Herziene Begroting 2011 Begroting 2012 Productschap Diervoeder PDV

2011
2012
Herziene
begroting

Begroting
Herziene begroting 2011
Begroting 2012
3 Herziene begroting 2011 - Begroting 2012
Inhoudsopgave
A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5
B. Grondslagen bij de begroting 11
C. Begroting van baten en lasten 13
D. Begroting van baten en lasten naar hoofdfunctie 19
E. Begroting van baten en lasten naar werkveld 20

F. Overzicht eigen vermogen 23
G. Meerjarenprognose 25
H. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 27
I. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven 31
J. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld 35
K. Overige bijlagen 51
A.
Algemene
inleiding en
management-
samenvatting
A.1 Inleiding
In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de herziene begroting 2011 en de begroting
2012.
De activiteiten van het PDV worden voor het grootste deel bekostigd door het betrokken bedrijfsleven via heffingen. Over het
algemeen wordt onderscheid gemaakt tussen kosten die gemaakt worden voor het apparaat en het bestuur en kosten die ver-
bonden zijn aan het uitvoeren van sectoractiviteiten. Het PDV heeft twee heffingsinstrumenten ter beschikking om de activiteiten
te financieren. De kosten verbonden aan de organisatie en aan het bestuur worden over het algemeen gefinancierd met behulp
van algemene heffingen. Voor bijzondere doeleinden zijn bestemmingsheffingen van toepassing; de baten komen terecht in
speciaal door het bestuur ingestelde fondsen.
Overeenkomstig artikel 118 van de Wet op de bedrijfsorganisatie biedt het dagelijks bestuur de begroting aan het bestuur aan.
Het bestuur stelt jaarlijks een begroting en een jaarrekening vast.
A.1.1 Missie en doelstellingen
De missie van het productschap is vastgelegd in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie (1998): een het algemeen
belang dienende bedrijfsuitoefening door de ondernemingen, waarvoor het is ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeen-
schappelijk belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen.
Op grond hiervan heeft het PDV een eigen missie geformuleerd:
Onze missie is het creren van toegevoegde waarde voor de diervoedersector. Dat willen wij bereiken door het bouwen van
bruggen tussen de ketenpartijen. Daarom profileren wij ons als strategisch platform en kennis- en expertisecentrum voor de
gehele diervoedersector. Wij bevorderen samenwerking en afstemming tussen opeenvolgende schakels in de keten van voer tot
voeding. Speerpunten daarin zijn kennis, innovatie, uniforme voederwaardering, kwaliteitsborging en moderne arbeidsverhou-
dingen. Zo dragen we bij aan een vitale sector en aan een duurzame productie van veilige voeding voor mens en dier.
Het productschap is ingesteld voor ondernemingen die:
voedergewassen telen;
(grondstoffen voor) diervoeder als bijproduct verkrijgen;
producten van welke aard dan ook verwerken tot diervoeder(grondstoffen), dan wel diervoeder(grondstoffen) verwerken;
grondstoffen voor diervoeder verhandelen;
diervoeders vervoederen.
De hoofdfuncties van het PDV zijn:
strategisch platform voor de gehele diervoederkolom;
dienstverlening aan de sectoren binnen de diervoederkolom, in de vorm van kennis en informatie, onderzoek en (admi-
nistratieve) uitvoering van gewenste activiteiten;
verordenende bevoegdheid (terughoudend gebruik; waar mogelijk wordt gekozen voor uniformering en standaardise-
ring).
Herziene begroting 2011 - Begroting 2012
6
A. Algemene inleiding en managementsamenvatting
De activiteiten die uit deze hoofdfuncties voortvloeien, zijn ondergebracht in de volgende werkvelden:
Kwaliteitsaangelegenheden;
Voederwaardering;
Duurzame innovatie en ontwikkeling;
Arbeidsaangelegenheden;
Medebewind.
A.1.2 Draagvlak
Draagvlak bij de sectoren behouden voor de activiteiten blijft ook in 2012 een uitgangspunt. In 2010 zijn de voorbereidingen
getroffen voor het in 2011 te houden draagvlakonderzoek, waarvoor nog een Algemene Maatregel van Bestuur en een
Ministerile Regeling moeten worden vastgesteld. Gezien de recente politieke discussie is nog niet duidelijk of en zo ja
wanneer het volledige onderzoek zal worden uitgevoerd.
A.1.3 Transparantie en inspraak op beleid
Het PDV werkt volgens de Code Goed Bestuur. Dit betekent bevordering van het transparant, democratisch en doelmatig functi-
oneren van de schappen. De inhoud van de code beoogt een ieder, die actief is in de bestuurswereld van de bedrijfslichamen
te stimuleren zich op een maatschappelijk geaccepteerde en verantwoorde wijze te gedragen en daar publiekelijk verantwoor-
ding over af te leggen.
A.1.4 Samenwerking, een toekomst in beweging
In 2011 zijn belangrijke stappen gezet om tot verregaande samenwerking tussen de productchappen te komen. Het bestuur
van het PDV heeft in beginsel ingestemd met het plan om te komen tot n gezamenlijke serviceorganisatie die voor alle
deelnemende productschappen activiteiten verricht. De gezamenlijke serviceorganisatie zal ook werkzaam zijn voor n
gecombineerde medebewindsorganisatie. Deze medebewindsorganisatie voert taken uit die de overheid aan de respectieve
productschappen heeft opgedragen. Alle betrokken medewerkers zullen in de toekomst werkzaam zijn vanuit n gezamenlijke
locatie.
Tegelijkertijd loopt er in de Tweede Kamer een discussie over de PBO. Het kabinet heeft begin oktober 2011 zijn standpunt
over de PBO bekendgemaakt. Dit standpunt moet nog in de Kamer worden besproken. Het kabinet wil flink snijden in de taken
en activiteiten van de schappen. Tevens wil het kabinet dat het aantal schappen fors afneemt tot maximaal drie.
Met deze ontwikkelingen is in deze begroting geen rekening gehouden. Het betreft een beleidsarme begroting. Op het mo-
ment dat de besluitvorming over de samenwerking definitief is en de gevolgen van de politieke discussie over de PBO duidelijk
zijn, kan bekeken worden wat de financile consequenties van alle maatregelen zijn en of een (extra) herziene begroting voor
2012 moet worden opgesteld.
A.1.5 Nieuwe verordening financin bedrijfslichamen
In maart 2011 is de verordening financin bedrijfslichamen 1999 aangepast en vervangen door de verordening financin
bedrijfslichamen 2011. De doelstelling was om na te gaan of de verordening vereenvoudigd kon worden, de administratieve
lasten zo mogelijk konden worden verminderd en ten behoeve van onder meer het geven van inzicht in de financile huishou-
ding de regels aanscherping behoefden. Mede gelet op het herijken van het toezichtsbeleid van de Raad, het instellen van de
toezichtskamer en de wijziging van de wet (april 2009) ontstond de behoefte om de Vfb 1999 integraal door te lichten en waar
nodig te actualiseren. Dit is in de periode 2009/2010 uitgevoerd met betrokkenheid van de bedrijfslichamen. De verordening
2011 is voor het eerst van toepassing vanaf de begroting 2012. Tot en met de jaarrekening 2011 blijft de oude verordening
1999 van kracht.
De belangrijkste wijzigingen samengevat:
De verplichting om de begroting en jaarrekening te verdelen naar hoofdfuncties is vervallen;
In de nieuwe verordening is meer samenhang gebracht tussen de meerjarenraming, de begroting en de jaarrekening. Zo
is de meerjarenraming het vertrekpunt voor de begroting en vormen de in de jaarrekening vermelde financile resultaten
input voor de meerjarenraming;
Het is van belang voor het verschaffen van inzicht, transparantie en verantwoording dat het bestuur van een bedrijfsli-
chaam het vermogensbeleid formuleert ten behoeve van het dagelijks bestuur dat krachtens de Wet op de bedrijfsorga-
nisatie belast is met het beheer van het vermogen, de inkomsten en de uitgaven. Ten behoeve van het verschaffen van
inzicht dient uit de meerjarenraming en de begroting het te voeren vermogensbeleid te blijken. In de jaarrekening wordt
het gevoerde vermogensbeleid verantwoord;
Bij de reserves worden voortaan behalve de algemene reserves en bestemmingsreserves ook de bestemmingsfondsen
onderscheiden;
De heffingen worden direct onderverdeeld in Algemene heffingen en Bestemmingsheffingen;
De benaming diensten aan derden doorbelast (onderlinge verrekeningen tussen de aangesloten schappen) is gewijzigd
in Gemeenschappelijk secretariaat;
De benaming personeelskosten is vervangen door Voorzitters- / personeelskosten;
De benaming financile relaties is vervangen door Subsidies / ingekochte diensten tbv de sector, waarbij (indien mo-
gelijk) beide onderdelen apart gepresenteerd moeten worden. In de begroting is dit niet mogelijk, omdat aanbesteding
en overleg pas kan aanvangen na bestuurlijke goedkeuring;
De benaming diensten door derden direct (accountantskosten, advieskosten etc) is gewijzigd in Ingekochte diensten
tbv het schap;
De benaming diensten door derden - doorbelast (onderlinge verrekeningen tussen de aangesloten schappen) is gewij-
zigd in Gemeenschappelijk secretariaat.
A.1.6 Leeswijzer
De begroting is opgedeeld in de volgende zes werkvelden:
Bestuur en organisatie;
Kwaliteitsaangelegenheden;
Voederwaardering;
Duurzame innovatie en ontwikkeling;
Arbeidsaangelegenheden.
Binnen de werkvelden zijn subfuncties te onderscheiden. Voor een complete weergave verwijzen we u naar onderdeel A.3
Inrichting.
De hoofdstukken A tot en met I gaan op hoofdlijnen in op het voorgenomen beleid en bevatten alle informatie die nodig is om
aan de richtlijnen van de Verordening financin bedrijfslichamen 1999 en 2011 van de SER te voldoen. In hoofdstuk A.2 is een
managementsamenvatting opgenomen.
8
Hoofdstuk J bevat de informatie die op werkveldniveau nodig is, waaronder een gedetailleerde weergave van het verloop van
elk bestemmingsfonds. Dit ten behoeve van de beoordeling en sturing door commissies en werkgroepen. In hoofdstuk K wordt
afgesloten met een nadere specificatie van Gemeenschappelijk Secretariaat en een overzicht van de interne overboekingen.
A.2 Managementsamenvatting
De herziene begroting 2011 voorziet in een positief resultaat van circa 62.000. In de begroting 2011 was uitgegaan van
een positief resultaat van 171.000. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen tussen de begroting 2011 en herziene
begroting 2011 verwijzen wij naar C.2 (toelichting op begroting van baten en lasten). In de begroting 2012 wordt rekening
gehouden met een negatief resultaat van 624.900 en bedragen de reserves eind 2012 in totaal 2,95 miljoen.
Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens
Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet
regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functio-
narissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2010 vast-
gesteld op 193.000). Dit bedrag bestaat uit belastbaar loon, een fictief bedrag aan pensioenbijdrage en een fictieve bijtelling
dienstauto. Deze situatie doet zich bij het PDV niet voor.
Gemeenschappelijk secretariaat
Ten behoeve van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie
ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf
afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren
maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVOs). De doorbelastingen van het HPA worden
verwerkt onder gemeenschappelijk secretariaat. Voor een specificatie van deze doorbelastingen wordt verwezen naar hoofdstuk
K, Overige bijlagen.
Afdeling Voedsel en voeding
De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft
zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informe-
ren, adviseren en ondersteunen van het PA, het PDV, het PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen
geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten
rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen.
Afdeling Arbeid
Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegen-
heden doeltreffend en doelmatig voor te bereiden en uit te voeren. Samen met het Productschap Margarine, Vetten en Olin zijn
het PA, het PDV en het PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secre-
tariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsom-
standigheden en scholing.
Interne overboekingen
Voor een specificatie van de interne doorbelastingen wordt verwezen naar hoofdstuk K, Overige bijlagen.
A.3 Inrichting
De indeling van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd:
Werkveld Hoofdfunctie Subfunctie
Bestuur & organisatie - Bestuur en algemeen - Bestuur Algemeeen
- Beleidssecretariaat
- Marktordeningsaangelegenheden
- Diervoederwetgeving
- Informatievoorziening en sectorcommunicatie
Kwaliteitsaangelegenheden - Product en dienst - Kwaliteitscontrole vleeskalversector
- Diervoederkwaliteit en veiligheid
Voederwaardering - Product en dienst - Uniformering van voederwaardering
Duurzame innovatie en ontwikkeling - Product en dienst - Veevoedkundig onderzoek
- Voedingsonderzoek vleeskalveren
Arbeidsaangelegenheden - Arbeid - Arbeid en arbeidsomstandigheden
- Verankering arbeid

Met ingang van het begrotingsjaar 2012 vervalt de verplichting (nieuwe SER verordening) om een indeling naar hoofdfunctie
aan te houden.

B.
Grondslagen
bij de
begroting
De begroting 2012 is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financin bedrijfslicha-
men 2011. Met betrekking tot de vergelijkende cijfers is de Verordening financin bedrijfslichamen 1999 (gewijzigd op 24 juni
2005) van de Sociaal-Economische Raad (SER) nog van kracht.
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn als volgt:
Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid;
Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde;
Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze waarde wordt aange-
past indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is;
Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de financiering anders gere-
geld is;
Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben;
De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid geproduceerde mengvoeder voor
landbouwhuisdieren, de productie van concentraten en voormengsels, huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en
droge voedermiddelen en de handel in droge en vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken
opgaven aan het productschap;
De lasten inzake Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector, die betrekking hebben op meerdere jaren worden verant-
woord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd
toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing).

C.
Begroting van
baten en lasten
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Baten
Algemene heffingen 607.900 241.600 237.300 267.600
Bestemmingsheffingen 2.890.800 4.120.100 4.171.900 4.538.300
Retributies 220.000 204.800 220.000 179.700
Diensten aan derden - - - 27.400
Gemeenschappelijk secretariaat 19.800 22.900 47.200 19.400
Rente 175.000 250.000 130.000 218.400
Vergoeding voor opgedragen taken - - - -
Niet bestede subsidies - - - -
Overige baten 410.900 267.700 376.000 209.500
subtotaal baten 4.324.400 5.107.100 5.182.400 5.460.300
Interne overboekingen (aan) 1.477.900 1.457.500 869.900 1.438.800
totaal baten 5.802.300 6.564.600 6.052.300 6.899.100
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 516.000 552.000 446.300 432.600
Reis-, verblijf- en representatiekosten 12.000 14.000 11.000 11.100
Huisvestingskosten 47.500 39.000 43.200 60.900
Bureaukosten 9.800 31.300 63.700 59.600
Vergaderkosten 79.000 86.000 136.800 115.000
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 3.190.000 3.205.600 3.841.900 3.795.600
a) Subsidies 84.000
b) Ingekochte diensten tbv de sector 3.711.600
Ingekochte diensten tbv het schap 13.000 11.300 25.400 33.200
Gemeenschappelijk secretariaat 1.080.100 1.101.900 1.042.000 1.010.300
Overige lasten 1.900 3.900 (598.500) (376.300)
subtotaal lasten 4.949.300 5.045.000 5.011.800 5.142.000
Interne overboekingen (van) 1.477.900 1.457.500 869.900 1.438.800
totaal lasten 6.427.200 6.502.500 5.881.700 6.580.800
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (624.900) 62.100 170.600 318.300
Stand van de reserve
Reserve 01/01 3.574.600 3.512.500 2.876.500 3.194.200
Bestemmingsfonds 01/01 - - - -
Eigen vermogen 01/01 3.574.600 3.512.500 2.876.500 3.194.200
Reserve 31/12 2.949.700 3.574.600 3.047.100 3.512.500
Bestemmingsfonds 31/12 - - - -
Eigen vermogen 31/12 2.949.700 3.574.600 3.047.100 3.512.500
14
C. Begroting van baten en lasten
C.1 Verschillentabel begroting van baten en lasten
In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de herziene begroting 2011 ten opzichte van de be-
groting 2011. In de toelichting hierna worden bedragen nader gespecificeerd en grote afwijkingen/relevante zaken toegelicht.
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Verschil
Baten
Algemene heffingen 241.600 237.300 4.300
Bestemmingsheffingen 4.120.100 4.171.900 (51.800)
Retributies 204.800 220.000 (15.200)
Gemeenschappelijk secretariaat 22.900 47.200 (24.300)
Rente 250.000 130.000 120.000
Overige baten 267.700 376.000 (108.300)
totaal baten 5.107.100 5.182.400 (75.300)
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 552.000 446.300 105.700
Reis-, verblijf- en representatiekosten 14.000 11.000 3.000
Huisvestingskosten 39.000 43.200 (4.200)
Bureaukosten 31.300 63.700 (32.400)
Vergaderkosten 86.000 136.800 (50.800)
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 3.205.600 3.841.900 (636.300)
Ingekochte diensten tbv het schap 11.300 25.400 (14.100)
Gemeenschappelijk secretariaat 1.101.900 1.042.000 59.900
Overige lasten 3.900 (598.500) 602.400
totaal lasten 5.045.000 5.011.800 33.200
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) 62.100 170.600 (108.500)
C.2 Toelichting op begroting van baten en lasten
Rente
Eind 2010 zijn de belegde gelden omgezet van het Robeco Fido fonds naar het Robeco Fido Plus fonds. In de Herziene
begroting 2011 worden de baten uit rente hoger ingeschat dan in de begroting was voorzien omdat de verwachting is dat het
rendement van het Fido Plus fonds hoger zal zijn dan het rendement van het Fido fonds.
Overige baten
De voor 2011 begrote nog te ontvangen subsidie voor het project Geheel vernieuwde waardering ras- en snijmaskuilen zal niet
eerder dan in 2012 worden ontvangen.
Voorzitters- / personeelskosten
Salarissen
De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. Inmiddels is bekend dat de CAO-verhoging voor 2011 is
vastgesteld op 1,7% met terugwerkende kracht tot 1 april 2011. Bij het opstellen van de begroting is echter in 2011 en 2012
rekening gehouden met een salarisverhoging van 1% met ingang van 1 april van het desbetreffende jaar. Zowel in de herziene
begroting 2011 als in de begroting 2012 is een opslag van 1,5% van de salarissen doorgevoerd ten behoeve van de opbouw
van een financile buffer bij het HPA.
Pensioenpremie
De dekkingsgraad van ons pensioenfonds (PFP) was per eind december 2010 126%. In de herziene begroting 2011 is
rekening gehouden met een totale pensioenpremie van 21% (14% voor de werkgever en 7% voor de werknemer). Voor 2012
wordt er rekening mee gehouden dat de pensioenpremie verder zal stijgen naar 24% (16% voor de werkgever en 8% voor de
werknemer). Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht jaarlijks een
extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de totale salarissom. Bij het opstellen van deze begroting is dit
niet van toepassing.

Overige personeelskosten
Onder overige personeelskosten zijn kosten begroot zoals belaste en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemings-
raad, arbo en vitaliteitsbeleid.
16
De specificatie van de voorzitters- / personeelskosten is als volgt:
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Salarissen 374.100 407.300 333.800 370.500
Wettelijke sociale lasten 46.600 50.700 36.800 43.700
Pensioenpremie 46.500 45.600 29.400 30.400
Overige personeelskosten 48.800 48.400 46.300 (12.000)
totaal personeelskosten 516.000 552.000 446.300 432.600
Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) 5,9 7,4 5,8 7,2
Aantal medewerkers 7 9 8 9
De afname van de formatie wordt pas in 2012 gerealiseerd als gevolg van de werking van het Sociaal Plan. Dit plan voorziet
in een opzeg- en herplaatsingstermijn van 10 maanden waar in de begroting 2011 geen rekening mee was gehouden.
In onderstaand overzicht wordt de toerekening van de formatie aan de werkvelden weergegeven.
Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten)
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Bestuur & organisatie 2,0 3,7 1,4 2,6
Kwaliteitsaangelegenheden 0,7 0,6 0,8 0,6
Voederwaardering 2,6 1,6 2,2 2,4
Duurzame innovatie en ontwikkeling 0,5 0,9 0,6 0,8
Arbeidsaangelegenheden 0,1 0,1 0,1 0,2
Reservering (medewerker met afvloeiingsregeling) 0,0 0,5 0,7 0,6
totaal formatie 5,9 7,4 5,8 7,2
Huisvesting
De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend.
Doorberekende huurkosten
Voor de huur wordt in 2011 en 2012 een tarief gehanteerd van 90,00 per m. Hiermee worden de kosten gedekt van belas-
tingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van de Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en een jaarlijkse dotatie
aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. Voor de huisvesting van de CVB-activiteit is ruimte gehuurd in het gebouw Zodiac
van de Wageningen Universiteit.
Doorberekende servicekosten
De servicekosten zullen naar verwachting voor 2011 en 2012 200,00 per m bedragen. Hier betreft het de kosten voor
gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en Cordinatie, Restaurant en
Schoonmaak.
Vergaderkosten
De (plaatsvervangende) leden van het (dagelijks) bestuur ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen, per dagdeel waarin
is vergaderd, een vacatievergoeding en een vergoeding voor reis- en verblijfkosten. Het bestuur van het productschap heeft bij
bestuursbesluit van 14 juni 2011 de Verordening PDV vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2011 vastgesteld met terugwerkende
kracht tot 1 januari 2011. Hierin is bepaald dat leden van door het bestuur ingestelde commissies nog slechts een beperkte
vacatievergoeding ontvangen, conform de regeling die al bij het Productschap Akkerbouw van toepassing was.
Subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van de sector
De verlaging van de begrote kosten wordt hier voornamelijk veroorzaakt door de afwikkeling over 2010 van de Stichting
Kwaliteitscontrole Vleeskalversector. Het gaat hierbij om een verrekening van 470.000.
Gemeenschappelijk secretariaat
Voorzitter
De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder
ressorterende (artikel 88a) commissies.
Ten opzichte van de begroting 2011 is er sprake van een bijzondere situatie, waardoor de kosten hoger uitvallen dan vooraf
was voorzien. De huidige voorzitter, de heer Th.A.M. Meijer, treedt op 31 december 2011 uit functie. De kosten verbonden
aan zijn vertrek zijn in de herziene begroting 2011 opgenomen. De opvolger van de heer Meijer, mw. Mr. R. Bergkamp, vangt
haar werkzaamheden aan op 15 oktober 2011. Tevens zijn de kosten in verband met de werving en selectie van de nieuwe
voorzitter in de herziene begroting 2011 opgenomen. De stijging van de personeelskosten in 2012 wordt veroorzaakt door de
overbruggingsperiode naar het pensioen van de huidige voorzitter.
18
De totale kosten van de voorzitter worden verantwoord in de jaarrekening en begroting HPA en zijn als volgt opgebouwd:
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Huidige voorzitter:
Salariskosten 46.300 138.800 141.800 137.100
Sociale lasten / pensioenlasten 4.600 26.400 26.000 18.400
subtotaal voor WOPT 50.900 165.200 167.800 155.500
Nieuwe voorzitter:
Salariskosten 106.100 23.700 - -
Sociale lasten / pensioenlasten 34.400 5.900 - -
subtotaal voor WOPT 140.500 29.600 - -
Overige personeelskosten 39.900 36.000 27.800 33.000
totaal personeelskosten 231.300 230.800 195.600 188.500
Reis-, verblijf- en representatiekosten 48.200 94.800 35.000 32.700
Huisvesting 14.600 17.400 14.600 14.600
Bureaukosten 6.700 15.000 5.700 3.900
Vergaderingen - 2.000 - -
Ingekochte diensten tbv het schap 5.000 36.500 - -
totaal overige kosten 74.500 165.700 55.300 51.200
totaal kosten voorzitter 305.800 396.500 250.900 239.700
De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter 2009 aan:
HPA Bestuur algemeen 25%
Productschap Akkerbouw 30%
Productschap Diervoeder 25%
Productschap Wijn 20%
totaal verdeling voorzitter 100%
Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT)
Voor een nadere toelichting op deze wet wordt verwezen naar hoofdstuk A.2 van de algemene inleiding. Naar aanleiding van de
toets of medewerkers niet boven de norm (in 2010 193.000) uitkomen, kan vastgesteld worden dat bij de productschappen (inclu-
sief voorzitter), niemand boven de norm uitkomt.
Overige lasten
In de Begroting 2011 waren onder Overige lasten taakstellingen opgenomen als negatieve kosten (Bestuur Algemeen 300.000,
Informatievoorziening en sectorcommunicatie 53.000 en Veevoedkundig Onderzoek 247.000). Deze taakstellingen komen niet
terug in de Herziene begroting 2011.
D.
Begroting van
baten en lasten
naar
hoofdfunctie
De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt:
Totaal
generaal
Bestuur
en
algemeen
Markt Product
en
dienst
Arbeid
Baten
Algemene heffingen 241.600 241.600 - - -
Bestemmingsheffingen 4.120.100 241.500 - 3.380.100 498.500
Retributies 204.800 - - 204.800 -
Diensten aan derden - - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 22.900 22.900 - - -
Rente 250.000 48.300 - 167.400 34.300
Vergoeding voor opgedragen taken - - - - -
Niet bestede subsidies - - - - -
Overige baten 267.700 - - 238.900 28.800
subtotaal baten 5.107.100 554.300 - 3.991.200 561.600
Interne overboekingen (aan) 1.457.500 1.457.500 - - -
totaal baten 6.564.600 2.011.800 - 3.991.200 561.600
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 552.000 552.000 - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 14.000 14.000 - - -
Huisvestingskosten 39.000 39.000 - - -
Bureaukosten 31.300 29.700 - 1.600 -
Vergaderkosten 86.000 40.000 - 41.000 5.000
Subsidies/ingekochte diensten tbv de
sector 3.205.600 46.500 - 2.834.400 324.700
Ingekochte diensten tbv het schap 11.300 10.900 - 400 -
Gemeenschappelijk secretariaat 1.101.900 888.100 - 34.400 179.400
Overige lasten 3.900 3.500 - 400 -
subtotaal lasten 5.045.000 1.623.700 - 2.912.200 509.100
Interne overboekingen (van) 1.457.500 985.300 - 459.500 12.700
totaal lasten 6.502.500 2.609.000 - 3.371.700 521.800
Exploitatiesaldo (baten -/-
lasten)
62.100 (597.200) - 619.500 39.800
Reserve 01/01 3.512.500 678.700 - 2.352.300 481.500
Bestemmingsfonds 01/01 - - - - -
Eigen vermogen 01/01 3.512.500 678.700 - 2.352.300 481.500
Reserve 31/12 3.574.600 81.500 - 2.971.800 521.300
Bestemmingsfonds 31/12 - - - - -
Eigen vermogen 31/12 3.574.600 81.500 - 2.971.800 521.300
20
E.
Begroting van
baten en lasten
naar werkveld
De begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2012 is als volgt:
Totaal
generaal
Bestuur
& organi-
satie
Kwaliteits-
aangele-
genheden
Voeder-
waar-
dering
Duurzame
innovatie
en ontwik-
keling
Arbeids-
aangele-
genheden
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 516.000 516.000 - - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 12.000 12.000 - - - -
Huisvesting 47.500 47.500 - - - -
Bureaukosten 9.800 8.200 - 1.600 - -
Vergaderingen 79.000 40.000 1.000 8.000 25.000 5.000
Ingekochte diensten tbv het schap 13.000 13.000 - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 1.080.100 952.600 27.500 - - 100.000
Overige lasten 1.900 1.500 - 400 - -
totaal apparaatskosten 1.759.300 1.590.800 28.500 10.000 25.000 105.000
sector 3.190.000 38.600 1.166.900 306.000 1.361.500 317.000
subtotaal lasten 4.949.300 1.629.400 1.195.400 316.000 1.386.500 422.000
Interne overboekingen (van) 1.477.900 879.800 138.300 344.300 102.000 13.500
totaal lasten 6.427.200 2.509.200 1.333.700 660.300 1.488.500 435.500
Financiering
Algemene heffingen 607.900 510.200 - - - 97.700
Bestemmingsheffingen 2.890.800 - 995.000 197.200 1.524.600 174.000
Retributies 220.000 - 220.000 - - -
Rente 175.000 1.900 86.100 32.200 28.100 26.700
Diensten aan derden - - - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 19.800 19.800 - - - -
Overige baten 410.900 - - 382.200 - 28.700
subtotaal lasten 4.324.400 531.900 1.301.100 611.600 1.552.700 327.100
Interne overboekingen (aan) 1.477.900 1.477.900 - - - -
totaal financiering 5.802.300 2.009.800 1.301.100 611.600 1.552.700 327.100
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten)
(624.900) (499.400) (32.600) (48.700) 64.200 (108.400)
Reserve 01/01 3.574.600 81.500 1.795.500 658.300 518.000 521.300
Bestemmingsfonds 01/01 - - - - - -
Eigen vermogen 01/01 3.574.600 81.500 1.795.500 658.300 518.000 521.300
Reserve 31/12 2.949.700 (417.900) 1.762.900 609.600 582.200 412.900
Eigen vermogen 31/12 2.949.700 (417.900) 1.762.900 609.600 582.200 412.900
E. Begroting van baten en lasten naar werkveld
De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt:
Totaal
generaal
Bestuur
& organi-
satie
Kwaliteits-
aangele-
genheden
Voeder-
waar-
dering
Duurzame
innovatie
en ontwik-
keling
Arbeids-
aangele-
genheden
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 552.000 552.000 - - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 14.000 14.000 - - - -
Huisvesting 39.000 39.000 - - - -
Bureaukosten 31.300 29.700 - 1.600 - -
Vergaderingen 86.000 40.000 1.000 10.000 30.000 5.000
Ingekochte diensten tbv het schap 11.300 10.900 200 200 - -
Gemeenschappelijk secretariaat 1.101.900 888.100 34.400 - - 179.400
Overige lasten 3.900 3.500 - 400 - -
totaal apparaatskosten 1.839.400 1.577.200 35.600 12.200 30.000 184.400
sector 3.205.600 46.500 1.125.400 345.700 1.363.300 324.700
subtotaal lasten 5.045.000 1.623.700 1.161.000 357.900 1.393.300 509.100
Interne overboekingen (van) 1.457.500 985.300 113.900 198.900 146.700 12.700
totaal lasten 6.502.500 2.609.000 1.274.900 556.800 1.540.000 521.800
Financiering
Algemene heffingen 241.600 241.600 - - - -
Bestemmingsheffingen 4.120.100 241.500 1.477.800 494.200 1.408.100 498.500
Retributies 204.800 - 204.800 - - -
Rente 250.000 48.300 92.200 34.600 40.600 34.300
Diensten aan derden - - - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 22.900 22.900 - - - -
Overige baten 267.700 - - 200.000 38.900 28.800
subtotaal baten 5.107.100 554.300 1.774.800 728.800 1.487.600 561.600
Interne overboekingen (aan) 1.457.500 1.457.500 - - - -
totaal financiering 6.564.600 2.011.800 1.774.800 728.800 1.487.600 561.600
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten)
62.100 (597.200) 499.900 172.000 (52.400) 39.800
Reserve 01/01 3.512.500 678.700 1.295.600 486.300 570.400 481.500
Eigen vermogen 01/01 3.512.500 678.700 1.295.600 486.300 570.400 481.500
Reserve 31/12 3.574.600 81.500 1.795.500 658.300 518.000 521.300
Eigen vermogen 31/12 3.574.600 81.500 1.795.500 658.300 518.000 521.300
F.
Overzicht eigen
vermogen
F.1 Overzicht eigen vermogen naar hoofdfunctie
Op grond van artikel 30 van de Verordening financin bedrijfslichamen 2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden
de reserves van de begroting 2012 onderscheiden naar:
Algemene reserve
De algemene reserve is de reserve van de hoofdfunctie Bestuur en algemeen;
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn de reserves (van de overige hoofdfuncties) met een bijzondere bestemming, bepaald door het
bestuur;
Bestemmingsfondsen
Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht
door derden.
Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op
grond van artikel 32 van de Verordening financin bedrijfslichamen 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de alge-
mene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar.
Het eigen vermogen van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd:
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Algemene reserve
Hoofdfunctie Bestuur en algemeen (417.900) 81.500 249.600 668.500
totaal algemene reserve (417.900) 81.500 249.600 668.500
Bestemmingsreserves
Hoofdfunctie Markt - - 13.800 10.200
Hoofdfunctie Product en dienst 2.954.700 2.971.800 2.555.000 2.352.300
Hoofdfunctie Arbeid 412.900 521.300 228.700 481.500
totaal bestemmingsreserves 3.367.600 3.493.100 2.797.500 2.844.000
totaal eigen vermogen 2.949.700 3.574.600 3.047.100 3.512.500
Vermogenstoets
totale jaarlasten 4.949.300 5.045.000 5.011.800 5.142.000
Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten 59,6% 70,9% 60,8% 68,3%
Voor de vergelijkende cijfers over 2010 en 2011 is Verordening financin bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal-Economische
Raad (SER) nog van kracht.
24
F. Overzicht eigen vermogen
F.2 Overzicht eigen vermogen naar werkveld
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Bestuur en organisatie
Bestuur Algemeen (401.500) 95.900 230.000 662.200
Marktordeningsaangelegenheden 300 300 300 300
Diervoederwetgeving 6.000 6.000 19.300 6.000
Informatievoorziening en sectorcommunicatie (22.700) (20.700) 13.800 10.200
totaal werkveld bestuur & organisatie (417.900) 81.500 263.400 678.700
Kwaliteitsaangelegenheden
Kwaliteitscontrole vleeskalversector 1.286.200 1.290.400 838.300 915.800
Diervoederkwaliteit en -veiligheid 476.700 505.100 275.300 379.800
totaal werkveld
kwaliteitsaangelegenheden 1.762.900 1.795.500 1.113.600 1.295.600
Voederwaardering
Uniformering van voederwaardering 609.600 658.300 577.400 486.300
totaal werkveld voederwaardering 609.600 658.300 577.400 486.300
Duurzame innovatie en ontwikkeling
Veevoedkundig onderzoek 18.000 (35.000) 279.100 160.200
Voedingsonderzoek vleeskalveren 564.200 553.000 584.900 410.200
totaal werkveld duurzame innovatie
en ontwikkeling 582.200 518.000 864.000 570.400
Arbeidsaangelegenheden
Arbeid en arbeidsomstandigheden 411.100 521.300 228.700 481.500
Verankering arbeid 1.800 - - -
totaal werkveld
arbeidsaangelegenheden 412.900 521.300 228.700 481.500
totaal eigen vermogen 2.949.700 3.574.600 3.047.100 3.512.500
G.
Meerjaren-
prognose

Raming
2014
Raming
2013
Begroting
2012
Baten
Algemene heffingen 607.900 607.900 607.900
Bestemmingsheffingen 2.890.800 2.890.800 2.890.800
Retributies 220.000 220.000 220.000
Diensten aan derden - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 19.800 19.800 19.800
Rente 175.000 175.000 175.000
Vergoeding voor opgedragen taken - - -
Niet bestede subsidies - - -
Overige baten 410.900 410.900 410.900
subtotaal baten 4.324.400 4.324.400 4.324.400
Interne overboekingen (aan) 1.477.900 1.477.900 1.477.900
totaal baten 5.802.300 5.802.300 5.802.300
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 516.000 516.000 516.000
Reis-, verblijf- en representatiekosten 12.000 12.000 12.000
Huisvestingskosten 47.500 47.500 47.500
Bureaukosten 9.800 9.800 9.800
Vergaderkosten 79.000 79.000 79.000
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 3.190.000 3.190.000 3.190.000
Ingekochte diensten tbv het schap 13.000 13.000 13.000
Gemeenschappelijk secretariaat 1.080.100 1.080.100 1.080.100
Overige lasten 1.900 1.900 1.900
subtotaal lasten 4.949.300 4.949.300 4.949.300
Interne overboekingen (van) 1.477.900 1.477.900 1.477.900
totaal lasten 6.427.200 6.427.200 6.427.200
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (624.900) (624.900) (624.900)
Reserve 01/01 2.324.800 2.949.700 3.574.600
Bestemmingsfonds 01/01 - - -
Eigen vermogen 01/01 2.324.800 2.949.700 3.574.600
Reserve 31/12 1.699.900 2.324.800 2.949.700
Bestemmingsfonds 31/12 - - -
Eigen vermogen 31/12 1.699.900 2.324.800 2.949.700
26
G. Meerjarenprognose
De meerjarenprognose wordt in overleg met het Dagelijks Bestuur opgesteld. Hierbij is rekening gehouden met de omstandig-
heid dat de afloop van de PBO-discussie nog niet bekend is. De raming voor 2013 en 2014 is rechtstreeks afgeleid van de
begroting 2012. Zodra meer duidelijkheid bestaat over de financiele gevolgen van de PBO-discussie zal zonodig een herziene
begroting worden opgesteld.
H.
Subsidies/
ingekochte
diensten tbv
de sector
H.1 PBO toets
Het verstrekken van subsidies door het productschap dient te passen binnen het takenveld van het productschap. In artikel 13
lid 1 van de Verordening Financin Bedrijfslichamen 2011 zijn voorts voorwaarden gesteld voor het aangaan of voortzetten
van verplichtingen door een bedrijfslichaam. Voor het verstrekken van subsidies door het productschap is daarom altijd vereist
dat de te subsidiren activiteiten passen binnen de wettelijke taak van het productschap en er sprake is van een sectorbreed
en gemeenschappelijk belang. Daarbij dient het subsidiedoel niet of niet goed te bereiken te zijn door middel van financiering
door private organisaties. Duidelijk moet zijn dat een publiekrechtelijke aanpak de meest aangewezen weg is. Voorts moet het
in beginsel gaan om activiteiten die het productschap niet of niet goed zelf kan uitvoeren, doch dat uitvoering door derden de
meest aangewezen weg is om het beoogde doel te bereiken. Overigens dienen de te subsidiren activiteiten in beginsel ten
goede te komen aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld of die behoren tot een bepaalde sector binnen
zijn werkingssfeer. Tenslotte is een vereiste dat voorzien is in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en de doeltreffendheid
van de te verstrekken subsidies. Voor zover hier al niet bij de subsidieverlening rekening mee kan worden gehouden dan zal
hierop zeker bij de definitieve subsidieverstrekking worden getoetst.
Subsidiebeleid
Bij het verstrekken van subsidies ten behoeve van activiteiten voor de sector heeft het PDV subsidiebeleid opgesteld in de vorm
van een kader waarin gesteld is met welk doel subsidies worden verstrekt en welke criteria voor te verlenen subsidies gelden.
Voor het PDV is dit vastgelegd in de verordening PDV subsidieverstrekking 2010 en in de intern opgestelde handreiking subsi-
diebeheer.
Subsidiepraktijk
Uit werkinstructies en procedures volgt de uitvoering van het subsidiebeleid: het toekennen van subsidies aan dragende en niet-
dragende organisaties. Projectvoorstellen op het gebied van onderzoek worden door een adviescommissie met mensen uit de
sector beoordeeld. Verder zijn er momenten voor tussentijdse rapportages en de eindrapportage ingebouwd. Voor elk project
is er een begeleidingscommissie. De tussenrapportages en eindrapportages dienen goedgekeurd te worden door deze commis-
sies. Bij een negatieve beoordeling wordt de subsidie teruggevorderd. Voor zover projecten passen binnen de doelstellingen
van het PDV en de begroting worden subsidies toegekend.
Projecten die onvoldoende relevant zijn voor de gehele sector of indien het onderzoeksbudget ontoereikend is, worden afgewe-
zen. Ook kan geconcludeerd worden dat het project beter door private partijen kan worden opgepakt/gefinancierd of dat het
doel/probleemstelling voor het uitvoeren van het onderzoek niet op draagvlak kan rekenen.
Subsidiebeschikkingen
In de toekenningbeschikking worden de voorwaarden opgenomen voor het tijdstip van indiening van de aanvraag tot vaststel-
ling van het subsidiebedrag. Na beindiging van de activiteiten waarvoor de subsidie werd verleend wordt nagegaan of de
uitvoering conform de toekenningbeschikking heeft plaatsgehad. Bij afwijkingen worden deze opnieuw beoordeeld op verenig-
baarheid met de subsidietoekenning. De elementen van de PBO-toets zijn naar ons oordeel voldoende verankerd.
28
H. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector
Evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van een subsidie
De evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid vindt per afzonderlijk project plaats en is inhoudelijk afhankelijk van de
aard van het project. Bij de aanvraag tot vaststelling van de subsidiebedrag wordt conform de subsidietitel van AwB en de sub-
sidievoorwaarden een activiteitenverslag gevoegd waarin verslag wordt gedaan van de resultaten en de geleverde prestaties.
H.2 Dragende en niet-dragende organisaties
In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financile bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten,
dient op grond van de Vfb 2011 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende financile relatie te worden vermeld,
waarbij onderscheid wordt gemaakt naar:
benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties);
overige organisaties (niet-dragende organisaties).
Voor een toelichting op de begrote projecten (activiteiten) wordt verwezen naar de toelichting bij de begroting naar werkveld
(onderdeel J) van deze begroting.
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met dragende organisaties:
Hoofdfunctie / naam organisatie Omschrijving activiteit /
project / relatie
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Arbeid
Federatie Nederlandse Vakbeweging
en Christelijk Nationaal Vakverbond
- Verankering factor arbeid
27.600 27.600
totaal dragende organisaties 27.600 27.600
H. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met niet-dragende organisaties (vanaf 50.000):
Hoofdfunctie / naam
organisatie
Omschrijving activiteit /
project / relatie
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Product en dienst
Ducares B.V. - Ringonderzoeken KDLL 210.000 215.000
Stichting SKV - Kwaliteitscontrole op blank kalfsvlees 900.000 864.000
Wageningen UR Livestock
Research (voorheen Ani-
mal Science Group)
- Verklaring in de variatie in melkureum t.b.v. het gebruik
als monitoringsinstrument bij de voeding van melkvee 40.000 30.000
- Met een gezonde pens vooruit / De invloed van voerstrategie
op de aanpassing en functionaliteit van penswand en de
microflora en fauna in de pens 36.200 36.200
- Innovatieprogramma emissiearm veevoeder voor herkauwers 250.000 -
- Verbeteren van de conditie van vleeskuikenouderdieren en
het effect op de bevruchting van broedeieren, kuikenkwaliteit,
bevedering en persistentie ouderdieren 122.500 122.500
- Detacheringsovereenkomsten - 32.300
Wageningen UR - Passage van nutrinten van verschillende kwaliteiten grassilage
en snijmaissilage vanuit de pens van melkkoeien 96.000 96.000
- Why dry / Verkorting van de droogstand bij melkvee: een
duurzaam alternatief 97.500 97.500
Universiteit Gent - Boterzuurproductie en boterzuurproducerende bacterin 52.900 52.900
Gezondheidsdienst Dieren - De rol van virussen bij verteringsstoornissen van pluimvee - 60.000
Stichting BSD - Bevordering studie diervoeding 40.000 60.000
totaal niet-dragende
organisaties 1.845.100 1.666.400

I.
Toelichting
heffingen,
retributies
verordeningen
en tarieven
I.1 Heffingen naar soort
Algemene en bestemmingsheffingen Productschap Diervoeder
De baten zijn hoofdzakelijk afkomstig van de algemene heffing die ingevolge de Verordening PDV financieringsheffing 2009
wordt opgelegd en de bestemmingsheffingen die ingevolge de Verordening PDV bestemmingsheffingen 2009 (beide vastge-
steld op 12 november 2008) worden opgelegd. De heffingen worden opgelegd op basis van geproduceerde of verhandelde
hoeveelheden, voor zover deze zijn afgeleverd aan veehouderijbedrijven.

Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Algemene heffingen
Algemene heffing 233.100 241.600 237.300 267.600
Informatievoorziening en sectorcommunicatie 277.100 - - -
Verankering Arbeid 97.700 - - -
subtotaal algemene heffingen 607.900 241.600 237.300 267.600
Bestemmingsheffingen
Informatievoorziening en sectorcommunicatie - 241.500 237.300 282.300
Kwaliteitscontrole vleeskalversector 864.000 1.206.000 1.285.200 1.284.800
Uniformering van voederwaardering 197.200 494.200 484.700 537.200
Veevoedkundig onderzoek 1.284.600 1.033.800 1.014.100 1.191.500
Voedingsonderzoek vleeskalveren 240.000 374.300 384.000 386.000
Arbeid en arbeidsomstandigheden 174.000 498.500 499.200 543.300
subtotaal bestemmingsheffingen 2.890.800 4.120.100 4.171.900 4.538.300
totaal heffingen 3.498.700 4.361.700 4.409.200 4.805.900

32
I. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven
I.2 Retributies (bijzondere regelingen) Productschap Diervoeder
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Retributies
totaal retributies 220.000 204.800 220.000 179.700
Daarnaast is er een omzetafhankelijke algemene heffing van maximaal 240 en een omzetafhankelijke bestemmingsheffing
van maximaal 755 van toepassing voor ondernemingen die toevoegingsmiddelen verhandelen en/of produceren.
De heffing op de productie van en handel in toevoegingsmiddelen is een bedrag per onderneming dat, al naar gelang van de
omzet in het voorgaande jaar, varieert van 398 tot 995.
De specificatie van de retributies is als volgt:
(in euro per certificaat)
Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Free sales certificaten gemedicineerde voeders 32,50 32,50 32,50 30,00

De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt:

Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Begroting
2011
Rekening
2010
Basistarief 475 515 515 515
Per analysepakket; additioneel
Geaccrediteerde analysepakketten
Aflatoxinen 900 840 840 840
Mestcomponenten 900 840 840 840
Mineralen/spoorelementen 900 840 840 840
Vetkwaliteit 900 840 840 840
Weender-analyse 900 840 840 840
Overige analysepakketten
DON 450 395 395 395
Fytase-activiteit 450 395 395 395
Microscopisch onderzoek 450 395 395 395
Minerale olin 450 395 395 395
Water- en vetoplosbare vitamines 450 395 395 395
Weipoeder in mmp 450 395 395 395
Aminozuren - - - -
PCBs 750 840 840 840
Dierbehandelingsmiddelen chemisch 750 840 840 840
Microbiologie 750 840 840 840
Vet, vuil en eiwit in mmp 750 840 840 840
NIR 750 840 840 400
PAKs 750 840 - -
34
G
r
o
n
d
s
l
a
g
e
n

e
n

t
a
r
i
e
v
e
n
T
o
t
a
a
l
B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g
e
n

s
e
c
t
o
r
-
c
o
m
m
u
n
i
-
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
-
c
o
n
t
r
o
l
e
v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
-
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
U
n
i
f
o
r
m
e
-
r
i
n
g
v
a
n

v
o
e
d
e
r
-
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g
o
n
d
e
r
z
o
e
k
V
o
e
d
i
n
g
s
-
o
n
d
e
r
z
o
e
k
v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
-
r
e
n
A
r
b
e
i
d
e
n
a
r
b
e
i
d
s
-
o
m
s
t
a
n
d
i
g
-
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
-
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
f
f
i
n
g
s
t
a
r
i
e
v
e
n

i
n

e
u
r
o
c
e
n
t
e
n

p
e
r

1
.
0
0
0

k
g

p
r
o
d
u
c
t
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

m
e
n
g
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

l
a
n
d
b
o
u
w
h
u
i
s
-

d
i
e
r
e
n

(
e
x
c
l
.

k
u
n
s
t
m
e
l
k
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

k
a
l
v
e
r
e
n
)
1
7
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
1
,
5
1
0
,
0

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

c
o
n
c
e
n
t
r
a
t
e
n

e
n

v
o
o
r
m
e
n
g
s
e
l
s
1
7
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
1
,
5
1
0
,
0

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

h
u
i
s
d
i
e
r
v
o
e
d
e
r
s
6
,
4
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9

-

-

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
2
8
6
,
4
1
,
6
1
,
9
2
4
0
,
0
0
,
9

-

-

4
0
,
0
1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

o
v
e
r
i
g
e

k
a
l
v
e
r
e
n
7
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
1
,
5

-

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

b
i
e
t
e
n
p
u
l
p

e
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

v
o
e
d
e
r
g
e
w
a
s
s
e
n
1
6
,
6
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
1
,
5
1
0
,
0

-

-

0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n
1
8
,
9
1
,
8
2
,
2

-

1
,
0
1
,
7
1
1
,
4

-

-

0
,
8
H
a
n
d
e
l

i
n

d
r
o
g
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

5
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
1
,
5

-

-

-

-

H
a
n
d
e
l

i
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

6
,
7
1
,
8
2
,
2

-

1
,
0
1
,
7

-

-

-

-

H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
H
e
f
f
i
n
g
s
t
a
r
i
e
v
e
n

i
n

e
u
r
o
c
e
n
t
e
n

p
e
r

1
.
0
0
0

k
g

p
r
o
d
u
c
t
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

m
e
n
g
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

l
a
n
d
b
o
u
w
h
u
i
s
-

d
i
e
r
e
n

(
e
x
c
l
.

k
u
n
s
t
m
e
l
k
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

k
a
l
v
e
r
e
n
)
2
0
,
2
1
,
6
1
,
6

-

1
,
8
3
,
5
8
,
1

-

3
,
6

-

P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

c
o
n
c
e
n
t
r
a
t
e
n

e
n

v
o
o
r
m
e
n
g
s
e
l
s
2
0
,
2
1
,
6
1
,
6

-

1
,
8
3
,
5
8
,
1

-

3
,
6

-

P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

h
u
i
s
d
i
e
r
v
o
e
d
e
r
s
8
,
6
1
,
6
1
,
6

-

1
,
8

-

-

-

3
,
6

-

P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
4
2
9
,
6
1
,
6
1
,
6
3
5
7
,
0
1
,
8

-

-

6
4
,
0
3
,
6

-

P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

o
v
e
r
i
g
e

k
a
l
v
e
r
e
n
1
2
,
1
1
,
6
1
,
6

-

1
,
8
3
,
5

-

-

3
,
6

-

P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

b
i
e
t
e
n
p
u
l
p

e
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

v
o
e
d
e
r
g
e
w
a
s
s
e
n
1
6
,
6
1
,
6
1
,
6

-

1
,
8
3
,
5
8
,
1

-

-

-

P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n
1
8
,
8
1
,
8
1
,
8

-

2
,
0
4
,
0
9
,
2

-

-

-

H
a
n
d
e
l

i
n

d
r
o
g
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

8
,
5
1
,
6
1
,
6

-

1
,
8
3
,
5

-

-

-

-

H
a
n
d
e
l

i
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

9
,
6
1
,
8
1
,
8

-

2
,
0
4
,
0

-

-

-

-

J.
Toelichting bij
begroting van
baten en lasten
naar werkvelden
J.1 Werkveld Bestuur & Organisatie
Onder het werkveld Bestuur & organisatie worden de kosten verantwoord die verbonden zijn met het bestuur en de organi-
satie. Hierbij worden vijf subfuncties onderscheiden:
Bestuur Algemeen
Onder deze subfunctie worden de kosten verantwoord van het bestuur, zoals de deelname aan bestuursvergaderingen. Ver-
der zijn er alle activiteiten ondergebracht die niet direct aan n van de andere activiteiten kunnen worden toegerekend.
Lasten
Het doel van Bestuur Algemeen is het voorzien in een organisatorische voorziening voor het uitvoeren van de werkzaamhe-
den die minimaal nodig zijn voor het in stand houden van de organisatie, het fungeren als platform voor de diervoederko-
lom n het kunnen ontwikkelen en uitvoeren van werkvelden en projecten. Hiermee wordt de continuteit gewaarborgd.
Tevens wordt de subfunctie Bestuur Algemeen belast voor algemene toe te rekenen kosten van het HPA en het Productschap
Akkerbouw. Tot de toe te rekenen kosten van het HPA behoren onder andere de kosten van het team Planning & Control
van de afdeling FPC, de kosten van de afdeling Communicatie voor zover niet direct toegerekend aan het werkveld Infor-
matievoorziening en sectorcommunicatie en de doorbelaste kosten van de voorzitter. De secretaris van het Productschap
Akkerbouw belast in 2011 15% van zijn kosten door aan het Productschap Diervoeder als vergoeding voor zijn bestuurs-
en managementwerkzaamheden. In de begroting 2012 is rekening gehouden met 20%.
Baten
De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een algemene heffing. Voor 2011 en 2012 zijn de heffingen
vastgesteld op 1,6 eurocent per 1.000 kg product. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan Bestuur Algemeen en is er
een vergoeding voor dienstverlening aan het HPA op het gebied van medebewindtaken die is opgenomen onder gemeen-
schappelijk secretariaat.
Beleidssecretariaat
Ter ondersteuning van het bestuur, commissies en werkgroepen beschikt het Productschap over een secretariaat, bestaande
uit de secretaris en beleids(ondersteunende)medewerkers. De lasten van de beleids(ondersteunende) medewerkers worden
onder de subfunctie Beleidssecretariaat vastgelegd. De overige doorbelastingen van het HPA, voor zover niet toegerekend
aan Bestuur Algemeen, worden rechtstreeks toegerekend aan het Beleidssecretariaat en van daaruit op basis van toe te
rekenen werkzaamheden aan de overige werkvelden en subfuncties doorberekend.
36
J. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkvelden
Marktordeningsaangelegenheden
Ten laste deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de implementatie en de ondersteu-
ning van de uitvoering van EU-marktordeningsregelingen. Deze kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebe-
wind.
Diervoederwetgeving
Ten laste van deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de werkzaamheden die voort-
komen uit de Verordening PDV monitoring zonosen en zonosenverwekkers diervoedersector 2005 en de Verordening PDV
gemedicineerd voeder 2003. Het betreft de jaarlijkse salmonellarapportage en de controle op het naleven van vergunningen
voor de bereiding van gemedicineerd voer, voor zover de betreffende ondernemingen niet GMP+ erkend zijn. Hierbij wordt
gebruik gemaakt van auditoren van GMP+ International. Deze kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebe-
wind.
Informatievoorziening en sectorcommunicatie
Het doel van deze subfunctie is tweeledig:
Het adequaat verzorgen van het verkrijgen, verwerken en beschikbaar stellen van gegevens en informatie van en
voor de bedrijven;
Op gestructureerde wijze communiceren over de activiteiten binnen en meningen van de diervoedersector betref-
fende beeldbepalende en maatschappelijk relevante zaken, om te bewerkstelligen dat ten eerste de ondernemers en
werkenden in de diervoedersector een maatschappelijk verantwoord gedrag tonen en ten tweede bij de omgeving
van de diervoedersector een duidelijk beeld over aard, werkwijze en maatschappelijke betrokkenheid bestaat (pu-
blic relations en public affairs).
Lasten
De lasten bestaan voor een groot deel uit doorberekeningen van HPA-afdelingen (gemeenschappelijk secretariaat). Dit betreft
het volgende:
Voedsel & Voeding met betrekking tot moderne biotechnologie;
Uitvoering Regelingen met betrekking tot de statistische informatievoorziening;
Communicatie;
Interne doorbelastingen vanuit het PDV-Beleidssecretariaat. Dit betreft personeels- en daarmee samenhangende kos-
ten, voortkomend uit de inzet van PDV-medewerkers ten behoeve van dit werkveld.
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit een algemene heffing. Ook wordt enige rente toegerekend.
38
Financieringsoverzicht Werkveld
Bestuur & organisatie
Begroting 2012
Bestuur &
organisatie
totaal
Bestuur
Algemeen
Beleids-
secretariaat
Markt-
ordenings-
aangelegen-
heden
Diervoeder-
wetgeving
Informatie-
voorziening
en sector-
communi-
catie
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 516.000 - 516.000 - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 12.000 - 12.000 - - -
Huisvesting 47.500 - 47.500 - - -
Bureaukosten 8.200 - 7.200 - - 1.000
Vergaderingen 40.000 40.000 - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 952.600 447.000 409.000 - - 96.600
Overige lasten 1.500 1.500 - - - -
totaal apparaatskosten 1.590.800 501.500 991.700 - - 97.600
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector
Automatiseringskosten 7.000 7.000 - - - -
Tuchtrecht 2.400 2.400 - - - -
Controle gemengd voeder 8.500 - - - 8.500 -
Salmon / Zoonosen 1.000 - - - 1.000 -
Voederwaardeprijzen 15.200 - - - - 15.200
Beheer en onderhoud website 4.500 - - - - 4.500
totaal subsidies/ingekochte diensten
tbv de sector
38.600 9.400 - - 9.500 19.700
Interne overboekingen (van) 879.800 241.500 466.200 2.900 7.400 161.800
totaal lasten 2.509.200 752.400 1.457.900 2.900 16.900 279.100
Financiering
Algemene heffingen 510.200 233.100 - - - 277.100
Bestemmingsheffingen - - - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 19.800 - - 2.900 16.900 -
Rente 1.900 1.900 - - - -
subtotaal baten 531.900 235.000 - 2.900 16.900 277.100
Interne overboekingen (aan) 1.477.900 20.000 1.457.900 - - -
totaal financiering 2.009.800 255.000 1.457.900 2.900 16.900 277.100
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (499.400) (497.400) - - - (2.000)
Reserve 01/01 81.500 95.900 - 300 6.000 (20.700)
Eigen vermogen 01/01 81.500 95.900 - 300 6.000 (20.700)
Reserve 31/12 (417.900) (401.500) - 300 6.000 (22.700)
Eigen vermogen 31/12 (417.900) (401.500) - 300 6.000 (22.700)
Financieringsoverzicht Werkveld
Bestuur & organisatie
Herziene begroting 2011
Bestuur &
organisatie
totaal
Bestuur
Algemeen
Beleids-
secretariaat
Markt-
ordenings-
aangelegen-
heden
Diervoeder-
wetgeving
Informatie-
voorziening
en sector-
communi-
catie
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 552.000 - 552.000 - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 14.000 - 14.000 - - -
Huisvesting 39.000 - 39.000 - - -
Bureaukosten 29.700 20.600 8.800 - - 300
Vergaderingen 40.000 40.000 - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 888.100 398.600 383.600 - - 105.900
Overige lasten 3.500 3.500 - - - -
totaal apparaatskosten 1.577.200 473.600 997.400 - - 106.200
Automatiseringskosten 10.000 10.000 - - - -
Tuchtrecht 2.400 2.400 - - - -
Controle gemengd voeder 8.500 - - - 8.500 -
Salmon / Zoonosen 1.000 - - - 1.000 -
Voederwaardeprijzen 18.500 - - - - 18.500
Beheer en onderhoud website 4.500 - - - - 4.500
Diversen FR 1.600 1.600 - - - -
totaal subsidies/ingekochte diensten
tbv de sector
46.500 14.000 - - 9.500 23.000
Interne overboekingen (van) 985.300 392.900 435.100 2.900 10.500 143.900
totaal lasten 2.609.000 880.500 1.432.500 2.900 20.000 273.100
Financiering
Algemene heffingen 241.600 241.600 - - - -
Bestemmingsheffingen 241.500 - - - - 241.500
Gemeenschappelijk secretariaat 22.900 - - 2.900 20.000 -
Rente 48.300 47.600 - - - 700
subtotaal baten 554.300 289.200 - 2.900 20.000 242.200
Interne overboekingen (aan) 1.457.500 25.000 1.432.500 - - -
totaal financiering 2.011.800 314.200 1.432.500 2.900 20.000 242.200
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (597.200) (566.300) - - - (30.900)
Reserve 01/01 678.700 662.200 - 300 6.000 10.200
Eigen vermogen 01/01 678.700 662.200 - 300 6.000 10.200
Reserve 31/12 81.500 95.900 - 300 6.000 (20.700)
Eigen vermogen 31/12 81.500 95.900 - 300 6.000 (20.700)
40
J.2 Kwaliteitsaangelegenheden
Binnen het werkveld kwaliteitsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:
Kwaliteitscontrole vleeskalversector
De controle op blanke vleeskalveren wordt gefinancierd door een bijdrage van de kalvermelkproducenten. Deze bijdrage wordt door
het productschap gend. Gezien de daling van de exploitatiekosten in 2012 is besloten om de heffing in 2012 te verlagen. De secre-
taris van het PDV is bestuurslid (secretaris/penningmeester) van de Stichting Kwaliteitscontrole Vleeskalversector (SKV). De afdeling
JBA van het HPA is vertegenwoordigd in de juridische commissie van de SKV.
Lasten
De lasten bestaan uit de bedragen die kalvermelkproducenten - via een productschapsheffing - aan de Stichting Kwaliteitscontrole
Vleeskalversector afdragen ten behoeve van de controle op blank kalfsvlees. In de herziene begroting 2011 is rekening gehouden
met de verrekening van de subsidie over 2010 van 470.000. In 2012 is de subsisie naar beneden bijgesteld tot 864.000, om-
dat verwacht wordt dat de exploitatiekosten zullen dalen. Daarnaast is er een doorbelasting van de afdeling JBA van het HPA voor
het voeren van het secretariaat van de Geschilencommissie Vleeskalversector. Ten slotte wordt een bedrag van 25.000 doorbelast
vanuit Bestuur Algemeen ter dekking van de kosten die door de secretaris van het PDV worden gemaakt als bestuurslid van de SKV.
Dit bedrag wordt in 2012 verlaagd naar 20.000.
Baten
De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een bestemmingsheffing die door de kalvermelkproducenten wordt betaald
over de afzet van vleeskalvervoeders in het binnenland. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan deze subfunctie.
Diervoederkwaliteit en -veiligheid
Het doel van de subfunctie Diervoederkwaliteit en -veiligheid is het ontwikkelen en implementeren van gemeenschappelijk beleid met
betrekking tot voedselveiligheid en relevante kwaliteitsaspecten in de bedrijven. Daarvoor is het van belang de afstemming in de
dierlijke en diervoederketen en het ondersteunen van de diervoederbedrijven door middel van objectieve informatie, dienstverlening,
uniformering en standaardisering te bevorderen.
Lasten
De lasten komen grotendeels voort uit sectoractiviteiten: de bijdrage aan de KDLL-ringonderzoeken, een subsidie aan het NEN-NNI
voor normalisatiewerkzaamheden ten behoeve van de analysemethoden in de diervoedersector en het aandeel van het PDV in de
werkzaamheden die het Veterinair Informatie Punt van het PVE verricht in het kader van veterinaire exportbelemmeringen.
Baten
De baten voor deze subfunctie bestaan, naast de toegerekende rente, uit:
retributies die in rekening worden gebracht aan landbouwkundige laboratoria die deelnemen aan door het PDV georgani-
seerd ringonderzoek;
bestemmingsheffingen op alle productgroepen voor de overige activiteiten in deze subfunctie die van sectoraal belang wor-
den geacht.
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
-
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
-
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
L
a
s
t
e
n
V
e
r
g
a
d
e
r
i
n
g
e
n

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

I
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

h
e
t

s
c
h
a
p

-

-

-

2
0
0

-

2
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

2
7
.
5
0
0

7
.
8
0
0

1
9
.
7
0
0

3
4
.
4
0
0

7
.
6
0
0

2
6
.
8
0
0

t
o
t
a
a
l

a
p
p
a
r
a
a
t
s
k
o
s
t
e
n

2
8
.
5
0
0

7
.
8
0
0

2
0
.
7
0
0

3
5
.
6
0
0

7
.
6
0
0

2
8
.
0
0
0

S
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n

9
0
0
.
0
0
0

9
0
0
.
0
0
0

-

8
6
4
.
0
0
0

8
6
4
.
0
0
0

-

R
i
n
g
o
n
d
e
r
z
o
e
k
e
n

2
1
5
.
3
0
0

-

2
1
5
.
3
0
0

2
1
0
.
0
0
0

-

2
1
0
.
0
0
0

N
o
r
m
a
l
i
s
a
t
i
e

a
n
a
l
y
s
e
m
e
t
h
o
d
e
n

2
8
.
8
0
0

-

2
8
.
8
0
0

2
8
.
1
0
0

-

2
8
.
1
0
0

V
e
t
e
r
i
n
a
i
r

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e

P
u
n
t

1
9
.
6
0
0

-

1
9
.
6
0
0

1
9
.
6
0
0

-

1
9
.
6
0
0

E
a
r
l
y

W
a
r
n
i
n
g

S
y
s
t
e
m

2
.
7
0
0

-

2
.
7
0
0

2
.
7
0
0

-

2
.
7
0
0

V
e
r
t
a
a
l
w
e
r
k

5
0
0

-

5
0
0

5
0
0

-

5
0
0

D
i
v
e
r
s
e
n

F
R

-

-

-

5
0
0

-

5
0
0

t
o
t
a
a
l

s
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r

1
.
1
6
6
.
9
0
0

9
0
0
.
0
0
0

2
6
6
.
9
0
0

1
.
1
2
5
.
4
0
0

8
6
4
.
0
0
0

2
6
1
.
4
0
0

I
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

(
v
a
n
)

1
3
8
.
3
0
0

2
0
.
0
0
0

1
1
8
.
3
0
0

1
1
3
.
9
0
0

2
5
.
0
0
0

8
8
.
9
0
0

t
o
t
a
a
l

l
a
s
t
e
n

1
.
3
3
3
.
7
0
0

9
2
7
.
8
0
0

4
0
5
.
9
0
0

1
.
2
7
4
.
9
0
0

8
9
6
.
6
0
0

3
7
8
.
3
0
0

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
h
e
f
f
i
n
g
e
n

9
9
5
.
0
0
0

8
6
4
.
0
0
0

1
3
1
.
0
0
0

1
.
4
7
7
.
8
0
0

1
.
2
0
6
.
0
0
0

2
7
1
.
8
0
0

R
e
t
r
i
b
u
t
i
e
s

2
2
0
.
0
0
0

-

2
2
0
.
0
0
0

2
0
4
.
8
0
0

-

2
0
4
.
8
0
0

R
e
n
t
e

8
6
.
1
0
0

5
9
.
6
0
0

2
6
.
5
0
0

9
2
.
2
0
0

6
5
.
2
0
0

2
7
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

f
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g

1
.
3
0
1
.
1
0
0

9
2
3
.
6
0
0

3
7
7
.
5
0
0

1
.
7
7
4
.
8
0
0

1
.
2
7
1
.
2
0
0

5
0
3
.
6
0
0

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e
s
a
l
d
o

(
b
a
t
e
n

-
/
-

l
a
s
t
e
n
)

(
3
2
.
6
0
0
)

(
4
.
2
0
0
)

(
2
8
.
4
0
0
)

4
9
9
.
9
0
0

3
7
4
.
6
0
0

1
2
5
.
3
0
0

S
t
a
n
d

v
a
n

d
e

r
e
s
e
r
v
e
R
e
s
e
r
v
e

0
1
/
0
1

1
.
7
9
5
.
5
0
0

1
.
2
9
0
.
4
0
0

5
0
5
.
1
0
0

1
.
2
9
5
.
6
0
0

9
1
5
.
8
0
0

3
7
9
.
8
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

0
1
/
0
1

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

0
1
/
0
1

1
.
7
9
5
.
5
0
0

1
.
2
9
0
.
4
0
0

5
0
5
.
1
0
0

1
.
2
9
5
.
6
0
0

9
1
5
.
8
0
0

3
7
9
.
8
0
0

R
e
s
e
r
v
e

3
1
/
1
2

1
.
7
6
2
.
9
0
0

1
.
2
8
6
.
2
0
0

4
7
6
.
7
0
0

1
.
7
9
5
.
5
0
0

1
.
2
9
0
.
4
0
0

5
0
5
.
1
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

3
1
/
1
2

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

3
1
/
1
2

1
.
7
6
2
.
9
0
0

1
.
2
8
6
.
2
0
0

4
7
6
.
7
0
0

1
.
7
9
5
.
5
0
0

1
.
2
9
0
.
4
0
0

5
0
5
.
1
0
0

42
J.3 Werkveld Voederwaardering
Het doel van dit werkveld is het op onafhankelijke, objectieve en wetenschappelijk verantwoorde wijze beheren en voldoende
actueel houden van voederwaarderingsystemen voor landbouwhuisdieren, ter bevordering van een rationele voeding van land-
bouwhuisdieren, van transparantie en van afstemming en eerlijkheid in de handel.
In 2009 is in opdracht van het bestuur een Commissie Markink/Thielen ingesteld om uitwerking te geven aan het rapport Ge-
combineerde draagvlak- en behoeftepeiling bij gebruikers CVB en organisatorische inbedding in de diervoederketen. In februari
2011 heeft deze Commissie haar eindrapport gepubliceerd, dat in de bestuursvergadering van 16 maart 2011 is vastgesteld.
Binnen het werkveld voederwaardering vallen de werkzaamheden die betrekking hebben op het actueel houden van de veevoe-
dertabel van het PDV middels het via analyses actualiseren van de chemische karakterisering van voedermiddelen. Daarnaast
is een kernactiviteit het onderhouden en actualiseren van de afbraak- en verteringskarakteristieken van voedermiddelen voor
herkauwers (voornamelijk melkvee), varkens en pluimvee binnen de van kracht zijnde voederwaarderingssystemen.
Lasten
De lasten bestaan voor een klein deel uit apparaatskosten. In de herziene begroting 2011 is een bedrag onder overige lasten
begroot voor het werk van de Commissie Markink/Thielen. Daarnaast zijn er automatiseringskosten, grotendeels bestemd voor
onderhoud en aanpassing van de Veevoederdatabank. Er is een budget voor actualisatie van de chemische karakterisering van
voedermiddelen en voor verteerbaarheidsonderzoek van voedermiddelen.
Baten
De baten bestaan uit de inkomsten van een bestemmingsheffing, toegerekende rente, de opbrengst van de verkoop van CVB-pu-
blicaties en de bijdragen van binnen- en buitenlandse bedrijven die een contract voor het verkrijgen van CVB-producten met het
PDV hebben afgesloten. In de begroting 2011 was onder overige baten de nog te ontvangen subsidie voor het project Geheel
vernieuwde waardering gras- en snijmaskuilen opgenomen. Naar verwachtng wordt dit project pas in 2012 afgerond, zodat
ook de nog te ontvangen subsidie pas in 2012 kan worden opgevraagd.
Financieringsoverzicht Werkveld Voederwaardering
Subfunctie Uniformering van voederwaardering Begroting
2012
Herziene
begroting
2011
Lasten
Bureaukosten 1.600 1.600
Vergaderingen 8.000 10.000
Ingekochte diensten tbv het schap - 200
Overige lasten 400 400
totaal apparaatskosten 10.000 12.200
Verteerbaarheid voedermiddelen 225.000 225.000
Externe ondersteuning - 32.300
Chemische karakterisering voedermiddelen 25.000 25.000
Automatiseringskosten 6.500 20.300
Webapplicaties 3.500 7.500
Vertaalwerk 6.000 100
Actualisatie voederwaardering 40.000 -
Overige - 35.500
totaal subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 306.000 345.700
Interne overboekingen (van) 344.300 198.900
totaal lasten 660.300 556.800
Financiering
Bestemmingsheffing 197.200 494.200
Rente 32.200 34.600
Overige baten 382.200 200.000
totaal financiering 611.600 728.800
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (48.700) 172.000
Reserve 01/01 658.300 486.300
Bestemmingsfonds 01/01 - -
Eigen vermogen 01/01 658.300 486.300
Reserve 31/12 609.600 658.300
Bestemmingsfonds 31/12 - -
Eigen vermogen 31/12 609.600 658.300
44
J.4 Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling
Binnen het werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling worden twee subfuncties onderscheiden:
Veevoedkundig onderzoek
Richtinggevend voor de activiteiten binnen deze subfunctie is de in november 2007 door het bestuur vastgestelde onderzoeksvisie
voor veevoedkundig onderzoek voor de periode 2007-2010. In deze visie zijn voor een aantal terreinen onderzoeksvragen geformu-
leerd. De onderzoeksvisie is begin 2008 ter kennis gebracht van het Ministerie van EL&I. Inmiddels neemt het PDV deel aan enkele
door het ministerie ingestelde begeleidingscommissies voor programmas binnen het beleidsondersteunend onderzoek van EL&I. Ook
de activiteiten die het PDV ontwikkelt op het gebied van de carbon footprint diervoedersector vallen onder deze subfunctie.
Lasten
De lasten bestaan voor het overgrote deel uit subsidies voor wetenschappelijk onderzoek op maatschappelijk relevant geachte
themas. Toekenning van de subsidies heeft plaats op basis van een jaarlijkse prioritering die door de Adviescommissie Veevoedkun-
dig Onderzoek (AVO) wordt opgesteld.
Baten
De baten bestaan uit inkomsten van een bestemmingsheffing en toegerekende rente. Aangezien verwacht wordt dat het vermogen in
2012 negatief zal zijn wordt hier geen rente meer aan toegerekend.
Voedingsonderzoek vleeskalveren
Het kennisniveau van de Nederlandse kalvermelkindustrie is hoog. Om dit te continueren is duurzame innovatie en ontwikkeling
nodig. Daarom subsidieert het PDV al vele jaren onderzoek dat gericht is op een verdere optimalisatie en efficintieverbetering van
de voeding en op het verbeteren van het welzijn van de dieren.
Lasten
Een groot deel van het onderzoeksbudget wordt de komende jaren gebruikt voor een groot project naar de optimalisering van de
ruwvoerstrategie voor vleeskalveren.
Baten
De baten bestaan grotendeels uit de inkomsten van een bestemmingsheffing. Ook wordt er rente aan deze subfunctie toegerekend.
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

D
u
u
r
z
a
m
e
i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g

t
o
t
a
a
l
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
V
o
e
d
i
n
g
s
-
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g

t
o
t
a
a
l
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
V
o
e
d
i
n
g
s
-
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
L
a
s
t
e
n
V
e
r
g
a
d
e
r
i
n
g
e
n

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

3
0
.
0
0
0

3
0
.
0
0
0

-

t
o
t
a
a
l

a
p
p
a
r
a
a
t
s
k
o
s
t
e
n

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

3
0
.
0
0
0

3
0
.
0
0
0

-

S
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r
V
e
e
v
o
e
d
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k

1
.
1
0
0
.
0
0
0

1
.
1
0
0
.
0
0
0

-

1
.
1
0
0
.
0
0
0

1
.
1
0
0
.
0
0
0

-

W
o
r
k
s
h
o
p

C
a
r
b
.

F
o
o
t

p
r
i
n
t

-

-

-

1
.
5
0
0

1
.
5
0
0

-

V
e
r
t
a
a
l
w
e
r
k

-

-

-

3
0
0

3
0
0

-

V
o
e
d
i
n
g
s
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n

2
5
2
.
5
0
0

-

2
5
2
.
5
0
0

2
5
2
.
5
0
0

-

2
5
2
.
5
0
0

O
v
e
r
i
g
e

9
.
0
0
0

9
.
0
0
0

-

9
.
0
0
0

9
.
0
0
0

-

t
o
t
a
a
l

s
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r

1
.
3
6
1
.
5
0
0

1
.
1
0
9
.
0
0
0

2
5
2
.
5
0
0

1
.
3
6
3
.
3
0
0

1
.
1
1
0
.
8
0
0

2
5
2
.
5
0
0

I
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

(
v
a
n
)

1
0
2
.
0
0
0

9
7
.
6
0
0

4
.
4
0
0

1
4
6
.
7
0
0

1
3
8
.
5
0
0

8
.
2
0
0

t
o
t
a
a
l

l
a
s
t
e
n

1
.
4
8
8
.
5
0
0

1
.
2
3
1
.
6
0
0

2
5
6
.
9
0
0

1
.
5
4
0
.
0
0
0

1
.
2
7
9
.
3
0
0

2
6
0
.
7
0
0

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
h
e
f
f
i
n
g
e
n

1
.
5
2
4
.
6
0
0

1
.
2
8
4
.
6
0
0

2
4
0
.
0
0
0

1
.
4
0
8
.
1
0
0

1
.
0
3
3
.
8
0
0

3
7
4
.
3
0
0

R
e
n
t
e

2
8
.
1
0
0

-

2
8
.
1
0
0

4
0
.
6
0
0

1
1
.
4
0
0

2
9
.
2
0
0

O
v
e
r
i
g
e

b
a
t
e
n

-

-

-

3
8
.
9
0
0

3
8
.
9
0
0

-

t
o
t
a
a
l

f
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g

1
.
5
5
2
.
7
0
0

1
.
2
8
4
.
6
0
0

2
6
8
.
1
0
0

1
.
4
8
7
.
6
0
0

1
.
0
8
4
.
1
0
0

4
0
3
.
5
0
0

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e
s
a
l
d
o

(
b
a
t
e
n

-
/
-

l
a
s
t
e
n
)

6
4
.
2
0
0

5
3
.
0
0
0

1
1
.
2
0
0

(
5
2
.
4
0
0
)

(
1
9
5
.
2
0
0
)

1
4
2
.
8
0
0

S
t
a
n
d

v
a
n

d
e

r
e
s
e
r
v
e
R
e
s
e
r
v
e

0
1
/
0
1

5
1
8
.
0
0
0

(
3
5
.
0
0
0
)

5
5
3
.
0
0
0

5
7
0
.
4
0
0

1
6
0
.
2
0
0

4
1
0
.
2
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

0
1
/
0
1

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

0
1
/
0
1

5
1
8
.
0
0
0

(
3
5
.
0
0
0
)

5
5
3
.
0
0
0

5
7
0
.
4
0
0

1
6
0
.
2
0
0

4
1
0
.
2
0
0

R
e
s
e
r
v
e

3
1
/
1
2

5
8
2
.
2
0
0

1
8
.
0
0
0

5
6
4
.
2
0
0

5
1
8
.
0
0
0

(
3
5
.
0
0
0
)

5
5
3
.
0
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

3
1
/
1
2

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

3
1
/
1
2

5
8
2
.
2
0
0

1
8
.
0
0
0

5
6
4
.
2
0
0

5
1
8
.
0
0
0

(
3
5
.
0
0
0
)

5
5
3
.
0
0
0

46
J.5 Werkveld Arbeidsaangelegenheden
Binnen het werkveld Arbeidsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:
Arbeid en arbeidsomstandigheden
De doelstelling van deze subfunctie is een ondersteunende, initirende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale aan-
gelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden en ten behoeve van de betrokken werknemers- en ondernemersorganisaties,
door het uitvoeren van projecten op het terrein van arbeid waarbij werkgevers en werknemers in de gehele diervoederketen een
gezamenlijk belang hebben.
Lasten
Binnen deze subfunctie wordt een groot aantal projecten uitgevoerd die betrekking hebben op arbeid en arbeidsomstandigheden,
scholing en opleiding. Een deel van de projecten komt voort uit afspraken die de sociale partners hebben gemaakt in het kader
van de CAO voor de graanbe- en verwerkende industrie en waarvan de uitvoering bij het PDV is neergelegd. Daarnaast is er een
subsidie voor de Stichting Bevordering Studie Diervoedersector en zijn er automatiseringskosten, verband houdend met de databank
fysische eigenschappen grondstoffen en de databank werkinstructiekaarten. De uitvoering al dan niet in samenwerking met het
Productschap Akkerbouw ligt bij de afdeling Arbeid van het HPA. De kosten daarvoor zijn opgenomen onder Gemeenschappelijk
Secretariaat.
Baten
De baten zijn afkomstig uit een bestemmingsheffing. Daarnaast wordt er rente toegerekend en is er vanaf de begroting 2011 een
subsidie van het Ministerie van EL&I ten behoeve van een gezamenlijke scholingsconsulent die is opgenomen onder overige baten.
Verankering Arbeid
Lasten
De lasten hebben betrekking op het PDV-aandeel in de financiering van de door FNV Bondgenoten en de toenmalige CNV Bedrijven-
bond aangestelde PBO-beleidsadviseurs. Daarnaast wordt een deel van de kosten van de afdeling Arbeid toegerekend via diensten
door derden doorbelast. Ook worden diverse projecten binnen Verankering Arbeid uitgevoerd die voor alle deelnemende product-
schappen van belang zijn.
Baten
In 2011 worden de lasten gefinancierd uit de reserve van de subfunctie Arbeid en arbeidsomstandigheden. In 2012 zijn de baten
afkomstig uit een algemene heffing.
48
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
-
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
-
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
L
a
s
t
e
n
V
e
r
g
a
d
e
r
i
n
g
e
n

5
.
0
0
0

5
.
0
0
0

-

5
.
0
0
0

5
.
0
0
0

-

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

1
0
0
.
0
0
0

7
4
.
5
0
0

2
5
.
5
0
0

1
7
9
.
4
0
0

1
6
1
.
4
0
0

1
8
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

a
p
p
a
r
a
a
t
s
k
o
s
t
e
n

1
0
5
.
0
0
0

7
9
.
5
0
0

2
5
.
5
0
0

1
8
4
.
4
0
0

1
6
6
.
4
0
0

1
8
.
0
0
0

S
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r
U
i
t
w
e
r
k
i
n
g

b
r
i
e
f

s
o
c
i
a
l
e

p
a
r
t
n
e
r
s

-

-

-

1
5
0
.
0
0
0

1
5
0
.
0
0
0

-

S
t
i
c
h
t
i
n
g

B
S
D

4
0
.
0
0
0

4
0
.
0
0
0

-

6
0
.
0
0
0

6
0
.
0
0
0

-

S
e
c
t
o
r
k
r
a
n
t

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

3
0
.
0
0
0

3
0
.
0
0
0

-

A
u
t
o
m
a
t
i
s
e
r
i
n
g
s
k
o
s
t
e
n

-

-

-

2
1
.
1
0
0

2
1
.
1
0
0

-

I
m
p
l
e
m
e
n
t
a
t
i
e

a
r
b
o
c
a
t
a
l
o
g
u
s

-

-

-

8
.
7
0
0

8
.
7
0
0

-

U
i
t
b
r
e
i
d
i
n
g

d
a
t
a
b
a
n
k

m
e
t

V
I
B

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

6
.
8
0
0

6
.
8
0
0

-

E
x
t
e
r
n
e

o
n
d
e
r
s
t
e
u
n
i
n
g

-

-

-

6
.
7
0
0

6
.
7
0
0

-

U
p
d
a
t
e

R
I
&
E

-

-

-

6
.
4
0
0

6
.
4
0
0

-

O
n
d
e
r
h
o
u
d

R
I
&
E

-

-

-

3
.
1
0
0

3
.
1
0
0

-

R
e
g
i
o
n
a
l
e

a
r
b
e
i
d
s
m
o
b
i
l
i
t
e
i
t

2
4
.
0
0
0

-

2
4
.
0
0
0

3
.
6
0
0

3
.
6
0
0

-

W
e
b
s
i
t
e

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n

3
.
0
0
0

3
.
0
0
0

-

7
0
0

7
0
0

-

V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d

2
7
.
6
0
0

-

2
7
.
6
0
0

2
7
.
6
0
0

-

2
7
.
6
0
0

P
r
o
j
e
c
t

E
V
C

4
0
.
0
0
0

4
0
.
0
0
0

-

-

-

-

L
o
o
p
b
a
a
n
c
h
e
c
k

4
0
.
0
0
0

4
0
.
0
0
0

-

-

-

-

W
a
j
o
n
g

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

-

-

-

O
R

P
l
a
t
f
o
r
m

1
0
.
0
0
0

1
0
.
0
0
0

-

-

-

-

T
r
a
i
n
i
n
g

p
r
e
v
e
n
t
i
e
m
e
d
e
w
e
r
k
e
r
s

3
.
6
0
0

3
.
6
0
0

-

-

-

-

I
n
s
p
e
l
e
n

o
p

d
e

a
c
t
u
a
l
i
t
e
i
t
e
n

1
0
.
0
0
0

-

1
0
.
0
0
0

-

-

-

D
u
u
r
z
a
a
m

m
e
e
d
o
e
n

a
g
r
i
f
o
o
d

5
.
0
0
0

-

5
.
0
0
0

-

-

-

G
o
e
d

w
e
r
k
n
e
m
e
r
s
c
h
a
p

1
.
7
0
0

-

1
.
7
0
0

-

-

-

N
i
e
u
w
s
b
r
i
e
f

A
r
b
e
i
d

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

-

-

-

U
i
t
b
r

t
h
e
m
a
s

a
r
b
o
c
a
t
a
l
o
g

5
0
0

-

5
0
0

-

-

-

A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
a
n
a
l

e
n

o
z
k

3
0
0

-

3
0
0

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
-
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
-
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
F
a
i
r

p
r
o
d
u
c
e

N
L

3
0
0

-

3
0
0

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e

4
5
.
0
0
0

4
5
.
0
0
0

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

s
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r

3
1
7
.
0
0
0

2
4
6
.
6
0
0

7
0
.
4
0
0

3
2
4
.
7
0
0

2
9
7
.
1
0
0

2
7
.
6
0
0

I
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

(
v
a
n
)

1
3
.
5
0
0

1
3
.
5
0
0

-

1
2
.
7
0
0

1
2
.
7
0
0

-

t
o
t
a
a
l

l
a
s
t
e
n

4
3
5
.
5
0
0

3
3
9
.
6
0
0

9
5
.
9
0
0

5
2
1
.
8
0
0

4
7
6
.
2
0
0

4
5
.
6
0
0

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
A
l
g
e
m
e
n
e

h
e
f
f
i
n
g
e
n

9
7
.
7
0
0

-

9
7
.
7
0
0

-

-

-

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
h
e
f
f
i
n
g
e
n

1
7
4
.
0
0
0

1
7
4
.
0
0
0

-

4
9
8
.
5
0
0

4
9
8
.
5
0
0

-

R
e
n
t
e

2
6
.
7
0
0

2
6
.
7
0
0

-

3
4
.
3
0
0

3
4
.
3
0
0

-

O
v
e
r
i
g
e

b
a
t
e
n

2
8
.
7
0
0

2
8
.
7
0
0

-

2
8
.
8
0
0

2
8
.
8
0
0

-

t
o
t
a
a
l

f
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g

3
2
7
.
1
0
0

2
2
9
.
4
0
0

9
7
.
7
0
0

5
6
1
.
6
0
0

5
6
1
.
6
0
0

-

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e
s
a
l
d
o

(
b
a
t
e
n

-
/
-

l
a
s
t
e
n
)

(
1
0
8
.
4
0
0
)

(
1
1
0
.
2
0
0
)

1
.
8
0
0

3
9
.
8
0
0

8
5
.
4
0
0

(
4
5
.
6
0
0
)
S
t
a
n
d

v
a
n

d
e

r
e
s
e
r
v
e
R
e
s
e
r
v
e

0
1
/
0
1

5
2
1
.
3
0
0

5
2
1
.
3
0
0

-

4
8
1
.
5
0
0

4
8
1
.
5
0
0

-

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

0
1
/
0
1

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

0
1
/
0
1

5
2
1
.
3
0
0

5
2
1
.
3
0
0

-

4
8
1
.
5
0
0

4
8
1
.
5
0
0

-

R
e
s
e
r
v
e

3
1
/
1
2

4
1
2
.
9
0
0

4
1
1
.
1
0
0

1
.
8
0
0

5
2
1
.
3
0
0

5
6
6
.
9
0
0

(
4
5
.
6
0
0
)
B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

3
1
/
1
2

-

-

-

-

-

-

O
v
e
r
h
e
v
e
l
i
n
g

r
e
s
e
r
v
e
s

-

-

-

-

(
4
5
.
6
0
0
)

4
5
.
6
0
0

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

3
1
/
1
2

4
1
2
.
9
0
0

4
1
1
.
1
0
0

1
.
8
0
0

5
2
1
.
3
0
0

5
2
1
.
3
0
0

-

K.
Overige
bijlagen
52
K. Overige bijlagen
S
p
e
c
i
f
i
c
a
t
i
e

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
W
e
r
k
v
e
l
d
T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

M
a
r
k
t
o
r
d
e
n
i
n
g
s
-

a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-

h
e
d
e
n
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-

w
e
t
g
e
v
i
n
g
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
-

c
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
A
r
b
e
i
d

e
n
a
r
b
e
i
d
s
-

o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

a
r
b
e
i
d
G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
-
l
a
s
t

v
a
n
)
H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n
C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

5
2
.
9
0
0

1
3
.
6
0
0

-

-

-

3
9
.
3
0
0

-

-

-

-

P
e
r
s
o
n
e
e
l

e
n

O
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

8
1
.
5
0
0

-

8
1
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

I
n
t
e
r
n
e

A
u
d
i
t
d
i
e
n
s
t

8
.
8
0
0

-

8
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

J
u
r
i
d
i
s
c
h
e
-

e
n

B
e
s
t
u
u
r
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

4
6
.
9
0
0

2
3
.
5
0
0

1
5
.
6
0
0

-

-

-

7
.
8
0
0

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
n
,

P
l
a
n
n
i
n
g

e
n

C
o
n
t
r
o
l

1
5
8
.
4
0
0

7
4
.
6
0
0

8
3
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-

e
n

C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
t
e
c
h
n
o
l
o
g
i
e

6
4
.
7
0
0

-

6
4
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

7
5
.
0
0
0

-

7
5
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

U
i
t
v
o
e
r
i
n
g

R
e
g
e
l
i
n
g
e
n

3
3
.
1
0
0

-

-

-

-

3
3
.
1
0
0

-

-

-

-

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e

G
e
b
o
u
w

5
7
.
1
0
0

-

5
7
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n

5
7
8
.
4
0
0

1
1
1
.
7
0
0

3
8
6
.
5
0
0

-

-

7
2
.
4
0
0

7
.
8
0
0

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e
P
A

S
e
c
r
e
t
a
r
i
s

4
0
.
7
0
0

4
0
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

V
o
o
r
z
i
t
t
e
r

7
6
.
4
0
0

7
6
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

1
4
8
.
5
0
0

1
4
8
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

2
2
.
5
0
0

-

2
2
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
)

8
1
.
7
0
0

6
9
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
2
.
0
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
t
o
f

p
a
k
'
t

a
a
n
)

9
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

9
.
7
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
D
a
t
a
b
a
n
k

f
y
s
i
s
c
h
e

e
i
g
.
)

1
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
.
0
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
c
h
o
l
i
n
g
)

4
2
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

4
2
.
0
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
H
e
f
t
r
u
c
k

e
n

g
e
l
u
i
d
)

1
8
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
8
.
8
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
o
n
d
e
r
z
o
e
k
)

3
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

3
.
0
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
)

1
3
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

1
3
.
5
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

V
o
e
d
s
e
l

e
n

v
o
e
d
i
n
g

4
3
.
9
0
0

-

-

-

-

2
4
.
2
0
0

-

1
9
.
7
0
0

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
-
b
e
l
a
s
t

v
a
n
)

1
.
0
8
0
.
1
0
0

4
4
7
.
0
0
0

4
0
9
.
0
0
0

-

-

9
6
.
6
0
0

7
.
8
0
0

1
9
.
7
0
0

7
4
.
5
0
0

2
5
.
5
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
-
l
a
s
t

a
a
n
)
:
H
P
A

M
e
d
e
b
e
w
i
n
d

1
9
.
8
0
0

-

-

2
.
9
0
0

1
6
.
9
0
0

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
-
b
e
l
a
s
t

a
a
n
)

1
9
.
8
0
0

-

-

2
.
9
0
0

1
6
.
9
0
0

-

-

-

-

-

S
p
e
c
i
f
i
c
a
t
i
e

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
W
e
r
k
v
e
l
d
T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

M
a
r
k
t
o
r
d
e
n
i
n
g
s
-

a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-

h
e
d
e
n
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-

w
e
t
g
e
v
i
n
g
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
-

c
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
A
r
b
e
i
d

e
n
a
r
b
e
i
d
s
-

o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

a
r
b
e
i
d
G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
-
l
a
s
t

v
a
n
)
H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n
C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

6
4
.
0
0
0

1
0
.
9
0
0

-

-

-

5
3
.
1
0
0

-

-

-

-

P
e
r
s
o
n
e
e
l

e
n

O
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

6
8
.
9
0
0

-

6
8
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

I
n
t
e
r
n
e

A
u
d
i
t
d
i
e
n
s
t

8
.
5
0
0

-

8
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

J
u
r
i
d
i
s
c
h
e
-

e
n

B
e
s
t
u
u
r
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

4
5
.
4
0
0

2
2
.
7
0
0

1
5
.
1
0
0

-

-

-

7
.
6
0
0

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
n
,

P
l
a
n
n
i
n
g

e
n

C
o
n
t
r
o
l

1
2
9
.
2
0
0

4
4
.
2
0
0

8
5
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-

e
n

C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
t
e
c
h
n
o
l
o
g
i
e

5
5
.
6
0
0

-

5
5
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

7
2
.
4
0
0

-

7
2
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

U
i
t
v
o
e
r
i
n
g

R
e
g
e
l
i
n
g
e
n

2
8
.
8
0
0

-

-

-

-

2
8
.
8
0
0

-

-

-

-

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e

G
e
b
o
u
w

4
5
.
7
0
0

-

4
5
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n

5
1
8
.
5
0
0

7
7
.
8
0
0

3
5
1
.
2
0
0

-

-

8
1
.
9
0
0

7
.
6
0
0

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e
P
A

S
e
c
r
e
t
a
r
i
s

2
9
.
6
0
0

2
9
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

V
o
o
r
z
i
t
t
e
r

9
9
.
1
0
0

9
9
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

1
9
2
.
1
0
0

1
9
2
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

3
2
.
4
0
0

-

3
2
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
)

8
4
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

8
4
.
6
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
t
o
f

p
a
k
'
t

a
a
n
)

9
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

9
.
5
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
T
i
l
l
e
n
)

4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

4
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
)

1
8
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

1
8
.
0
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
D
a
t
a
b
a
n
k

f
y
s
i
s
c
h
e

e
i
g
.
)

1
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
.
0
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
c
h
o
l
i
n
g
)

4
1
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

4
1
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
H
e
f
t
r
u
c
k

e
n

g
e
l
u
i
d
)

5
.
3
0
0

-

-

-

-

-

-

-

5
.
3
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
o
n
d
e
r
z
o
e
k
)

1
9
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
9
.
5
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

V
o
e
d
s
e
l

e
n

v
o
e
d
i
n
g

5
0
.
8
0
0

-

-

-

-

2
4
.
0
0
0

-

2
6
.
8
0
0

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
-
b
e
l
a
s
t

v
a
n
)

1
.
1
0
1
.
9
0
0

3
9
8
.
6
0
0

3
8
3
.
6
0
0

-

-

1
0
5
.
9
0
0

7
.
6
0
0

2
6
.
8
0
0

1
6
1
.
4
0
0

1
8
.
0
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
-
l
a
s
t

a
a
n
)
H
P
A

M
e
d
e
b
e
w
i
n
d

2
2
.
9
0
0

-

-

2
.
9
0
0

2
0
.
0
0
0

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
-
b
e
l
a
s
t

a
a
n
)

2
2
.
9
0
0

-

-

2
.
9
0
0

2
0
.
0
0
0

-

-

-

-

-

K. Overige bijlagen

S
p
e
c
i
f
i
c
a
t
i
e

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
W
e
r
k
v
e
l
d
T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

M
a
r
k
t
o
r
d
e
n
i
n
g
s
-

a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-

h
e
d
e
n
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-

w
e
t
g
e
v
i
n
g
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
-

c
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
A
r
b
e
i
d

e
n
a
r
b
e
i
d
s
-

o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

a
r
b
e
i
d
G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
-
l
a
s
t

v
a
n
)
H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n
C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

6
4
.
0
0
0

1
0
.
9
0
0

-

-

-

5
3
.
1
0
0

-

-

-

-

P
e
r
s
o
n
e
e
l

e
n

O
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

6
8
.
9
0
0

-

6
8
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

I
n
t
e
r
n
e

A
u
d
i
t
d
i
e
n
s
t

8
.
5
0
0

-

8
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

J
u
r
i
d
i
s
c
h
e
-

e
n

B
e
s
t
u
u
r
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

4
5
.
4
0
0

2
2
.
7
0
0

1
5
.
1
0
0

-

-

-

7
.
6
0
0

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
n
,

P
l
a
n
n
i
n
g

e
n

C
o
n
t
r
o
l

1
2
9
.
2
0
0

4
4
.
2
0
0

8
5
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-

e
n

C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
t
e
c
h
n
o
l
o
g
i
e

5
5
.
6
0
0

-

5
5
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

7
2
.
4
0
0

-

7
2
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

U
i
t
v
o
e
r
i
n
g

R
e
g
e
l
i
n
g
e
n

2
8
.
8
0
0

-

-

-

-

2
8
.
8
0
0

-

-

-

-

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e

G
e
b
o
u
w

4
5
.
7
0
0

-

4
5
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n

5
1
8
.
5
0
0

7
7
.
8
0
0

3
5
1
.
2
0
0

-

-

8
1
.
9
0
0

7
.
6
0
0

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e
P
A

S
e
c
r
e
t
a
r
i
s

2
9
.
6
0
0

2
9
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

V
o
o
r
z
i
t
t
e
r

9
9
.
1
0
0

9
9
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

1
9
2
.
1
0
0

1
9
2
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

3
2
.
4
0
0

-

3
2
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
)

8
4
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

8
4
.
6
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
t
o
f

p
a
k
'
t

a
a
n
)

9
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

9
.
5
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
T
i
l
l
e
n
)

4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

4
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
)

1
8
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

1
8
.
0
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
D
a
t
a
b
a
n
k

f
y
s
i
s
c
h
e

e
i
g
.
)

1
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
.
0
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
c
h
o
l
i
n
g
)

4
1
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

4
1
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
H
e
f
t
r
u
c
k

e
n

g
e
l
u
i
d
)

5
.
3
0
0

-

-

-

-

-

-

-

5
.
3
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
o
n
d
e
r
z
o
e
k
)

1
9
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

1
9
.
5
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

V
o
e
d
s
e
l

e
n

v
o
e
d
i
n
g

5
0
.
8
0
0

-

-

-

-

2
4
.
0
0
0

-

2
6
.
8
0
0

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
-
b
e
l
a
s
t

v
a
n
)

1
.
1
0
1
.
9
0
0

3
9
8
.
6
0
0

3
8
3
.
6
0
0

-

-

1
0
5
.
9
0
0

7
.
6
0
0

2
6
.
8
0
0

1
6
1
.
4
0
0

1
8
.
0
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
-
l
a
s
t

a
a
n
)
H
P
A

M
e
d
e
b
e
w
i
n
d

2
2
.
9
0
0

-

-

2
.
9
0
0

2
0
.
0
0
0

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
-
b
e
l
a
s
t

a
a
n
)

2
2
.
9
0
0

-

-

2
.
9
0
0

2
0
.
0
0
0

-

-

-

-

-

54
K. Overige bijlagen
O
v
e
r
z
i
c
h
t

i
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

p
e
r

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e

O
n
d
e
r
s
t
a
a
n
d
e

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e
s

w
o
r
d
e
n

i
n
t
e
r
n

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

O
n
d
e
r
s
t
a
a
n
d
e

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e
s

b
e
l
a
s
t
e
n

i
n
t
e
r
n

d
o
o
r
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
1
W
e
r
k
v
e
l
d

T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
W
e
r
k
v
e
l
d

B
e
s
t
u
u
r

e
n

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

2
4
1
.
5
0
0

-

2
4
1
.
5
0
0

3
9
2
.
9
0
0

-

3
9
2
.
9
0
0

B
e
l
e
i
d
s
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

4
6
6
.
2
0
0

-

4
6
6
.
2
0
0

4
3
5
.
1
0
0

-

4
3
5
.
1
0
0

M
a
r
k
t
o
r
d
e
n
i
n
g
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

2
.
9
0
0

-

2
.
9
0
0

2
.
9
0
0

-

2
.
9
0
0

D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
w
e
t
g
e
v
i
n
g

7
.
4
0
0

-

7
.
4
0
0

1
0
.
5
0
0

-

1
0
.
5
0
0

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
c
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

1
6
1
.
8
0
0

-

1
6
1
.
8
0
0

1
4
3
.
9
0
0

-

1
4
3
.
9
0
0

t
o
t
a
a
l

b
e
s
t
u
u
r

e
n

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

8
7
9
.
8
0
0

-

8
7
9
.
8
0
0

9
8
5
.
3
0
0

-

9
8
5
.
3
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
s
e
c
t
o
r

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d

1
1
8
.
3
0
0

-

1
1
8
.
3
0
0

8
8
.
9
0
0

-

8
8
.
9
0
0

t
o
t
a
a
l

k
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

1
3
8
.
3
0
0

2
0
.
0
0
0

1
1
8
.
3
0
0

1
1
3
.
9
0
0

2
5
.
0
0
0

8
8
.
9
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

V
o
e
d
e
r
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g
U
n
i
f
o
r
m
e
r
i
n
g

v
a
n

v
o
e
d
e
r
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g

3
4
4
.
3
0
0

-

3
4
4
.
3
0
0

1
9
8
.
9
0
0

-

1
9
8
.
9
0
0

t
o
t
a
a
l

v
o
e
d
e
r
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g

3
4
4
.
3
0
0

-

3
4
4
.
3
0
0

1
9
8
.
9
0
0

-

1
9
8
.
9
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k

9
7
.
6
0
0

-

9
7
.
6
0
0

1
3
8
.
5
0
0

-

1
3
8
.
5
0
0

V
o
e
d
i
n
g
s
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n

4
.
4
0
0

-

4
.
4
0
0

8
.
2
0
0

-

8
.
2
0
0

t
o
t
a
a
l

d
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g

1
0
2
.
0
0
0

-

1
0
2
.
0
0
0

1
4
6
.
7
0
0

-

1
4
6
.
7
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n

1
3
.
5
0
0

-

1
3
.
5
0
0

1
2
.
7
0
0

-

1
2
.
7
0
0

t
o
t
a
a
l

a
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

1
3
.
5
0
0

-

1
3
.
5
0
0

1
2
.
7
0
0

-

1
2
.
7
0
0

t
o
t
a
a
l

i
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

p
e
r

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e

1
.
4
7
7
.
9
0
0

2
0
.
0
0
0

1
.
4
5
7
.
9
0
0

1
.
4
5
7
.
5
0
0

2
5
.
0
0
0

1
.
4
3
2
.
5
0
0

Productschap Diervoeder
Bezoekadres
Stadhoudersplantsoen 12
2517 JL Den Haag
Postadres
Postbus 29 739
2502 LS Den Haag
T 070 370 85 03
F 070 370 82 90
E pdv@hpa.agro.nl
I www.pdv.nl

Herziene Begroting 2011 Begroting 2012 Productschap Diervoeder PDV

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Herziene Begroting 2011 Begroting 2012 Productschap Diervoeder PDV

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

2011

También podría gustarte