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DOCUMENTO DE INTEGRACION

1. ALCANCE
Evaluar el funcionamiento y efectividad de las reas administrativas y aquellas
actividades vinculadas directamente con la misin y objetivos de la empresa, identificando
y determinando el grado de solidez, eficiencia, y eficacia de los controles clave que
aseguren a la entidad al cumplimiento de sus objetivos y metas previstos y los resultados
esperados de ENOSA, incidiendo en actividades primordiales propias de su naturaleza,
determinando los resultados obtenidos en funcin a eficiencia, eficacia y economa.

2. JUSTIFICACIN
Conocer, analizar y desarrollar una auditoria de gestin y que a travs de ella se puede
detectar el manejo de los controles internos, los problemas o fraudes que se pueden
presentar en los diferentes departamentos de la empresa, adems se puede conocer
como establecer polticas y mejorar los controles que evitan cualquier fraude en los
diferentes departamento, as tambin se revisar las polticas y manuales que estn
establecidos para poder hacer algunas recomendaciones para que las pongan en marcha
para poder dar un mejor servicio a los usuarios .

3. OBJETIVOS
Emitir una opinin sobre la razonabilidad de la informacin que maneja la empresa
as como del grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos.
Brindar a la organizacin los elementos necesarios para mejorar su
funcionamiento y calidad de servicios a sus usuarios y/o clientes.

4. CRITERIOS DE XITO
Que se emitan los informes de manera concisa en los plazos establecidos.
Que la informacin recopilada a travs de la auditora permita a los directivos
decidir (tomar decisiones) con firme conocimiento de los hechos.
Cumplir (respetar) con el presupuesto requerido.
Que las observaciones realizadas permitan mejorar los tiempos y costos de los
procedimientos de la empresa.

5. REQUISITOS DE ALTO NIVEL
Para la realizacin de la Auditoria Administrativa a la empresa ENOSA S.A. conforme a
lo solicitado por la empresa en mencin, se debern cumplir con las etapas propias de
un proceso de auditora (planeacin, ejecucin, control y supervisin).
El desarrollo de la Auditora; debe contar con un adecuado diseo para cumplir con las
normas aplicables nacionales e internacionales (NAGA, NIAS, NAGU y otras leyes
regulatorias de acuerdo con el tipo de entidad a auditarse).
Enfatizar la importancia de los procedimientos sustantivos y la evaluacin eficaz de
riesgo y actividades de prueba de controles, esta podra fundamentarse en la
evaluacin del sistema de control interno, en los riesgos de auditora que hayan
afectado a los procesos y/o actividades ms importantes de la entidad a auditarse.

Utilizar un enfoque multidisciplinario con experiencia en la entidad y profesionales
con el conocimiento, habilidades y experiencia para cumplir el encargo de la
auditora.

El equipo de Auditora estar integrado por siete (06) profesionales con
amplia experiencia en empresas del sector elctrico:
- El Supervisor
- el Jefe de Equipo que es de condicin permanente en la Sociedad de
Auditores,
- Un Ingeniero Electricista,
- U Analista de Sistemas,
- Un Ingeniero Civil y
- Un Abogado para la determinacin de responsabilidades a que hubiere
lugar.
El Supervisor y el Jefe de Equipo deben encontrarse previamente inscritos en el
Registro de Sociedades de Auditora.
Desarrollarn sus labores en el horario normal de las actividades de la entidad.
La Sociedad de Auditores se sujetar al control de asistencia implementada por la
entidad, a efecto de cumplimiento de las horas de trabajo de campo
comprometidas para el desarrollo de la auditora.
La elaboracin de un Presupuesto establecido.

Proveer una base para un enfoque consistente de auditora, un cronograma de
actividades.

6. RIESGOS
6.1. RIESGOS INTERNOS
Se puede definir los riesgos internos de auditoria como aquellos riegos en que la
informacin pueda tener errores materiales o que el auditor no pueda detectar un error
ocurrido.



RIESGOS INTERNOS

INTENSIDAD ACCIN
Riesgo inherente

Medio

Cuando u error material no se puede evitar que
suceda por que no existen controles
compensatorios relacionados que se puedan
establecer.
Cuando la organizacin no colabora con el
reporte de informacin para la planificacin de la
auditora interna.
Integridad de la administracin
Motivacin del cliente

Riesgo de control


Alto

Cuando un error material no puede ser evitado o
detectado en forma oportuna por el control
interno de la organizacin.
Riesgo de deteccin



Alto



Es el riesgo en que el auditor realiza pruebas
exitosas a partir de un procedimiento inadecuado.
El auditor puede llegar a la conclusin de que no
existen errores materiales cuando en realidad
existen. La palabra "material" utilizada con cada
uno de estos componentes o riegos, se refiere a
un error que debe considerarse significativo
cuando se lleva a cabo una auditora.



6.2. RIESGOS EXTERNOS


RIESGOS EXTERNOS

INTENSIDAD

ACCIN


Los conflictos de carcter socio
ambiental.

Alto


La presin de la poblacin para contar con
servicio elctrico y para la fijacin de tarifas
justas .
Pobreza y exclusin social.
Incremento de delincuencia social


Alta



Aumento de zonas peligrosas; mayor nmero de
bandas organizadas dedicadas al hurto de
cables, medidores, perfiles de torres de
transmisin y casos ms frecuentes de
vandalismo a travs de la destruccin de
accesorios e instalaciones elctricas.
Presin de la poblacin por
cobertura elctrica y por tarifas
justas
Media


Esta situacin, unida a la desconfianza de la
poblacin hacia el Estado, genera potencial para
que aquellos que no an no disponen de
electricidad ejerzan presiones cada vez mayores,
con el riesgo de derivar en conflictos sociales
Los factores macroeconmicos
particularmente relevantes para
Electronoroeste.


Alto





El crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI)
del Per y su relacin con el crecimiento de la
demanda de electricidad.
Crisis internacional, que impacta en las
decisiones de inversin y la demanda por
energa.

Crecimiento del pas y su relacin
con la demanda de electricidad

Bajo

Existe una gran expansin de la demanda
elctrica24 debido al crecimiento general de la
actividad econmica del pas.

Fenmenos naturales que afectan
la operacin de la empresa y la
oferta de energa.

Alto



Generando desabastecimiento por falta de
generacin y congestin en la transmisin.













7. CRONOGRAMA GANTT

8. REQUISITOS DE APROBACIN
El informe de auditora, es el documento que sintetiza el resultado del cumplimiento de los
objetivos definidos en la asignacin de actividades de auditora, en el plan de trabajo y el
resultado de las pruebas adelantadas en la fase de ejecucin. El informe debe cumplir con
los siguientes atributos:


Preciso

Diga lo que tiene que decir. Es conveniente ser exacto
(puntual) en cada frase y
en el informe completo. Su redaccin debe ser sencilla,
clara, ordenada, coherente
y en orden de importancia.





Conciso

La redaccin debe ser breve pero sin omitir lo relevante,
la brevedad permite
mayor impacto. Se debe buscar la forma de redactar los
hallazgos en forma
concreta, pero sin dejar de decir lo que se tiene que
decir sobre la condicin
(situacin detectada); asimismo, se debe incluir la
fuente de criterio, el criterio de
auditora, la causa y el efecto, aspectos que muestren
claramente el impacto que
tiene la situacin detectada

Objetivo

Todos los hallazgos deben reflejar una situacin real,
manejada con criterios
tcnicos, analticos e imparciales.


Soportado

Las afirmaciones, conceptos, opiniones y hallazgos,
deben estar respaldadas con
evidencia vlida, suficiente, pertinente y competente.

Oportuno
Debe cumplir los trminos de elaboracin,
consolidacin, entrega, comunicacin y
publicidad.

Revisin y validacin del informe o reporte
Debe ser de forma y de fondo, encaminada a validar que se haya cumplido con los (el)
objetivo(s) definido(s) en la asignacin de actividades de la auditora y Plan de trabajo. En
el evento que se detecten, inconsistencias y debilidades en los aspectos contenidos, el
(los) responsable (s) de la revisin, validacin y aprobacin del informe debe(n) solicitar
las aclaraciones, y/o ajustes correspondientes,

9. NIVELES DE AUTORIDAD
PROCESO RESPONSABLE NIVEL DE AUTORIDAD
INICIO Mario Gerente
PLANEACIN Carlos Auxiliar Senior
EJECUCIN
Esther, Javier, Leonardo,
Mauricio Auxiliares
EVALUACIN Carlos Auxiliar Senior
INFORMES DE LA
AUDITORIA Mario Gerente

10. INTERESADOS MATRIZ
IDENTIFICACIN NECESIDADES COMUNICACIN RESPONSABLE
Departamento de
Piura




Alcalde
02 semanas

Ruby Consuelo Rodrguez
Vda. de Aguilar

Regidor 02 semanas Jos Mercedes More Lpez.


gerente municipal
02 semanas
Oscar Tuesta Edward,

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