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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: ESTABLECIMIENTO DE UNA CARNICERIA

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

O RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

S FAPPA Y PROMETE

ARNICERIA

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

ACTIVO FIJO
vitrina carnicera

pieza

65,119.00 $

65,119.00 $

65,119.00

65,119.00

molino de un caballo

pieza

17,097.00 $

17,097.00 $

17,097.00

17,097.00

sierra para carne

pieza

31,838.00 $

31,838.00 $

31,838.00

31,838.00

bascula 40 kg

pieza

3,800.00 $

3,800.00 $

3,800.00

3,800.00

camara de refrigeracion

pieza

52,781.00 $

52,781.00 $

52,781.00

52,781.00

1/2 canal carne de res

lote

8,400.00 $

8,400.00 $

8,400.00

8,400.00

179,035.00 $

179,035.00

179,035.00

1,500.00 $

1,500.00 $

1,500.00

19,000.00

sutotal
ACTIVO DIFERIDO
contrato de luz

1,500.00 $

capacitacion

19,000.00 $

19,000.00

19,000.00

20,500.00

19,000.00

28,000.00 $

28,000.00

20,000.00 $
30.00 $
600.00 $

20,000.00

$
$

30.00
600.00

subtotal

48,630.00

TOTAL

248,165.00

subtotal

1,500.00

20,500.00

$
$

28,000.00
20,000.00

$
$

28,000.00
20,000.00

30.00

30.00

600.00

600.00

48,630.00

48,630.00

50,130.00

248,165.00

CAPITAL DE TRABAJO
canal de res

canal de cerdo
pago de agua

2
servicio

$
$

pago de luz

servicio

198,035.00

Mobiliario y equipo
requerimentos de maquinaria y equipo
concepto
vitrina carnicera
molino de un caballo
sierra para carne
bascula 40 kg
camara de refrigeracion

u.m.
equipo
equipo
equipo
equipo
equipo

cantidad
1
1
1
1
1

total

precio unitario
$
65,119.00
$
17,097.00
$
31,838.00
$
3,800.00
$
52,781.00

total
$ 65,119.00
$ 17,097.00
$ 31,838.00
$
3,800.00
$ 52,781.00
$ 170,635.00

insumos
cocepto
1/2 canal carne de res

u.m.
kg

cantidad

precio unitario total


140 $
60.00 $
8,400.00

________________________________________________

________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO

Costos de Produccion

Precios de venta
Concepto

Precio de venta

chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil

$
$
$
$
$
$

48.00
70.00
42.00
42.00
70.00
66.00

concepto
longaniza
lomo
pierna

precio de venta
$
70.00
$
65.00
$
65.00

concepto
chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil
subtotal

u.m.
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mano de obra

mantenimiento y limpieza

mano de obra

longaniza
lomo
pierna

mano de obra
mano de obra
mano de obra

costilla
maciza
chicharron

$
$
$

55.00
60.00
125.00

costilla
maciza
chicharron

mano de obra
mano de obra
mano de obra

subtotal
coste de procuccion total
produccion diaria

base deproduccion diaria


concepto
venta diaria
chambarete
36
carne molida
60
costilla
60
surtido
95
maciza
520
rosvil
60

u.m.
kg
kg
kg
kg
kg
kg

longaniza
lomo
pierna
costilla
maciza
chicharron

kg
kg
kg
kg
kg
kg

30
80
100
70
200
45

costo de produccion total


$
75.00
pago de luz
$
pago de agua
$
gas lp
$

600.00

30.00

250.00

canal de cerdo
$
20,000.00
canal de res
$
28,000.00
bolsas biodegradables
$
135.00

____________

____________

NTAS

Costos de Produccion
cantidad
1
1
1
1
1
1

coste
$
$
$
$
$
$

5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00

total
$
$
$
$
$
$
$

5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
30.00

1 $

15.00 $

15.00

1 $
1 $
1 $

5.00 $
5.00 $
5.00 $

5.00
5.00
5.00

1 $
1 $
1 $

numero de empleados

total
6 $

5.00 $
5.00 $
5.00 $

5.00
5.00
5.00

$
$

30.00
75.00

semanal
450.00 $

mensual
anual
3,150.00 $ 12,600.00 $ 151,200.00

cantidad total
1 $
600.00

mensual
anual
$
600.00 $
3,600.00

cantidad total
1 $

30.00

mensual
anual
$
30.00 $
360.00

cantidad total
1 $
250.00

mensual
anual
$
250.00 $
3,000.00

cantidad
1
cantidad
1
cantidad
1

lote carne de canal

mensual
anual
$ 20,000.00 $ 240,000.00

lote carne de canal


u.m
lote

$ 28,000.00 $ 336,000.00
mensual
anual
$
135.00 $
1,620.00

total
$ 20,000.00
total
$ 28,000.00
total
$
135.00

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
pago de agua
pago de luz
mano de obra
volantes
gas lp
Canal de cerdo
Canal de res
bolsas biodegradables
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTOS

AO

AO

AO

AO

MES

30.00
600.00
12,600.00
100.00
250.00
20,000.00
28,000.00
135.00
61,715.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
3,600.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00
336,000.00
1,620.00
736,980.00

AO
5

$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00

$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00

$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00

$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00

345,600.00

355,200.00

364,800.00

374,400.00

2,220.00 $
769,980.00 $

2,220.00
779,580.00

$
$

1,820.00 $
750,380.00 $

2,020.00 $
760,180.00 $

Venta 4 reces al mes


compra de res de 8000 el primer ao
compra de res 2do ao 8200/ cada res por 4 reces al mes por 12 meses al ao

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

pago de agua
pago de luz
mano de obra
volantes
canal de cerdo
gas lp.
imprevistos

$
$
$
$
$
$
$

360.00
3,600.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
11,980.80

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80

TOTAL

411,340.80

415,048.80

415,048.80

415,048.80

415,048.80

AO 2
345,600.00

AO 3
355,200.00

AO 4
364,800.00

AO 5
374,400.00

COSTOS VARIABLES
canal de res
bolsas biodegradables

TOTAL

AO 1
$
$

336,000.00 $
1,620.00 $

337,620.00

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$

AO 2

411,340.80 $

337,620.00

1,820.00 $

347,420.00

748,960.80 $

AO 3

415,048.80 $

347,420.00

2,020.00 $

357,220.00

762,468.80 $

AO 4

415,048.80 $

357,220.00

2,220.00 $

367,020.00

772,268.80 $

AO 5

415,048.80 $

367,020.00

2,220.00

376,620.00

415,048.80

376,620.00

782,068.80 $

791,668.80

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
res
chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil
cerdo
longaniza
lomo
pierna
costilla
maciza
chicharron
TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

AO

AO

AO

AO

Kg

UNITARIO

MES

36
60
60
95
520
60

$
$
$
$
$
$

30
80
100
70
200
45

$ 70.00
$ 65.00
$ 65.00
$ 55.00
$ 60.00
$ 125.00

48.00
70.00
42.00
42.00
70.00
66.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,728.00
4,200.00
2,520.00
3,990.00
36,400.00
3,960.00
2,100.00
5,200.00
6,500.00
3,850.00
12,000.00
5,625.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

20,736.00
50,400.00
30,240.00
47,880.00
436,800.00
47,520.00
25,200.00
62,400.00
78,000.00
46,200.00
144,000.00
67,500.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

21,150.72
51,408.00
30,844.80
48,837.60
445,536.00
48,470.40
25,704.00
63,648.00
79,560.00
47,124.00
146,880.00
68,850.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

21,573.73
52,436.16
31,461.70
49,814.35
454,446.72
49,439.81
26,218.08
64,920.96
81,151.20
48,066.48
149,817.60
70,227.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

22,005.21
53,484.88
32,090.93
50,810.64
463,535.65
50,428.60
26,742.44
66,219.38
82,774.22
49,027.81
152,813.95
71,631.54

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

22,445.31
54,554.58
32,732.75
51,826.85
472,806.37
51,437.18
27,277.29
67,543.77
84,429.71
50,008.37
155,870.23
73,064.17

88,073.00 $ 1,056,876.00 $ 1,078,013.52 $ 1,099,573.79 $ 1,121,565.27 $ 1,143,996.57

DATOS '!A1

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
sierra para carne y hueso
molino mca. Pigore
vitrina mostrador
congelador mca. Tappan
bascula electronica 40 KGS.
juego de cuchillos para carniceria
mesa de acero inoxidable
Cazo
soplete
Pala de madera para freir

VALOR ORIGINAL
$
24,500.00
$
18,030.00
$
32,661.00
$
13,000.00
$
4,800.00
$
4,800.00
$
10,500.00
$
1,500.00
$
600.00
$
250.00

TOTAL

1,056,876.00
411,340.80
337,620.00
748,960.80
307,915.20
10,736.60
297,178.60
29,717.86
267,460.74

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,078,013.52
415,048.80
347,420.00
762,468.80
315,544.72
10,736.60
304,808.12
30,480.81
274,327.31

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,099,573.79
415,048.80
357,220.00
772,268.80
327,304.99
10,736.60
316,568.39
31,656.84
284,911.55

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,121,565.27
415,048.80
367,020.00
782,068.80
339,496.47
10,736.60
328,759.87
32,875.99
295,883.88

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
2,450.00
1,803.00
3,266.10
1,300.00
480.00
240.00
1,050.00
75.00
60.00
12.50

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,143,996.57
415,048.80
376,620.00
791,668.80
352,327.77
10,736.60
341,591.17
34,159.12
307,432.05

COSTOS DE DEPRECIACIONES

110,641.00

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
20%
10%
20%
10%
20%

AOS
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

VALOR RESCATE
$
12,250.00
$
9,015.00
$
16,330.50
$
6,500.00
$
2,400.00
$
1,200.00
$
5,250.00
$
375.00
$
300.00
$
62.50

10,736.60 $

53,683.00

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

179,035.00

$
$
$
$
$
$
$
20,500.00 $
631,560.00 $
831,095.00 $

AO 1
1,056,876.00
1,056,876.00
411,340.80
337,620.00
748,960.80
307,915.20

El capital de trabajo estaba por mes se multiplica por 12 meses para un ao

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,078,013.52
1,078,013.52
415,048.80
347,420.00
762,468.80
315,544.72

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,099,573.79
1,099,573.79
415,048.80
357,220.00
772,268.80
327,304.99

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,121,565.27
1,121,565.27
415,048.80
367,020.00
782,068.80
339,496.47

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,143,996.57
53,683.00
1,197,679.57
415,048.80
376,620.00
791,668.80
406,010.77

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$
$

1,056,876.00
411,340.80
337,620.00
748,960.80
411,340.48
38.92

AO 2
$
$
$
$
$
$

1,078,013.52
415,048.80
347,420.00
762,468.80
415,048.48
38.50

AO 3
$
$
$
$
$
$

1,099,573.79
415,048.80
357,220.00
772,268.80
415,048.48
37.75

AO 4
$
$
$
$
$
$

1,121,565.27
415,048.80
367,020.00
782,068.80
415,048.47
37.01

AO 5
$
$
$
$
$
$

1,143,996.57
415,048.80
376,620.00
791,668.80
415,048.47
36.28

INTERPRETACION
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

1,056,876.00
1,078,013.52
1,099,573.79
1,121,565.27
1,143,996.57

5,500,025.15

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

831,095.00
748,960.80
762,468.80
772,268.80
782,068.80
791,668.80

-$
$
$
$
$
$
$ 4,688,531.00 $

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n

831,095.00
307,915.20
315,544.72
327,304.99
339,496.47
352,327.77
811,494.15

INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
4,154,218.72 $
960,796.36
890,920.26
826,126.06
766,044.17
710,331.86

EGRESOS
ACTUALIZADOS
831,095.00
680,873.45
630,139.50
580,216.98
534,163.51
491,564.04
3,748,052.49

406,166.23
27%
1.108367275

CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

MONTO DE AHORRO