc. Real 18/08/2004
Vl. Pis 21,66
Vl. Cofins 99,99
Vl. CSLL 33,33
Parcela 2
Valor 3.333,33
Venc. Real 18/09/2004
Vl. Pis 21,66
Vl. Cofins 99,99
Vl. CSLL 33,33
Parcela 3
Valor 3.333,34
Vencimento 18/10/2004
Vl. PIS 21,68
Vl. COFINS 100,02
Vl. CSLL 33,34

Nesta situao, avaliaremos todos os ttulos para o fornecedor/loja em cada um dos meses informados nas
parcelas.
No meses 8 e 9, h apenas uma parcela de R$ 3.333,33 e, no ms 10, uma parcela de R$ 3.333,34,
portanto, o valor de R$ 5.000,00 no atingido para nenhum dos meses e a reteno (gerao de
ttulos TX) e desconto nas duplicatas no sero efetuados.
Nota 2
Valor 5.000,00
Condio de Pagamento
Tipo 8, em 2 parcelas sendo
20% vista e 80% para 30 dias

Parcelas
Parcela 1
Valor 1.000,00
Venc. Real 18/08/2004
Vl. Pis 6,50
Vl. Cofins 30,00
Vl. CSLL 10,00
Parcela 2
Valor 4.000,00
Venc. Real 18/09/2004
Vl. Pis 26,00
Vl. Cofins 120,00
Vl. CSLL 40,00

parcelas.
No ms 8, h apenas uma parcela de R$ 1.000,00, mas existe outro ttulo para o fornecedor/loja/ano/
ms referente nota 1, de R$ 3.333,33.
A soma de ambos atinge R$ 4.333,33, portanto, no supera os R$ 5.000,00. Dessa forma, no ser
efetuada a reteno e no ser feito o desconto nas duplicatas.
No ms 9, h apenas uma parcela de R$ 4.000,00, mas existe outro ttulo para o fornecedor/loja/ano/
ms referente nota 1, de R$ 3.333,33.
A soma de ambos atinge R$ 7.333,33, portanto, a reteno deve ser gerada para a parcela 2. No
entanto, o valor do abatimento dos impostos deve ser a soma dos valores presentes nas parcelas 2
das notas 1 e 2, pois a parcela 2 referente nota 1 no havia sido abatida. O resultado o abatimento
de:
PIS = R$ 47,66
Cofins = R$ 219,99
CSLL = R$ 73,33
Seo 3 - Tratamento para documentos de sada e entrada
quando somente uma parte do valor da nota fiscal / duplicata
for referente a itens passveis de reteno
Caso o documento de sada/ entrada tenha somente uma parte de seu valor correspondente a itens
passveis de reteno, possvel que o clculo e a anlise para gerao do abatimento seja baseado pelo
valor total da parcela / duplicata ou somente pela base dos itens referentes PIS/COFINS/CSLL.
Para esse controle, necessrio criar os campos para armazenamento da base do PIS, Cofins e CSLL na
tabela SE1 - Contas a Receber e SE2 - Contas a Pagar (E1_BASEPIS, E1_BASECOF, E1_BASECSL,
E2_BASEPIS, E2_BASECOF e E2_BASECSL).
Consultar informaes a respeito dos procedimentos de implementao ao final deste documento - Seo
14.
Alm desses campos, deve-se criar o parmetro MV_BS10925 e configur-lo com 1- Avaliao pela
base dos impostos. A funo desse parmetro indicar se o clculo da reteno ser baseado nos valores
passveis de reteno (1) ou no total da parcela/duplicata (2).
Dessa forma, somente o valor referente aos itens passveis de reteno sero considerados no clculo da
gerao do abatimento.
Caso o parmetro MV_BS10925 no seja criado, porm existam os campos (E1_BASEPIS,
E1_BASECOF, E1_BASECSL, E2_BASEPIS, E2_BASECOF e E2_BASECSL) nas tabelas SE1 - Con-
tas a Receber e SE2 - Contas a Pagar, o clculo da reteno ser avaliado pela base dos impostos
dos itens passveis de reteno.
Consultar informaes a respeito dos procedimentos de implementao ao final deste documento -
Seo 14.
Exemplo:
Nota Fiscal
Item 1 3.000,00 Item passvel de reteno
Item 2 3.000,00 Item no passvel de reteno
Valor da Nota 6.000,00

Base para clculo da reteno 3.000,00

Concluso:
Caso os campos mencionados anteriormente estejam criados e o parmetro devidamente configurado
(1), ao ser gerado um novo documento de entrada/sada para esse cliente/fornecedor, o sistema no ir
gerar o abatimento, pois a base para o clculo ser somente R$ 3.000,00, ou seja, somente o valor
passvel de reteno ser considerado. Caso os campos no estejam criados ou o parmetro configurado
para 2, a reteno ser gerada, pois a base ser R$ 6.000,00.
abatimento de PIS/Cofins/CSLL no
Contas a Receber do ambiente Financeiro
Normalmente, quando so gerados ttulos a receber efetuando o clculo de reteno de PIS, Cofins e CSLL
para clientes que recolhem estes tributos (configurao recolhe Cadastro de Clientes), o sistema cria
os ttulos de abatimento de tipos PI-, CF- e CS- como compensao pelo recolhimento a ser efetuado pelo
cliente.
Em virtude da resoluo da Lei 10925/2004, o abatimento dever ser dispensado quando o valor de
duplicatas emitidas para o cliente/loja, dentro de um ano/ms, for igual ou inferior a R$ 5.000,00.
Assim, o sistema dever analisar, no momento de gerao de cada parcela, se o valor de duplicatas
existente para aquele cliente/loja/ano/ms, supera os R$ 5.000,00 para decidir, se efetua a criao do(s)
ttulo(s) de abatimento do(s) imposto(s).
Para este controle, foram disponibilizadas duas formas de trabalho, cuja escolha cabe ao cliente. No
entanto, antes de optar, deve-se observar:
a criao do parmetro MV_AB10925, que ir definir a modalidade de tratamento da dispensa de
reteno de PIS/Cofins e CSLL (1 = Avaliao por nota/ttulo; 2 = Avaliao por somatrio das notas/
ttulos por cliente/loja/ms/ano).
a criao do parmetro MV_VL10925, que ir definir o valor mximo para dispensa do clculo do
imposto.
a criao do campo Modo Ab. Imp. (A1_ABATIMP), no Cadastro de Clientes, que ir definir a forma de
abatimento dos impostos (1 = ser aceito pelo clculo efetuado pelo sistema; 2 = sempre ser efetua-
do o abatimento, independente do valor do ttulo; 3 = no ser efetuado o abatimento).
a criao dos campos Saldo Ab. PIS (E1_SABTPIS), Saldo Ab. COF (E1_SABTCOF) e Saldo Ab.
CSLL (E1_SABTCSL), na Tabela de Contas a Receber, que iro armazenar o saldo a abater dos
impostos.
14.
Nessa forma de trabalho, o sistema analisa apenas o ttulo includo. Assim, no analisa as demais duplicatas
existentes na base de dados.
Se o valor do ttulo no superar os R$ 5.000,00, o abatimento no ser gerado; abatimentos no gerados
no sero considerados nos prximos ttulos. Caso supere, o sistema gera o abatimento.
Esta forma de trabalho tem baixo impacto na performance da gerao do ttulo.
Observaes:
Todas as datas mencionadas nesta seo referem-se s datas de vencimento real (E1_VENCREA).
As datas mencionadas nos exemplos a seguir so ilustrativas.
Exemplo:
Nesse exemplo, vamos considerar a incluso de dois ttulos para os clientes abaixo, na seguinte situao:
C00001 com o campo A1_ABATIMP = 1 (ser aceito o clculo efetuado pelo sistema);
C00002 com o campo A1_ABATIMP = 2 (sempre ser efetuado o abatimento, independente do valor
do ttulo);
C00003 com o campo A1_ABATIMP = 3 (o abatimento no ser efetuado).
Ttulo 001
Valor 6.000,00
Emisso 01/09/2004
Vl. PIS 39,00
Vl. Cofins 180,00
Vl. CSLL 60,00

Ttulo 002
Valor 4.000,00
Emisso 01/09/2004
Vl. PIS 26,00
Vl. Cofins 120,00
Vl. CSLL 40,00

Neste exemplo, podem ser feitas as seguintes consideraes:
Se os ttulos forem includos para o cliente C00001, sero gerados os abatimentos do ttulo 001 e no
sero gerados os abatimentos do ttulo 002. Isto ocorre, pois a avaliao realizada ttulo a ttulo.
Se os ttulos forem includos para o cliente C00002, sero gerados os abatimentos do ttulo 001 e do
ttulo 002. Isto ocorre, pois a a configurao do cliente exige que sempre seja efetuado o abatimento.
Se os ttulos forem includos para o cliente C00003, no sero gerados os abatimentos do ttulo 001 e do
ttulo 002. Isto ocorre, pois a configurao do cliente exige que no seja efetuado o abatimento.
Para essa forma de trabalho, o sistema considera o ttulo gerado e tambm os ttulos a receber do cliente/
loja/ano/ms, baixados ou no.
Se a soma do valor dos ttulos emitidos para o cliente/loja/ano/ms superar os R$ 5.000,00, sero gerados
os ttulos de abatimento dos tributos, considerando os valores dos impostos de reteno das parcelas da
nota gerada, acrescidos dos valores dos impostos das parcelas cuja reteno havia sido dispensada anteri-
ormente (no ms).
Esta forma de trabalho tem maior impacto na performance da gerao dos ttulos.
Exemplo:
Nesse exemplo, vamos considerar a incluso de dois ttulos para os clientes abaixo, na seguinte situao:
C00001 com o campo A1_ABATIMP = 1 (ser aceito o clculo efetuado pelo sistema);
C00002 com o campo A1_ABATIMP = 2 (sempre ser efetuado o abatimento, independente do valor
do ttulo);
C00003 com o campo A1_ABATIMP = 3 (o abatimento no ser efetuado).
Ttulo 003
Valor 6.000,00
Emisso 01/09/2004
Vl. PIS 39,00
Vl. Cofins 180,00
Vl. CSLL 60,00

Ttulo 004
Valor 4.000,00
Emisso 01/09/2004
Vl. PIS 26,00
Vl. Cofins 120,00
Vl. CSLL 40,00

Ttulo 005
Valor 4.000,00
Emisso 01/09/2004
Vl. PIS 26,00
Vl. Cofins 120,00
Vl. CSLL 40,00

Nesse exemplo, podem ser feitas as seguintes consideraes:
Se os ttulos forem includos para o Cliente C00001, sero gerados os abatimentos dos ttulos 003 e
004, mas no sero gerados os abatimentos do ttulo 005. Isto ocorre, pois a avaliao realizada pelo
somatrio de ttulos emitidos no ms/ano para o cliente/loja. No ms 10, h R$ 1.0000,00 em ttulos, o
que possibilita a gerao dos abatimentos. No ms 11, h apenas R$ 4.000,00 em ttulos, o que no
possibilita a gerao dos abatimentos, que ficaro pendentes at que seja atingido o limite mnimo para
gerao dos abatimentos.
Se os ttulos forem includos para o Cliente C00002, sero gerados os abatimentos para todos os ttulos.
Isto ocorre, pois a configurao do cliente exige a gerao dos abatimentos, independente do valor
acumulado no ms/ano para o cliente/loja.
Se os ttulos forem includos para o Cliente C00003, no sero gerados os abatimentos para os ttulos.
Isto ocorre, pois a configurao do cliente no exige a gerao dos abatimentos, independente do valor
acumulado no ms/ano para o cliente/loja.
impostos (TX) na incluso de
Contas a Pagar no ambiente Financeiro
No ambiente Financeiro foram incorporados controles, na rotina de incluso/alterao de ttulos de contas a
pagar, para que seja verificado o que foi apurado pelo sistema em relao ao fato do valor de R$ 5.000,00
ter sido superado ou no, para cada perodo de ms/ano avaliado.
Dessa forma, o sistema exibir uma janela, permitindo que o usurio selecione se o sistema deve efetuar ou
no a reteno para cada perodo de ms/ano avaliado.
Este recurso ativado pelo boto Impostos na barra de ferramentas da rotina de Contas a Pagar.
Observao:
Sugerimos que o boto Impostos seja acionado somente aps a incluso de todos os dados do
ttulo, antes da confirmao, pois o sistema utiliza os dados da duplicata que est sendo includa
e os dados da base de duplicatas para o clculo dos impostos.
Opcionalmente, o usurio pode desconsiderar a configurao sugerida pelo sistema, forando efetuar a
reteno para todas as parcelas, ou no efetuar reteno de parcela alguma. Esta configurao pode ser
selecionada pelo usurio caso queira efetuar uma incluso de contas a pagar em que o clculo efetuado
pelo fornecedor em relao dispensa de reteno seja diferente do clculo efetuado pelo sistema. A
seleo feita pela alterao do boto de opo, em que podem ser escolhidas as opes:
Calculado pelo sistema
Essa opo faz com que o sistema verifique a necessidade ou no de reteno dos impostos, com base
no valor de limite para dispensa de reteno.
Efetua reteno
Essa opo faz com que o sistema efetue a reteno do imposto, independente da verificao do valor
limite para a dispensa de reteno.
No efetua reteno
Essa opo faz com que o sistema no efetue a reteno dos impostos, ainda que o clculo tenha sido
realizado.
A utilizao desses dois ltimos modos (desconsiderando o clculo do sistema), de responsabilidade do
usurio.
importante salientar que, mesmo no tendo sido efetuada a reteno, os valores de PIS, Cofins e CSLL
continuaro a ser calculados respeitando a configurao do sistema, e sero gravados nos ttulos de contas
a pagar.
O sistema considera o ttulo que est sendo gerado e tambm os ttulos a pagar do fornecedor/loja/ano/
ms, estando baixados ou no. Se a soma do valor dos ttulos emitidos para o fornecedor/loja/ano/ms
superar o valor limite para dispensa de reteno (R$ 5.000,00), definido pelo parmetro MV_VL10925,
sero gerados os ttulos a pagar dos tributos, em favor da Unio, considerando os valores dos impostos de
reteno do ttulo que est sendo gerado, acrescidos dos valores dos impostos das parcelas cuja reteno
havia sido dispensada anteriormente (no ms).
Observao:
Para definio do modo padro de operao do sistema quanto reteno, foram implementados
os seguintes parmetros, cuja criao so de uso opcional. Caso no sejam criados, o sistema
adotar o modo de operao padro citado.
MV_RT10925
Permite alterar o modo padro de operao do sistema quanto a reteno: 1 = Calculado
pelo sistema (padro); 2 = Efetua reteno; 3 = No efetua reteno.
O padro do sistema o tipo 1 (calculado pelo sistema). Dessa forma, se for configurado o
modo 2, por exemplo, o sistema adotar sempre efetuar a reteno como procedimento
padro, podendo ainda ter a modalidade alterada manualmente na janela Clculo de Reten-
o.
MV_AC10925
Indica se o usurio tem permisso para alterar a modalidade de reteno, na janela Clculo
de Reteno: 1 = Permite alterao (padro); 2 = No permite alterao. Caso o modo
escolhido seja 2 = no permite alterao, o usurio poder acessar a janela de consulta
reteno, mas no poder alterar a modalidade.
to - Seo 14.
Exemplo 1:
Nesse exemplo, iremos considerar a incluso de dois ttulos para o Fornecedor Padro/Loja 01.
Ttulo 001
Valor 2.000,00
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Ttulo 002
Valor 2.500,00
Vl. PIS 16,25
Vl. Cofins 75,00
Vl. CSLL 25,00

Nesta situao, avaliaremos todos os ttulos para o fornecedor/loja em cada um dos meses informados nos
ttulos.
No ms 08, h um total de R$ 4.500,00, portanto o valor de R$ 5.000,00 no atingido. Com isso, a
reteno (gerao de ttulos TX) e o desconto nas duplicatas no so efetuados.
Exemplo 2:
Nesse exemplo, iremos considerar a incluso de dois ttulos para o Fornecedor Padro/Loja 01.
Ttulo 003
Valor 2.000,00
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Ttulo 004
Valor 3.500,00
Vl. PIS 22,75
Vl. Cofins 105,00
Vl. CSLL 35,00

parcelas.
No ms 08, h um total de R$ 5.500,00, portanto o valor de R$ 5.000,00 superado para este ms.
Com isso, a reteno (gerao de ttulos TX) e o desconto nas duplicatas so efetuados.
Exemplo 3:
Para este exemplo, iremos incluir quatro ttulos para o fornecedor Padro/Loja 01.
Ttulo 005
Valor 1.000,00
Vl. PIS 6,50
Vl. Cofins 30,00
Vl. CSLL 10,00

Ttulo 006
Valor 2.000,00
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Ttulo 007
Valor 3.000,00
Vl. PIS 19,50
Vl. Cofins 90,00
Vl. CSLL 30,00

Ttulo 008
Valor 3.000,00
Vl. PIS 19,50
Vl. Cofins 90,00
Vl. CSLL 30,00

parcelas:
No ms 08, temos apenas um total de R$ 3.000,00, portanto no supera os R$ 5.000,00. Dessa forma,
no ser efetuada a reteno e no ser efetuado o desconto na duplicata.
No ms 09, temos 2 ttulos no valor de R$ 3.000,00. A soma de ambos supera os R$ 5.000, portanto
a reteno deve ser gerada para o ttulo 008, porm o valor do abatimento dos impostos deve ser a
soma dos valores presentes nos ttulos 007 e 008, pois os valores dos impostos no haviam sido retidos
no ttulo 007, totalizando:
R$ 39,00 para o PIS,
R$ 180,00 para o Cofins
R$ 60,00 para a CSLL.
Seo 6 - Tratamento quanto apurao (ambiente Livros
Fiscais) e reteno e aglutinao de PIS, Cofins e
CSLL (ambiente Financeiro)
Em virtude da resoluo da Lei 10925/2004, os valores dos impostos PIS/Cofins/CSLL passam a ser
calculados sobre o valor pago. Somente sero considerados valores pagos acima de R$ 5.000,00, confor-
me definido pelo parmetro MV_VL10925.
A data de vencimento dos impostos ser considerada quinzenalmente, e o pagamento ser efetuado no
ltimo dia til da semana subseqente ao pagamento do principal, a partir da nova rotina de Aglutinao de
Impostos (FINA378).
Para este controle, foram realizadas as seguintes alteraes:
Implementao do parmetro MV_RF10925, que indica a partir de qual data o sistema dever fazer o
tratamento de alterao das datas dos ttulos de impostos, de acordo com a Lei 10925. Se a implanta-
o da rotina for realizada no dia 23/08/04, ser a partir desta data que o sistema utilizar o novo
programa de aglutinao (FINA378). Toda apurao anterior a esta data dever ser feita na antiga rotina
de aglutinao de impostos (FINA376). Consultar informaes a respeito dos procedimentos de
implementao ao final deste documento - Seo 14.
Implementao do parmetro MV_VL10925, que indica o valor mximo para dispensa do clculo dos
impostos (padro = 5.000). Consultar informaes a respeito dos procedimentos de implementao ao
final deste documento - Seo 14.
No ambiente Financeiro, incluso dos ttulos, foi alterada a forma de gravao da data de vencimento
dos impostos para obedecer nova Lei (ltimo dia til da semana subseqente quinzena do pagamento
do ttulo - neste caso, data de vencimento do ttulo).
No ambiente Financeiro, baixa de ttulos, foram implementados os seguintes controles:
atualizados os valores de acrscimo ou decrscimo dos ttulos de imposto na ocorrncia de valores de
multa, juros ou desconto;
atualizada a data de vencimento do imposto caso haja antecipao ou atraso no pagamento do ttulo,
da mesma forma como descrito na incluso de ttulos;
exibio de uma mensagem de advertncia na rotina Baixa On-line do imposto, indicando que
recomendada a execuo do programa de Aglutinao de Impostos. Mensagem exibida: De acor-
do com a Lei 10925, sugerimos a execuo do programa de aglutinao de impostos....
Criado novo programa para Aglutinao de Impostos (FINA378), com o objetivo de aglutinar os impostos
PIS, Cofins e CSLL, de mesmo cdigo de reteno, de todas as filiais, gerando ttulos de cada imposto,
cujo valor ser a soma dos demais em uma filial determinada.
Os ttulos de impostos a serem considerados sero aqueles cujos ttulos principais sofreram baixas no
perodo de apurao, tornando assim o imposto devido.
Para que os ttulos sejam aglutinados, necessrio criar o campo E5_AGLIMP na Tabela de Movimenta-
o Bancria, que ser atualizado pelo sistema com o nmero do ttulo aglutinador de origem.
Observaes sobre a rotina de Aglutinao de Impostos (FINA378)
Este novo programa altera o j existente (FINA376), para no considerar mais PIS/Cofins/CSLL.
No programa FINA378, deve ser considerado o novo valor para reteno e as novas datas para
o pagamento.
A rotina emitir um aviso caso no tenha sido criado o campo E5_AGLIMP, no permitindo a
continuidade do processo.
Os parmetros MV_VRETCOF, MV_VRETPIS e MV_VRETCSL, que controlam o valor mnimo de
reteno de Cofins, PIS e CSLL, respectivamente, devem ter o valor zero como mnimo de
reteno, j que a Lei 10925 altera a verificao da necessidade de reteno dos impostos.
Exemplo:
Considerando um ttulo de PIS de R$ 13,00 e outro de R$ 26,00, ambos com cdigo de
reteno 5979 (Reteno de PIS), ao executar a rotina de aglutinao, os ttulos sero baixados
e ser gerado um ttulo de R$ 39,00, com cdigo de reteno 5979.
Quando houver a ocorrncia de PIS, Cofins e CSLL com cdigo de reteno 5952 (Reteno de
PIS/Cofins/CSLL), ser gerado um ttulo aglutinador para cada imposto com o cdigo de reten-
o 5952, cada qual com sua natureza contida nos parmetros MV_PISNAT, MV_COFINS e
MV_CSLL.
O programa FINA378 no aglutina ttulos entre empresas, considerando apenas ttulos das filiais
de uma mesma empresa.
to - Seo 14.
Para consulta das aglutinaes, utilizar o relatrio Relao de Ttulos Aglutinados (FINR930).
Este demonstrar, organizado por processo de aglutinao, os ttulos geradores e gerados.
Ambiente Livros Fiscais
No ambiente Livros Fiscais, foram criados novos parmetros para utilizao da rotina Apurao PIS/
Cofins (MATA996), para atendimento Lei Federal n 9.430 de 1996 - art. 68:
MV_MINPIS
Este parmetro define que h um valor mnimo a ser considerado na gerao de ttulos referentes ao
saldo devedor de um determinado perodo. Existindo este parmetro com valor superior a zero, ser
considerado na rotina de Apurao de PIS.
MV_MINCOF
Este parmetro define que h um valor mnimo a ser considerado na gerao de ttulos referentes ao
saldo devedor de um determinado perodo. Existindo este parmetro com valor superior a zero, ser
considerado na rotina de Apurao de Cofins.
MV_DTCORTE
Neste parmetro, poder ser definida uma data que ter como finalidade calcular e apresentar os valores
na apurao e no relatrio de PIS/COFINS, conforme a seguinte regra:
para as notas fiscais emitidas com data anterior ao parmetro, tero seus valores de PIS/COFINS calculados;
para as notas fiscais emitidas com data igual ou posterior ao parmetro, o sistema assumir os
valores de PIS/COFINS constantes da base de dados.
Importante:
Se este parmetro no existir, ser considerada como padro a data 01/02/2004 em virtude da
Lei 10.833.
MV_ALIQCOL
O objetivo deste parmetro permitir a informao de outros valores de PIS e Cofins na rotina de
Apurao de PIS/Cofins, quando houver necessidade de inserir valores com alquotas diferentes das
definidas pelos parmetros MV_TXPIS e MV_TXCOFIN.
Para habilitar este recurso, deve ser criado o parmetro MV_ALIQCOL e configur-lo com T (True -
Verdadeiro). Desta forma, sero apresentadas, na pasta Outros Valores, as colunas de alquotas de
PIS e Cofins.
Observaes sobre a rotina de Apurao Pis/Cofins (MATA996)
Quando o valor do saldo devedor no atingir ao limite mnimo fixado pelo parmetro MV_MINPIS
em uma apurao de PIS, necessrio que o arquivo de apurao gerado seja informado na
pergunta Arq. Perodo Anter. da rotina em questo, para que a apurao do perodo seguinte
transporte este valor.
Quando o valor do saldo devedor no atingir ao limite mnimo fixado pelo parmetro acima em
uma apurao de Cofins, necessrio que o arquivo de apurao gerado seja informado na
pergunta Arq. Perodo Anter. da rotina em questo, para que a apurao do perodo seguinte
transporte este valor.
Seo 7 - Implementao de Relatrios no
Contas a Pagar para atendimento Lei 10925
Relatrio Relao de Ttulos a Pagar com Reteno de Impostos (FINR865)
Para atender Lei 10925, foi criado o relatrio Relao de Ttulos a Pagar com Reteno de Impostos
(FINR865), cujo objetivo demonstrar os valores de impostos retidos por ttulo.
14.
Exemplo
Neste exemplo, iremos incluir os ttulos a pagar, todos com clculo de PIS, Cofins e CSLL:
Ttulo 001
Valor 4.000,00
PIS 26,00
Cofins 120,00
CSLL 40,00
Valor do ttulo gerado 4.000,00 (no houve reteno)

Ttulo 002
Valor 2.000,00
PIS 13,00
Cofins 60,00
CSLL 20,00
Valor do ttulo gerado
1.721,00 (houve reteno com base nos ttulos
000001 e 000002)

Ttulo 003
Valor 2.000,00
PIS 13,00
Cofins 60,00
CSLL 20,00
1.907,00 (houve reteno com base no ttulo
000003)

Observe que os ttulos de impostos sero gerados em dois momentos:
Na incluso do ttulo 002, com os valores calculados sobre R$ 6.000 (soma dos ttulos 001 e 002).
Teremos ento:
PIS = R$ 39,00
Cofins = R$ 180,00
CSLL = R$ 60,00
Na incluso do ttulo 003, com os valores calculados sobre R$ 2.000. Teremos ento:
PIS = 39,00
Cofins = 180,00
CSLL = 60,00
Ao emitir o relatrio Rel. Tt. a Pagar c/Reteno de Impostos, sero apresentadas as seguintes situa-
es:
a. Para o ttulo 001, sero demonstrados os valores de impostos calculados, mas no retidos, pois, neste
momento, no era superado o mnimo de reteno de impostos. O valor lquido ser igual ao valor do
ttulo, sem os descontos dos impostos.
Ser apresentada a letra A aps a coluna de valor lquido, indicando que os valores de PIS, Cofins e
CSLL deste ttulo foram retidos em outro ttulo.
b. Para o ttulo 002, sero demonstrados os valores de impostos calculados para este ttulo. O valor lquido
demonstrado ser o valor base do ttulo menos os impostos retidos, calculados sobre os valores dos
ttulos 000001 e 000002, pois, neste momento, a reteno foi atingida.
c. Para o ttulo 003, sero demonstrados os valores de impostos calculados para este ttulo. O valor lquido
demonstrado ser o valor base do ttulo menos os impostos retidos, neste caso, sobre o valor do ttulo.
Veja a tabela demonstrando o que descrevemos acima:
Ttulo Valor Base PIS Cofins CSLL Valor do ttulo principal gerado
001 4.000,00 26,00 120,00 40,00 4.000,00
002 2.000,00 13,00 60,00 20,00 1.721,00
003 2.000,00 13,00 60,00 20,00 1.907,00

Relatrio Ttulo Principal x Impostos (FINR855)
Para atender Lei 10925, tambm foi criado o relatrio Ttulo Principal x Impostos (FINR855), cujo
objetivo demonstrar os impostos gerados para cada ttulo.
14.
Exemplo:
Neste exemplo, iremos incluir trs ttulos a pagar, todos com clculo de PIS, Cofins e CSLL:
Ttulo 001
Valor 4.000,00
PIS 26,00
Cofins 120,00
CSLL 40,00
Valor do ttulo gerado 4.000,00 (no houve reteno)

Ttulo 002
Valor 2.000,00
PIS 13,00
Cofins 60,00
CSLL 20,00
1.721,00 (houve reteno com base nos ttulos
000001 e 000002)

Ttulo 003
Valor 2.000,00
PIS 13,00
Cofins 60,00
CSLL 20,00
1.907,00 (houve reteno com base no ttulo
000003)

Observe que os ttulos de impostos sero gerados em dois momentos:
Na incluso do ttulo 002, com os valores calculados sobre R$ 6.000 (soma dos ttulos 001 e 002).
Teremos ento:
PIS = R$ 39,00
Cofins = R$ 180,00
CSLL = R$ 60,00
Na incluso do ttulo 003, com os valores calculados sobre R$ 2.000. Teremos ento:
PIS = R$ 39,00
Cofins = R$ 180,00
CSLL = R$ 60,00
Ao emitir o relatrio, sero apresentadas as seguintes situaes:
a. Para o ttulo 001, no sero demonstrados os ttulos de impostos (PIS, Cofins e CSLL), j que no foram
retidos, pois no foi superado o mnimo de reteno.
b. Para o ttulo 002, sero demonstrados os ttulos de impostos, calculados sobre a soma dos valores dos
ttulos 001 e 002, pois foi atingido o valor mnimo de reteno.
c. Para o ttulo 003, sero demonstrados os ttulos de impostos calculados.
Seo 8 - Tratamento quanto excluso de ttulos que
so recolhedores de PIS, Cofins e CSLL
De acordo com os novos procedimentos da Lei 10925, foram implementados tratamentos nos ambientes
Faturamento, Compras e Financeiro quanto excluso de ttulos que efetuaram a reteno de PIS, Cofins e
CSLL com valores pagos acima de R$ 5.000,00.
Para adequar-se nova Lei, foram efetuadas as seguintes alteraes:
Criao da tabela SFQ - Amarrao de Parcelas, com o objetivo de relacionar o ttulo recolhedor dos
impostos com os seus respectivos ttulos recolhidos. Dessa maneira, quando um ttulo recolher os
impostos referentes a outros ttulos, o sistema ir gravar nessa tabela, relacionando-os de forma que,
caso haja a excluso da nota onde foram retidos os impostos, todos os status de pendncia de reteno
dos ttulos envolvidos no processo sejam restaurados.
A tabela SFQ foi criada com os seguintes campos:
Campo Tipo Tamanho Decimal Ttulo
FQ_FILIAL Caracter 2 0 Filial
FQ_ENTORI Caracter 3 0 Ent.Orig
FQ_PREFORI Caracter 3 0 Pref.Orig
FQ_NUMORI Caracter 6 0 Num.Orig
FQ_PARCORI Caracter 1 0 Parc.Orig
FQ_TIPOORI Caracter 3 0 Tipo Orig
FQ_CFORI Caracter 6 0 Cli/For Orig
FQ_LOJAORI Caracter 2 0 Loja Orig
FQ_SEQORI Caracter 2 0 Seq. Orig
FQ_ENTDES Caracter 3 0 Ent. Dest.
FQ_PREFDES Caracter 3 0 Pref. Dest
FQ_NUMDES Caracter 6 0 Num. Dest
FQ_PARCDES Caracter 1 0 Parc. Dest
FQ_TIPODES Caracter 3 0 Tipo Dest
FQ_CFDES Caracter 6 0 Cli/For Dest.
FQ_LOJADES Caracter 2 0 Loja Dest

Foram criados os seguintes ndices:
1
FQ_FILIAL+FQ_ENTORI+FQ_PREFORI+FQ_NUMORI+FQ_PARCORI+FQ_TIPOORI+FQ_CFORI+FQ_LOJ AORI
2
FQ_FILIAL+FQ_ENTDES+FQ_PREFDES+FQ_NUMDES+FQ_PARCDES+FQ_TIPODES+FQ_CFDES+FQ_LOJ ADESI
Exemplo 1 - Faturamento
Neste exemplo, vamos considerar a gerao de duas notas fiscais para o Cliente 000001/Loja 01
Nota 000001 - UNI
Cliente 000001
Loja 01
Valor da Nota R$ 4.000,00
Reteno
No obteve reteno, pois no
atingiu R$ 5.000,00.
Nota 000002 UNI
Cliente 000001
Loja 01
Valor da Nota R$ 1.500,00
Reteno
Obteve reteno, pois o valor
ultrapassou R$ 5.000,00

Neste exemplo, a segunda nota recolheu os impostos da primeira. Dessa forma, a tabela SFQ armazenar
o relacionamento do ttulo original 000002 com o ttulo recolhido 000001.
Caso haja necessidade da excluso da nota 000002 (nota responsvel pelo ttulo que reteve os impostos),
o sistema ir restaurar o status de pendente para recolhimento dos ttulos relacionados, que neste
exemplo ser o correspondente nota 000001.
Sendo assim, caso outro ttulo seja gerado para o cliente e este ultrapasse o valor acumulado de R$
5.000,00, os impostos sero recolhidos novamente.
Exemplo 2 - Financeiro - Contas a Receber
Neste exemplo, iremos considerar a incluso de dois ttulos a receber, para o Cliente 000001/Loja 01.
Ttulo UNI 000001 DP
Cliente 000001
Loja 01
Valor do Ttulo R$ 4.000,00
Reteno
Ttulo UNI 000002 DP
Cliente 000001
Loja 01
Reteno

Neste exemplo, o segundo ttulo reteve os impostos do primeiro ttulo. Dessa forma, a tabela SFQ armaze-
nar o relacionamento do ttulo original 000002 com o ttulo 000001.
Caso haja necessidade da excluso do ttulo 000002 (ttulo responsvel pela reteno dos impostos), o
sistema ir restaurar o status de pendente para reteno dos ttulos relacionados, que neste exemplo
ser o ttulo 000001.
Sendo assim, caso outro ttulo seja gerado para este cliente e este ultrapasse novamente o valor acumulado
de R$ 5.000,00, os impostos sero retidos novamente.
Exemplo 3 - Financeiro - Contas a Pagar
Neste exemplo, iremos considerar a emisso de dois ttulos a pagar, para o Fornecedor 000001/Loja 01.
Ttulo UNI 000001 DP
Fornecedor 000001
Loja 01
Reteno
Ttulo UNI 000002 DP
Fornecedor 000001
Loja 01
Reteno

Neste exemplo, o segundo ttulo reteve os impostos do primeiro. Dessa forma, a tabela SFQ armazenar o
relacionamento do ttulo original 000002 com o ttulo 000001.
Caso haja necessidade da excluso do ttulo 000002 (ttulo responsvel pela reteno dos impostos), o
sistema ir restaurar o status de pendente para reteno dos ttulos relacionados, que neste exemplo
ser o ttulo 000001.
Sendo assim, caso outro ttulo seja gerado para este cliente e este ultrapasse novamente o valor acumulado
de R$ 5.000,00, os impostos sero retidos novamente.
Observao:
Na excluso de um documento de entrada, sada ou ttulo financeiro, restaurada a posio
imediatamente anterior emisso deste documento ou ttulo. Os documentos ou ttulos posteriores
no sofrero nenhuma alterao.
Seo 9 - Tratamento quanto incluso de ttulos, em que o
ttulo retentor dos impostos de PIS, Cofins e CSLL
possua valor menor que o total destes impostos
De acordo com os procedimentos da Lei 10925, existe a possibilidade do valor dos impostos de PIS, Cofins
e CSLL serem maiores que a parcela retentora.
Para tratamento deste caso, o sistema ir proceder gerando um NCC (Sada ou Contas a Receber) ou uma
NDF (Entrada ou Contas a Pagar) com o valor da diferena entre a parcela retentora e o valor dos impostos.
Dessa forma, possvel compensar essa NCC ou NDF, abatendo esse valor de outros ttulos.
As respectivas NCCs ou NDFs geradas com esse objetivo sero tambm armazenadas na tabela menciona-
da acima (SFQ) e somente ser possvel a excluso da nota caso a NCC ou NDF no tenha sido utilizada em
nenhuma compensao.
Exemplo 1 - Faturamento ou Financeiro - Contas a Receber
Neste exemplo, iremos considerar a emisso de duas notas para o Cliente 00001/Loja 01.
Nota 000001-UNI
Cliente 000001
Loja 01
Reteno
Nota 000002-UNI
Cliente 000001
Loja 01
Valor do Ttulo R$ 0,50
Reteno

Neste exemplo, como o valor a ser retido maior que o ttulo, o sistema ir gerar uma NCC no valor da
diferena, que no exemplo acima ser de R$ 232,01.
Exemplo 2 - Compras ou Financeiro - Contas a Pagar
Neste exemplo, iremos considerar a emisso de duas notas para o Fornecedor 00001/Loja 01.
Nota 000001 - UNI
Fornecedor 000001
Loja 01
Reteno
Nota 000002 - UNI
Fornecedor 000001
Loja 01
Valor do Ttulo R$ 0,50
Reteno

No exemplo acima, iremos abordar duas situaes:
Para o ambiente de Compras, o valor a ser retido maior que o ttulo. Desta forma, o sistema ir gerar
uma NDF no valor da diferena, que no exemplo acima ser de R$ 232,01, e o ttulo principal ser
gerado com valor igual a zero.
Para o ambiente Financeiro, o valor a ser retido maior que o ttulo. Desta forma, o sistema ir gerar
uma NDF no valor da diferena, que no exemplo acima ser de R$ 232,02, e o ttulo principal ser
gerado no valor de R$ 0,01.
impostos (TX) na baixa de documentos de entrada
(contas a pagar)
Normalmente, quando so gerados ttulos a pagar efetuando o clculo de reteno de PIS, COFINS e CSLL,
para fornecedores que no recolhem estes tributos (configurao Recolhe = No cadastro de fornece-
dores) o sistema cria os ttulos de reteno do tipo TX e efetua o desconto de mesmo valor como
compensao pelo recolhimento a ser efetuado pelo adquirente. Em face da resoluo da LEI 10925/2004,
a reteno e desconto nas duplicatas devero ser dispensados enquanto o valor de duplicatas pagas a um
dado fornecedor / loja dentro de um ano / ms for igual ou inferior a R$ 5000,00*. Dessa forma, o sistema
dever analisar, no momento de pagamento de cada ttulo, se o valor de duplicatas pagas quele fornece-
dor / loja / ano / ms, supera os R$ 5000,00* para decidir se efetua a criao do(s) ttulo(s) de reteno
do(s) imposto(s).
importante salientar que mesmo se utilizando da baixa do ttulo como fator de reteno dos impostos, os
valores de PIS, COFINS e CSLL continuaro sendo calculados e sero gravados nos ttulos de contas a
pagar. Apenas no sero gerados os ttulos de impostos na emisso do ttulo, sendo gerados no momento
da baixa dos mesmos, quando for o caso.
Exemplo 1:
Imaginemos um caso onde duas notas fiscais so recebidas do fornecedor PADRO, loja 01.
Nota 001
Valor 2.000,00
Data de Pagamento 20/10/2004
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Nota 002
Valor 2.000,00
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Nesta situao, avaliaremos todos os ttulos para o fornecedor / loja em cada um dos meses informados
nos ttulos quando do momento das respectivas baixas.
No ms 10, temos um total de R$ 4.000,00 em pagamentos, portanto o valor mnimo de reteno no
atingido. Com isso, a reteno (gerao de ttulos TX) e o desconto do valor pago no so efetuados.
Exemplo 2:
Imaginemos um caso onde duas notas fiscais so recebidas do fornecedor PADRO, loja 01.
Nota 001
Valor 2.000,00
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Nota 002
Valor 4.000,00
Vl. PIS 26,00
Vl. Cofins 120,00
Vl. CSLL 40,00

Nesta situao, avaliaremos todos os ttulos para o fornecedor / loja em cada um dos meses informados nas
parcelas.
No ms 10, temos um total de R$ 6.000,00 em pagamentos, portanto o valor mnimo de reteno
superado para este ms.
Com isso a reteno (gerao de ttulos TX) e o desconto referente ao valor dos impostos so efetuados na
baixa da nota 002, com valor referente aos impostos devidos para as notas 001 e 002.
Exemplo 3:
Imaginemos um caso onde quatro notas fiscais so recebidas do fornecedor PADRO, loja 01.
Nota 001
Valor 1.000,00
Vl. PIS 6,50
Vl. Cofins 30,00
Vl. CSLL 10,00

Nota 002
Valor 2.000,00
Vl. PIS 13,00
Vl. Cofins 60,00
Vl. CSLL 20,00

Nota 003
Valor 3.000,00
Vl. PIS 19,50
Vl. Cofins 90,00
Vl. CSLL 30,00

Nota 004
Valor 3.000,00
Vl. PIS 19,50
Vl. Cofins 90,00
Vl. CSLL 30,00

Neste situao, avaliaremos todos os ttulos para o fornecedor / loja em cada um dos meses informados nas
parcelas.
No ms 10, tem-se um total de R$ 6000,00 em pagamentos, sendo superado o valor mnimo de reteno.
Dessa forma, ser efetuada a reteno e ser efetuado o desconto na baixa da Nota 004 com valor
referente aos impostos das notas 001, 002 e 004. Portanto, o valor pago para a nota 004 ser descontado
do valor dos impostos.
No ms 11, tem-se um total de R$ 3000,00 em pagamentos. Neste caso, o valor mnimo para a reteno
no ser atingido. Desta forma, no pagamento da nota 003 no sero retidos os impostos, que ficaro
pendentes de reteno at que se atinja o valor mnimo para isto.
Observaes:
O tratamento de reteno de impostos, na baixa de ttulos de contas a pagar, est sujeito
implantao do tratamento dos impostos na emisso; para isto, exigido que seja efetuado o
processo de criao dos campos e parmetros necessrios (conforme a orientao da Seo -
Procedimentos de Implementao).
Caso o valor do pagamento efetuado seja menor que o valor dos impostos a serem retidos no
momento da baixa, o procedimento ser como ocorria anteriormente com o tratamento de reten-
o de impostos na emisso: sero gerados ttulos de TX at o valor limite da baixa e tambm
ser gerado um documento de crdito contra o fornecedor (NDF).
O cancelamento da baixa retentora de impostos possui os mesmos tratamentos da emisso do
ttulo retentor, isto , os impostos que foram retidos na baixa ora cancelada, se tornaro pendentes
at que se atinja novamente o valor mnimo de reteno.
Baixas Parciais de Ttulos com Reteno de Impostos
Para tratar os casos de baixas parciais de ttulos foi criado o parmetro MV_BP10925 que permite definir
como deve ser composto o valor do pagamento: caso o contedo do parmetro seja 1 - Vlr. Bruto, o
sistema ir considerar o valor bruto da baixa parcial como valor de pagamento; caso seja 2 - Vlr. Lquido,
o sistema ir apresentar como valor de pagamento, o valor da baixa parcial menos os impostos calculados.
Exemplo:
A seguir apresentado um exemplo em que so consideradas as alquotas de PIS, Cofins e CSLL como
0,65%, 3% e 1%, respectivamente.
MV_BP10925 = 1 - Valor da Baixa o Valor Bruto
Valor Principal 10.000,00
Baixa Parcial 6.000,00
PIS 39,00
COFINS 180,00
CSLL 60,00
Valor Pago 6.000,00

MV_BP10925 = 2 - Valor da Baixa o valor lquido (subtrados os valores dos impostos)
Valor Principal 10.000,00
Baixa Parcial 6.000,00
PIS 39,00
COFINS 180,00
CSLL 60,00
Valor Pago 5.721,00

abatimento de PIS, Cofins e CSLL
no ambiente Controle de Lojas
No ambiente Controle de Lojas, todas as vendas com valores superiores ao configurado no parmetro
MV_VL10925 iro sofrer abatimentos, desde que o cliente e o produto estejam assim configurados. As
vendas com valores inferiores ao estipulado por este parmetro somente sofrero abatimentos se o cliente
possuir ttulos em aberto, cujo somatrio ultrapasse o valor estipulado.
Os ttulos que no sofreram abatimentos de PIS, Cofins e CSLL, sero agrupados para uma prxima venda.
Se os valores dos ttulos mais o valor da venda ultrapassarem o valor do parmetro, essa venda ir sofrer o
abatimento de todos os ttulos agrupados mais o abatimento da venda atual. As prximas vendas iro sofrer
o abatimento normalmente, pois, no ms, o valor do parmetro j foi ultrapassado. Caso os abatimentos
sejam maiores que a venda, sero proporcionalizados para que a venda seja zerada (valor da venda valor
dos abatimentos).
Importante:
Os abatimentos somente sero efetuados para os clientes diferentes do cliente padro, configura-
do no parmetro MV_CLIPAD e MV_LOJ APAD.
A seguir apresentamos alguns exemplos para os quais so consideradas as alquotas de PIS, Cofins e CSLL
como 0,65%, 3% e 1%, respectivamente.
Exemplo 1:
O cliente no possui abatimentos de PIS, Cofins e CSLL em aberto e o valor da nova venda no ultrapassa
o valor do parmetro MV_VL10925:
Valor da Venda 100,00
Valor do Ttulo 100,00

Neste caso, no sero gerados ttulos de abatimentos.
Exemplo 2:
O cliente no possui abatimentos de PIS, Cofins e CSLL em aberto, mas o valor da nova venda superior
ao valor do parmetro MV_VL10925, que ir gerar:
Valor da Venda 5.500,00
Valor do Ttulo 5.500,00
Ttulo de Abatimento de PIS 35,75
Ttulo de Abatimento de Cofins 165,00
Ttulo de Abatimento de CSLL 55,00

Exemplo 3:
O cliente possui abatimentos de PIS, Cofins e CSLL em aberto sobre um ttulo no valor de R$ 2.500,00 e o
valor da nova venda de R$ 3.000,00, que ir gerar:
Ttulo em Aberto 2.500,00
Valor do Ttulo Gerado pela Venda 3.000,00
Ttulo de Abatimento de PIS 35,75 ( 16,25 referente ao ttulo em aberto e 19,50 referente nova venda)
Ttulo de Abatimento de Cofins 165,00 (75,00 referente ao ttulo em aberto e 90,00 referente nova venda)
Ttulo de Abatimento de CSLL 55,00 (25,00 referente ao ttulo em aberto e 30,00 referente nova venda)
Exemplo 4:
O cliente possui ttulo no valor de R$ 5.500,00, que j recebeu abatimento, e o valor da nova venda de
R$ 3.000,00, que ir gerar:
Valor do Ttulo Gerado pela Venda 3.000,00
Exemplo 5:
O cliente possui abatimentos de PIS, Cofins e CSLL em aberto sobre um ttulo no valor de R$ 4.900,00 e o
valor da nova venda de R$ 101,00, que ir gerar:
Valor do Ttulo Gerado pela Venda 101,00
Ttulo de Abatimento de PIS
32,50 (31,85 referente ao ttulo anterior + 0,65
referente venda)
Ttulo de Abatimento de Cofins
referente venda)
Ttulo de Abatimento de CSLL
referente venda)
Observe que, o valor total dos abatimentos (232,54), foi maior que o valor da venda. Desta forma, se
fossem concedidos, acarretaria em um valor de venda negativo (101,00 - 232,54). Assim, o sistema
efetua o ajuste dos abatimentos proporcionalmente ao valor da venda, at que o valor desta seja zerado.
Valor do Ttulo Gerado pela Venda 101,00
Obs.: Os demais abatimentos sero feitos no valor correto, j que no estamos gerando nenhum ttulo de
crdito com o valor de saldo restante.
Seo 12 - Tratamentos para Borders de Pagamentos
referente Lei 10925
Border de Pagamentos (FINA241)
Para atendimento Lei 10925, foi criada a rotina Border de Pagamentos (FINA241). Da mesma
forma que a rotina border de pagamentos antiga (FINA240), esta rotina permite agrupar ttulos a pagar em
borders, para envi-los ao banco, com as instrues sobre a forma de pagamento; porm, possui um
tratamento diferenciado para os ttulos que compem borders e possuem pendncias de reteno de PIS,
Cofins e CSLL.
Nesta situao, o sistema verifica se o total de ttulos baixados no ms deste fornecedor somado aos
valores dos ttulos que compem borders de pagamentos (FINA241) ultrapassa o valor mnimo de reteno
(MV_VL10925). Se ultrapassar, sero gerados os impostos referentes ao somatrio dos ttulos que possu-
em estas pendncias.
Exemplo 1:
Nesse exemplo, iremos considerar a incluso de trs ttulos para o Fornecedor Padro/Loja 01 que ainda
no recebeu movimentos de baixas de ttulos no ms e tambm no possui ttulos em aberto em borders
de pagamentos (FINA241).
Ttulo 001
Valor Ttulo 2.000,00
Valor PIS 13,00
Valor Cofins 60,00
Valor CSLL 20,00

Ttulo 002
Valor 2.000,00
Valor PIS 13,00
Valor Cofins 60,00
Valor CSLL 20,00

Ttulo 003
Valor Ttulo 500,00
Valor PIS 3,25
Valor Cofins 15,00
Valor CSLL 5,00

Nesta situao, se for criado o border para estes ttulos, no ocorrer gerao dos ttulos de impostos
(PIS, Cofins e CSLL). Isso porque no ocorreu baixa de ttulos no ms para o fornecedor e, alm disso, o
total de ttulos do border no atinge o valor mnimo de reteno de 5.000,00, conforme contedo do
parmetro MV_VL10925.
Exemplo 2:
Nesse exemplo, iremos considerar a incluso de mais dois ttulos para Fornecedor Padro/Loja 01 que j
possui ttulos em aberto no border de pagamento gerado no exemplo 1.
Ttulo 004
Valor PIS 6,50
Valor Cofins 30,00
Valor CSLL 10,00

Ttulo 005
Valor 1.000,00
Valor PIS 6,50
Valor Cofins 30,00
Valor CSLL 10,00

Nesta situao, se criarmos o border para estes ttulos, ocorrer gerao dos ttulos de impostos (PIS,
Cofins e CSLL). Isso porque o somatrio dos valores dos borders de pagamentos (exemplos 1 e 2)
ultrapassa o valor mnimo de reteno 5.000,00, conforme contedo do parmetro MV_VL10925. Obser-
ve:
Valor de Reteno PIS 42,25 (somatrio referente aos ttulos pendentes)
Valor de Reteno Cofins 195,00 (somatrio referente aos ttulos pendentes)
Valor de Reteno CSLL 65,00 (somatrio referente aos ttulos pendentes)

Exemplo 3:
Nesse exemplo, tambm iremos considerar a incluso de mais um ttulo para o Fornecedor Padro/Loja 01
que j teve valores de PIS, Cofins e CSLL retidos no ms.
Ttulo 006
Valor PIS 6,50
Valor Cofins 30,00
Valor CSLL 10,00

Nesta situao, se criarmos o border para este ttulo, ocorrer gerao dos ttulos de impostos (PIS, Cofins
e CSLL). Isso porque a soma dos valores dos borders de pagamentos (FINA241) gerados no ms para o
fornecedor j ultrapassou o valor mnimo de reteno 5.000,00, conforme contedo do parmetro
MV_VL10925. Observe:
Valor de Reteno PIS 6,50
Valor de Reteno Cofins 30,00
Valor de Reteno CSLL 10,00

Manuteno de Border (FINA590)
A rotina Manuteno de Borders foi adequada para atender s necessidades da lei 10925, com um
tratamento diferenciado para situaes em que os ttulos, que compem o border, possuem pendncias de
reteno de PIS, Cofins e CSLL.
A cada incluso manual de um titulo a pagar no border, ser verificado se existem pendncias de reteno
dos ttulos j includos, isto , se foi atingido o valor mnimo para gerao dos impostos.
Se o somatrio do valor do titulo que est sendo includo com os que j esto no border ultrapassar o valor
mnimo, sero gerados impostos sobre o valor total pendente de reteno. Caso no seja ultrapassado o
valor mnimo, conforme parmetro MV_VL10925, os impostos no sero gerados, mantendo a reteno
at que seja includo um novo titulo que ultrapasse o valor mnimo.
Em caso de excluso de ttulos, sero recalculados os valores dos ttulos que ainda permanecem pendentes
e caso a soma seja inferior ao valor mnimo de reteno, sero excludos os impostos gerados deixando
todos os ttulos com pendncia de reteno. Caso a soma seja superior, sero recalculados os impostos
com base nos valores que ainda permanecem pendentes do border.
Exemplo 1:
Nesse exemplo, iremos considerar a incluso de um novo titulo em um border que j possui dois ttulos
cadastrados, porm que mesmo assim no ultrapassa o valor mnimo de reteno.
1. Border com dois ttulos que no ultrapassam o valor mnimo de reteno e que por isso no geram os
impostos de PIS, Cofins e CSLL.
Border: 001
Ttulo 001 002
Valor Ttulo 1.000,00 1.000,00
Valor PIS 6,50 6,50
Valor Cofins 30,00 30,00
Valor CSLL 10,00 10,00

2. Mesmo incluindo um novo titulo no border 001, no foi ultrapassado o valor mnimo para gerao do
impostos, deixando-os ainda com pendncias de reteno.
Border: 001
Ttulo 001 002 003
Valor Ttulo 1.000,00 1.000,00 2.000,00
Valor PIS 6,50 6,50 13,00
Valor Cofins 30,00 30,00 60,00
Valor CSLL 10,00 10,00 20,00

3. Ao incluir mais um titulo, podemos notar que a soma dos valores ultrapassa o mnimo de reteno,
fazendo com que sejam gerados os impostos e baixem a pendncia de reteno de todos os ttulos que
compem este border.
Border: 001
Ttulo 001 002 003
004
Valor Ttulo 1.000,00 1.000,00 2.000,00 2.000,00
Valor PIS 6,50 6,50 13,00
13,00
Valor Cofins 30,00 30,00 60,00 60,00
Valor CSLL 10,00 10,00 20,00
20,00

Observe os valores retidos:
Valor de Reteno PIS 39,00
Valor de Reteno Cofins 180,00
Valor de Reteno CSLL 60,00

Seo 13 - Relatrio de Ttulos Retentores e
Retidos pela lei 10.925 (FINR875)
Para atender Lei 10925, foi criado o relatrio Relao de Ttulos Retentores e Retidos pela lei n.10.925
(FINR875), cujo objetivo demonstrar os ttulos que sofreram reteno dos impostos PIS, Cofins e CSLL e
os que no alcanaram o valor mnimo de reteno, por isso no tiveram seus impostos gerados.
Exemplo:
Neste exemplo, iremos incluir os ttulos a pagar, todos com clculo de PIS, Cofins e CSLL:
Ttulo 001
Valor PIS 13,00
Valor Cofins 60,00
Valor CSLL 20,00

Ttulo 002
Valor 4.000,00
Valor PIS 26,00
Valor Cofins 120,00
Valor CSLL 40,00

Ao baixarmos os dois ttulos, podemos observar que a reteno ocorrer somente na baixa do segundo
titulo. Isso ocorre porque o valor mnimo de reteno, conforme parmetro MV_VL10925, somente foi
ultrapassado na baixa do segundo titulo.
Na impresso do relatrio, podemos observar exatamente essa amarrao, onde ser impresso como
retentor o titulo 002 e como retidos, os ttulos 001 e 002.
Desta forma, ser possvel rastrear em qual titulo do fornecedor ocorreu a reteno e quais ttulos participa-
ram desta reteno.
Seo 14 - Procedimentos para Implementao
Advertncia
Para pleno funcionamento das implementaes referentes Lei 10925, faz-se necessria a imple-
mentao prvia dos campos e parmetros referentes MP135. Consulte o boletim tcnico da
MP135 para conhecer seus detalhes.
Implementaes para atendimento Lei 10925
As implementaes na base de dados para atendimento Lei 10925 podem ser efetuadas de forma
automtica, pela rotina de compatibilizao U_ATUMP10925, ou de forma manual, na qual o usurio
dever criar/alterar manualmente, atravs do ambiente Configurador, os campos e parmetros necessrios.
O uso da implementao automtica opcional e tem a caracterstica de um facilitador para o ajuste dos
dicionrios de dados e da base de dados, com exceo dos arquivos de menus, que devem ser controlados
manualmente pelo administrador do sistema, em funo de seu formato (XNU).
Para utilizao do compatibilizador automtico, muito importante que antes da sua execuo seja efetua-
do um backup da base de dados e dos dicionrios, e que seja confirmada a integridade da base de dados.
Durante o processo de execuo, a integridade da base de dados ser verificada e caso haja alguma
inconsistncia, o compatibilizador ser interrompido. O usurio dever, ento, restaurar o backup original,
fazer a correo na integridade e executar novamente o compatibilizador.
O compatibilizador automtico pode ser executado quantas vezes for necessrio e, ao final da sua execu-
o, ir sempre discriminar as atualizaes que foram gravadas. Caso a base de dados j tenha sido
ajustada previamente pelo usurio em alguma liberao anterior, as atualizaes gravadas sero menores.
Procedimentos para compatibilizao automtica dos ambientes
Devido ao volume de ajustes que devem ser executados na base de dados, a Microsiga disponibiliza a
rotina de compatibilizao U_ATUMP10925 para adequao automtica dos arquivos conforme exign-
cia da Lei 10925.
Em todas as empresas cadastradas no arquivo de empresas SIGAMAT.EMP, esta rotina ir executar os
seguintes ajustes:
Altera os arquivos de dicionrios de dados (SX2, SX3 e Sindex (verso 6.09) ou SIX (verses 7.10 e
8.11);
Altera a base de dados, compatibilizando os arquivos.
Importante:
a. Antes de executar o compatibilizador U_ATUMP10925, imprescindvel que o usurio faa
um backup dos seus arquivos de dados (diretrio \PROTHEUS_DATA\DATA, se verso 8.11,
ou \DADOSADV, se verses 7.10 e 6.09) e dos arquivos customizadores SXs (diretrio
\PROTHEUS_DATA\SYSTEM, se verso 8.11, ou \SIGAADV, se verses 7.10 e 6.09);
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus.
b. Essa rotina deve ser executada de modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizan-
do o sistema.
c. Essa rotina verifica a integridade da base de dados. Caso seja detectado algum problema, ser
exibida uma advertncia e o processo de compatibilizao ser interrompido.
O compatibilizador no possui controle transacional, caso seja interrompido, o usurio deve
restaurar o backup e execut-lo, novamente, sobre a base de dados original e ntegra.
d. A rotina de compatibilizao disponibiliza um log com todas as alteraes efetuadas. Grave o
arquivo de log antes de imprimi-lo, para poder consult-lo posteriormente, se necessrio.
e. As alteraes nos arquivos de menus devem ser efetuadas manualmente.
f. O servidor deve ter espao livre suficiente para executar a atualizao nas tabelas, consideran-
do que internamente ele efetua uma cpia de todas as tabelas para processar o ajuste.
1. A compatibilizao deve ser executada atravs do Protheus Remote. Para isto, digite U_ATUMP10925
no campo Programa Inicial.
2. Ao confirmar, ser apresentada uma janela com um descritivo e observaes sobre as condies exigidas
para processamento da rotina.
3. Ao prosseguir, se as condies exigidas forem atendidas, ser apresentada a seguinte janela para
confirmao da execuo do compatibilizador.
4. Clique no boto Sim para avanar.
Ser exibida uma janela com uma rgua de evoluo do processamento.
Neste ponto, se a base de dados no estiver ntegra, o processo ser interrompido e o problema
detectado ser indicado. necessrio, ento, restaurar o backup, corrigir a base de dados e reiniciar o
compatibilizador.
Para que a compatibilizao seja concluda com sucesso, as bases de dados de todas as empresas e
filiais devem estar ntegras.
5. Ao final da atualizao, ser exibida uma janela com as modificaes efetuadas na base de dados.
6. Se necessrio, clique no boto para gravar um arquivo com o histrico (log) apresentado das
atualizaes processadas.
7. Clique no boto OK para finalizar.
8. No ambiente Configurador, opo Ambiente/Cadastros/Menus, deve ser includo no menu do Financeiro,
a chamada para o fonte FINA378 - Aglut. PIS/Cof/CSLL:
Menu/Submenu Miscelnea/Reclculos
Nome do Programa FINA378
Nome da Opo Aglut. PIS/Cof/CSLL.
Tabelas SE5, SE2

9. Ainda no menu do Financeiro, deve ser substituda a chamada do fonte FINA240 - Border de Pagamen-
tos para o novo fonte FINA241 - Border de Pagamentos com a seguinte especificao:
Menu/Submenu Atualizaes/Contas a Pagar/
Nome da Opo Border de Pagamentos
Tabelas SE2, SEA, SE5, SFQ e SA2

10. Ainda no menu do Financeiro, deve ser includa a chamada para os fontes: FINR865 - Rel. Tt. a Pagar
c/Ret. Impostos; FINR855 - Ttulo Principal x Impostos; FINR875 - Rel. Tt Retentores e Retidos; FINR930
- Rel. Aglutinao de Impostos:
Menu/Submenu Relatrios/Contas a Pagar
Nome do Programa FINR865
Nome da Opo Rel. Tt. A Pagar c/Ret. Impostos
Tabelas SE2

Nome da Opo Ttulo Principal x Impostos
Tabelas SE2

Nome da Opo Tt. Retentores e Retidos
Tabelas SE2, SE5, SFQ e SA2

Nome da Opo Rel. Aglut. Impostos
Tabelas SE2, SE5, SFQ

11. Proceda a configurao dos parmetros e execuo das rotinas envolvidas conforme descrito nas
sees.
Procedimentos para compatibilizao manual dos ambientes
Caso o usurio queira proceder todas as alteraes manualmente, sem o auxlio do compatiblizador
U_ATUMP10925, deve utilizar o roteiro descrito a seguir:
1. No ambiente Configurador, opo Ambiente/Cadastros/Menus, deve ser includo no menu de um dos
ambientes envolvidos, a chamada para o fonte CRIAENT - Cria Entidades:
Nome do Programa CRIAENT
Nome da Opo Cria Entidades
Tabelas SFQ

2. Acessar o ambiente em que foi includa a rotina CRIAENT, selecionar esta opo para atualizao do
dicionrio de dados com a nova tabela de relacionamentos de parcelas (SFQ). A rotina deve ser execu-
tada em todas as empresas do sistema em que os recursos descritos nas sees 7 e 8 forem utilizados.
3. No ambiente Configurador, opo Ambiente/Cadastros/Menus, incluir a nova tabela a ser aberta (SFQ)
nos menus de todos os ambientes responsveis pelas rotinas de preparao de documentos de sada e
entrada, contas a pagar e contas a receber.
4. No ambiente Configurador, opo Base de Dados/Dicionrio/Arquivos, devem ser criados os seguintes
campos:
Tabela Contas a Receber - SE1
Campo E1_SABTPIS
Ttulo Saldo Ab. Pis
Descrio Saldo a abater Pis
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Propriedade Visualizar

Campo E1_SABTCOF
Ttulo Saldo Ab. Cofins
Descrio Saldo a abater Cofins
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E1_SABTCSL
Ttulo Saldo Ab. CSLL
Descrio Saldo a abater CSLL
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E1_BASEPIS
Ttulo Base PIS
Descrio Base do PIS referente ao ttulo
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Uso Desmarcado
Obrigatrio Desmarcado
Browse Desmarcado


Campo E1_BASECOF
Ttulo Base COF
Descrio Base da Cofins referente ao ttulo
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

Campo E1_BASECSL
Ttulo Base CSLL
Descrio Base da CSLL referente ao ttulo
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

Os campos acima so de controle do sistema e no devem ser manipulados.
Tabela Contas a Pagar - SE2
Campo E2_VRETPIS
Ttulo Valor Rt. PIS
Descrio Valor retido PIS
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E2_VRETCOF
Ttulo Valor Rt. COF
Descrio Valor retido Cofins
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E2_VRETCSL
Ttulo Valor Rt. CSLL
Descrio Valor retido CSLL
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E2_PRETPIS
Ttulo Pend. Rt. PIS
Descrio Pend. Ret. PIS
Tipo C
Tamanho 1
Formato
Contexto Real

Campo E2_PRETCOF
Ttulo Pend. Rt. COF
Descrio Pend. Ret. Cofins
Tipo C
Tamanho 1
Formato
Contexto Real

Campo E2_PRETCSL
Ttulo Pend. Rt. CSL
Descrio Pend. Ret. CSLL
Tipo C
Tamanho 1
Formato
Contexto Real

Campo E2_SEQBX
Ttulo Seq. Baixa
Descrio Seqncia de Baixa
Tipo C
Tamanho 2
Contexto Real

Campo E2_BASEPIS
Ttulo Base PIS
Descrio Base do PIS referente ao ttulo
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

Campo E2_BASECOF
Ttulo Base Cof
Descrio Base da Cofins referente ao ttulo
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

Campo E2_BASECSL
Ttulo Base CSLL
Descrio Base da CSLL referente ao ttulo
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

Tabela SA1 - Cadastro de Clientes
Campo A1_ABATIMP
Ttulo Modo Ab. Imp.
Descrio Modo de abatimento impostos
Tipo C
Tamanho 1
Contexto Real
Propriedade Alterar
Opes 1 = Calculado pelo sistema;2 = Efetua reteno;3 = No efetua reteno
Tabela SE5 - Movimentao Bancria
Campo E5_AGLIMP
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Ttulo Aglutina Imposto
Contexto Real
Uso No

Observao:
Os ttulos aglutinados so gravados com cdigo idntico ao ttulo aglutinador (campo Agl. Impos-
to (E5_AGLIMP)) e com prefixo AGL.
Campo E5_VRETPIS
Ttulo Valor Rt. PIS
Descrio Valor Retido PIS
Tipo Numrico
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E5_VRETCOF
Ttulo Valor Rt. COF
Descrio Valor retido Cofins
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E5_VRETCSL
Ttulo Valor Rt. CSLL
Descrio Valor retido CSLL
Tipo N
Tamanho 14,2
Formato @E 99,999,999,999.99
Contexto Real

Campo E5_PRETPIS
Ttulo Pend. Rt. PIS
Descrio Pend. Ret. PIS
Tipo C
Tamanho 1
Formato
Contexto Real

Campo E5_PRETCOF
Ttulo Pend. Rt. COF
Descrio Pend. Ret. Cofins
Tipo C
Tamanho 1
Formato
Contexto Real

Campo E5_PRETCSL
Ttulo Pend. Rt. CSL
Descrio Pend. Ret. CSLL
Tipo C
Tamanho 1
Formato
Contexto Real

Os campos citados anteriormente so de controle do sistema e no devem ser manipulados.
Tabela SFQ - Amarrao de Parcelas
Campo FQ_SEQDES
Tipo C
Tamanho 2
Ttulo Seq. Destino
Descrio Seqncia Destino
Contexto Real
Tabela SL1 - Oramentos
Campo L1_ABTOPCC
Tipo N
Tamanho 14
Decimal 2
Ttulo Vl. Abat.
Descrio Vl. Abat. PIS/Cofins/CSLL
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

Tabela SLQ - Oramentos
O campo a seguir deve ser criado somente nas verses 7.10 e 8.11.
Campo LQ_ABTOPCC
Tipo N
Tamanho 14
Decimal 2
Ttulo Vl. Abat.
Descrio Vl. Abat. PIS/Cofins/CSLL
Contexto Real
Uso Desmarcado
Browse Desmarcado

5. No ambiente Configurador, opo Ambiente/Cadastros/Parmetros, devem ser criados os parmetros a
seguir, conforme orientaes a seguir:
Nome MV_RF10925
Tipo Data
Contedo
Informe a data a partir da qual o sistema dever fazer o
tratamento da alterao das datas dos ttulos de impostos, de
acordo com a nova Lei 10925. Se a implantao da rotina for
dia 23/08/04, ser a partir desta data que o sistema utilizar o
fonte (FINA378). Toda apurao anterior a esta data dever ser
feita na rotina FINA376 - Aglutinao de Impostos e no na
rotina FINA378 - Aglutinao PIS/ Cofins/ CSLL.
Exemplo: 26/07/2004

Nome MV_VL10925
Tipo Numrico
Descrio Valor mximo para dispensa do clculo do imposto.
Contedo 5000.00 <padro>

Nome MV_MINPIS
Tipo Numrico
Descrio
Valor base para gerao de ttulos pela rotina de apurao do
PIS. Lei 9.430/96, art. 68.
Contedo 0

Nome MV_MINCOF
Tipo Numrico
Descrio
Valor base para gerao de ttulos pela rotina de apurao da
Cofins. Lei 9.430/96, art. 68.
Contedo 0

Nome MV_ALIQCOL
Tipo L Lgico
Descrio
Indica se sero apresentadas as colunas de alquota de PIS e
COFINS na pasta Outros Valores da rotina de Apurao de
PIS/COFINS.
Contedo
Dever ser informado T no contedo, caso haja a
necessidade citada aci ma, caso contrrio, deve ser informado
F com default, para ser mantido o layout padro da Apurao.

Os parmetros a seguir so de uso opcional. Caso no sejam criados, o sistema adotar o modo de
operao padro citado.
Nome MV_RT10925
Tipo C
Descrio
Permite alterar o modo padro de operao do sistema
quanto reteno.
Contedo
<1 = Calculado pelo Sistema (padro); 2 = Efetua Reteno;
3 = No Efetua Reteno>
Nome MV_AC10925
Tipo C
Descrio
Indica se o usurio tem permisso para alterar a
modalidade de reteno na janela Clculo de Reteno.
Contedo
<1 = Permite Alterao (Padro); 2 = No Permite
Alterao>

Nome MV_AB10925
Descrio
Modalidade de tratamento da dispensa de reteno para
PIS/Cofins/CSLL
Tipo C
Contedo
<1 = Avaliao por nota/ttulo; 2 = Avaliao por somatrio
das notas/ttulos por cliente/loja/ms/ano>

Nome MV_BX10925
Descrio
Define o momento da verificao de necessidade de reteno
dos valores de PIS, Cofins e CSLL. Caso este parmetro no
seja criado, o sistema continuar a tratar a reteno de
impostos na emisso dos ttulos.
Tipo C
Contedo
<1 = A verificao da necessidade de reteno dos impostos
se dar no momento da baixa do ttulo; 2 = A verificao da
necessidade de reteno dos impostos se dar no momento
da emisso do ttulo>
Parmetro MV_BS10925
Tipo C
Descrio
Indica se o clculo da reteno ser baseado nos valores
passveis de reteno ou no total da parcela/duplicata.
Contedo
<1 = Avaliao pela base dos impostos; 2 = Avaliao pelo
total da duplicata>

Nome MV_DTCORTE
Tipo D Data
Descrio
Informar uma data de corte para processar os valores de PIS e
COFINS na apurao e para o relatrio de Apurao do PIS /
COFINS.
Contedo <exemplo: 01/02/2004>

Caso o parmetro MV_DTCORTE no seja criado, ser assumido como padro a data de 01/02/
2004 em virtude da Lei 10.833.
Nome MV_LJ10925
Tipo C
Descrio
Analisa o cdigo e as lojas para clculo da reteno de
PIS/COFINS/CSLL.
Contedo
<1 = Valida a loja no clculo (Padro); 2 = No valida a loja
no clculo>

Nome MV_MT10925
Tipo C
Descrio
Verifica base de reteno pelo total ou apenas pelos ttulos
que retiveram impostos.
Contedo
<1 = Todos (Padro); 2 = somente os que retiveram
impostos>

Nome MV_NCCRET
Tipo C
Descrio
Cria ou no o ttulo de adiantamento quando ttulo retentor
for menor que os impostos.
Contedo <1 = Cria; 2 = No cria (Padro)>

Nome MV_RNDPIS
Tipo L
Descrio Informe o critrio de arredondamento de PIS para reteno.
Contedo <T = Arredonda (Padro); F = Trunca>

Nome MV_RNDCOF
Tipo L
Descrio
Informe o critrio de arredondamento de COFINS para
reteno.
Contedo <T = Arredonda (Padro); F = Trunca>

Nome MV_RNDCSL
Tipo L
Descrio Informe o critrio de arredondamento de CSLL para reteno.
Contedo <T= Arredonda (Padro); F = Trunca>

Nome MV_BP10925
Tipo C
Descrio
Define como deve ser calculado o valor da baixa parcial: 1
considera o valor bruto da baixa como valor do pagamento; 2
considera como valor de pagamento, o valor da baixa
parcial menos os impostos calculados (PIS, Cofins e CSLL).
Contedo 1 Vlr. Bruto (padro); 2 Vlr. Lquido

6. No ambiente Configurador, opo Ambiente/Cadastros/Menus, deve ser includo no menu Financeiro a
chamada para o fonte FINA378 - Aglut. PIS/Cof/CSLL:
Nome da Opo Aglut. PIS/Cof/CSLL.
Tabelas SE5, SE2

7. Ainda no menu do Financeiro, deve ser substituda a chamada do fonte FINA240 - Border de Pagamen-
tos para o novo fonte FINA241 - Border de Pagamentos com a seguinte especificao:
Menu/Submenu Atualizaes/Contas a Pagar/
Nome da Opo Border de Pagamentos
Tabelas SE2, SEA, SE5, SFQ e SA2

8. .Ainda no menu do Financeiro, deve ser includa a chamada para os fontes: FINR865 - Rel. Tt. a Pagar c/
Ret. Impostos; FINR855 - Ttulo Principal x Impostos; FINR875 - Rel. Tt Retentores e Retidos; FINR930
- Rel. Ttulos Aglutinados:
Nome da Opo Rel. Tt. A Pagar c/Ret. Impostos
Tabelas SE2

Nome da Opo Ttulo Principal x Impostos
Tabelas SE2

Nome da Opo Tt. Retentores e Retidos
Tabelas SE2, SE5, SFQ e SA2

Nome da Opo Rel. Aglut. Impostos
Tabelas SE2, SE5, SFQ

9. No ambiente Financeiro, rotina Aglutinao PIS/COF/CSLL (FINA378), devem ser preenchidos os parmetros
da rotina (F12), conforme as seguintes instrues:
Da Data
Informe a data inicial do intervalo de datas do perodo de apurao a ser considerado no processo de
aglutinao de impostos.
At Data
Informe a data final do intervalo de datas do perodo de apurao a ser considerado no processo de
aglutinao de impostos.
Observao:
1. Excepcionalmente no ms de agosto, haver apenas um pagamento dos impostos que foram
gerados na primeira quinzena (01/08 a 15/08), que devero ser pagos no dia 27/08. Os ttulos
baixados na segunda quinzena de agosto tero os ttulos de impostos aglutinados e gerados com
data de pagamento em 10/09/04.
2. A apurao dos impostos dos demais meses dever ocorrer quinzenalmente.
1a. quinzena de apurao - Da data: 01/09/04 - At a data: 15/09/04
2a. quinzena de apurao - Da data: 16/09/04 - At a data: 30/09/04
Filial De
Informe a filial inicial a ser considerada no processo de aglutinao de impostos.
Filial At
Informe a filial final a ser considerada no processo de aglutinao de impostos.
Gerar Ttulos na Filial
Esta pergunta somente ser reconhecida nas seguintes situaes:
1. SE1, SE2 e SE5 exclusivos, ou
2. SE1, SE2 e SE5 compartilhados
Informe em qual filial sero gerados os ttulos resultantes do processo de aglutinao de impostos,
observando que, caso o arquivo de Contas a Pagar (SE2) seja compartilhado, esta pergunta deve ser
mantida em branco.
A pergunta Gerar Ttulos na Filial possui a validao X1_VALID=fa378fil(), que verifica a existncia
da filial indicada. Esta validao includa automaticamente na criao das perguntas.
Roteiro para testes da nova rotina de Aglutinao de Impostos (FINA378)
Teste 1
1. Criar os parmetros MV_RF10925 e MV_VL10925, com os valores indicados.
2. Incluir ttulos, para dois fornecedores diferentes, cujos valores ultrapassem o valor mximo para dispensa
do clculo do imposto definido no parmetro MV_VL10925.
3. Verificar a data de vencimento dos ttulos de impostos, que deve ser igual ao ltimo dia til da semana
subseqente quinzena do pagamento do ttulo principal.
Exemplos:
Se o ttulo principal foi baixado em 30/07/04, o vencimento dos impostos ser 06/08/04.
4. Emitir o relatrio de Contas a Pagar (FINR150), com o filtro do usurio: Natureza diferente de IRF e
pergunta Imprimir Tipos = TX.
5. Executar a rotina de aglutinao de impostos para PIS, Cofins e CSLL (FINA378).
6. Emitir o relatrio Contas a Pagar (FINR150), com o filtro do usurio: Natureza diferente de IRF e
7. Verificar se o valor total a pagar no foi alterado.
8. Verificar que, os ttulos de PIS, Cofins e CSLL, cujos ttulos principais sofreram baixas que somam valor
maior que o mnimo de reteno no aparecem, e que novos ttulos foram gerados com o vencimento
calculado, de acordo com a Lei 10925. O vencimento deve ser igual ao ltimo dia til da semana
subseqente quinzena da data final de apurao (Data At). Estes novos ttulos possuiro o prefixo
igual AGP, facilitando assim sua identificao.
9. Verificar que, os ttulos de impostos gerados pelos ttulos do segundo fornecedor (que no foram baixa-
dos), tiveram suas datas de vencimento alteradas para o vencimento da prxima quinzena.
Teste 2
1. Incluir ttulos, para um fornecedor, cujos valores ultrapassem o valor mximo para dispensa do clculo do
imposto definido no parmetro MV_VL10925 e cujas naturezas calculem PIS (0.65%), Cofins (3%) e
CSLL (1%).
2. Baixar os ttulos deste fornecedor, de forma a atingir o valor mximo para dispensa do clculo do imposto
definido no parmetro MV_VL10925, informando juros no momento da baixa.
3. Verificar a data de vencimento dos ttulos de impostos. Estas datas foram alteradas, devendo o venci-
mento ser igual ao ltimo dia til da semana subseqente quinzena do pagamento do ttulo principal.
Exemplos:
4. Ao tentar baixar um ttulo de imposto, ser apresentado um help, sugerindo a utilizao da rotina de
Aglutinao de PIS/Cofins/CSLL (FINA378). A rotina de baixa dever prosseguir normalmente aps a
confirmao.
5. Verificar que, na tela de baixa, so apresentados valores de acrscimo para o ttulo de imposto. Esses
valores so referentes ao valor do imposto calculado sobre os juros pagos, j que, de acordo com a Lei
10925, os valores de multa, juros, desconto, acrscimos e decrscimos devem ser considerados como
base de clculo do imposto. A baixa destes valores no deve ser efetuada.
6. Emitir o relatrio de Contas a Pagar (FINR150), com o filtro do usurio: Natureza Diferente de IRF e
7. Executar a rotina de Aglutinao de Impostos PIS/Cofins/CSLL (FINA378).
8. Emitir o relatrio de Contas a Pagar (FINR150) com o filtro do usurio: Natureza Diferente de IRF e
9. Verificar se o valor total a pagar no foi alterado.
10. Verificar que os ttulos de PIS, Cofins e CSLL, cujos ttulos principais sofreram baixas que somem valor
maior que o mnimo de reteno no aparecem, e que novos ttulos foram gerados com o vencimento
calculado de acordo com a lei 10925. A data deve ser igual ao ltimo dia til da semana subseqente
quinzena final da data de apurao (Data At). Estes novos ttulos possuiro o prefixo igual a AGP,
facilitando assim sua identificao. Estes ttulos tero valor composto pelo valor do imposto somado dos
acrscimos e subtrado dos decrscimos.
Exemplo:
Um ttulo de R$ 5.000,00 ir gerar:
PIS = R$ 32,50
Cofins = R$150,00
CSLL = R$ 50,00
Ao baixar o ttulo principal com R$ 1.000,00 de juros, sero gerados acrscimos para os ttulos de
impostos, ou seja:
PIS = R$ 6,50
Cofins = R$ 30,00
CSLL = R$ 10,00
Ao executar a rotina de Aglutinao, estes ttulos sero baixados e sero gerados ttulos nos valores:
PIS = R$ 39,00
Cofins = R$ 180,00
CSLL = R$ 60,00

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