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CUADRO DE INVERSIONES

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL


1. INVERSIONES FIJAS 8900
Sillones de atencion 500 2 1000
Sillon de lavado 1000 1 1000
Tijeras 200 20 4000
Bucleadora 300 2 600
Cepillos y Peines 50 8 400
Sillones de espera 500 2 1000
Secadora de pelo 800 1 800
Gorro termico 100 1 100
2. INVERSIONES DIFERIDAS 1000
Gastos de organizacion 1000
3. CAPITAL DE TRABAJO 500 500
TOTAL 10400
SOCIA PORCENTAJE MONTO
EVA GUTIERREZ ALBARRACIN 50% 5200
SISA NERY VELARDE VARGAS 50% 5200
TOTAL 100% 10400
CUADRO DE FIANCIAMIENTO
CONCEPTO
APORTE
PROPIO
CREDT.
BANCARIO
TOTAL
1. INVERSIONES FIJAS 8900
Sillones de atencion 1000 0 1000
Sillon de lavado 1000 0 1000
Tijeras 4000 0 4000
Bucleadora 600 0 600
Cepillos y Peines 400 0 400
Sillones de espera 1000 0 1000
Secadora de pelo 800 0 800
Gorro termico 100 0 100
2. INVERSIONES DIFERIDAS 1000
Gastos de organizacion 1000 0 1000
3. CAPITAL DE TRABAJO 500 500
TOTAL 10400
CUADRO DE DEPRECIACIN
CONCEPTO
VALOR
ORIGINAL
VIDA UTIL QUE
QUEDA (EN
AOS)
DEPRECIACION
ANUAL
MUEBLES Y ENSERES 3000 10 300
Sillones de atencion 1000
Sillon de lavado 1000
Sillones de espera 1000
HERRAMIENTAS EN GENERAL 5900 5 1180
Tijeras 4000
Bucleadora 600
Cepillos y Peines 400
Secadora de pelo 800
Gorro termico 100
Total 17800 15 1480
COSTO DE OPERACIN
AO Tipo de 1 2
costos 70% 80%
COSTO DE OPERACION
Sueldos y salarios CF 12000 12000
Alquileres CF 12000 12000
Servicios Basicos CF 1800 1800
Maquillaje CF 500 500
Cremas de peinar CV 2400 2743
Shampo CV 2040 2331
Enjuague CV 2040 2331
Fijadores de cabello CV 1200 1371
Ampollas para tratamiento CV 1800 2057
Crema de masajes CV 600 686
Bigudis CF 50 50
Bumeral CF 80 80
Totales 36510 37950
Total CF 26430 26430
Total CV 10080 11520
ESTADO DE RESULTADOS
AO 1 2 3
70% 80% 90%
1. INGRESOS 43680 49920 56160
(-) IVA neto 4052 4676 5300
INGRESO NETO 39628 45244 50860
2. COSTOS Y GASTOS 39550 40990 41120
Sueldos y salarios 12000 12000 12000
Alquileres 12000 12000 12000
Servicios Basicos 1800 1800 1800
Maquillaje 500 500 500
Cremas de peinar 2400 2743 3086
Shampo 2040 2331 2623
Enjuague 2040 2331 2623
Fijadores de cabello 1200 1371 1543
Ampollas para tratamiento 1800 2057 2314
Crema de masajes 600 686 771
Bigudis 50 50 50
Bumeral 80 80 80
Depreciaciones 1480 1480 1480
Amortizacion de Inv. Dif. 250 250 250
Impuesto a las transacciones (3%) 1310 1310 0
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) 78 4254 9740
4. IUE (25% de 3) 0 1063 2435
UTILIDAD NETA (3-4) 78 3190 7305
FLUJO DE CAJA
AO 0 1 2
FUENTES
Aporte Propio 10400
Utilidades 78 3190
Depreciaciones 1480 1480
Amortizaciones Inv. Dif. 250 250
Recuperaciones
TOTAL FUENTES 10400 1808 4920
USOS
Inversiones Fijas 8900
Inversiones Diferidas 1000
Capital de trbajo 500
Reinversiones 0 0
TOTAL USOS 10400 0 0
UTILIDAD/PERDIDA 0 1808 4920
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Inversin: 10,400 $us
Beneficio (ao 1): 29,750 $us/ao
Valor Residual: 1,500 $us
Tasa de actualizacin: 12%
Vida util : 5 aos
AO 0 1 2
FLUJO NETO (10,400) 1,808 4,920
VAN = 15,312 Bs
TIR = 46.73%
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
Ao 1 1,808 (10,400) =
Ao 2 4,920 0 =
Ao 3 9,035 0 =
Ao 4 9,035 0 =
Ao 5 14,104 0 =
RELACION BENEFICIO/COSTO
Ao
0 (10,400) BENEFICIO
1 1,808 COSTO
2 4,920 RELACION
3 9,035
4 9,035
5 14,104
Equipo de oficina Cantidad Costo (Bs.)
Equipos de computacion 1 3,500
Telfono/fax 1 200
Material de oficina . 150
TOTAL 3,850
Muebles y enseres cantidad Costo (Bs.)
Juego de living 1 2200
Estantes 1 4200
Escritorios 2 1000
Sillas de oficina 4 800
Mesa para sala de reuniones 1 730
TOTAL 8830
INVERCIONES EN MATERIALES Y EQUIPOS DE OFICINA
INVERCION EN MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION
POR 5 AOS
VALOR
RESIDUAL
1500 1500
5900 0
7400 1500
3 4 5
90% 90% 100%
12000 12000 12000
12000 12000 12000
1800 1800 1800
500 500 500
3086 3086 3429
2623 2623 2914
2623 2623 2914
1543 1543 1714
2314 2314 2571
771 771 857
50 50 50
80 80 80
39390 39390 40830
26430 26430 26430
12960 12960 14400
4 5
90% 100%
56160 62400
5300 5924
50860 56476
41120 42310
12000 12000
12000 12000
1800 1800
500 500
3086 3429
2623 2914
2623 2914
1543 1714
2314 2571
771 857
50 50
80 80
1480 1480
250 0
0 0
9740 14166
2435 3541
7305 10624
3 4 5
7305 7305 10624
1480 1480 1480
250 250 0
2000
9035 9035 14104
0 0 0
0 0 0
9035 9035 14104
3 4 5
9,035 9,035 14,104
(8,593)
-3672
5,363
14,397
28,502
38,902
10,400
3.740567308
SE RECUPERARA LA
INVERSION EL TERCER AO
COMO LA RELACION BENEFICIO/COSTO ES MAYOR A
1, SE PUEDE AFIRMAR QUE LOS INGRESOS SON
Detalles de maquinaria cantidad Costo (Bs.)
Mezcladora 1 21000
Licuadora Industrial 1 35000
Balanza digital 1 250
Matriz de envase 1 1700
Balanza potente para peso de materia prima 1 400
TOTAL 58350
INVERSION CANTIDAD COSTO (Bs)
Infraestructura - 14000
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO (Bs) TOTAL (Bs)
Mesas de acero inoxidable 3 300 900
Baadores o taques inoxdables 2 1500 3000
Barbijos 5 10 50
Gorras 5 20 100
Guantes 5 12 60
Delantales 5 25 125
Overoles 5 350 1750
Botas 5 170 850
TOTAL 6835
INVERCION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
TERRENOS
INVERSION EN HERRAMIENTAS
Precio
unitario
Bs.-
Alquiler de saln 1000 mensual 1000
Peluquera 1 1000 mensual 1000
Agua mensual 50
luz mensual 100
Sillones de
atencin
2 500
Solo
apertura
1000
Silln de lavado 1 1000
Solo
apertura
1000
Tijeras 2 200
Cada 6
meses
400
Bucleadora 2 300
Solo
apertura
600
Maquillaje Cada ao 500
Cepillos y peines 8 50 Aprtura 400
Sillones de
espera
2 500 Apertura 1000
Cremas de peinar Mes y medio 300
Shampoo 1 170 Mensual 170
Enjuague 1 170 Mensual 170
Secadora de pelo 1 800 Pertura 800
Fijadores de
cabello
1 200
Cada 2
meses
200
Ampollas para
tratamiento
20 15
Cada 2
meses
300
Crema de masaje 1 100 2 meses 100
bigudis 1 bolsa 50 Cada ao 50
Bumeral 1 bolsa 80 Cada ao 80
Gorro trmico 1 100 Solo una vz 100
Total costos
estimado
9320
COSTOS ESTIMADOS
Personal y
equipos
Cantidad
Duracin
estimada o
gasto
Monto en
Bolivianos
[Bs]
Servicios
Cortes 35-40
Cepillado planchado desde 35
Maquillaje 35-50
Masajes capilares desde 35 bs
Tinte completo
o claro 200-250
o Oscuro 150-170
Rayitos y mechas 100-130
Base 150-200
MUEBLES Y ENSERES 3000
Sillones de atencion 1000
Sillon de lavado 1000
Sillones de espera 1000
HERRAMIENTAS EN GENERAL 5900
Tijeras 4000
Bucleadora 600
Cepillos y Peines 400
Secadora de pelo 800
Gorro termico 100
CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION
PRECIO 4 0.4 2
DURABILIDAD 3 0.4 3
IMAGEN 4 0.20 3
TOTAL 1
CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION
PRECIO 5 0.3 3
DURABILIDAD 3 0.4 4
IMAGEN 4 0.3 2
TOTAL 1
CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION
PRECIO 3 0.4 4
DURABILIDAD 3 0.4 2
IMAGEN 1 0.20 4
TOTAL 1
CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION
PRECIO 0.3
DURABILIDAD 0.3
FUNCIONABILIDAD 0.4
SILLONES DE ATENCIN
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
SILLON DE LAVADO
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
SILLONES DE ESPERA
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
TIJERAS
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
TOTAL 1
PONDERACION CALIFICACION PONDERACION
0.4 PRECIO 0.2
0.4 DURABILIDAD 0.4
0.20 FUNCIONABILIDAD 0.4
1 TOTAL 1
PONDERACION CALIFICACION PONDERACION
0.3 PRECIO 0.40
0.4 DURABILIDAD 0.3
0.3 FUNCIONABILIDAD 0.3
1 TOTAL 1
PONDERACION CALIFICACION PONDERACION
0.4 PRECIO 0.3
0.4 DURABILIDAD 0.25
0.20 FUNCIONABILIDAD 0.45
1 TOTAL 1
PONDERACION CALIFICACION PONDERACION
0.3 PRECIO 0.35
0.3 DURABILIDAD 0.3
0.4 COMODIDAD 0.35
SILLONES DE ATENCIN
ALTERNATIVA 2
SILLON DE LAVADO
ALTERNATIVA 2
SILLONES DE ESPERA
ALTERNATIVA 2
TIJERAS
ALTERNATIVA 2
BUCLEADORA
ALTERNATIVA 1
CEPILLOS Y PEINES
ALTERNATIVA 1
SECADORA DE PELO
ALTERNATIVA 1
GORRO TRMICO
ALTERNATIVA 1
1 TOTAL 1
CALIFICACION PONDERACION
0.2
0.4
0.4
1
CALIFICACION PONDERACION
0.40
0.3
0.3
1
CALIFICACION PONDERACION
0.3
0.25
0.45
1
CALIFICACION PONDERACION
0.35
0.3
0.35
BUCLEADORA
ALTERNATIVA 2
CEPILLOS Y PEINES
ALTERNATIVA 2
SECADORA DE PELO
ALTERNATIVA 2
GORRO TRMICO
ALTERNATIVA 2
1
Cargos
Gerente
General
Jefe de
Comercializacion y
Distribucion
Remuneracion Economica
Mensual expresado en
bolivianos
3000 Bs. 2100 Bs.
Encargado de
Contabilidad y
Finanzas
Jefe de
Produccion
Personal de
Planta
2100 Bs. 2100 Bs. 1440 Bs.
Componentes
Semillas de
ajonjol
Agrcola
Escobar
Sal fina Gordito
Leche
descremada
Distribuidor
valle pan
Envases y
paletas
Ecoplastic
TOTAL
Proveedor
seleccionado
90.000 Bs
90 Bs.
2500 Bs
22,500
115.090 Bs./mes
Cotizacin de materia prima mensual
CUADRO DE INVERSIONES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
1. INVERSIONES FIJAS 94338
Muebles y enseres 4950
Juego de living 2000 1 2000
Estantes 420 1 420
Escritorios 500 1 500
Mesas de acero inoxidable 80 5 400
Sillas de oficina 300 3 900
Mesa para sala de reuniones 730 1 730
Maquinarias y equipos 51250
Mezcladora y Licuadora Industrial 30000 1 30000
Balanza digital 250 1 250
21000 1 21000
Equipos de Computacion 2288
E. de computacion 2,088 1 2088
Telefono/fax 200 1 200
Imfraestructura 35000
Remodelaciones 35000 1 35000
Herramientas 850
Baadores inoxdables 200 3 600
Utencilios de cocina 250 1 250
2. INVERSIONES DIFERIDAS 19290
Gastos de organizacion 1000 1000
Publicidad y Promocion 7850 7850
Linea telefonia 10440 10440
3. CAPITAL DE TRABAJO 63829
Material Indirecto 2925 2925
Sueldos y Salarios 33038 33038
Servicios Basicos 2440 2440
Material Directo 25426 25426
TOTAL 177457
SOCIOS PORCENTAJE MONTO
NELCY BADERRAMA TORRICO 40% 70983
CHRISTIAN A. SANCHEZ CRESPO 30% 53237
KAREN P. BALDERRAMA TORRICO 20% 35491
LUIS A. ARZE TERCEROS 10% 17746
TOTAL 100% 177457
CUADRO DE FIANCIAMIENTO
CONCEPTO
APORTE
PROPIO
CREDT.
BANCARIO
TOTAL
1. INVERSIONES FIJAS 94338
Muebles y enseres 4950 0 4950
Maquinarias y equipos 51250 0 51250
Equipos de Computacion 2288 0 2288
Imfraestructura 35000 0 35000
Herramientas 850 0 850
2. INVERSIONES DIFERIDAS 19290
Gastos de organizacion 1000 0 1000
Publicidad y Promocion 7850 0 7850
Linea telefonia 10440 0 10440
3. CAPITAL DE TRABAJO 63829
Material Indirecto 2925 0 2925
Sueldos y Salarios 33038 0 33038
Servicios Basicos 2440 0 2440
Material Directo 25426 0 25426
TOTAL 177457
CUADRO DE DEPRECIACIN
CONCEPTO
VALOR
ORIGINAL
VIDA UTIL QUE
QUEDA (EN
AOS)
DEPRECIACION
ANUAL
Muebles y enseres 4950 40 124
Juego de living 2000
Estantes 420
Escritorios 500
Mesas de acero inoxidable 400
Sillas de oficina 900
Mesa para sala de reuniones 730
Maquinarias y equipos 51250 8 6406
Mezcladora y Licuadora Industrial 30000
Balanza digital 250
Refrigerador 21000
Equipos de Computacion 2288 4 572
E. de computacion 2088
Telefono/fax 200
Imfraestructura 35000 40 875
Remodelaciones 35000
Herramientas 850 5 170
Baadores o taques inoxdables 600
Utencilios de cocina 250
TOTAL 97 8147
COSTO Y GASTOS DE OPERACIN
AO Tipo de 1 2
costos 70% 80%
COSTOS
Costos de Fabricacion
Materia prima CV 76278 87175
Gastos Indirectos de fabricaion CF 3125 3125
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Adm.
Sueldos y salarios CF 99114 99114
Servicios Basicos cf 7320 8366
Suministro de oficina CV 1200 1371
Gastos de Comercializacion
Publicidad y promocion CF 7850 7850
Mantenimiento y reparacion CF 1000 1000
Totales 195887 208001
Total CF 111089 111089
Total CV 84798 96912
ESTADO DE RESULTADOS
AO 1 2 3
70% 80% 90%
1. INGRESOS 7000 8000 9000
(-) IVA neto -11264 -12709 -14154
INGRESO NETO 18264 20709 23154
2. COSTOS Y GASTOS 209067 268881 233085
COSTOS
Costos de Fabricacion
Materia prima 76278 87175 98072
Gastos Indirectos de fabricaion 3125 3125 3125
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Adm.
Sueldos y salarios 99114 99114 99114
Servicios Basicos 7320 8366 9411
Suministro de oficina 1200 1371 1543
Gastos de Comercializacion
Publicidad y promocion 7850 7850 7850
Mantenimiento y reparacion 1000 1000 1000
Gastos Financieros
Depreciaciones 8147 8147 8147
Amortizacion de Inv. Dif. 4823 4823 4823
Impuesto a las transacciones (3%) 210 47911
3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) -190803 -248172 -209931
4. IUE (25% de 3) -47701 -62043 -52483
UTILIDAD NETA (3-4) -143102 -186129 -157448
FLUJO DE CAJA
AO 0 1 2
FUENTES
Aporte Propio 177457
Utilidades -143102 -186129
Depreciaciones 8147 8147
Amortizaciones Inv. Dif. 4823 4823
Recuperaciones
TOTAL FUENTES 177457 -130132 -173160
USOS
Inversiones Fijas 94338
Inversiones Diferidas 19290
Capital de trbajo 63829
Reinversiones 0 0
TOTAL USOS 177457 0 0
UTILIDAD/PERDIDA 0 -130132 -173160
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Inversin: 10,400 $us
Beneficio (ao 1): 29,750 $us/ao
Valor Residual: 1,500 $us
Tasa de actualizacin: 12%
Vida util : 5 aos
AO 0 1 2
FLUJO NETO (10,400) (130,132) (173,160)
VAN = (10,400) Bs
TIR = #NUM!
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
Ao 1 (130,132) (10,400) =
Ao 2 (173,160) 0 =
Ao 3 (144,479) 0 =
Ao 4 (144,479) 0 =
Ao 5 (35,075) 0 =
RELACION BENEFICIO/COSTO
Ao
0 (10,400) BENEFICIO
1 (130,132) COSTO
2 (173,160) RELACION
3 (144,479)
4 (144,479)
5 (35,075)
Equipo de oficina Cantidad Costo (Bs.)
Equipos de computacion 1 2,088
Telfono/fax 1 200
Material de oficina . 100
TOTAL 2,388
Muebles y enseres cantidad Costo (Bs.)
Juego de living 1 2000
Estantes 1 420
Escritorios 1 500
Sillas de oficina 5 400
Mesas de acero inoxidable 3 900
Mesa para sala de reuniones 1 730
TOTAL 4950
GASTOS DE EN SERVICIOS BASICOS
Descripcion Total Anual
Energia Electrica 2400
Agua 2040
Telefonia 2880
TOTAL 7320
GASTO EN PUBLICIDAD
DESCRIPCION
Pase en Radio
Tarjetas
Baners
TOTAL ANUAL 3350
2720
GASTO PARA 4 MESES
150
480
200
170
240
610
Gasto Mensual (Bs)
INVERCIONES EN MATERIALES Y EQUIPOS DE OFICINA
INVERCION EN MUEBLES Y ENSERES
Pase en radio primeros cuatro
DEPRECIACION
POR 5 AOS
VALOR
RESIDUAL
619 4331
32031 19219
2288 0
4375 30625
850 0
40163 54175
3 4 5
90% 90% 100%
98072 98072 108969 0.47
3125 3125 3125 0.01
0.00
0.00
99114 99114 99114 0.43
9411 9411 10457 0.05
1543 1543 1714 0.01
0.00
7850 7850 7850 0.03
1000 1000 1000
220115 220115 232229
111089 111089 111089
109026 109026 121140
hasta aki todo bn
4 5
90% 100%
9000 10000
-14154 -15599
23154 25599
70.00% 80.00%
233085 239804 12000 13714
98072 108969
3125 3125
99114 99114
9411 10457
1543 1714
7850 7850
1000 1000
8147 7575
4823 0
-209931 -214206
-52483 -53551
-157448 -160654
3 4 5
-157448 -157448 -160654
8147 8147 7575
4823 4823 0
118004
-144479 -144479 -35075
0 0 0
0 0 0
-144479 -144479 -35075
3 4 5
(144,479) (144,479) (35,075)
(140,532)
-313692
(458,171)
(602,650)
(637,725)
(627,325)
10,400
-60.31969373
Detalles de maquinaria cantidad Costo (Bs.)
Mezcladora y Licuadora Industrial 1 30000
Balanza digital 1 250
Refrigerador 1 21000
TOTAL 51250
INVERSION CANTIDAD COSTO (Bs)
Infraestructura - 35000
DESCRIPCION CANTIDADPRECIO UNITARIO (Bs)
Baadores inoxdables 3 200
Utencilios de cocina 1 250
Enceres del personal
Barbijos 5 10
Gorras 5 20
Guantes 5 10
Delantales 5 25
Overoles 5 350
Botas 5 170
TOTAL
GASTOS EN PROMOCION
Bolsones 500 8
Desgustaciones 500 1
TOTAL ANUAL
Costo de produccion
Descripcion Unidad Precio/unt.
INVERCION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
INVERSION EN HERRAMIENTAS
Componentes Cantidad unitaria Costo
Ajonjoli 175 gr. 1.9
Sal 10 gr. 0.0015
Leche 160 gr 3.6
Etiqueta 1 etiqueta 0.3
Envase 1 envase 1.45
Otros Gastos 50 gr 3.5
TOTAL 10.75
Componentes Cantidad Costo Unitario
Ajonjoli 2 Quintales 550
Sal 7 bolsas 7.5
Leche 200 und. 9
Etiqueta 1 etiqueta 0.3
Envase 1 envase 1.45
Otros Gastos 281 und. 9
TOTAL 577.25
Costo de produccion por lote Mes
90.00% 90.00% 100.00%
15429 15429 17143
Aporte Patro.
12,71%
RC-IVA
Conta. Y Finanzas 1 2100 25200 3202.92
Jefe de Produccion 1 2100 25200 3202.92
Personal de Planta 2 1440 34560 4392.576
TOTAL
gerente
comercializacion
TOTAL (Bs)
600
250
Costo cada 4 meses Anual
50 50 150
100 100 100
50 50 150
125 125 125
1750 1750 1750
850 850 850
3775 2925 3125
4000
500
4500

SUELDOS Y SALARIOS
Cargo N
Descuentos
Total
mensual
Total Anual
Gasto cada 4
meses
CT 175598
CU 29.27
Costo mensual Costo para 4 meses Pvu 12.65
1100 4400
53 210
1800 7200
150 600 PVU 13.98
725 2900
2529 10116 PREcio de venta 14
6357 25426
Cantidad de Produccion mes
500
Costo de produccion por lote Mes
Cantidad de Produccion Ao
6000
3202.92 21997.08 2099 2099 29398 9799
3202.92 21997.08 2099 2099 29398 9799
4392.576 30167.424 2879 2879 40318 13439
99114 33038
Salarios paa
4 meses
Prev.
P/indemn.
Prov.
P/Aguinaldo
s
Total
Salarios
SUELDOS Y SALARIOS
Total
descuento
Liquido
pagable