Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Productschap Wijn
Stadhoudersplantsoen 12
2517 J L Den Haag
Telefoon 070 370 83 44
www.wijninfo.nl
pw@wijninfo.nl
WIJ N
1
INHOUDSOPGAVE
A KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP 3
B ALGEMENE INLEIDING 5
C BALANS PER 31 DECEMBER 2006 10
D REKENING VAN BATEN EN LASTEN 12
E FINANCIERINGSSTAAT 15
F GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING 17
G TOELICHTING OP DE BALANS 19
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE 22
I TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK 57
J VERDEELSTAAT NAAR HOOFDFUNCTIE 64
K ACCOUNTANTSVERKLARING 66
L OVERIGE BIJLAGEN 69
WIJ N
2
WIJ N
3
A KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP
Hieronder volgen enkele kerncijfers.
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Heffingen 3.143.400 2.393.600 4.801.400
Totaal baten 3.537.900 2.648.200 5.063.000
Financile relaties 1.281.200 1.120.400 2.009.300
Diensten door derden 50.500 38.800 88.900
Gemiddelde formatie FTE 7,2 FTE 7,2 FTE 7,2
Aantal medewerkers ultimo jaar 8 8 8
De activiteiten van het productschap zijn als volgt ingericht:
Hoofdfunctie Subfuncties Paragraaf
Bestuur en algemeen - Bestuur, Commissies en werkgroepen H.1.1
- Restitutie heffingen H.1.2
Markt - Marktordening H.2.1
- Marktonderzoek H.2.2
Product en dienst - Adviezen / onderzoek H.3.1
- Wijn en wijnbouw / kwaliteit H.3.2
- Milieu H.3.3
- Alcohol en maatschappij H.3.4
- Wijninformatiecentrum H.3.5
Arbeid - Sociale aangelegenheden en Arbo-voorlichting H.4.1
- Scholing H.4.2
- Afdeling Arbeid H.4.3
WIJ N
4
WIJ N
5
B ALGEMENE INLEIDING
B.1 Algemeen
In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de jaarrekening 2006.
Ingevolge het bepaalde in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie hebben de bedrijfslichamen
dus ook het Productschap Wijn tot taak een het algemeen belang dienende bedrijfsuitoefening
door de ondernemingen, waarvoor zij zijn ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeenschappelijk
belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen.
Het Productschap Wijn wil als publiekrechtelijk orgaan door middel van regelgeving en bestuur een
bijdrage leveren aan de sociaal-economische ontwikkeling van de wijnsector in het algemeen en aan
het belang van de ondernemers en werknemers in de wijnsector in het bijzonder.
De belangrijkste activiteiten van het productschap zijn:
- Overlegplatform zijn voor het bedrijfsleven;
- Overleg voeren met het bedrijfsleven, ministeries en internationale organisaties over onder
andere marktordeningregelingen, handelsaangelegenheden, oenologische praktijken etcetera;
- Verstrekken van marktgegevens;
- Adviseren van de branche over milieuaangelegenheden;
- Begeleiden van Arbo-activiteiten in de wijnbranche;
- Verstrekken van hyginecode;
- Uitvoeren van wijnregelingen;
- Voorlichting geven over handelspolitieke onderwerpen, zoals douanetarieven en invoer;
- Adviseren over levensmiddelenrechtelijke aangelegenheden;
- Regulier monsteronderzoek naar residuen van bestrijdingsmiddelen en OTA in wijn;
- Initiren van wetenschappelijk onderzoek op het gebied van alcohol en gezondheid;
- Voorlichting geven over verantwoord alcoholgebruik;
- Bevorderen van maatschappelijk verantwoord ondernemen;
- Voorlichting geven aan bedrijfsleven en consument over het product wijn;
- Stimuleren en verbeteren van het wijnonderwijs.
De besluitvorming binnen het productschap vindt plaats door het (dagelijks) bestuur. Het bestuur laat
zich op specifieke terreinen adviseren door commissies. Het Productschap Wijn kent de Commissie
Milieuaangelegenheden, de Commissie Sociale en Economische Aangelegenheden en de Commissie
Marktonderzoek. Daarnaast is er een Stuurgroep Wijninformatiecentrum. Op het secretariaat van het
productschap zijn acht personen werkzaam.
Gerechtelijke procedures
Op 29 november 2006 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) uitspraak gedaan in
een gerechtelijke procedure tegen de heffingen van het Productschap Wijn. In deze uitspraak heeft
het CBb heffingsverordeningen van een aantal jaren onverbindend verklaard. Naar aanleiding van
deze uitspraak zal het productschap heffingsgelden over deze jaren aan de appellanten moeten
terugbetalen. Heffing die is opgelegd op grond van de volgende verordeningen zal worden
terugbetaald:
- Verordening financieringsheffing wijn van 2000 en 2001;
- Verordening aanvullende financieringsheffing wijn van 2002;
- Verordening bestemmingsheffing wijn 2000 t/m 2003.
Daarnaast is een beperkt aantal betaalfacturen naar het oordeel van het CBb te vroeg of te laat
verstuurd door het productschap. Deze betaalfacturen steunden op nog niet geldende verordeningen,
of op niet meer geldende verordeningen. Ook in deze gevallen zal heffing worden terugbetaald. De
terugbetaling zal plaatsvinden in 2007.
WIJ N
6
B ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG)
Rekening
2006
Herziene
Begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 2.369.200 2.393.600 4.801.400
Rente 104.600 91.200 91.500
Overige baten 171.100 43.300 49.400
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen 118.800 120.100 120.700
totaal baten 2.763.700 2.648.200 5.063.000
Lasten 2.758.000 2.418.300 3.441.600
Resultaat uit normale bedrijfsvoering 5.700 229.900 1.621.400
Bijzondere baten en lasten
Aanvullende financieringsheffing (ter aanvulling van
de reserves)
1.936.400
-
-
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
totaal bijzondere baten en lasten 774.200 - -
Resultaat inclusief bijzondere baten en lasten 779.900 229.900 1.621.400
Stand van de reserves
Reserves 01/01 4.891.900 4.891.900 3.270.500
Reserves 31/12 5.671.800 5.121.800 4.891.900
B.2 Baten
De baten zijn hoofdzakelijk afkomstig van de financieringsheffing die ingevolge de Verordening
W Financieringsheffing Wijn jaar 2006 wordt opgelegd, de bestemmingsheffing die ingevolge de
Verordening W Bestemmingsheffing Wijn jaar 2006 wordt opgelegd en de aanvullende
financieringsheffing die op grond van de Verordening W Aanvullende Financieringsheffing jaar 2006
wordt opgelegd. De heffingen zijn verschuldigd ter zake van de invoer dan wel de uitslag van wijn in
de zin van de Wet op de accijns. In 2006 bedraagt de financieringsheffing 0,22, de
bestemmingsheffing 0,56 voor het 1
e
kwartaal en 0,39 vanaf het 2
e
kwartaal per hectoliter. De
aanvullende financieringsheffing bedraagt 0,53 per hectoliter wijn. Deze heffing is bedoeld ter
aanvulling van de reserves en is in 2006 niet gend in afwachting van de uitspraak van de rechter. De
aanvullende fiancieringsheffing is in bovenstaand schema opgenomen bij bijzondere baten.
Met de heffingen die bij Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit worden gend worden de
subfuncties Marktordening, Marktonderzoek, Adviezen / onderzoek, Alcohol en maatschappij,
Wijninformatiecentrum, Sociale aangelegenheden / Arbo-voorlichting en Scholing gefinancierd. Deze
subfuncties vormen geen reserves. Hierdoor kan het voorkomen, dat er een negatieve
heffingsopbrengst bij Wijn en wijnbouw / kwaliteit ontstaat zoals in deze jaarrekening het geval is. Het
totale bedrag aan heffingen dat bij deze subfunctie is gend bedraagt 1.060.300.
WIJ N
7
In onderstaande tabel worden de heffingsinkomsten per heffingscategorie weergegeven:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Financieringsheffingen
Bestuur, Commissies en werkgroepen 2.713.400 780.700 2.734.900
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
Arbeid, Afdeling Arbeid 28.500 26.400 15.300
totaal financieringsheffingen
1.579.700
807.100
2.750.200
Bestemmingsheffingen
Markt, Marktordening 5.500 6.000 700
Markt, Marktonderzoek 136.500 127.000 178.800
Product en dienst, Adviezen / onderzoek 390.900 375.000 367.400
Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit (9.200) 63.000 (176.300)
Product en dienst, Milieu 503.400 522.700 991.700
Product en dienst, Alcohol en maatschappij 325.600 267.000 282.800
Product en dienst, Wijninformatiecentrum 150.100 160.000 331.400
Arbeid, Sociale aangelegenheden en
Arbo-voorlichting
18.000
10.200
500
Arbeid, Scholing 42.900 55.600 74.200
totaal bestemmingsheffingen
1.563.700
1.586.500
2.051.200
totaal heffingen
3.143.400
2.393.600
4.801.400
B.3 Lasten
De lasten van het productschap zijn verdeeld over de verschillende hoofdfuncties. De verantwoording
van de subfuncties vindt op activiteitenniveau plaats.
B.4 Herstructurering
In het verlengde van de in 2005 opgestelde toekomstverkenningen en de verwachte afname van de
medebewindstaken hebben de besturen van onze productschappen de hoofdlijnen van een
gewijzigde organisatorische opzet van de akkerbouwproductschappen vastgesteld. Doelstelling van
deze aanpassing is te komen tot een moderne, kleinere werkorganisatie die het mogelijk moet maken
om beter op de veranderende wensen van onze achterbannen (bedrijfsleven en overheid) in te
spelen.
De uitvoering hiervan vindt onder andere plaats door middel van een herstructureringsprogramma.
Belangrijk element uit dit programma is dat in de periode van 2007 tot en met 2010 een omvangrijke
afbouw van de formatie zal gaan plaatsvinden. In totaliteit betreft de verwachte afname van de
formatie bij de akkerbouwproductschappen circa 71 fte (waarvan 47 fte medebewind).
De afvloeiingskosten per af te bouwen fte worden op basis van de in 2006 bekende gegevens
indicatief geraamd op nmalig circa 60.000 (lonen in de opzegtermijn, kosten outplacement en
eventueel wachtgeld); de besparing, die jaarlijks kan worden gerealiseerd, bedraagt naar verwachting
circa 45.000 per fte.
Het aandeel van het Productschap Wijn in de herstructureringskosten bedraagt 235.500 en is in de
jaarrekening 2006 verwerkt onder overige lasten bij de subfunctie Bestuur, Commissies en
werkgroepen.
WIJ N
8
B ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG)
B.5 Dienstverlening door HPA
De HPA-afdelingen zijn belast met specifiek afgesproken en algemene facilitaire dienstverlening voor
de productschappen. Daarnaast verrichten de HPA-afdelingen algemeen bestuurlijke en
sectoroverschrijdende taken voor de akkerbouwsectoren als geheel. Deze dienstverlening is in de
jaarrekening verantwoord bij de onderdelen HPA-afdelingen, HPA-dienstverlening AKK en
HPA-algemeen.
De doorberekening van kosten is gebaseerd op afspraken tussen de productschap(pen) en het HPA
over de aard en omvang van de dienstverlening. Met ingang van 2005 dragen de overige
akkerbouwproductschappen en de HPA-commissie Teeltaangelegenheden elk 100.000 per jaar bij
in de kosten van HPA-algemeen.
B.6 Reserves
Op grond van artikel 31 van de Verordening Financin Bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal
Economische Raad (SER) worden reserves in de balans onderscheiden naar:
Algemene reserve
De algemene reserve is de reserve van de hoofdfunctie Bestuur en algemeen;
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn de reserves (van de overige hoofdfuncties) met een bijzondere
bestemming, bepaald door het bestuur;
Bestemmingsfondsen
Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een
bestedingsbeperking is aangebracht door derden.
Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de
bestemmingsfondsen. Op grond van artikel 34 van de Verordening Financin Bedrijfslichamen 1999
hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves
maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar. Het productschap heeft van deze
regel ontheffing gevraagd en gekregen van de Bestuurskamer van de SER zolang de juridische
procedures nog niet zijn afgewikkeld.
WIJ N
9
Het eigen vermogen van het Productschap Wijn is als volgt opgebouwd:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Algemene reserve
Bestuur, Commissies en werkgroepen 4.631.600 2.861.600 3.104.200
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
totaal algemene reserve
3.469.400
2.861.600
3.104.200
Bestemmingsreserves
Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit 1.160.400 1.206.200 1.168.200
Product en dienst, Milieu 1.042.000 1.054.000 619.500
totaal bestemmingsreserves
2.202.400
2.260.200
1.787.700
Bestemmingsfondsen - - -
totaal bestemmingsfondsen
-
-
-
totaal eigen vermogen
5.671.800
5.121.800
4.891.900
Vermogenstoets
totaal algemene reserve 3.469.400 2.861.600 3.104.200
totaal bestemmingsreserves 2.202.400 2.260.200 1.787.700
totaal eigen vermogen
5.671.800 5.121.800 4.891.900
totale jaarlasten 2.758.000 2.418.300 3.441.600
Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten 205 % 212 % 142 %
WIJ N
10
C BALANS PER 31 DECEMBER 2006
Activa
31-12-2006
31-12-2005
Financile vaste acti va
Belegde gelden 1.759.300 1.690.700
totaal financile vaste activa 1.759.300 1.690.700
Vlottende activa
Vorderingen 2.538.900 1.386.900
Overlopende activa 3.100 17.300
Rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw 2.678.000 1.862.700
totaal vlottende activa 5.220.000 3.266.900
Liquide middelen
Bankrekeningen 55.200 38.800
totaal liquide middelen 55.200 38.800
totaal activa 7.034.500 4.996.400
WIJ N
11
Passiva
31-12-2006
31-12-2005
Eigen Vermogen
Algemene reserve 3.469.400 3.104.200
Bestemmingsreserves 2.202.400 1.787.700
Bestemmingsfondsen - -
totaal eigen vermogen 5.671.800 4.891.900
Vlottende passi va
Nog te betalen bedragen 1.362.700 104.500
totaal vlottende passiva 1.362.700 104.500
totaal passiva 7.034.500 4.996.400
WIJ N
12
D REKENING VAN BATEN EN LASTEN
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 4.305.600 2.393.600 4.801.400
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 104.600 91.200 91.500
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies /
diensten door derden
8.500
800
900
Overige baten 162.600 42.500 48.500
subtotaal baten 3.419.100 2.528.100 4.942.300
Dienstverlening aan
Akkerbouwproductschappen
118.800
120.100
120.700
totaal baten 3.537.900 2.648.200 5.063.000
Lasten
Personeelskosten 467.100 470.300 451.900
Reis-, verblijf- en representatiekosten 33.700 34.200 45.000
Huisvestingskosten 39.200 39.400 38.800
Bureaukosten 134.800 161.700 208.600
Vergaderkosten 32.100 39.400 45.300
Financile relaties 1.281.200 1.120.400 2.009.300
Diensten door derden 50.500 38.800 88.900
Overige lasten 241.600 800 26.300
subtotaal 2.280.200 1.905.000 2.914.100
Dienstverlening door
Akkerbouwproductschappen
477.800
513.300
527.500
subtotaal lasten 2.758.000 2.418.300 3.441.600
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 2.758.000 2.418.300 3.441.600
Resultaat 779.900 229.900 1.621.400
Stand van de reserves
Reserves 01/01 4.891.900 4.891.900 3.270.500
Reserves 31/12 5.671.800 5.121.800 4.891.900
WIJ N
13
Uitsplitsing rekening 2006 naar hoofdfuncties
(in duizenden euro)
Bestuur en
algemeen
Markt Product en
dienst
Arbeid Totaal
Baten
2.713 142 1.361 89 4.305 Heffingen
(1.162) - - - (1.162) Restitutie heffingen
- - - - - Retributies
- - - - - Diensten aan derden
75 - 30 - 105 Rente
- - - - - Verg. Opgedragen taken
-
-
1
8
9
Niet bestede subsidies /
diensten door derden
5 1 155 1 162 Overige baten
1.631 143 1.547 98 3.419 subtotaal baten
119
-
-
-
119
Dienstverlening aan
Akk.productschappen
1.750 143 1.547 98 3.538 totaal baten rek. 2006
957 134 1.465 92 2.648 totaal baten herz. begr. 2006
2.914 180 1.877 93 5.064 totaal baten rekening 2005
Lasten
467 1 - - 468 Personeelskosten
34 - - - 34 RVR-kosten
30 - 9 - 39 Huisvestingskosten
92 1 42 - 135 Bureaukosten
25 - 7 - 32 Vergaderkosten
- 141 1.070 70 1.281 Financile relaties
47 - 3 - 50 Diensten door derden
241 - 1 - 242 Overige lasten
936 143 1.132 70 2.281 subtotaal
449
-
-
28
477
Dienstverlening door
Akk.productschappen
1.385 143 1.132 98 2.758 subtotaal lasten
- - - - - Interne overboekingen
1.385 143 1.132 98 2.758 totaal lasten rek. 2006
1.200 134 992 92 2.418 totaal lasten herz. begr. 2006
1.316 180 1.853 93 3.442 totaal lasten rekening 2005
365 - 415 - 780 Resultaat
Stand van de reserves
3.104 - 1.788 - 4.892 Reserves 01/01
3.469 - 2.203 - 5.672 Reserves 31/12
WIJ N
14
WIJ N
15
E FINANCIERINGSSTAAT
Rekening
2006
Rekening
2005
Rekening van baten en lasten
Financieringsheffing 2.741.900 2.750.200
Restitutie heffingen (1.162.200) -
Bestemmingsheffing 1.563.700 2.051.200
Rente 104.600 91.500
Overige baten 171.100 49.400
totaal baten 3.419.100 4.942.300
totaal lasten 2.639.200 3.320.900
resultaat 779.900 1.621.400
Mutaties Balans
Investeringen in financile vaste activa (68.600) (68.900)
Mutatie vorderingen en overlopende activa (1.137.800) (179.500)
Mutatie liquide middelen (16.400) (36.100)
Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva 1.258.200 (89.500)
Resultaat 779.900 1.621.400
mutatie rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw 815.300 1.247.400
Het resultaat is toegerekend aan:
Algemene reserve 365.200 1.597.400
Bestemmingsreserves 414.700 24.000
totaal mutaties reserves 779.900 1.621.400
WIJ N
16
WIJ N
17
F GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening
financin bedrijfslichamen 1999 (gewijzigd op 24 juni 2005) van de Sociaal Economische Raad (SER)
met uitzondering van verplichtingen uit hoofde van vakantiedagen welke niet zijn gepassiveerd.
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn als volgt:
- Alle bedragen zijn in euro;
- Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor
oninbaarheid;
- Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde;
- Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze
waarde wordt aangepast indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar
verwachting duurzaam is;
- Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben;
- De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid wijn die in
Nederland in de handel wordt gebracht; de betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het
productschap;
- De lasten opgenomen onder financile relaties die betrekking hebben op meerdere jaren worden
verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten
worden naar rato van de looptijd toegekend indien ook de financiering over deze periode is
gespreid (door middel van een specifieke heffing);
- Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de
financiering anders geregeld is.
WIJ N
18
WIJ N
19
G TOELICHTING OP DE BALANS
31-12-2006
31-12-2005
G.1 Belegde gelden
Ingelegde middelen Productschap Wijn:
Ingelegde middelen per 1 januari 1.690.700 1.621.800
Herbelegde interest 68.600 68.900
Ingelegde middelen per 31 december 1.759.300 1.690.700
Marktwaarde van de in het fonds opgenomen obligaties 1.734.300 1.742.700
De marktwaarde is ultimo 2006 lager dan de ingelegde middelen. De ingelegde middelen
(boekwaarde) worden niet verminderd tot de marktwaarde omdat deze beleggingen niet ten gelde
worden gemaakt en de verwachting is dat deze waardedaling niet duurzaam is.
De bij de Akkerbouwproductschappen beschikbare middelen worden gezamenlijk onder beheer van
het HPA belegd. Een deel van de beschikbare middelen heeft een semi-permanent karakter en is
voornamelijk belegd in obligaties. Het beheer van de portefeuille is sinds 1992 opgedragen aan
Robeco Institutional Asset Management (RIAM). De beleggingen geschieden onder
verantwoordelijkheid van de Akkerbouwproductschappen, waarbij het HPA fungeert als
aanspreekpunt naar het RIAM.
De Akkerbouwproductschappen beleggen door middel van participaties in het FIDO-fonds
(Financiering Decentrale Overheden). Beleggingen in dit fonds hebben plaats rekening houdend met
de vastgestelde beleggingsrichtlijnen in de Verordening HPA Beleggingsbeleid
akkerbouwproductschappen 2004.
De door het jaar heen vrijvallende coupons worden herbelegd. Enmaal per jaar, in januari, hebben
de participanten de keuze om de lopende rente op de portefeuille in contanten uit te laten keren, of te
laten herbeleggen in het fonds middels uitbreiding van het aantal participaties. Evenals voorgaande
jaren is voor 2006 besloten tot herbelegging van de renteopbrengsten.
G.2 Vorderingen
Nog te ontvangen Aanvullende Financieringsheffing 1.936.400 -
Debiteuren 137.400 499.100
Voorziening dubieuze debiteuren (26.700) (24.900)
Nog te factureren bedragen 461.800 912.700
Lening Stichting Magister Vini 30.000 -
totaal vorderingen
2.538.900
1.386.900
Op 29 november 2006 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) uitspraak gedaan in
een gerechtelijke procedure tegen de heffingen van het Productschap Wijn. Op grond van deze
uitspraak dient het productschap heffingsgelden te restitueren aan appellanten.
De aanvullende financieringsheffing 2006 is in dat jaar niet niet gend, zodat er een vordering is
ontstaan op de heffingsplichtige wijnhandelaren van 0,53 per hectoliter wijn waarvoor accijns is
betaald. De aanvullende financieringsheffing is ingesteld ter aanvulling van de reserves indien wordt
overgegaan tot terugbetaling van heffingsgelden.
J aarlijks wordt de voorziening debiteuren vastgesteld op basis van risicoanalyse. Ultimo 2006 is een
bedrag van 5.900 toegevoegd aan de voorziening en 4.100 afgeboekt als zijnde oninbaar.
WIJ N
20
G TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG)
31-12-2006
31-12-2005
Onder nog te factureren bedragen zijn de heffingen opgenomen die in 2007 worden gefactureerd,
maar nog ten gunste komen van 2006. De daling van de post debiteuren is het gevolg van het in 2006
niet opleggen van de aanvullende financieringsheffing en een tariefsverlaging bij de subfunctie Milieu.
Het Productschap Wijn heeft een kortlopende lening verstrekt van 30.000 aan de Stichting Magister
Vini ter financiering van de aanloopkosten van de stichting. Conform afspraak is hierover 4% rente in
rekening gebracht.
G.3 Overlopende activa
Overige 3.100 17.300
G.4 Rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw
Rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw 2.678.000 1.862.700
G.5 Bankrekeningen
Postbank 55.200 38.800
G.6 Algemene Reserve
Bestuur, Commissies en werkgroepen
Stand per 1 januari 3.104.200 1.506.800
Resultaat 1.527.400 1.597.400
stand per 31 december
4.631.600
3.104.200
Restitutie heffingen
Stand per 1 januari - -
Resultaat (1.162.200) -
stand per 31 december
(1.162.200)
-
totaal algemene reserve per 31 december
3.469.400
3.104.200
WIJ N
21
31-12-2006
31-12-2005
G.7 Bestemmingsreserves en -fondsen Product en dienst
Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit
Stand per 1 januari 1.168.200 1.357.800
Resultaat (7.800) (189.600)
stand per 31 december
1.160.400
1.168.200
Product en dienst, Milieu
Stand per 1 januari 619.500 405.900
Resultaat 422.500 213.600
stand per 31 december
1.042.000
619.500
totaal bestemmingsreserves per 31 december
2.202.400
1.787.700
G.8 Nog te betalen bedragen
Restitutie heffingen 1.162.200 -
Crediteuren 94.700 19.500
Markt, Marktonderzoek 900 1.800
Product en dienst, Milieu 100.000 58.400
Arbeid, Scholing - 7.700
Overige 4.900 17.100
totaal nog te betalen bedragen 1.362.700 104.500
Op grond van de uitspraak van het College van Beroep voor het bedrijfsleven van 29 november 2006
(zie hoofdstuk B1) dient het productschap heffingen aan de appellanten te restitueren. Dit bedrag
staat verantwoord onder restitutie heffingen.
G.9 Voorzieningen en niet in de balans opgenomen verplichtingen
In de jaarrekening zijn de verplichtingen inzake nog te betalen vakantiedagen niet opgenomen.
De verplichting inzake nog te betalen vakantiedagen bedraagt per 31-12-2006 circa 14.000.
Het College van Beroep voor het bedrijfsleven heeft bepaalde verordeningen van het productschap
onverbindend verklaard. Daarom heeft het bestuur een formeel besluit moeten nemen over de
terugbetaling van heffingsgelden aan alle ondernemingen in de branche.
WIJ N
22
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE
H.1 Hoofdfunctie : Bestuur en algemeen
Functie :
Subfunctie :
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 2.713.400 780.700 2.734.900
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 74.800 55.000 53.000
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten 5.500 1.500 5.100
subtotaal baten 1.631.500 837.200 2.793.000
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen 118.800 120.100 120.700
totaal baten 1.750.300 957.300 2.913.700
Lasten
Personeelskosten 466.700 469.800 451.900
Reis-, verblijf- en representatiekosten 33.700 32.200 43.100
Huisvestingskosten 30.600 30.800 30.300
Bureaukosten 91.800 108.600 131.500
Vergaderkosten 25.000 32.200 36.600
Financile relaties - - -
Diensten door derden 47.100 38.800 84.500
Overige lasten 240.900 600 26.200
subtotaal 935.800 713.000 804.100
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen 449.300 486.900 512.200
subtotaal lasten 1.385.100 1.199.900 1.316.300
Interne overboekingen - - -
totaal van de lasten 1.385.100 1.199.900 1.316.300
Resultaat 365.200 (242.600) 1.597.400
Stand van de reserve
Reserve 01/01 3.104.200 3.104.200 1.506.800
Reserve 31/12 3.469.400 2.861.600 3.104.200
WIJ N
23
De hoofdfunctie Bestuur en algemeen bestaat uit de volgende subfuncties:
- Bestuur, Commissies en werkgroepen;
- Restitutie heffingen.
WIJ N
24
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.1.1 Hoofdfunctie : Bestuur en algemeen
Functie : Bestuur en algemeen
Subfunctie : Bestuur, Commissies en werkgroepen
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 2.713.400 780.700 2.734.900
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 74.800 55.000 53.000
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten 5.500 1.500 5.100
subtotaal baten 2.793.700 837.200 2.793.000
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen 118.800 120.100 120.700
totaal baten 2.912.500 957.300 2.913.700
Lasten
Personeelskosten 466.700 469.800 451.900
Reis-, verblijf- en representatiekosten 33.700 32.200 43.100
Huisvestingskosten 30.600 30.800 30.300
Bureaukosten 91.800 108.600 131.500
Vergaderkosten 25.000 32.200 36.600
Financile relaties - - -
Diensten door derden 47.100 38.800 84.500
Overige lasten 240.900 600 26.200
subtotaal 935.800 713.000 804.100
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen 449.300 486.900 512.200
subtotaal lasten 1.385.100 1.199.900 1.316.300
Interne overboekingen - - -
totaal van de lasten 1.385.100 1.199.900 1.316.300
Resultaat 1.527.400 (242.600) 1.597.400
Stand van de reserve
Reserve 01/01 3.104.200 3.104.200 1.506.800
Reserve 31/12 4.631.600 2.861.600 3.104.200
WIJ N
25
De subfunctie Bestuur, Commissies en werkgroepen is bedoeld om inzicht te krijgen in de kosten van
het bestuur (zoals vergaderkosten en de vergoeding van de voorzitter) en de hieraan toe te rekenen
kosten van het ondersteunend apparaat (personeelskosten secretariaat, huisvestingskosten etcetera).
Baten
Heffingen
De baten die zijn opgenomen zijn afkomstig uit de financieringsheffing en de aanvullende
financieringsheffing. De Verordening W Financieringsheffing Wijn jaar 2006 is vastgesteld in de
bestuursvergadering van 2 november 2005. De heffing bedraagt 0,22 per hectoliter wijn waarover
accijns is betaald. De Verordening W Aanvullende Financieringsheffing Wijn jaar 2006 is eveneens in
de vergadering van 2 november 2005 vastgesteld. Deze heffing bedraagt 0,53 per hectoliter wijn
waarover accijns is betaald.
Om de kosten te dekken van de subfunctie Afdeling Arbeid wordt vanuit de financieringsheffing
Bestuur en algemeen een bedrag toegekend dat gelijk is aan de lasten:
De verdeling van de financieringsheffing is als volgt:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Subfunctie Bestuur, Commissies en werkgroepen 2.713.400 780.700 2.734.900
Hoofdfunctie Arbeid, subfunctie Afdeling Arbeid 28.500 26.400 15.300
totaal financieringsheffing 2.741.900 807.100 2.750.200
Rente
Dit betreft het aandeel in de gerealiseerde interest met betrekking tot de belegde gelden en de liquide
middelen (banktegoeden).
Overige baten
Onder overige baten is voornamelijk de doorbelasting van het secretariaat aan de cacaobranche
opgenomen.
WIJ N
26
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
Lasten
Diensten door derden
Hieronder volgt een specificatie van de diensten door derden:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Netwerkbijeenkomsten 31.400 21.000 20.700
Accountantskosten 5.200 5.400 6.500
Advieskosten 4.900 10.000 10.200
Tuchtrecht 2.400 2.400 -
Draagvlakmeting Productschappen - - 43.600
Overige 3.200 - 3.500
totaal diensten door derden
47.100
38.800
84.500
De overbesteding bij netwerkbijenkomsten wordt veroorzaakt door de bijeenkomst Brood & Wijn. De
werkelijke lasten zijn hoger dan in de herziene begroting 2006 was voorzien.
Overige lasten
Onder overige lasten is een bedrag van 235.500 opgenomen ten behoeve van het
herstructureringsprogramma. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk B,
algemene inleiding.
WIJ N
27
WIJ N
28
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.1.2 Hoofdfunctie : Bestuur en algemeen
Functie : Bestuur en algemeen
Subfunctie : Restitutie heffingen
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen - - -
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten - - -
subtotaal baten (1.162.200) - -
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten (1.162.200) - -
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties - - -
Diensten door derden - - -
Overige lasten - - -
subtotaal - - -
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten - - -
Interne overboekingen - - -
totaal van de lasten - - -
Resultaat (1.162.200) - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 (1.162.200) - -
WIJ N
29
In deze subfunctie is het bedrag aan heffingen verantwoord dat aan appellanten is terugbetaald op
grond van de uitspraak van het College van Beroep voor het bedrijfsleven van 29 november 2006.
WIJ N
30
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.2 Hoofdfunctie : Markt
Functie :
Subfunctie :
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 142.000 133.000 179.500
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten 500 1.000 400
subtotaal baten 142.500 134.000 179.900
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 142.500 134.000 179.900
Lasten
Personeelskosten 400 500 -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten 800 1.000 700
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 141.200 132.500 179.200
Diensten door derden - - -
Overige lasten 100 - -
subtotaal 142.500 134.000 179.900
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 142.500 134.000 179.900
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 142.500 134.000 179.900
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
31
De hoofdfunctie Markt bestaat uit de volgende subfuncties:
- Marktordening;
- Marktonderzoek.
WIJ N
32
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.2.1 Hoofdfunctie : Markt
Functie : Markt
Subfunctie : Marktordening
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 5.500 6.000 700
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten - - -
subtotaal baten 5.500 6.000 700
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 5.500 6.000 700
Lasten
Personeelskosten 400 500 -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten 700 1.000 700
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 4.400 4.500 -
Diensten door derden - - -
Overige lasten - - -
subtotaal 5.500 6.000 700
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 5.500 6.000 700
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 5.500 6.000 700
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
33
De subfunctie Marktordening omvat onderdelen van de uitvoering van de EU-marktordening die niet
voor vergoeding in het kader van het medebewind in aanmerking komen, alsmede werkzaamheden
die direct te maken hebben met advisering en voorlichting over nationale en internationale regelgeving
op dit gebied.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
WIJ N
34
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.2.2 Hoofdfunctie : Markt
Functie : Markt
Subfunctie : Marktonderzoek
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 136.500 127.000 178.800
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten 500 1.000 400
subtotaal baten 137.000 128.000 179.200
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 137.000 128.000 179.200
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten 100 - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 136.800 128.000 179.200
Diensten door derden - - -
Overige lasten 100 - -
subtotaal 137.000 128.000 179.200
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 137.000 128.000 179.200
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 137.000 128.000 179.200
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
35
Het doel van het huidige marktonderzoek is inzicht verstrekken in de samenstelling en ontwikkeling
van de Nederlandse consumentenmarkt voor wijn. De volgende bronnen worden gebruikt:
- Accijnsopbrengsten;
- Cijfers Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS);
- Heffing Productschap Wijn;
- Marktonderzoek NFO Trendbox BV;
- Marktonderzoek ACNielsen;
- Exportstatistieken van EU en derde landen naar Nederland.
Met het CBS is overleg gaande over de verbetering van de kwaliteit van de gegevens. Het gaat hier
met name over de bijschattingen en de doorvoer van wijn.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
Lasten
Financile relaties
Het Continu Onderzoek Wijn van Trendbox BV omvat de consumptie en aankoopzijde van de
wijnsector. Daarnaast worden de trends in de wijn- en drankenmarkt gesignaleerd.
Vanaf 2000 laat het productschap door ACNielsen BV kwantitatief onderzoek uitvoeren.
ACNielsen BV meet de hoeveelheid verkochte wijn in de supermarkt door scanning van de
streepjescodes. Het slijterskanaal wordt niet gemeten.
Het productschap heeft in januari 2006 aan Trendbox BV laten weten niet meer te participeren in het
algemene Continu Onderzoek. De Commissie marktonderzoek is van mening dat in de branche wel
behoefte bestaat aan gericht onderzoek naar specifieke, actuele onderwerpen.
Besloten is om in 2006 onderzoek te laten uitvoeren naar de consumentenbeleving van verpakkingen
van wijn en sluitingen van wijnflessen. Voor dit onderzoek hebben drie bureaus een offerte
uitgebracht. Uiteindelijk was het voorstel van Trendbox BV het meest interessant. De kosten van dit
nmalige onderzoek bedragen 23.000.
In het najaar van 2006 is voorts met ACNielsen gesproken over de wens van het productschap om de
kosten van het marktonderzoek te verlagen, alsmede over de wijze van presentatie van de
onderzoeksresultaten. In december 2006 werd een aangepaste offerte van ACNielsen ontvangen.
Deze offerte gaf aanleiding de overeenkomst met ACNielsen niet te continueren.
Hieronder volgt een specificatie van de financile relaties:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
ACNielsen 73.400
73.000 72.800
NFO Trendbox BV 37.100 25.000 42.700
Overig marktonderzoek - - 28.500
Bijeenkomsten, marktgegevens en drukwerk 26.300 30.000 35.200
totaal financile relaties 136.800 128.000 179.200
.
WIJ N
36
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.3 Hoofdfunctie : Product en dienst
Functie :
Subfunctie :
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 1.360.800 1.387.700 1.797.000
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 29.800 36.200 38.500
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden 800 800 400
Overige baten 155.300 40.000 40.900
subtotaal baten 1.546.700 1.464.700 1.876.800
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 1.546.700 1.464.700 1.876.800
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - 2.000 1.500
Huisvestingskosten 8.600 8.600 8.500
Bureaukosten 42.200 52.100 76.400
Vergaderkosten 7.100 7.200 8.700
Financile relaties 1.070.100 922.100 1.754.200
Diensten door derden 3.400 - 3.400
Overige lasten 600 200 100
subtotaal 1.132.000 992.200 1.852.800
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 1.132.000 992.200 1.852.800
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 1.132.000 992.200 1.852.800
Resultaat 414.700 472.500 24.000
Stand van de reserve
Reserve 01/01 1.787.700 1.787.700 1.763.700
Reserve 31/12 2.202.400 2.260.200 1.787.700
WIJ N
37
De hoofdfunctie Product en dienst bestaat uit de volgende subfuncties:
- Adviezen / onderzoek;
- Wijn en wijnbouw / kwaliteit;
- Milieu;
- Alcohol en maatschappij;
- Wijninformatiecentrum.
WIJ N
38
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.3.1 Hoofdfunctie : Product en dienst
Functie : Product en dienst
Subfunctie : Adviezen / onderzoek
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 390.900 375.000 367.400
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten - - -
subtotaal baten 390.900 375.000 367.400
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 390.900 375.000 367.400
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 390.900 375.000 364.100
Diensten door derden - - 3.300
Overige lasten - - -
subtotaal 390.900 375.000 367.400
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 390.900 375.000 367.400
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 390.900 375.000 367.400
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
39
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
Lasten
Financile relaties
De kosten van de werkzaamheden die door derden (specialisten) worden verricht en ten goede
komen aan de gehele wijnsector, worden ten laste gebracht van de subfunctie Adviezen / onderzoek.
Het betreft werkzaamheden door de Koninklijke Vereniging van Nederlandse Wijnhandelaren (KVNW)
324.000 en het Centraal Bureau Levensmiddelenhandel (CBL) 66.900 op het gebied van nationale
en internationale regelgeving, met name op het gebied van de accijns- en douanewetgeving en
scholing. Daarnaast onderhoudt het productschap contacten met verschillende internationale
organisaties zoals de Europese Unie, de Organisation Internationale de la Vigne et du Vin en de
European Federation of Wine and Spirit Importers and Distributors.
De werkzaamheden waarbij gebruik wordt gemaakt van diensten van derden betreffen met name:
- werkzaamheden in het kader van Europese Wijnwetgeving;
- opzet Europees wijn traceerbaarheidssysteem;
- opsporing en voorkoming van contaminanten;
- fiscale wetgeving en douanewetgeving;
- levensmiddelenwetgeving;
- liberalisering wereldhandel;
- opstelling uniform wereld-wijnetiket;
- opstelling Europese Commercile Communicatiecode;
- werkzaamheden in het kader van Europese- en wereldalcoholpolitiek (WHO);
- wijnonderwijs.
WIJ N
40
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.3.2 Hoofdfunctie : Product en dienst
Functie : Product en dienst
Subfunctie : Wijn en wijnbouw / kwaliteit
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen (9.200) 63.000 (176.300)
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 11.300 25.000 26.700
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten - - -
subtotaal baten 2.100 88.000 (149.600)
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 2.100 88.000 (149.600)
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 6.500 50.000 40.000
Diensten door derden 3.400 - -
Overige lasten - - -
subtotaal 9.900 50.000 40.000
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 9.900 50.000 40.000
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 9.900 50.000 40.000
Resultaat (7.800) 38.000 (189.600)
Stand van de reserve
Reserve 01/01 1.168.200 1.168.200 1.357.800
Reserve 31/12 1.160.400 1.206.200 1.168.200
WIJ N
41
De subfunctie Wijn en wijnbouw / kwaliteit komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de
Verordening W Fonds Wijn en Wijnbouwproducten 2003 (conform bestuursbesluit 13 maart 2003).
Baten
Heffingen
De Verordening W Bestemmingsheffing Wijn jaar 2006 is vastgesteld in de bestuursvergadering van
2 november 2005. De heffing is verschuldigd voor het in de handel brengen van wijn, waarvoor accijns
moet worden betaald.
Voor de subfunctie Wijn en wijnbouw / kwaliteit bedraagt de bestemmingsheffing 0,29 per hectoliter
wijn. Om de kosten te dekken van andere geledingen wordt vanuit deze bestemmingsheffing een
bedrag toegekend dat gelijk is aan de lasten:
De verdeling van de bestemmingsheffing Wijn en wijnbouw / kwaliteit is als volgt:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit (9.200) 63.000 (176.300)
Markt, Marktordening 5.500 6.000 700
Markt, Marktonderzoek 136.500 127.000 178.800
Product en dienst, Adviezen / onderzoek 390.900 375.000 367.400
Product en dienst, Alcohol en maatschappij 325.600 267.000 282.800
Product en dienst, Wijninformatiecentrum 150.100 160.000 331.400
Arbeid, Sociale aangelegenheden en Arbo-voorlichting 18.000 10.200 500
Arbeid, Scholing 42.900 55.600 74.200
totaal bestemmingsheffing wijn en wijnbouw / kwaliteit 1.060.300 1.063.800 1.059.500
Rente
Dit betreft het aandeel in de gerealiseerde interest met betrekking tot de belegde gelden en de liquide
middelen (banktegoeden).
Lasten
Financile relaties
Hier worden de uitgaven in het kader van kwaliteit en voedselveiligheid verantwoord, waaronder de
uitgaven voor de hyginecode, de monitoring van bestrijdingsmiddelenresiduen en OTA in wijn en de
activiteiten in het kader van de General Food Law.
De voorgenomen herziening van de hyginecodes zal in 2007 zijn beslag krijgen.
Hieronder volgt een specificatie van de financile relaties:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Voedselveiligheid 6.500
40.000
40.000
Overige - 10.000 -
totaal financile relaties
6.500
50.000
40.000
WIJ N
42
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.3.3 Hoofdfunctie : Product en dienst
Functie : Product en dienst
Subfunctie : Milieu
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 503.400 522.700 991.700
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 18.300 11.000 11.700
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden 800 800 400
Overige baten - - 1.000
subtotaal baten 522.500 534.500 1.004.800
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 522.500 534.500 1.004.800
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 100.000 100.000 791.200
Diensten door derden - - -
Overige lasten - - -
subtotaal 100.000 100.000 791.200
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 100.000 100.000 791.200
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 100.000 100.000 791.200
Resultaat 422.500 434.500 213.600
Stand van de reserve
Reserve 01/01 619.500 619.500 405.900
Reserve 31/12 1.042.000 1.054.000 619.500
WIJ N
43
De subfunctie Milieu komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening W Milieufonds
Wijn 2003 (conform bestuursbesluit 13 maart 2003).
Baten
Heffingen
De Verordening W Bestemmingsheffing Wijn jaar 2006 is vastgesteld in de bestuursvergadering van
2 november 2005. De heffing is verschuldigd voor het in de handel brengen van wijn, waarvoor accijns
moet worden betaald.
De bestemmingsheffing ten behoeve van de subfunctie Milieu bedraagt voor het 1
e
kwartaal 2006
0,27 en vanaf het 2
e
kwartaal 0,10 per hectoliter wijn.
Rente
Dit betreft het aandeel in de gerealiseerde interest met betrekking tot de belegde gelden en de liquide
middelen (banktegoeden).
Lasten
Financile relaties
Met ingang van 2006 is het Convenant Verpakkingen beindigd en is het Besluit Beheer
Verpakkingen en Papier en Karton van kracht geworden. Ondernemers worden op grond van dit
Besluit individueel financieel aangesproken op het verpakkingsafval dat zij op de markt brengen.
De bijdrage aan de Stichting Eco Verpakkingen en SVM-Pact is dan ook per 1 januari 2006 komen te
vervallen. Het productschap zal, in samenwerking met de KVNW, ondernemers waar mogelijk
ondersteunen bij de uitvoering van hun verplichtingen. Het productschap draagt 100.000 bij aan de
aanpak van het zwerfafval.
Hieronder volgt een specificatie van de financile relaties:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Milieuactiviteiten 100.000
100.000
727.200
Stichting Verpakking en Milieu - - 64.000
totaal financile relaties
100.000
100.000
791.200
WIJ N
44
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.3.4 Hoofdfunctie : Product en dienst
Functie : Product en dienst
Subfunctie : Alcohol en maatschappij
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 325.600 267.000 282.800
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten 1.300 - -
subtotaal baten 326.900 267.000 282.800
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 326.900 267.000 282.800
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 326.400 267.000 282.800
Diensten door derden - - -
Overige lasten 500 - -
subtotaal 326.900 267.000 282.800
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 326.900 267.000 282.800
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 326.900 267.000 282.800
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
45
Hier vinden de activiteiten plaats op het gebied van de naleving van de Reclamecode voor
Alcoholhoudende Drank (door STIVA) en het Platform Verkoop Alcoholhoudende Dranken voor
thuisgebruik (PVAD). Ook is het productschap betrokken bij de BOB-campagne, de oprichting van het
Platform Alcohol en J eugd en de uitvoering van de Instructie Verantwoord Alcoholgebruik.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
Lasten
Financile relaties
TNO Voeding voert wetenschappelijk onderzoek uit naar de gevolgen van het gebruik van
alcoholhoudende dranken voor het menselijk lichaam. De kosten van dit onderzoek worden gedragen
door het Productschap Wijn, de Commissies Gedistilleerd en Bier van het Productschap
Dranken / CBK en TNO Voeding. Tevens zijn hier de kosten opgenomen die gemaakt worden in het
kader van voorlichting over verantwoord alcoholgebruik (STIVA en BOB-campagne). De uitgaven voor
STIVA zijn hoger dan begroot doordat het productschap heeft bijgedragen aan een
voorlichtingscampagne in de supermarkt gericht op ouders.
Hieronder volgt een specificatie van de financile relaties:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
STIVA / BOB-campagne 167.700
120.000
28.500
TNO Voeding vaste bijdrage SAR 101.500 97.000 109.800
Overige alcoholvoorlichting 50.000 50.000 53.600
Voorlichtingsbrochure / symposium - - 83.500
Overige 7.200 - 7.400
totaal financile relaties
326.400
267.000
282.800
WIJ N
46
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.3.5 Hoofdfunctie : Product en dienst
Functie : Product en dienst
Subfunctie : Wijninformatiecentrum
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 150.100 160.000 331.400
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente 200 200 100
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten 154.000 40.000 39.900
subtotaal baten 304.300 200.200 371.400
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 304.300 200.200 371.400
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - 2.000 1.500
Huisvestingskosten 8.600 8.600 8.500
Bureaukosten 42.200 52.100 76.400
Vergaderkosten 7.100 7.200 8.700
Financile relaties 246.300 130.100 276.100
Diensten door derden - - 100
Overige lasten 100 200 100
subtotaal 304.300 200.200 371.400
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 304.300 200.200 371.400
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 304.300 200.200 371.400
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
47
In deze subfunctie zijn de kosten opgenomen van de activiteiten die het WIC verricht. De stuurgroep
WIC begeleidt de werkzaamheden van het Wijninformatiecentrum.
Deze activiteiten betreffen met name:
- Ontwikkelen van brochures en ander voorlichtingsmateriaal;
- Beheer van bibliotheek en het documentatiecentrum;
- Ontwikkelen en actueel houden van databank en Zoekboek Wijn;
- Organisatie van diverse bijeenkomsten;
- Beheer van de internetsite.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
Overige baten
Onder overige baten is de verkoop opgenomen van videos, het oogstboekje en promotiemateriaal ten
behoeve van de nationale wijnweek. Tevens is een bedrag van 143.800 ten behoeve van het
wijnweekgeschenk door betrokken bedrijven aan het productschap betaald.
Lasten
Financile relaties
Het productschap heeft een rol gespeeld bij de totstandkoming en distributie van het
wijnweekgeschenk en heeft de drukkosten van het boekje voorgefinancierd. De hogere lasten worden
gecompenseerd door de hogere baten.
Hieronder volgt een specificatie van de financile relaties:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Publiciteit / Voorlichting 245.200 129.100 274.900
Overige 1.100 1.000 1.200
totaal financile relaties
246.300
130.100
276.100
WIJ N
48
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.4 Hoofdfunctie : Arbeid
Functie :
Subfunctie :
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 89.400 92.200 90.000
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden 7.700 - 500
Overige baten 1.300 - 2.100
subtotaal baten 98.400 92.200 92.600
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 98.400 92.200 92.600
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - 400
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 69.900 65.800 75.900
Diensten door derden - - 1.000
Overige lasten - - -
subtotaal 69.900 65.800 77.300
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen 28.500 26.400 15.300
subtotaal lasten 98.400 92.200 92.600
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 98.400 92.200 92.600
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
49
De hoofdfunctie Arbeid bestaat uit de volgende subfuncties:
- Sociale aangelegenheden en Arbo-voorlichting;
- Scholing;
- Afdeling Arbeid.
WIJ N
50
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.4.1 Hoofdfunctie : Arbeid
Functie : Arbeid
Subfunctie : Sociale aangelegenheden en Arbo-voorlichting
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 18.000 10.200 500
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - 500
Overige baten - - -
subtotaal baten 18.000 10.200 1000
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 18.000 10.200 1000
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 18.000 10.200 -
Diensten door derden - - 1.000
Overige lasten - - -
subtotaal 18.000 10.200 1.000
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 18.000 10.200 1.000
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 18.000 10.200 1.000
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
51
De Commissie Sociaal Economische aangelegenheden adviseert het bestuur op het gebied van
voorlichting aan ondernemingen op het gebied van de arbeidsomstandigheden.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
Lasten
Financile relaties
Vorig jaar hebben de productschappen toekomstverkenningen uitgebracht. In deze
toekomstverkenningen is aangegeven dat de productschappen paritaire samenwerkingsverbanden
tussen werkgevers en werknemers zijn. Productschappen en vakbonden hebben de gezamenlijke
visie dat arbeid verder verankerd dient te worden in het takenpakket van de productschappen. Het
bestuur heeft in de vergadering van 1 juni 2006 besloten om 18.000 bij te dragen.
WIJ N
52
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.4.2 Hoofdfunctie : Arbeid
Functie : Arbeid
Subfunctie : Scholing
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 42.900 55.600 74.200
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden 7.700 - -
Overige baten 1.300 - 2.100
subtotaal baten 51.900 55.600 76.300
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 51.900 55.600 76.300
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - 400
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties 51.900 55.600 75.900
Diensten door derden - - -
Overige lasten - - -
subtotaal 51.900 55.600 76.300
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen - - -
subtotaal lasten 51.900 55.600 76.300
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 51.900 55.600 76.300
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
53
Onder de subfunctie Scholing zijn activiteiten opgenomen die verband houden met wijnonderwijs.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Product en dienst, Wijn en wijnbouw / kwaliteit.
Lasten
Financile relaties
J aarlijks organiseert het productschap een seminar voor wijndocenten. Voorts is in 2006 de
scriptieprijs ingesteld. Deze prijs wordt gegeven aan de student van universiteit of hogeschool met de
beste scriptie over wijn of een wijngerelateerd onderwerp. Met de scriptieprijs beoogt het
productschap bij hoger opgeleiden belangstelling te wekken voor de wijnsector.
Hieronder volgt een specificatie van de financile relaties:
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Docentendag 33.500
32.000
28.500
Scriptieprijs 18.000 17.500 -
Cd-rom wijncursus - - 41.400
Overige 400 6.100 6.000
totaal financile relaties
51.900
55.600
75.900
WIJ N
54
H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)
H.4.3 Hoofdfunctie : Arbeid
Functie : Arbeid
Subfunctie : Afdeling Arbeid
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
Baten
Heffingen 28.500 26.400 15.300
Retributies - - -
Diensten aan derden - - -
Rente - - -
Vergoeding opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies / diensten door derden - - -
Overige baten - - -
subtotaal baten 28.500 26.400 15.300
Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen - - -
totaal baten 28.500 26.400 15.300
Lasten
Personeelskosten - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten - - -
Huisvestingskosten - - -
Bureaukosten - - -
Vergaderkosten - - -
Financile relaties - - -
Diensten door derden - - -
Overige lasten - - -
subtotaal - - -
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen 28.500 26.400 15.300
subtotaal lasten 28.500 26.400 15.300
Interne overboekingen - - -
totaal lasten 28.500 26.400 15.300
Resultaat - - -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 - - -
Reserve 31/12 - - -
WIJ N
55
De Afdeling Arbeid van het Hoofdproductschap Akkerbouw is een ondersteunend secretariaat op het
terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsomstandigheden en scholing.
Baten
Heffingen
De kosten van deze subfunctie worden gefinancierd door overheveling van heffingen vanuit de
subfunctie Bestuur, Commissies en werkgroepen.
Lasten
Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen
Deze lasten betreffen het aandeel van het Productschap Wijn in de personeelskosten van de afdeling
Arbeid van het HPA. Deze afdeling verricht werkzaamheden op sociaal-economisch gebied ten
behoeve van de Akkerbouwproductschappen en het Productschap voor Margarine, Vetten en Olin.
Zij cordineert de activiteiten en stemt deze op elkaar af. In de Sociaal-economische werkgroep
Dranken en Wijn worden gezamenlijke initiatieven uitgevoerd op het gebied van
arbeidsomstandigheden.
Vernieuwde RI&E
In 2006 is de digitale risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) geactualiseerd. Deze nieuwe RI&E
geeft een toelichting bij de stellingen, oplossingsrichtingen en heeft stellingen rondom de
preventiemedewerker opgenomen. De actualisatie heeft een branche-erkenning. De RI&E is
beschikbaar gesteld op de website van het Productschap Wijn.
Brochure Ziekteverzuim
Sinds 1 januari 2006 heeft de WAO plaatsgemaakt voor de Wet Werk en Inkomen naar
arbeidsvermogen (WIA). De WIA is bedoeld voor werknemers die geheel of gedeeltelijk
arbeidsongeschikt raken. De sociaal-economische werkgroep Dranken en Wijn heeft daarop een
gezamenlijke folder ontwikkeld waarin is aangegeven welke activiteiten ondernomen moeten worden
tijdens ziekte van de werknemer. Deze folder wordt begin 2007 verspreid.
WIJ N
56
WIJ N
57
I TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
I.1 Heffingen
Financieringsheffingen 2.741.900 807.100 2.750.200
Bestemmingsheffingen 1.563.700 1.586.500 2.051.200
Restitutie heffingen (1.162.200) - -
totaal heffingen
3.143.400
2.393.600
4.801.400
De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens, die door de desbetreffende bedrijven
worden verstrekt aan het productschap.
Voor een specificatie van de toerekening van de heffingen wordt verwezen naar hoofdstuk B.2.
I.2 Rente
Rente Algemene reserve 74.800 55.000 53.000
Rente Bestemmingsreserves en -fondsen 29.800 36.200 38.500
totaal rente
104.600
91.200
91.500
I.3 Overige baten
Wijnweekgeschenk 143.800 - -
Overige 18.800 42.500 48.500
totaal overige baten
162.600
42.500
48.500
Voor een toelichting op het wijnweekgeschenk verwijzen we u naar de subfunctie
Wijninformatiecentrum. Verder is onder overige baten onder andere de verkoop opgenomen van
videos, cds, het oogstboekje en promotiemateriaal ten behoeve van de nationale wijnweek.
I.4 Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen
Dienstverlening aan:
Medebewind
95.800
97.000
97.000
Beleidsadviescommissie Koffie & Thee 23.000 23.100 23.700
totaal dienstverlening aan
Akkerbouwproductschappen
118.800
120.100
120.700
De dienstverlening aan Medebewind en de Beleidsadviescommissie voor Koffie & Thee (K&T) betreft
secretariaatswerkzaamheden van het productschap.
De doorberekeningpercentages die hierbij worden gehanteerd, zijn als volgt:
- Medebewind 13-25%;
- K&T 3-5 %.
WIJ N
58
I TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK (VERVOLG)
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
I.5 Personeelskosten
Salarissen 388.600 385.800 368.000
Wettelijke sociale lasten 40.100 39.700 36.700
Studiekosten 8.000 8.200 300
Overige personeelskosten 30.400 36.600 46.900
totaal personeelskosten
467.100
470.300
451.900
De salarissen zijn gebaseerd op de Kaderverordening Arbeidsvoorwaarden HPA 2003.
Zoals vastgelegd in de Collectieve Arbeidsovereenkomst zijn de salarissen per 1 april 2006 verhoogd
met 1,65%. De CAO heeft een looptijd tot en met 31 december 2006.
Onder personeelskosten zijn geen kosten voor pensioenvoorzieningen begrepen daar door de
Stichting Pensioenfonds Productschappen is besloten het pensioen tot en met 2006 voor werknemers
premievrij te houden. Met ingang van 2007 wordt weer premie geheven voor het pensioen.
Onder overige personeelskosten zijn onder anderen de werkgeversbijdrage zorgverzekering,
bonusspaar- en spaarloonregeling, werving en selectie en reiskosten woon - werk opgenomen.
I.6 Reis-, verblijf- en representatiekosten
Reis- en verblijfkosten binnenland 7.000 6.200 5.400
Reis- en verblijfkosten buitenland 9.600 11.000 7.600
Representatiekosten 17.100 17.000 32.000
totaal reis-, verblijf- en representatiekosten
33.700
34.200
45.000
I.7 Huisvestingkosten
Huur 14.000 14.000 14.000
Servicekosten 25.200 25.400 24.800
totaal huisvestingkosten
39.200
39.400
38.800
De huisvestingkosten worden door het HPA doorberekend voor de huisvesting van de secretaris, het
beleidsondersteunende secretariaat en het administratieve secretariaat.
De huur voor 2006 is berekend tegen 80,00 per m en is daarmee gelijk aan het tarief zoals
vastgesteld is in de herziene begroting 2006. De servicekosten voor 2006 zijn berekend tegen
143,52 per m, terwijl in de herziene begroting 2006 uitgegaan is van 144,93 per m.
De post servicekosten heeft onder meer betrekking op de kosten voor water, elektra, verwarming,
beveiliging, schoonmaken en kantinefaciliteiten.
WIJ N
59
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
I.8 Bureaukosten
Aanschaf en onderhoud computerapparatuur 11.200 9.200 4.300
Aanschaf en onderhoud inventaris - - 38.000
Kantoorbehoeften 6.800 8.100 13.400
Porti 37.600 47.000 52.100
Drukwerk en kopieerkosten 44.600 57.200 58.600
Telefoon 10.200 8.700 8.100
Abonnementen 23.800 30.700 33.700
Overige 600 800 400
totaal bureaukosten
134.800
161.700
208.600
Voor een nadere toelichting op de bureaukosten wordt verwezen naar hoofdstuk H.
I.9 Vergaderkosten
Reis- en verblijfkosten 5.900 9.400 8.700
Vacatiegelden 26.200 30.000 36.600
totaal vergaderkosten
32.100
39.400
45.300
Het bestuur heeft de Verordening W vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2005 vastgesteld waarin
vacatiegelden en overige vergoedingen zoals reis- en verblijfkosten zijn geregeld. Deze verordening
wordt n keer in de twee jaar vastgesteld. Basis voor deze verordening is de SER Verordening
regels en richtlijnen vergoedingen bedrijfslichamen 2005 2006.
Voor de vergaderingen van het dagelijks bestuur en de vergaderingen van andere organen, gehouden
op dezelfde dag waarop een gewone bestuursvergadering plaatsvindt, worden alleen vacatiegelden
verleend.
WIJ N
60
I TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK (VERVOLG)
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
I.10 Financile relaties
Markt
Marktordening 4.400 4.500 -
Marktonderzoek 136.800 128.000 179.200
totaal markt
141.200
132.500
179.200
Product en dienst
Adviezen / onderzoek 390.900 375.000 364.100
Wijn en wijnbouw / kwaliteit 6.500 50.000 40.000
Milieu 100.000 100.000 791.200
Alcohol en maatschappij 326.400 267.000 282.800
Wijninformatiecentrum 246.300 130.100 276.100
totaal product en dienst
1.070.100
922.100
1.754.200
Arbeid
Sociale aangelegenheden en Arbo-voorlichting 18.000 10.200 -
Scholing 51.900 55.600 75.900
totaal arbeid
69.900
65.800
75.900
totaal financile relaties
1.281.200
1.120.400
2.009.300
Voor een nadere toelichting op de financile relaties wordt verwezen naar hoofdstuk H.
I.11 Diensten door derden
Diensten door derden 50.500 38.800 88.900
Voor een nadere toelichting op de diensten door derden wordt verwezen naar hoofdstuk H.
I.12 Overige lasten
Bijdrage herstructurering HPA 235.500 - -
Bankkosten 600 600 400
Regeling Individuele Vervroegde Uittreding 2005 - - 25.700
Overige 5.500 200 200
totaal overige lasten
241.600
800
26.300
Onder overige lasten is een bedrag van 235.500 opgenomen ten behoeve van het
herstructureringsprogramma. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk B,
algemene inleiding.
WIJ N
61
Rekening
2006
Herziene
begroting
2006
Rekening
2005
I.13 Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen
Dienstverlening door:
HPA-voorzitter 38.000 36.200 43.000
HPA-afdelingen 206.600 208.900 243.900
HPA-algemeen 100.000 100.000 100.000
Dotatie wachtgeldvoorziening - 18.400 -
HPA-dienstverlening AKK 91.800 104.400 98.700
Afdeling Voedsel en voeding 12.900 19.000 26.600
Afdeling Arbeid 28.500 26.400 15.300
totaal dienstverlening door
Akkerbouwproductschappen
477.800
513.300
527.500
Voorzitter
De akkerbouwproductschappen hebben een gezamenlijke voorzitter. De bezoldiging van de voorzitter
is geregeld in de Verordening HPA Bezoldiging voorzitter 2004. Deze verordening is gebaseerd op de
SER Verordening regels en richtlijnen vergoedingen bedrijfslichamen 2005 2006. Sinds 1 maart
2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van
kracht. De wet regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks
het belastbaar inkomen van functionarissen zal publiceren indien dit belastbaar loon uitstijgt boven
een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2006 vastgesteld op 171.000). Deze situatie doet
zich bij de akkerbouwproductschappen ten aanzien van de voorzitter niet voor.
HPA-afdelingen
De dienstverlening door HPA-afdelingen betreft direct aan de afdelingen toewijsbare kosten zoals
salarissen, sociale lasten, huisvestingskosten, bureaukosten, reiskosten etcetera, die via
verdeelsleutels aan de productschappen worden toegerekend.
De specificatie van het aandeel in de kosten van de HPA-afdelingen is als volgt:
Managementteam 10.500 12.500 22.200
Communicatie 7.200 6.400 -
J uridische en Bestuursaangelegenheden 33.700 33.800 36.400
Interne Auditdienst 7.300 7.300 19.900
Financile Zaken 31.000 30.800 33.000
Informatie- en Communicatie Technologie 17.900 18.900 24.900
Interne Dienst 24.500 24.400 27.000
Logistiek 6.500 7.100 10.000
Informatie, Cordinatie en Ondersteuning 7.500 5.600 6.800
Uitvoering Regelingen 1 6.900 7.300 7.400
Uitvoering Regelingen 2 800 800 2.900
Uitvoering Regelingen 3 52.800 54.000 53.400
totaal kosten HPA-afdelingen
206.600
208.900
243.900
HPA-algemeen
Hier worden de sectoroverschrijdende lasten verantwoord. Conform een besluit van het dagelijkse
bestuur van 2 juni 1998 wordt een bedrag ad 100.000 doorberekend vanuit HPA-algemeen.
HPA-dienstverlening AKK
Onder Dienstverlening AKK zijn de doorbelastingen opgenomen inzake niet direct toewijsbare lasten
die conform afspraken worden verdeeld over de financiers.
WIJ N
62
I TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK (VERVOLG)
Afdeling Voedsel en voeding
De bijdrage aan de afdeling Voedsel en voeding betreft de kosten van medewerkers van deze afdeling
in verband met werkzaamheden voor het productschap. De afdeling Voedsel en voeding van het HPA
ondersteunt de Akkerbouwproductschappen bij hun taken op het gebied van kwaliteit en
voedselveiligheid van producten en productiemethoden. Daarnaast behartigt de afdeling horizontale
levensmiddelenaangelegenheden die betrekking hebben op onderwerpen als etikettering, additieven
en contaminanten. De afdeling voert namens alle Nederlandse productschappen het secretariaat van
de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW). Dit houdt in het namens de PLW
vertegenwoordigen van de schappen tijdens nationaal (ROW), Europees en wereldwijd (Codex
Alimentarius) overleg op het terrein van de horizontale levensmiddelenwetgeving en voedselveiligheid.
Afdeling Arbeid
De bijdrage aan de afdeling Arbeid betreft kosten die gemaakt worden door het
samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden en het project Grondstofallergie.
WIJ N
63
WIJ N
64
J VERDEELSTAAT NAAR HOOFDFUNCTIE
J.1 Rekening 2006
Totaal
generaal
Bestuur en
algemeen
Markt
Product
en dienst
Arbeid
Baten
Heffingen 4.305.600 2.713.400 142.000 1.360.800 89.400
Restitutie heffingen (1.162.200) (1.162.200) - - -
Retributies - - - - -
Diensten aan derden - - - - -
Rente 104.600 74.800 - 29.800 -
Vergoeding opgedragen
taken
-
-
-
-
-
Niet bestede subsidies /
diensten door derden
8.500
-
-
800
7.700
Overige baten 162.600 5.500 500 155.300 1.300
subtotaal baten
3.419.100 1.631.500 142.500 1.546.700 98.400
Dienstverlening aan
Akkerbouwproduct-
schappen
118.800
118.800
-
-
-
totaal baten 3.537.900 1.750.300 142.500 1.546.700 98.400
Lasten
Personeelskosten 467.100 466.700 400 - -
Reis-, verblijf- en
representatiekosten
33.700
33.700
-
-
-
Huisvestingskosten 39.200 30.600 - 8.600 -
Bureaukosten 134.800 91.800 800 42.200 -
Vergaderkosten 32.100 25.000 - 7.100 -
Financile relaties 1.281.200 - 141.200 1.070.100 69.900
Diensten door derden 50.500 47.100 - 3.400 -
Overige lasten 241.600 240.900 100 600 -
subtotaal 2.280.200 935.800 142.500 1.132.000 69.900
Dienstverlening door
Akkerbouwproduct-
schappen
477.800
449.300
-
-
28.500
subtotaal lasten 2.758.000 1.385.100 142.500 1.132.000 98.400
Interne overboekingen - - - - -
totaal lasten 2.758.000 1.385.100 142.500 1.132.000 98.400
Resultaat 779.900 365.200 - 414.700 -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 4.891.900 3.104.200 - 1.787.700 -
Reserve 31/12 5.671.800 3.469.400 - 2.202.400 -
WIJ N
65
J.2 Rekening 2005
Totaal
generaal
Bestuur en
algemeen
Markt
Product
en dienst
Arbeid
Baten
Heffingen 4.801.400 2.734.900 179.500 1.797.000 90.000
Retributies - - - - -
Diensten aan derden - - - - -
Rente 91.500 53.000 - 38.500 -
Vergoeding opgedragen
taken
-
-
-
-
-
Niet bestede subsidies /
diensten door derden
900
-
-
400
500
Overige baten 48.500 5.100 400 40.900 2.100
subtotaal baten
4.942.300 2.793.000 179.900 1.876.800 92.600
Dienstverlening aan
Akkerbouwproduct-
schappen
120.700
120.700
-
-
-
totaal baten 5.063.000 2.913.700 179.900 1.876.800 92.600
Lasten
Personeelskosten 451.900 451.900 - - -
Reis-, verblijf- en
representatiekosten
45.000
43.100
-
1.500
400
Huisvestingskosten 38.800 30.300 - 8.500 -
Bureaukosten 208.600 131.500 700 76.400 -
Vergaderkosten 45.300 36.600 - 8.700 -
Financile relaties 2.009.300 - 179.200 1.754.200 75.900
Diensten door derden 88.900 84.500 - 3.400 1.000
Overige lasten 26.300 26.200 - 100 -
subtotaal 2.914.100 804.100 179.900 1.852.800 77.300
Dienstverlening door
Akkerbouwproduct-
schappen
527.500
512.200
-
-
15.300
subtotaal lasten 3.441.600 1.316.300 179.900 1.852.800 92.600
Interne overboekingen - - - - -
totaal lasten 3.441.600 1.316.300 179.900 1.852.800 92.600
Resultaat 1.621.400 1.597.400 - 24.000 -
Stand van de reserve
Reserve 01/01 3.270.500 1.506.800 - 1.763.700 -
Reserve 31/12 4.891.900 3.104.200 - 1.787.700 -
WIJ N
66
K ACCOUNTANTSVERKLARING
WIJ N
67
WIJ N
68
WIJ N
69
L OVERIGE BIJLAGEN
L.1 Financile relaties
PBO toets
Het Productschap Wijn verricht activiteiten, die ten goede komen aan alle ondernemingen en
personen waarvoor het Productschap Wijn is ingesteld of die behoren tot een branche of sector
binnen de werkingssfeer van het Productschap Wijn en de daarbij betrokken personen. Deze
activiteiten dienen tevens het algemeen belang.
De activiteiten worden of door het Productschap Wijn zelf verricht, of worden uit
doelmatigheidsoogpunt en onder strikte voorwaarden actief uitbesteed aan derden of er wordt een
financile bijdrage verleend aan activiteiten, zoals bijvoorbeeld voorlichtingscampagnes, die
aansluiten bij de doelstellingen van het Productschap Wijn. De hiervoor genoemde strikte
voorwaarden betreffen onder meer periodieke (inhoudelijke en financile) voortgangsrapportages en
de toetsing op effectiviteit en efficiency.
In het geval dat het Productschap Wijn subsidies verstrekt of een financile bijdrage verleent ten
behoeve van bepaalde activiteiten, dient op grond van de Vfb 99 en het Besluit Beleidsregels van de
SER de betreffende financile relatie te worden vermeld, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar:
Benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren
(dragende organisaties);
Overige organisaties (niet-dragende organisaties).
Onderstaand wordt een overzicht verstrekt van de financile relaties in 2006
(niet-dragende organisaties vanaf 50.000):
I Financile relaties met niet-dragende organisaties
Hoofdfunctie / naam organisatie Omschrijving activiteit / project / relatie Rekening
2006
Markt
ACNielsen - Marktonderzoek 73.400
Product en dienst
Stichting Nederland Schoon - Milieuactiviteiten, aanpak zwerfafval 100.000
Stichting Verantwoord Alcoholgebruik - Voorlichting verantwoord alcoholgebruik 167.700
TNO Voeding - Wetenschappelijk onderzoek 101.500
PVAD - Voorlichting verantwoord alcoholgebruik 50.000
totaal niet-dragende organisaties
492.600
II Financile relaties met dragende organisaties
Hoofdfunctie / naam organisatie Omschrijving activiteit / project / relatie Rekening
2006
Product en dienst
Koninklijke Vereniging van Nederlandse
Wijnhandelaren
- Werkzaamheden regelgeving 324.000
Centraal Bureau Levensmiddelenhandel - Onderwijs / scholing 67.000
totaal dragende organisaties
391.000
WIJ N
70