Está en la página 1de 3

MEMORNDUM DE PLANIFICACIN

EXAMEN ESPECIAL AL REA DE TESORERA DE LA DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN DE


APURMAC
OBJETIVOS DEL EXAMEN
Verificar las rendiciones de cuentas de bienes y servicios de las Unidades de gestin Educativa
Local (UGEL).
Verificar y evaluar el registro y control de comprobantes de pago de todos los egresos de las
cuentas de recursos ordinarios y cuentas de recursos directamente recaudados.
ALCANCE
De acuerdo los objetivos mencionados en el presente memorndum de planificacin, el examen
especial a efectuarse se llevara a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental
(NAGUS), y Normas de Auditoria Gubernamental Aceptadas (NAGAS), comprendiendo la versin
de los documentos que sustenta la ejecucin del rea de Tesorera de la Direccin Regional de
Educacin de Apurmac, el examen especial ser del ejercicio del 2011 al 30 de noviembre del
2012.

3. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
La Direccin Regional de Educacin de Apurmac (DREA) es un rgano de lnea del Gobierno
Regional, responsable de dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de la educacin, la ciencia y
tecnologa, la cultura, la recreacin y el deporte en su mbito, con participacin de los diferentes
actores sociales, a fin de asegurar servicios educativos y programas de atencin integral de calidad
y con equidad en los centros y programas educativos, y en las instituciones de educacin superior
no universitaria del mbito regional. Depende presupuestal y administrativamente del Gobierno
Regional de la Libertad, a travs de la Gerencia Regional de Desarrollo Social y tienen relacin
tcnico normativa con el Ministerio de Educacin. Est a cargo de un Director Regional
seleccionado por concurso pblico de mritos y designado por el Presidente Regional.

4. NORMATIVA APLICABLE
Normativa aplicable a la entidad, especialmente relacionada con el rea materia de evaluacin:
Reglamento de organizacin y funciones (ROF) de la direccin regional de Educacin de Apurmac.
Manual de Organizacin y Funciones (MOF) de la Direccin Regional de Educacin de Apurmac.
Ley N 29629 ley del presupuesto del sector publico para el ao fiscal 2011
Ley N 28693 ley general del sistema nacional de tesorera
Resolucin Directoral N 001-2011-EF 77.15 publicada el 26/01/2011
Directiva de tesorera N 001-2007-EF/77.15
Reglamento para la presentacin de informacin sobre los saldos de fondos pblicos.

5. INFORME A REMITIR Y FECHAS DE ENTREGA
El examen especial se ejecutara al rea de tesorera, en un tiempo de 30 das hbiles iniciado el
examen.

IDENTIFICACIN DE LAS REAS CRTICAS.
Comprobantes de pago de bienes y servicios.
Auxiliar de caja y bancos de las cuentas corrientes.
Confirmacin de saldos a proveedores.
Captacin de ingresos propios.

7. PUNTOS DE ATENCIN
Los puntos de atencin a considerar en el rea de tesorera es:
Arqueo de documentos por cobrar y pagar.
Conciliaciones bancarias
Confirmacin de saldos a proveedores
8. PERSONAL NOMBRE Y CATEGORA DE LOS AUDITORES
Apellidos y nombres Cargos
Rondan Quispe moiss supervisor
Prez Rivas Edwin Flavio Jefe de equipo
Motta Amaro Jack Auditor
Tevs torres Nila Auditor

9. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR
Nombres y Apellidos Cargos
C.P.C Tomas Guzmn Osteriano Jefe de rea
Julia Jurez Villegas Asistente
Jos Luis salcedo llosa Asistente
Denis Vargas Sotelo Asistente
Luis hurtado jara Asistente
10. PRESUPUESTO DE TIEMPO
El presupuesto de tiempo establecido para el desarrollo de los trabajos es el siguiente
Apellidos y nombres Cargos Horas
Rondan Quispe moiss supervisor 30
Prez Rivas Edwin Flavio Jefe de equipo 60
Motta Amaro Jack Auditor 30
Tevs torres Nila Auditor 30


11. PARTICIPACIN DE ESPECIALISTAS
Para el desarrollo de los trabajos se deber contar con los siguientes especialistas
Ingeniero de sistemas.
Contador especializado.