Arq. Magnético - Sintegra - Portaria Cat 32-96, de 28-03-96

Portaria CAT 32/96, de 28-03-96
(DOE 29-03-1996)
Dispe sobre a emisso de documentos fiscais e a escriturao de livros fiscais por contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados
Com as alteraes das Portarias:
NOTA - Vide:
Artigo 4 da Portaria CAT-54/98
Artigo 3 da Portaria CAT-04/00
Artigos 4, 5 e 6 da Portaria CAT-92/02
O Coordenador da Administrao Tributria, no uso das atribuies que lhe so conferidas pelo inciso VII do artigo 11 do Decreto n 51.197, de 27 de dezembro de 1968, considerando o disposto nos
Convnios ICMS - 57/95, 58/95, 91/95, 115/95 e 131/95, e em face do que dispe o artigo 530 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios, aprovado pelo
Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991, expede a seguinte portaria:
CAPTULO I
DO OBJETIVO
Artigo 1 - A emisso por sistema eletrnico de processamento de dados dos documentos fiscais previstos no artigo 124 do Regulamento do ICMS - RICMS, aprovado pelo Decreto 45.490, de 30 de
novembro de 2000, bem como a escriturao dos livros fiscais a seguir enumerados devem obedecer s disposies desta portaria (Convnio ICMS-57/95, clusula primeira):(Redao dada ao "caput" do
artigo 1 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Artigo 1 - A emisso por sistema eletrnico de processamento de dados dos documentos fiscais previstos no artigo 111 do Regulamento do ICMS - RICMS, aprovado pelo Decreto 33.118, de 14 de maro de
1991, bem como a escriturao dos livros fiscais a seguir enumerados devem obedecer s disposies desta portaria ( Convnio ICMS-57/95, clusula primeira):
I- Registro de Entradas;
II- Registro de Sadas;
III- Registro de Controle da Produo e do Estoque;
IV- Registro de Inventrio;
V- Registro de Apurao do ICMS.
VI - Livro Movimentao de Combustveis - LMC (Convnio ICMS - 57/95, clusula primeira, VI, na redao do Convnio ICMS 55/97, clusula primeira). (Acrescentado o inciso VI pelo artigo 2 da Portaria
CAT 46/97, de 19-06-97, DOE 20-06-97, Republicao DOE 24-06-97, efeitos a partir de 20-06-97.)
1 - Fica obrigado s disposies desta portaria o contribuinte que (Convnio ICMS-57/95, clusula primeira, 1, na redao do Convnio ICMS-66/98, clusula primeira):(Redao dada ao 1 pelo
inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)
1 - emitir documento fiscal e/ou escriturar livro fiscal em equipamento que utilize ou tenha condies de utilizar arquivo magntico ou equivalente;
2 - utilizar equipamento emissor de cupom fiscal, que tenha condies de gerar arquivo magntico quando conectado a outro computador; (Redao dada ao item 2 do 1 pelo inciso I do
artigo 1 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)
2 - utilizar equipamento emissor de cupom fiscal (ECF), que tenha condies de gerar arquivo magntico, por si ou quando conectado a outro computador, em relao s obrigaes previstas no artigo 4;
3 - no possuindo sistema eletrnico de processamento de dados prprio, utilizar servios de terceiros com essa finalidade.
1-O estabelecimento que emita documentos fiscais ou escriture livros fiscais em equipamento que utilize ou tenha condio de utilizar arquivo magntico ou equivalente fica obrigado s disposies desta
portaria.
2-A emisso de Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, fica condicionada ao uso de Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF, na forma da legislao especfica.
3 - Para fins do disposto no item 1 do 1, considera-se uso de sistema eletrnico de processamento de dados a utilizao de, no mnimo, computador e impressora para emisso de documento fiscal ou
escriturao de livro fiscal(Convnio ICMS-57/95, clusula primeira, 3 , na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula primeira). (Acrescentado o 3 pelo inciso I do artigo 2 da Portaria CAT 04/2000,
de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)

CAPTULO II
DO PEDIDO
Artigo 2 - O uso do sistema eletrnico de processamento de dados nos termos desta portaria ser autorizado pela Secretaria da Fazenda, em formulrio eletrnico denominado "Pedido/Comunicao de
Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados" disponvel na internet, no endereo eletrnico http://pfe.fazenda.sp.gov.br no Posto Fiscal Eletrnico - PFE, na pasta Autorizaes (Convnio ICMS-
57/95, clusulas segunda e terceira). (Redao dada ao artigo 2 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-
2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
1 - O deferimento do pedido ocorrer de plano, ficando, porm, condicionado anlise do atendimento de todas as exigncias contidas nesta portaria, devendo o fisco, em caso de indeferimento, notificar
o contribuinte no prazo de 30 (trinta) dias da entrega do pedido.
2 - Ao pedido de alterao e comunicao de cessao do uso do sistema aplicar-se- o disposto neste artigo.
3 - Os contribuintes que se utilizem de servios de terceiros prestaro no pedido as informaes relativas ao prestador do servio.
4 - Fica dispensado da autorizao prevista neste artigo o contribuinte que utilize exclusivamente equipamento emissor de cupom fiscal e no seja usurio de sistema eletrnico de processamento de
dados para emisso de outros documentos fiscais ou para escriturao de livros fiscais.
Artigo 2 - O uso do sistema eletrnico de processamento de dados nos termos desta portaria ser autorizado pelo Chefe do Posto Fiscal a que estiver vinculado o estabelecimento interessado, em formulrio
denominado "Pedido - Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados" (Anexo 2), preenchido em 4 (quatro) vias, conforme instrues contidas no Manual de Orientao (Anexo 1)
(Convnio ICMS-57/95, clusulas segunda e terceira).
1-O deferimento do pedido ocorrer de plano, ficando, porm, condicionado anlise dos seus aspectos formais e ao atendimento de todas as exigncias contidas nesta portaria, devendo o fisco, em caso
de indeferimento, notificar o contribuinte no prazo de 30 (trinta) dias da entrega do pedido.
2-Ao pedido de alterao e comunicao de desistncia do uso do sistema aplicar-se- o disposto neste artigo, devendo o interessado apresentar, na hiptese de alterao, a sua via do pedido de
autorizao imediatamente anterior.
3-Os contribuintes que se utilizarem de servios de terceiros prestaro no pedido as informaes relativas ao prestador do servio.
4 - Fica dispensado da autorizao prevista neste artigo o contribuinte que utilize exclusivamente equipamento emissor de cupom fiscal e no seja usurio de sistema eletrnico de processamento de
dados para emisso de outros documentos fiscais ou para escriturao de livros fiscais. (Acrescentado o 4 pelo inciso II do artigo 2 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a
partir 18-01-2000 e alterado de 5 para 4 pelo artigo 2 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001 DOE de 30-03-2001 com efeitos a partir de 30-03-2001.)

CAPTULO III
DAS CONDIES PARA UTILIZAO DO SISTEMA
SEO I
DA DOCUMENTAO TCNICA
CAT-81/96 CAT-02/97 CAT-13/97 CAT-35/97 CAT-46/97
CAT-108/07 CAT-71/08 CAT-133/08
Pgina 1 de 67 Portaria CAT 32/96, de 28-03-96
12/05/2009 http://info.fazenda.sp.gov.br/NXT/gateway.dll/legislacao_tributaria/portaria_cat/pcat3...
Artigo 3 - O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados dever fornecer, quando solicitado pelo fisco, documentao minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo
descrio, gabarito de registro ("layout") dos arquivos, listagem dos programas e as alteraes ocorridas no exerccio de apurao (Convnio ICMS-57/95, clusula quarta).

SEO II
DAS CONDIES ESPECFICAS
Artigo 4- O contribuinte dever manter o registro fiscal na forma estabelecida nesta portaria referente a todas as operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas, a qualquer
ttulo, no exerccio de apurao e gerar o arquivo magntico para entrega ao fisco (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na redao dada pela clusula primeira do Convnio ICMS-39/00, e clusulas
stima, dcima stima e vigsima nona). (Redao dada ao artigo 4 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 62/2005, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a
partir de 1-01-2005)
1 - Para os efeitos desta portaria, entende-se:
1 - por registro fiscal, as informaes, gravadas em meio magntico ou eletrnico, referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais e/ou dados relacionados s
operaes/prestaes e controles comerciais presentes no sistema de processamento de dados;
2 - como exerccio de apurao, o perodo compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro, inclusive;
3 - por arquivo magntico, aquele gerado quando do cumprimento de obrigao acessria ou quando da notificao, que dever atender s especificaes tcnicas descritas no "Anexo 1 -
Manual de Orientao".
2 - O contribuinte a que se refere o 1 do artigo 1 dever obedecer, para efeito de composio do registro fiscal, os seguintes nveis de detalhamento (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na
redao dada pela clusula primeira do Convnio ICMS-69/02):
1 - por total de documento fiscal quando estiver obrigado emisso ou para lanamento de um dos seguintes documentos fiscais: (Redao dada ao item pelo artigo 1 da Portaria CAT-
108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
a) Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A;
b) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;
c) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7;
d) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
e) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9;
f) Conhecimento Areo, modelo 10;
g) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
h) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21;
i) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22;
j) Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26;
k) Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27 (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na redao dada pelo Convnio ICMS-22/07, clusula primeira, I);
l) Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na redao dada pelo Convnio ICMS-12/06, clusula primeira);
1 - por total de documento fiscal quando estiver obrigado emisso ou para lanamento de um dos seguintes documentos fiscais:
a) Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A;
b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7;
c) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
d) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9;
e) Conhecimento Areo, modelo 10;
f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
g) Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26;
h) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;
i) Nota Fiscal de Servio deTelecomunicaes, modelo 22;
j) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21;
2 - por total dirio, por equipamento, dos documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal;
3 - pelo total dirio relativo a cada espcie de documento fiscal, nos demais casos.
3 - Alm das obrigaes previstas no 2, o contribuinte dever manter registro fiscal por item de mercadoria, em relao a todas as operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes
realizadas a qualquer ttulo, quando emitir qualquer um dos seguintes documentos fiscais (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na redao dada pelo Convnio ICMS-12/06, clusula primeira): (Redao
dada ao pargrafo pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
1 - Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, por sistema eletrnico de processamento de dados;
2 - Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55;
3 - Cupom Fiscal ou Nota Fiscal de Venda a Consumidor ou outro documento fiscal, por equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF da classe ECF-IF (Impressora Fiscal) ou ECF-PDV (Ponto
de Venda).
3 - Alm das obrigaes previstas no 2, o contribuinte que emitir Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A por processamento eletrnico de dados e/ou emitir Cupom Fiscal por ECF-PDV ou ECF-IF dever manter
registro fiscal por item de mercadoria em relao a todas as operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas a qualquer ttulo.
4 - O disposto neste artigo aplica-se aos documentos fiscais relativos s operaes de entrada e de sada e s aquisies e prestaes realizadas, a qualquer ttulo, independentemente do meio utilizado
para sua emisso.
5 - A Diretoria Executiva da Administrao Tributria poder estabelecer formatos de registros fiscais a serem apresentados em arquivos magnticos, alm dos previstos nesta portaria, ou forma de
apresentao diferente da constante do Manual de Orientao - Anexo 1, hiptese em que definir os gabaritos dos registros e condies de apresentao.
6- O registro fiscal referido no "caput" dever ser conservado pelo prazo indicado no artigo 202 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 45.490 de 30 de novembro de 2000, contado a partir do
dia 1 de janeiro seguinte ao exerccio de apurao a que se referir.
7 - O disposto nesta portaria aplica-se tambm ao contribuinte sujeito s normas do Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de
Pequeno Porte - Simples Nacional. (Redao dada ao pargrafo pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
7 - O estabelecimento enquadrado no regime tributrio simplificado da microempresa est dispensado da exigncia contida neste artigo.
8- O contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI tambm dever manter o registro fiscal conforme dispuser a legislao especfica daquele imposto.
Artigo 4 - O contribuinte dever manter o registro fiscal na forma estabelecida nesta portaria referente a todas as operaes, aquisies e aos servios prestados e/ou tomados, a qualquer ttulo, realizados
no exerccio de apurao e gerar o arquivo magntico para entrega ao fisco (Convnio ICMS-57/95, clusulas quinta, na redao do Convnio ICMS-56/98, clusulas segunda, stima, dcima stima e
vigsima nona).(Alterado o artigo 4 pelo inciso III do artigo 1 da Portaria CAT 92/2002, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de
03/01/2003.)
1- por registro fiscal, as informaes, gravadas em meio magntico ou eletrnico, referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais e/ou dados relacionados s operaes/prestaes e controles
comerciais presentes no sistema de processamento de dados,
2- como exerccio de apurao, o perodo compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro, inclusive;
3- por arquivo magntico, aquele gerado quando do cumprimento de obrigao acessria ou quando da notificao, que dever atender s especificaes tcnicas descritas no "Anexo 1 - Manual de
Orientao".
2 - O contribuinte a que se refere o 1 do artigo 1 dever obedecer, para efeito de composio de registro fiscal, os seguintes nveis de detalhamento (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na
redao dada pelo Convnio ICMS-69/02, clusula primeira):
1- por total de documento fiscal quando estiver obrigado emisso ou para lanamento de um dos seguintes documentos fiscais:
g) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;
h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22;
i) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21;
2- por total dirio, por equipamento, dos documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal;
3- pelo total dirio relativo a cada espcie de documento fiscal, nos demais casos.
3 - Alm das obrigaes previstas no pargrafo anterior, o contribuinte dever manter registro fiscal por item de mercadoria quando:
1- emitir a Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A por processamento eletrnico de dados, em relao s suas operaes e aquisies efetuadas a qualquer ttulo,2- emitir Cupom Fiscal, por ECF, em relao as suas
operaes de vendas realizadas nesse equipamento.
4 - O disposto neste artigo aplica-se aos documentos fiscais relativos s operaes, aquisies e servios prestados e/ou tomados, a qualquer ttulo, independentemente do meio utilizado para sua
emisso.
5 - A Diretoria Executiva da Administrao Tributria poder estabelecer formatos de registros fiscais a serem apresentados em arquivos magnticos, alm dos previstos nesta portaria ou forma de
6 - O registro fiscal referido no "caput" dever ser conservado pelo prazo de indicado no artigo 202 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 45.490/00, contado a partir do dia 1 de janeiro
seguinte ao exerccio de apurao a que se referir.

8 - O contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, tambm dever manter o registro fiscal conforme dispuser a legislao especfica daquele imposto.
Artigo 4 - O contribuinte dever manter o registro fiscal, na forma estabelecida nesta portaria, referente a todas as operaes, aquisies e aos servios prestados e/ou tomados, a qualquer ttulo,
realizados no exerccio de apurao e gerar o arquivo magntico para entrega ao fisco (Convnio ICMS-57/95, clusulas quinta, na redao do Convnio ICMS-66/98, clusula Segunda, e clusulas stima,
dcima stima e vigsima nona) (Alterado o artigo 4 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000.):
1 - por registro fiscal, as informaes, gravadas em meio magntico ou eletrnico, referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais e/ou dados relacionados s operaes/prestaes e controles
comerciais presentes no sistema de processamento de dados;
2 - como exerccio de apurao o perodo compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro, inclusive;
3 - por arquivo magntico, aquele gerado quando do cumprimento de obrigao acessria ou quando da notificao, que dever atender s especificaes tcnicas descritas no "Anexo 1 - Manual de
Orientao", vigente na data de entrega do arquivo;
2 - O contribuinte a que se refere o 1 do artigo 1 dever obedecer, para efeito de composio de registro fiscal, os seguintes nveis de detalhamento (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na
redao dada pelo Convnio ICMS-75/96, clusula primeira):
1 - o contribuinte, que utilizar o Sistema Eletrnico de Processamento de Dados para emitir pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 111 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto
33.118, de 14-3-91, ou para escriturar pelo menos um dos livros fiscais mencionados no artigo 1 desta portaria, ainda que usando servios de terceiro para tal ou para emitir documentos fiscais por
equipamentos emissores de cupom fiscal (ECF, PDV ou mquina registradora) nas condies previstas no item 2 do 1 do artigo 1 desta portaria, dever manter o registro fiscal, da seguinte forma:
1.1 - por total de documento fiscal quando estiver obrigado emisso ou para lanamento de um dos seguintes documentos fiscais:
b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de carga;
f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11
g) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, nas entradas;
h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies;
1.2 - por total dirio, por equipamento, dos documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal;
1.3 - o total dirio, por espcie de documento fiscal, nos demais casos.
2 - o contribuinte que emitir a Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, alm das obrigaes previstas no item anterior, dever manter o registro fiscal, por item de
mercadoria, relativo s operaes e aquisies efetuadas a qualquer ttulo.
3 - O disposto neste artigo aplica-se aos documentos fiscais relativos s operaes, s aquisies e aos servios prestados e/ou tomados, a qualquer ttulo, independentemente do meio utilizado para sua
emisso.
4 - A Diretoria Executiva da Administrao Tributria poder estabelecer formatos de registros fiscais a serem apresentados em arquivos magnticos, alm dos previstos nesta portaria ou forma de
5 - O registro fiscal referido no"caput" dever ser conservado, no mnimo, pelo prazo de 5 anos, nos termos do artigo 193 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 33.118/91, contado a partir do
dia 1 de janeiro seguinte ao exerccio de apurao a que se referir.
7 - O contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, tambm, dever manter o registro fiscal conforme dispuser a legislao especfica deste imposto.
Artigo 4 - O contribuinte dever manter arquivo magntico com registro fiscal dos documentos fiscais emitidos por qualquer meio, referente totalidade das operaes de entradas e sadas e dos servios
prestados e/ou tomados no exerccio de apurao, na forma estabelecida nesta portaria (Convnio ICMS-57/95, clusulas quinta, na redao do Convnio ICMS-66/98, clusula Segunda, e clusulas stima,
dcima stima e vigsima nona)(Alterado o "caput" do artigo 4 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)
Artigo4 - A emisso, por sistema eletrnico de processamento de dados, de pelo menos um dos documentos fiscais referidos no artigo 1, sujeita o estabelecimento manuteno de arquivo magntico
com registro fiscal referente s correspondentes operaes de entradas e sadas e dos servios tomados ou prestados no exerccio de apurao (Convnio ICMS-57/95, clusulas quinta, stima, dcima
stima e vigsima nona):
1-Para os efeitos desta portaria, entende-se:
1- por registro fiscal as informaes gravadas em meio magntico, referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais ;
2- como exerccio de apurao o perodo compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro inclusive .
2 - Para efeito de composio do arquivo magntico, o registro fiscal ser gravado (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na redao dada pelo Convnio ICMS-75/96, clusula primeira): (Alterado o 2
do artigo 4 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97).
1 - por total de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, observado o disposto no 3;
2 - por total de documento fiscal, quando se tratar de:
a) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de carga;
b) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
c) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9;
d) Conhecimento Areo, modelo 10;
e) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, nas entradas;
f) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies;
3 - por total dirio, por equipamento, quando se tratar de cupom fiscal emitido por equipamento, emissor de cupom fiscal (ECF), PDV ou mquina registradora;
4 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, nos demais casos.

2-Para efeito de composio do arquivo magntico, o registro fiscal ser gravado por:
1- total do documento, quando se tratar de:
a) Nota Fiscal ou Nota Fiscal-Fatura, modelos 1 ou 1-A;
b) Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas;
f) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, nas entradas;
g) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies;
2- total dirio por equipamento, na hiptese de Cupom Fiscal emitido por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF, Terminal Ponto de Venda - PDV ou Mquina Registradora;
3- total dirio por espcie de documento fiscal, nos demais casos.

3 - O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o item 1 do pargrafo anterior fica dispensado, quando o contribuinte utilizar sistema eletrnico de processamento de dados somente para
escriturao de livro fiscal (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, 4, acrescentado pelo Convnio ICMS-66/98, clusula terceira). (Alterado o 3 do artigo 4 pelo inciso III do artigo 1 da Portaria CAT
54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)

3 - O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o item 1 do pargrafo anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, 2 e 3, na redao do Convnio ICMS-75/96, clusula primeira):
(Alterado o 3 do artigo 4 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)
1 - fica dispensado nas operaes internas sujeitas ao ICMS, exceto nas seguintes hipteses:
a) quando o respectivo item de mercadoria for relativo a operao sujeita ao regime de substituio tributria;
b) quando exigido mediante notificao especfica da Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT;
2 - no que concerne ao contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, dever ser mantido arquivo conforme dispuser a legislao especfica deste imposto.

3-Em relao Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, a Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT, mediante notificao especfica, poder determinar que o registro fiscal seja gravado por item,
hiptese em que definir o gabarito de registro ("layout").

4 - A Diretoria Executiva da Administrao Tributria poder estabelecer outros arquivos magnticos, alm do previsto nesta portaria, ou forma de apresentao diferente da constante do Manual de
Orientao - Anexo 1, hiptese em que definir os gabaritos dos registros e condies de apresentao.(Redao dada ao 4 do artigo 4 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE
03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
5 - O disposto neste artigo tambm se aplica queles documentos fiscais, ainda que no emitidos por sistema eletrnico de processamento de dados. (Renomeado o 4 para 5 do artigo 4 pelo inciso
IV do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 01-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
6-O arquivo magntico referido no "caput" dever ser conservado, no mnimo, pelo prazo de 5 (cinco) anos, nos termos do artigo 193 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 33.118/91, contado
a partir do dia 1 de janeiro seguinte ao exerccio de apurao a que se referir. (Renomeados o 5 para 6 do artigo 4 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 01-07-98, DOE 03-07-98,
efeitos a partir de 03-07-98)
7-O estabelecimento de depsito fechado e o de microempresa esto dispensados da exigncia contida neste artigo. (Renomeados o 6 para 7 do artigo 4 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT
54/98, de 01-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
8 - O contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI dever manter arquivo em meio magntico, conforme dispuser a legislao especfica deste imposto. (Acrescentado o 8 pelo inciso I
do artigo 2 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)
Artigo 5 - Para efeito do disposto no artigo anterior, o estabelecimento autorizado emisso de documento fiscal ou escriturao de livro fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados ter o
prazo de 6 (seis) meses, a contar da data da autorizao, para adequar-se s exigncias daquele dispositivo.(Redao dada ao "caput" do artigo 5 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-
12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Pargrafo nico - O disposto neste artigo aplica-se tambm aos documentos fiscais correspondentes s operaes de entradas e aos servios tomados.
Artigo 5 - Para efeito do disposto no 3 do artigo anterior, o estabelecimento autorizado emisso de documento fiscal e/ou escriturao de livro fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados
ter o prazo de 6 (seis) meses, a contar da data da autorizao, para adequar-se s exigncias daquele dispositivo (Convnio ICMS-57/95, clusula sexta)(Alterado o "caput" do artigo 5 pelo inciso I do
artigo 1 da Portaria CAT 21/2001, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao em 12-04-2001, efeitos a partir de 30-12-2001.)
Artigo 5 - Para efeito do disposto no 5 do artigo anterior, o estabelecimento autorizado emisso de documento fiscal e/ou escriturao de livro fiscal por sistema eletrnico de processamento de
dados ter o prazo de 6 (seis) meses, a contar da data da autorizao, para adequar-se s exigncias daquele dispositivo (Convnio ICMS-57/95, clusula sexta).(Alterado o "caput" do artigo 5 pelo inciso
V do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)
Artigo 5-Para efeito do disposto no 4 do artigo anterior, o estabelecimento autorizado emisso de documento fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados ter o prazo de 6 (seis) meses, a
contar da data da autorizao, para adequar-se s exigncias daquele dispositivo (Convnio ICMS-57/95, clusula sexta).

CAPTULO IV
DOS DOCUMENTOS FISCAIS
Artigo 6 - Os documentos fiscais sero emitidos segundo as especificaes de cada modelo, na forma prevista no Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 45.490, de 30 de novembro de 2000,
inclusive quanto quantidade de vias e sua destinao, obedecido especialmente, em relao Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, o disposto nos 4 e 22 do artigo 127.(Redao dada ao artigo 6 pelo inciso
V do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Pargrafo nico - As indicaes referentes ao transportador, s caractersticas dos volumes e data e hora da efetiva sada das mercadorias do estabelecimento emitente podero ser feitas mediante a
utilizao de qualquer meio grfico indelvel.
Artigo 6 - Os documentos fiscais sero emitidos segundo as especificaes de cada modelo, na forma prevista no Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 33.118, de 14 de maro de 1991, inclusive
quanto quantidade de vias e destinao, obedecido especialmente, em relao Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, o disposto nos 4 e 22 do artigo 114.
Pargrafo nico - As indicaes referentes ao transportador, s caractersticas dos volumes e data e hora da efetiva sada das mercadorias do estabelecimento emitente podero ser feitas mediante a
utilizao de qualquer meio grfico indelvel.
Artigo 7 - A impresso dos documentos fiscais por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados dar-se- no estabelecimento que promover a operao ou prestao, podendo, neste Estado, realizar-se
tambm (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima segunda): (Redao dada ao artigo 7 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 62/2005, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos
geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
I - em outro estabelecimento do prprio contribuinte;
II - em armazm geral, quando ocorrerem sadas diretas aos adquirentes por conta e ordem do depositante localizado neste Estado (art. 8 e 16 do Anexo VII do RICMS/00);
III - em estabelecimento de industrializador, quando ocorrerem sadas diretas aos adquirentes por conta e ordem do autor da encomenda localizado neste Estado (art. 408 do RICMS/00);
IV - pelo prestador de servio de transporte, quando os impressos fiscais forem mantidos fora de seu estabelecimento, em seu poder ou em poder de prepostos (art. 209 do RICMS/00);
V - em estabelecimentos grficos ou especializados (bureau), sob encomenda de empresas de servios pblicos (energia eltrica, gs, comunicao e telecomunicao);
VI - em estabelecimento de prepostos dos importadores para fins de desembarao aduaneiro (art. 137, 2, do RICMS/00).
1 - A impresso dos documentos fiscais, nos termos deste artigo, somente poder ser efetuada aps autorizao do chefe do Posto Fiscal a que estiver vinculado o estabelecimento emitente, ao qual
dever ser entregue "Requerimento de Autorizao de emisso de documento fiscal fora do estabelecimento", em quatro vias, cujo modelo encontra-se disponvel para "download" no Posto Fiscal Eletrnico
da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, no endereo http://pfe.fazenda.sp.gov.br.
2 - Protocolado o pedido, a 4 via do requerimento ser devolvida ao requerente como comprovante de entrega, na qual ser fixado prazo no superior a 10 (dez) dias para a retirada da autorizao.
3 - Na hiptese de deferimento do pedido de autorizao, as demais vias do requerimento, com o respectivo despacho concessivo, tero a seguinte destinao:
1 - a 1 via ser arquivada no Posto Fiscal a que estiver vinculado o estabelecimento solicitante;
2 - a 2 via ser devolvida ao estabelecimento solicitante;
3 - a 3 via ser enviada pelo Posto Fiscal a que estiver vinculado o estabelecimento solicitante ao Posto Fiscal de vinculao do estabelecimento que ir imprimir o documento fiscal, exceto
no caso dos estabelecimentos referidos nos incisos V e VI.
4 - No caso de indeferimento, o interessado ser notificado da deciso.
5 - O estabelecimento autorizado a emitir documentos fiscais fora de seu estabelecimento dever indicar, mediante termo lavrado no livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de
Ocorrncias - RUDFTO, os locais onde seus documentos sero impressos e o nmero e a srie dos impressos fiscais, permanecendo sob sua responsabilidade:
1 - a manuteno e guarda do registro fiscal e a gerao do arquivo magntico, nos termos desta portaria;
2 - a manuteno e guarda dos formulrios destinados emisso de documentos fiscais e dos documentos fiscais emitidos.
6 - O estabelecimento autorizado a imprimir documentos fiscais nos termos deste artigo dever indicar, mediante termo lavrado no livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de
Ocorrncias - RUDFTO, para qual estabelecimento est imprimindo documentos fiscais, bem como os nmeros e a srie desses impressos fiscais.
7 - No caso de desistncia de impresso de documentos fiscais fora do estabelecimento responsvel pela emisso, tanto o estabelecimento emissor quanto o impressor devero, cada qual, comunicar o
fato ao Posto Fiscal de sua respectiva vinculao, sendo que:
1 - os impressos fiscais no utilizados devero ser devolvidos ao responsvel pela emisso dos documentos fiscais;
2 - o retorno dos documentos fiscais dever ser indicado no livro Registro de Utilizao de Documentos e Termos de Ocorrncias - RUDFTO de ambos os estabelecimentos autorizados nos
termos deste artigo."
Artigo 7 - A emisso dos documentos fiscais dar-se- no estabelecimento que promover a operao ou prestao, podendo realizar-se em local distinto do mesmo contribuinte, neste Estado, desde que a
opo seja consignada no Pedido/Comunicao de que trata o artigo 2 (Convnio ICMS -57/95, clusula dcima Segunda). (Redao dada ao artigo 7 pelo inciso VI do artigo 1 da Portaria CAT 92/2002,
de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Artigo 7 - A emisso dos documentos fiscais dar-se- no estabelecimento que promover a operao ou prestao, podendo realizar-se em local distinto, neste Estado, desde que a opo seja consignada no
Pedido-Comunicao de que trata o artigo 2 (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima segunda).
Pargrafo nico - Na hiptese de apenas o terminal impressor dos documentos fiscais estar localizado em estabelecimento de terceiros, essa situao ser indicada no PEDIDO/COMUNICAO DE USO DE
SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS, Anexo 2, mesmo que no seu verso.
Artigo 8 - Na impossibilidade tcnica para a emisso dos documentos fiscais a que se refere o artigo 1, por sistema eletrnico de processamento de dados, em carter excepcional, poder o documento
ser emitido por qualquer meio grfico indelvel, hiptese em que dever ser includo no sistema (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima primeira, na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula oitava).
(Redao dada ao artigo 8 pelo inciso III do artigo 1 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)
Artigo 8 Na impossibilidade tcnica para a emisso dos documentos fiscais a que se refere o artigo 1, por sistema eletrnico de processamento de dados, em carter excepcional, poder o documento ser
preenchido datilograficamente, hiptese em que dever ser includo no sistema (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima primeira).
Artigo 9 - As vias dos documentos fiscais que devem ficar em poder do estabelecimento emitente sero encadernadas em grupos de at 500 (quinhentos) documentos, obedecida sua ordem numrica
seqencial e observado o disposto no item 1 do 5 do artigo 136 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 45.490, de 30 de novembro de 2000 (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima terceira, na
redao do Convnio ICMS-31/99, clusula nona). (Redao dada ao artigo 9 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao
em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Artigo 9 - As vias dos documentos fiscais, que devem ficar em poder do estabelecimento emitente, sero enfeixadas em grupos de at 500 (quinhentos) documentos, obedecida sua ordem numrica
seqencial e observado o disposto no item 1 do 5 do artigo 127 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 33.118/91, de 14 de maro de 1991 (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima terceira, na
redao do Convnio ICMS-31/99, clusula nona.)(Alterado o artigo 9 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)
Artigo 9 - As vias dos documentos fiscais, que devem ficar em poder do estabelecimento emitente, sero encadernadas em grupos de at 500 (quinhentos) documentos, obedecida sua ordem numrica
seqencial e observado o disposto no item 1 do 5 do artigo 127 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 33.118/91, de 14 de maro de 1991 (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima terceira, na
redao do Convnio ICMS-31/99, clusula nona).
Artigo 10 - O contribuinte de que trata o artigo 1 remeter s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao das unidades da Federao, at o dia 15 (quinze), arquivo magntico com registro fiscal das
operaes e prestaes interestaduais efetuadas no ms anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula oitava, na redao do Convnio ICMS-69/02, clusula primeira). (Redao dada ao artigo 10 pelo inciso III
do artigo 1 da Portaria 62/2005 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
1 - Sempre que informada uma operao nos termos do "caput" e por qualquer motivo a mercadoria no for entregue ao destinatrio, far-se- a gerao de um arquivo para esclarecer o fato, com o
cdigo de finalidade "5" (item 9.1.3 do Manual de Orientao), que ser remetido juntamente com o arquivo relativo ao ms em que se verificar a ocorrncia.
2 - O arquivo remetido a cada unidade da Federao restringir-se- s operaes e prestaes com contribuintes nela localizados.
3 - O arquivo magntico dever ser previamente consistido por meio de programa validador disponvel no Posto Fiscal Eletrnico da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, no endereo
http://pfe.fazenda.sp.gov.br, na pgina Informaes>Sintegra>Download do Sintegra>Validador Nacional do Sintegra.
4 - No devero constar do arquivo os Conhecimentos emitidos em funo de redespacho ou subcontratao.
5 - As informaes previstas neste artigo destinadas ao fisco paulista devero ser enviadas por meio da internet, utilizando o programa TED (Transmisso Eletrnica de Dados), disponvel no Posto Fiscal
Eletrnico da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, no endereo http://pfe.fazenda.sp.gov.br, na pgina Informaes>Sintegra>Download do Sintegra> Programa de Transmisso - TED.
6 - O contribuinte notificado pela Secretaria da Fazenda a enviar mensalmente arquivo magntico com registro fiscal da totalidade das operaes e prestaes fica dispensado do cumprimento da
obrigao prevista no "caput".
7 - Revogado pelo artigo 5 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007.
7 - A dispensa prevista no 6 no se aplica ao contribuinte que realizar operaes ou prestaes interestaduais sujeitas ao regime jurdico da substituio tributria.
Artigo 10 - O contribuinte de que trata o artigo 1 remeter s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao das unidades da Federao, at o dia quinze (15), arquivo magntico com registro fiscal das
operaes e prestaes interestaduais efetuadas no ms anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula nona, na redao do Convnio ICMS-69/02, clusula primeira). (Redao dada ao artigo 10 pelo inciso V do
artigo 1 da Portaria CAT 92/2002, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
1 - Sempre que, informada uma operao nos termos do "caput", por qualquer motivo a mercadoria no for entregue ao destinatrio, far-se- a gerao de um arquivo para esclarecer o fato, com o
cdigo de finalidade "5" (item 09.1.3 do Manual de Orientao), que ser remetido juntamente com o arquivo relativo ao ms em que se verificar a ocorrncia.
2 - O arquivo remetido a cada unidade da Federao restringir-se- s operaes e prestaes com contribuintes nela localizados.
3 - O arquivo magntico dever ser previamente consistido por meio de programa validador disponvel no Posto Fiscal Eletrnico da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, no endereo:
http://pfe.fazenda.sp.gov.br nas pginas Informaes>Sintegra>Download do Sintegra>Validador Nacional do Sintegra.
4 - No devero constar do arquivo os Conhecimentos emitidos em funo de redespacho ou subcontratao.(Convnio 69/02, clusula primeira, inciso III)>
5 - As informaes previstas neste artigo, destinadas ao fisco paulista, devero ser enviadas por meio da internet, utilizando o programa TED (Transmisso Eletrnica de Dados), disponvel no Posto Fiscal
Eletrnico da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, no endereo: http://pfe.fazenda.sp.gov.br, na pgina Informaes>Sintegra>Download do Sintegra> Programa de Transmisso - TED.
Artigo 10 - O contribuinte remeter Secretaria de Fazenda Finanas ou de Tributao da unidade da Federao, destinatria da mercadoria, at o dia 15 (quinze) do primeiro ms de cada trimestre civil,
arquivo magntico com registro fiscal relativo s operaes interestaduais efetuadas no trimestre anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula nona, na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula sexta).
(Alterado o artigo 10 pelo inciso V da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)
1 - Sempre que, indicada uma operao em arquivo, ocorrer posterior retorno da mercadoria por no ter sido entregue ao destinatrio, far-se- gerao de arquivo esclarecendo o fato, que ser remetido
junto com o arquivo do trimestre em que se verificar o retorno.
2 - O arquivo remetido a cada unidade da Federao restringir-se- aos destinatrios nela localizados.
3 - O Fisco poder exigir que o arquivo magntico seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido.
4 - As informaes previstas neste artigo, destinadas ao fisco paulista, sero fornecidas por meio de arquivo magntico, que ser entregue Diretoria Executiva da Administrao Tributria DEAT,
situada na Av. Rangel Pestana n 300, 10 andar, So Paulo, CEP-01091-900.
Artigo 10 - O contribuinte remeter Secretaria de Fazenda ou de Finanas do Estado ou do Distrito Federal, destinatrio da mercadoria, at o dia 15 (quinze) do primeiro ms de cada trimestre civil,
arquivo magntico com registro fiscal relativo s operaes interestaduais efetuadas no trimestre anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula nona).
1 - A critrio do fisco de destino, o arquivo magntico previsto neste artigo poder ser substitudo por Listagem de Operaes Interestaduais (anexo 3), hiptese em que da listagem devero constar,
alm do nome, endereo, CEP e nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento emitente, do perodo de informaes e da data de sua emisso, as seguintes indicaes (Convnio ICMS-57/95,
clusula nona, 1, na redao dada pelo Convnio ICMS-75/96, clusula segunda): (Alterado o 1 do artigo 10 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a
partir de 21-02-97.)
1 - nmero, srie, subsrie e data de emisso da nota fiscal;
2 - nome, endereo, CEP e nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento destinatrio;
3 - valor total da nota e valor da operao sujeita ao regime de substituio tributria (soma dos valores: total dos produtos, frete, seguro, outras despesas acessrias e total do IPI);
4 - base de clculo do ICMS;
5 - base de clculo do ICMS - substituio tributria;
6 - valores do IPI, ICMS e ICMS-substituio tributria;
7 - soma das despesas acessrias (frete, seguro e outras);
8 - data, cdigo do banco, cdigo da agncia, nmero e valor do imposto recolhido por meio de Guia Nacional de Recolhimento (GNR);
9 - valores relativos devoluo e ressarcimentos decorrentes de operaes com substituio tributria,";
1-A critrio do fisco de destino, o arquivo magntico previsto neste artigo poder ser substitudo por Listagem de Operaes Interestaduais (anexo 3), hiptese em que da listagem devero constar, alm
do nome, endereo, CEP e os nmeros de inscrio estadual e no CGC, do estabelecimento emitente, do perodo de informaes e da data de sua emisso, as seguintes indicaes:
1- o nmero, a srie e subsrie e a data da emisso da Nota Fiscal;
2- o nome, o endereo, o CEP e os nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento destinatrio;
3- o valor total;
4- a base de clculo do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios;
5- os valores do Imposto sobre Produtos Industrializados e do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios;
6- o valor do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios - substituio tributria;
7- o valor das mercadorias isentas ou no tributadas.

2-Na elaborao da listagem sero observadas:
1- ordem crescente de CEP, com espacejamento maior na sua mudana, com salto de pgina na mudana do Municpio;
2- ordem crescente de CGC, dentro de cada CEP;
3- ordem crescente de nmero de Nota Fiscal, dentro de cada CGC.
3-Sempre que, indicada uma operao em arquivo ou listagem, ocorrer posterior retorno da mercadoria por no ter sido entregue ao destinatrio, far-se- gerao ou emitir-se- listagem autnoma,
esclarecedora do fato, que ser entregue junto com o arquivo ou listagem do trimestre em que se verificar o retorno.
4-O arquivo magntico ou a listagem remetida a cada Estado ou ao Distrito Federal restringir-se- aos destinatrios ali localizados.
5 - As informaes previstas neste artigo, destinadas ao fisco paulista, sero efetuadas por meio de arquivo magntico, que ser entregue Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT,
situada na Av. Rangel Pestana n 300, 10 andar, So Paulo, CEP-01091-900.(Alterado o 5 pelo inciso VI do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-7-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 3-7-98.)

5-O arquivo magntico destinado ao fisco paulista dever ser entregue Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT, situada na Av. Rangel Pestana n 300 - 10 andar - So Paulo - CEP -
01091-900.
Artigo 11 - Na hiptese de emisso de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas e Conhecimento Areo por sistema eletrnico de
processamento de dados fica dispensada a via adicional para controle do fisco de destino, prevista no Convnio SINIEF 06/89, de 21 de fevereiro de 1989. (Redao dada ao artigo 11 pelo inciso VI do artigo
1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Artigo 11 - Na hiptese de emisso por sistema eletrnico de processamento de dados de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas ou de
Conhecimento Areo, o contribuinte, em substituio via adicional para controle do Fisco de destino, remeter Secretaria de Fazenda, Finanas ou Tributao da Unidade da Federao, destinatria da
mercadoria, at o dia 15 (quinze) do primeiro ms de cada trimestre civil, arquivo magntico relativo s prestaes interestaduais efetuadas no trimestre anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima, na
redao do Convnio ICMS-31/99, clusula stima). (Alterado o artigo 11 pelo inciso VI da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)
1 - O arquivo remetido a cada unidade da Federao restringir-se- aos destinatrios nela localizados.
2 - No devero constar no arquivo os conhecimentos emitidos em funo de redespacho ou subcontratao.
3 - O Fisco poder exigir que o arquivo magntico seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido.
4 - As informaes previstas neste artigo, destinadas ao fisco paulista, sero fornecidas por meio de arquivo magntico, que ser entregue Diretoria Executiva da Administrao Tributria DEAT,
situada na Av. Rangel Pestana n 300, 10 andar, So Paulo, CEP-01091-900.
Artigo 11 - Na hiptese de emisso por sistema eletrnico de processamento de dados de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas ou de
Conhecimento Areo , o contribuinte, em substituio via adicional para controle do Fisco de destino, remeter Secretaria de Fazenda ou de Finanas do Estado ou do Distrito Federal, destinatrio da
mercadoria, at o dia 15 (quinze) do primeiro ms de cada trimestre civil, arquivo magntico relativo s prestaes interestaduais efetuadas no trimestre anterior (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima ).
1-A critrio do Fisco de destino, o arquivo magntico previsto neste artigo poder ser substitudo por Listagem de Prestaes Interestaduais (anexo 4), hiptese em que da listagem devero constar, alm
do nome, endereo, CEP e os nmeros de inscrio, estadual e no CGC, do estabelecimento emitente, do perodo das informaes e da data de sua emisso, as seguintes indicaes:
1-dados do Conhecimento:
a) o nmero, a srie e subsrie, a data da emisso e o modelo;
b) a condio do frete (CIF ou FOB);
c) o valor total da prestao;
d) o valor do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios;
2-dados relativos carga transportada:
a) o tipo do documento que acompanhou a mercadoria;
b) o nmero, a srie e subsrie e a data da emisso;
c) o nome, o CEP e os nmeros de inscrio, estadual e no CGC, dos estabelecimentos remetente e destinatrio;
d) o valor total da operao.
2-Na elaborao da listagem, quanto ao destinatrio da mercadoria, sero observadas:
1- ordem crescente de CEP, com espacejamento maior na sua mudana, com salto de folha na mudana do Municpio;
2- ordem crescente de CGC, dentro de cada CEP.
3-O arquivo magntico ou a listagem remetida a cada Estado ou ao Distrito Federal restringir-se- aos destinatrios ali localizados.
4-No devero constar do arquivo magntico ou da listagem os Conhecimentos emitidos em funo de redespacho ou subcontratao.
5 - As informaes previstas neste artigo, destinadas ao fisco paulista, sero efetuadas por meio de arquivo magntico, que ser entregue Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT, situada
na Av. Rangel Pestana n 300, 10 andar, So Paulo, CEP-01091-900."(Alterado o 5 pelo inciso VII do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-7-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 3-7-98.)

5-O arquivo magntico destinado ao Fisco paulista dever ser entregue Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT, situada na Av. Rangel Pestana n 300 - 10 andar - So Paulo - CEP -
01091-900.

CAPTULO V
DOS FORMULRIOS DESTINADOS EMISSO DE DOCUMENTOS FISCAIS
SEO I
DAS DISPOSIES COMUNS AOS FORMULRIOS DESTINADOS EMISSO DE DOCUMENTOS FISCAIS
Artigo 12 - Os formulrios destinados emisso dos documentos fiscais a que se refere o artigo 1 devero (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima quarta):
I - ser numerados tipograficamente, por modelo, em ordem consecutiva de 000.001 a 999.999, reiniciada a numerao, quando atingido esse limite;
II - ser impressos tipograficamente, facultada a impresso por sistema eletrnico de processamento de dados da srie e da subsrie e, no que se refere identificao do emitente:
a) do endereo do estabelecimento;
b) do nmero de inscrio no CNPJ;
c) do nmero de inscrio estadual;
III - ter o nmero do documento fiscal impresso por sistema eletrnico de processamento de dados, em ordem numrica seqencial consecutiva, por estabelecimento, independentemente da numerao
tipogrfica do formulrio;
IV - conter o nome, o endereo e os nmeros de inscrio, estadual e no CNPJ, do impressor do formulrio, a data e a quantidade da impresso, os nmeros de ordem do primeiro e do ltimo formulrio
impressos e o nmero da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais;
V - quando inutilizados, antes de se transformarem em documentos fiscais, ser enfeixados em grupos uniformes de at 200 (duzentos) jogos, em ordem numrica seqencial, permanecendo em poder do
estabelecimento emitente pelo prazo de 5 (cinco) anos contado do encerramento do exerccio de apurao em que ocorreu o evento.
Artigo 13 - A empresa que possua neste Estado mais de um estabelecimento permitido o uso de formulrios com numerao tipogrfica nica, desde que destinados emisso de documentos fiscais do
mesmo modelo (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima quinta).
REVOGADO o 1 do artigo 13 pelo artigo 3 da Portaria CAT CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003)
1 - O controle de utilizao ser exercido nos estabelecimentos do encomendante e do usurio do formulrio mediante indicao no livro RUDFTO - Mod. 6.
2 - O uso de formulrios com numerao tipogrfica nica poder ser estendido a estabelecimento do mesmo contribuinte no relacionado na correspondente Autorizao de Impresso de Documentos
Fiscais (AIDF), desde que haja comunicao prvia, por meio do Posto Fiscal Eletrnico, no endereo http://pfe.fazenda.sp.gov.br, na pasta Autorizaes/AIDF. (Redao dada ao artigo 2 pelo inciso X do
artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
2 - O uso de formulrios com numerao tipogrfica nica poder ser estendido a estabelecimento no relacionado na correspondente Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais, desde que haja
comunicao prvia, por meio de DECA, em 4 (quatro) vias, ao Posto Fiscal a que estiver vinculado o contribuinte, acompanhada, cada via, de cpia reprogrfica da respectiva Autorizao de Impresso de
Documentos Fiscais, que tero o seguinte destino:
1 - a 1 via ser recepcionada pelo Posto Fiscal e encaminhada por este ao CINEF ou SIEF, para o competente registro e microfilmagem;
2 - a 2 via, acompanhada da cpia reprogrfica da respectiva Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais, ficar no pronturio do Posto Fiscal de vinculao do interessado;
3 - a 3 via, acompanhada de cpia reprogrfica da respectiva Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais, ser encaminhada pelo Posto Fiscal recepcionante repartio fiscal do
estabelecimento encomendante;
4 - a 4 via, acompanhada da cpia reprogrfica da respectiva Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais, ser devolvida ao contribuinte como recibo de entrega.

SEO II
DA AUTORIZAO PARA CONFECO DE FORMULRIOS DESTINADOS EMISSO DE DOCUMENTOS FISCAIS
Artigo 14 - Os estabelecimentos grficos cadastrados no Posto Fiscal Eletrnico - PFE somente podero confeccionar formulrios destinados emisso de documentos fiscais mediante prvia autorizao,
nos termos dos artigos 239 a 245 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios, aprovado pelo Decreto n 45.490, de 30 de novembro de 2000 (Convnio
ICMS-57/95, clusula dcima sexta). (Redao dada ao artigo 14 pelo inciso XI do artigo 1 da PortariaCAT 92/02, de 30/12/2002, DOE 03/01/2003, efeitos a partir de 03/01/2003)
Artigo 14-Os estabelecimentos grficos somente podero confeccionar formulrios destinados emisso de documentos fiscais mediante prvia autorizao, nos termos previstos nos artigos 534 a 540 do
Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991 (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima sexta).
1-No pedido de autorizao, indicar-se- o modelo do documento fiscal para o qual ser utilizado o formulrio.
2-Na hiptese do artigo anterior, ser solicitada autorizao nica, nela se indicando os dados cadastrais dos estabelecimentos usurios, a repartio fiscal a qual se vincula, a quantidade total dos
formulrios a serem impressos e utilizados em comum, e os nmeros de ordem dos formulrios destinados aos respectivos estabelecimentos, observando-se o seguinte:
1- o pedido de autorizao ser formulado pelo estabelecimento matriz ou, se este se situar em outro Estado ou no Distrito Federal, pelo estabelecimento localizado em territrio paulista eleito pelo
contribuinte;
2- ao pedido sero anexadas tantas cpias reprogrficas de sua primeira via quantos forem os demais estabelecimentos interessados, que sero remetidas pelo Posto Fiscal acolhedor do pedido s
reparties fiscais a que estiverem vinculados.

SEO III
DA IMPRESSO E EMISSO SIMULTNEA DE DOCUMENTOS FISCAIS
Artigo 15 - O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados poder, mediante regime especial, realizar impresso e emisso de Notas Fiscais, simultaneamente, hiptese em que,
para os efeitos desta portaria, ser denominado impressor autnomo (Convnios ICMS - 58/95, clusulas primeira e segunda e ICMS - 131/95, clusula primeira).
1 - Quando o impressor autnomo for contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, a concesso do regime especial ser comunicada Superintendncia Regional da Receita Federal do
Brasil. (Redao dada ao pargrafo pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
1 - Quando o impressor autnomo for contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, a concesso do regime especial ser comunicada Superintendncia Regional da Receita Federal.
2 - A impresso de que trata o "caput" fica condicionada utilizao de papel com dispositivos de segurana, denominado formulrio de segurana, e ter, no mnimo, as seguintes caractersticas:
1 - Quanto ao papel deve (Convnio ICMS-131/95, clusula primeira, I, "d", na redao dada pelo Convnio ICMS-55/96, clusula segunda): (Redao dada ao item 1 do 2 pelo inciso III
do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)
a) ser apropriado a processos de impresso calcogrfica, "off-set", tipogrfico e no impacto;
b) ser composto de 100% (cem por cento) de celulose alvejada com fibras curtas;
c) ter gramatura de 75 g/m ;
d) ter espessura de 100 5 micra;
1- quanto ao papel, deve:
a) ser apropriado a processos de impresso calcogrfica, off-set, tipogrfico e no impacto;
b) ser composto de 100% de celulose alvejada com fibras curtas;
c) ter gramatura de 75 g/m2;
d) ter espessura aproximada de 120 micra;
2 - quanto a impresso, deve:
a) ter estampa fiscal, localizada no campo reservado ao fisco, com dimenso de 7,5 cm X 2,5 cm impressa pelo processo calcogrfico, na cor azul pantone n 301, tarja com
Armas da Repblica, contendo microimpresses negativas com o texto "Fisco" e positivas com o nome do fabricante do formulrio de segurana, repetidamente, imagem
latente com a expresso "Uso Fiscal" (Convnios ICMS- 58/95, clusula segunda, 1, e ICMS-131/95, clusula primeira, II, "a", na redao dada pelo Convnio ICMS-55/96,
clusula segunda); (Redao dada alnea "a" do item 2 do 2 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)
a) ter estampa fiscal impressa pelo processo calcogrfico, na cor azul pantone n 301, tarjas com Armas da Repblica, contendo microimpresses negativas com o texto
"FISCO" e positivas com o nome do fabricante do formulrio de segurana, repetidamente, imagem latente com a expresso "USO FISCAL";
b) ter numerao tipogrfica nica e seqencial, contida na estampa fiscal, de 000.000.0001 a 999.999.999, reiniciada quando atingido esse limite e seriao de "AA" a "ZZ",
que suprir o nmero de controle do formulrio, em carter tipo "leibinger", corpo 12, adotando-se seriao exclusiva por estabelecimento fabricante do formulrio de
segurana, conforme autorizao da Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS ( Convnios ICMS-58/95, clusula segunda, 1, 1, e ICMS-131, clusula
primeira, II, "b", na redao dada pelo Convnio ICMS-55/96, clusula segunda); (Redao dada alnea "b" do item 2 do 2 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT
13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)
b) ter numerao tipogrfica, contida na estampa fiscal que ser nica e seqenciada, adotando-se seriao exclusiva por estabelecimento fabricante do formulrio de
segurana, conforme autorizao da Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS
c) ter fundo numismtico na cor cinza pantone n 420, contendo fundo anticopiativo com a palavra "CPIA" combinado com as Armas da Repblica com efeito ris nas cores
verde/ocre/verde com as tonalidades tnues pantone n 317, 143 e 317, respectivamente, e tinta reagente a produtos qumicos;
d) ter, na lateral direita, nome e CNPJ do fabricante do formulrio de segurana, srie, numerao inicial e final do respectivo lote; (Redao dada alnea pelo artigo 1 da
Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
d) ter, na lateral direita, nome e CGC/MF do fabricante do formulrio de segurana, srie, numerao inicial e final do respectivo lote;
e) conter espao em branco de um centmetro, no rodap, para aposio de cdigo de barras, de altura mnima de meio centmetro.
3 - Poder tambm ser utilizado formulrio de segurana sem a estampa fiscal e os recursos de segurana impressos previstos no 2, desde que seja confeccionado com papel de segurana que tenha
as seguintes caractersticas (Convnio ICMS-58/95, clusula segunda, com alterao do Convnio ICMS-10/05, clusula primeira): (Redao dada ao pargrafo pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-
11-2007; DOE 30-11-2007)
1 - papel de segurana com filigrana produzida pelo processo mould made;
2 - fibras coloridas e luminescentes;
3 - papel no fluorescente;
4 - microcpsulas de reagente qumico;
5 - microporos que aumentem a aderncia do toner ao papel;
6 - numerao seqencial de 000.000.001 a 999.999.999, reiniciada a numerao quando atingido esse limite e seriao de AA a ZZ, que suprir o nmero de controle do formulrio.
3 - As especificaes tcnicas estabelecidas no pargrafo anterior devero obedecer aos padres do modelo aprovado pela COTEPE/ICMS e tero uso exclusivo em documentos fiscais.
4 - A filigrana, de que trata o item 1 do 3, dever ser formada pelas Armas da Repblica ao lado da expresso NOTA FISCAL com especificaes a serem detalhadas em Ato COTEPE. (Convnio
ICMS-58/95, clusula segunda, com alterao do Convnio ICMS-10/05, clusula primeira) (Redao dada ao pargrafo pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
5 - As fibras coloridas e luminescentes, de que trata o item 2 do 3, devero ser invisveis fluorescentes nas cores azul e amarela, de comprimento aproximado de 5 mm, distribudas aleatoriamente
numa proporo de 40 +- 8 fibras por decmetro quadrado. (Pargrafo acrescentado pelo artigo 3 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
6 - A numerao seqencial, de que trata o item 6 do 3, dever ser impressa na rea reservada ao Fisco, em carter tipo leibinger, corpo 12, adotando-se seriao exclusiva por estabelecimento
fabricante do formulrio de segurana, conforme definido pela Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS. (Pargrafo acrescentado pelo artigo 3 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE
30-11-2007)
7 - Ao formulrio de segurana previsto no 3 no se aplicam as exigncias relativas estampa fiscal, impresso calcogrfica e fundo numismtico previstas no 2. (Pargrafo acrescentado pelo artigo
3 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
8 - As especificaes tcnicas estabelecidas neste artigo devero obedecer aos padres do modelo disponibilizado pela COTEPE/ICMS e tero uso exclusivo em documentos fiscais. (Pargrafo acrescentado
pelo artigo 3 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
9 - O regime especial poder dispensar, nas operaes internas, quaisquer dos dispositivos de segurana previstos neste artigo. (Pargrafo renumerado de 4 para 9 pelo artigo 1 da Portaria CAT-
108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
Artigo 16 - Concedido o regime especial de que trata o artigo anterior, o impressor autnomo apresentar ao Posto Fiscal a que estiver vinculado, o Pedido para Aquisio de Formulrio de Segurana -
PAFS (Convnio ICMS-58/95, clusula quinta, 3, na redao do Convnio ICMS-55/96, clusula primeira). (Redao dada ao artigo 16 pelo inciso V do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE
21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)
1 - Deferido o PAFS pelo chefe do Posto Fiscal, o impressor autnomo estar em condies de adquirir do fabricante credenciado os formulrios de segurana.
2 - Recebido os formulrios de segurana, o impressor autnomo entregar ao Posto Fiscal de sua rea cpia reprogrfica do correspondente PAFS, com as anotaes referidas no inciso III do artigo 17, a
partir do qual poder ser deferida a Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF, habilitando-o a realizar a impresso e emisso do documento fiscal.
3 - O impressor autnomo dever:
1 - emitir a 1 e 2 via do documento fiscal de que trata esta seo, utilizando o formulrio de segurana, conforme definido no artigo 15, em ordem seqencial consecutiva de numerao,
emitindo as demais vias em papel comum, vedado o uso de papel jornal, observado o disposto nos incisos III, IV e V do artigo 12 desta portaria (Convnio ICMS-58/95, clusula terceira, I,
na redao dada pelo Convnio ICMS-10/05, clusula segunda); (Redao dada ao item pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
1 - emitir a 1 e 2 vias do documento fiscal de que trata esta seo, utilizando o formulrio de segurana, conforme definido no artigo anterior, em ordem seqencial de numerao,
emitindo as demais vias em papel comum, vedado o uso de papel jornal, observado o disposto nos incisos III, IV e V do artigo 12 desta portaria;
2 - imprimir em cdigo de barras, conforme "lay-out" em anexo (Anexo 8), em todas as vias de documento fiscal, os seguintes dados:
a) o tipo de registro;
b) o nmero da Nota Fiscal;
c) as inscries no CNPJ dos estabelecimentos emitente e destinatrio;
d) a unidade da Federao dos estabelecimentos emitente e destinatrio;
e) a data da operao;
f) o valor da operao e o valor do ICMS;
g) o indicador da operao ou prestao envolvida em substituio tributria;
3 - fornecer informaes de natureza econmico-fiscal quando solicitadas pelo Fisco, por intermdio de sistema eletrnico de tratamento de mensagens, fazendo uso, para isto, de servio
pblico de correio eletrnico ou de servio oferecido pela Secretaria da Fazenda;
4 - indicar no documento fiscal o nmero do processo relativo ao regime especial que o autorizou imprimir e emitir simultaneamente as Notas Fiscais, conforme prev o artigo 15 desta
portaria.
4 - O disposto no item 3 do pargrafo anterior ficar condicionado aos termos do regime especial, devendo o impressor autnomo arcar com os custos decorrentes do uso e instalao de equipamentos e
programas de computador destinados sua viabilizao, bem como com os custos de comunicao.
Artigo16-O impressor autnomo dever (Convnio ICMS - 58/95, clusulas terceira, quinta, 2 e sexta):
I- emitir a 1 e a 2 vias do documento fiscal de que trata esta seo, utilizando o formulrio de segurana, conforme definido no artigo anterior, em ordem seqencial de numerao, emitindo as demais
vias em papel comum, vedado o uso de papel jornal;
II- imprimir em cdigo de barras, conforme "lay-out" em anexo (anexo 8), em todas as vias do documento fiscal, os seguintes dados:
a) o tipo do registro;
b) o nmero da Nota Fiscal;
c) as inscries no CGC dos estabelecimentos emitente e destinatrio;
d) a unidade da Federao dos estabelecimentos emitente e destinatrio;
e) a data da operao ;
f) o valor da operao e o valor do ICMS;
g) o indicador da operao ou prestao envolvida em substituio tributria;
III- entregar no Posto Fiscal de sua vinculao, aps recebimento do formulrio de segurana, cpia reprogrfica da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF, a partir do que estar habilitado
a realizar a impresso e emisso;
IV- fornecer informaes de natureza econmico-fiscal quando solicitadas pelo Fisco, por intermdio de sistema eletrnico de tratamento de mensagens, fazendo uso, para isto, de servio pblico de correio
eletrnico ou de servio oferecido pela Secretaria da Fazenda.
Pargrafo nico - O disposto no inciso IV ficar condicionado aos termos do regime especial, devendo o impressor autnomo arcar com os custos decorrentes do uso e instalao de equipamentos e
programas de computador destinados sua viabilizao, bem como com os custos de comunicao.
Artigo 17 - O fabricante do formulrio de segurana dever ser credenciado junto Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, e ainda (Convnios ICMS-58/95, clusulas quarta e quinta,
"caput" e 1 e 5, na redao do Convnio ICMS-55/96, e ICMS - 131/95, clusula segunda) (Redao dada ao artigo 17 pelo inciso VI do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97,
efeitos a partir de 21-02-97):
I - Comunicar Diretoria Executiva da Administrao Tributria DEAT, situada na Av. Rangel Pestana n 300, 10 andar - So Paulo - S.P. CEP - 01017.000, a numerao e a seriao dos formulrios de
segurana, a cada lote fabricado;
II - fornecer ao impressor autnomo os formulrios, mediante a apresentao do Pedido para Aquisio de Formulrio de Segurana -PAFS, autorizado pelo Posto Fiscal da rea onde se encontra localizado o
impressor autnomo, observado o disposto no 3;
III - anotar, no referido pedido, a numerao e seriao inicial e final dos formulrios entregues;
IV - enviar ao Posto Fiscal de vinculao do estabelecimento solicitante, at o 5 (quinto dia) til do ms subseqente ao fornecimento do formulrio, as seguintes informaes:
a) o nmero do PAFS;
b) o nome ou razo social, nmero de inscrio no CNPJ e o nmero de inscrio estadual do fabricante; (Redao dada alnea pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE
30-11-2007)
b) o nome ou razo social, nmero de inscrio no CGC e o nmero de inscrio estadual do fabricante;
c) o nome ou razo social, nmero de inscrio no CNPJ e o nmero de inscrio estadual do estabelecimento solicitante; (Redao dada alnea pelo artigo 1 da Portaria CAT-108/07, de
28-11-2007; DOE 30-11-2007)
c) o nome ou a razo social, nmero de inscrio no CGC e o nmero de inscrio estadual do estabelecimento solicitante;
d) a numerao e a seriao inicial e final do formulrio de segurana fornecido.
1 - Para obteno do credenciamento de que trata o "caput", o interessado dever requerer COTEPE/ICMS, instruindo o pedido com os seguintes documentos:
1 - contrato social e respectivas alteraes ou ata de constituio e das alteraes, em se tratando de sociedade annima, devidamente registrada na Junta Comercial;
2 - certides negativas ou de regularidade expedidas pelos fiscos federal, municipal e de todos os Estados em que possuir estabelecimento;
3 - balano patrimonial e demonstraes financeiras ou comprovao de capacidade econmico-financeira;
4 - memorial descritivo das condies de segurana quanto a produto, pessoal, processo de fabricao e patrimnio;
5 - memorial descritivo das mquinas e equipamentos a serem utilizados no processo produtivo.
2 - O fabricante credenciado dever comunicar imediatamente COTEPE/ICMS e aos Fiscos das unidades da Federao quaisquer anormalidades verificadas no processo de fabricao e distribuio do
formulrio de segurana.
3 - Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS:
I - Conter no mnimo as seguintes indicaes:
a)denominao: Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana PAFS;
b) nmero: com 6 (seis) dgitos;
c) nmero do pedido para uso do fisco;
d) identificao do fabricante, do contribuinte e da repartio fiscal de sua rea;
e) quantidade solicitada de formulrio de segurana;
f) quantidade autorizada de formulrio de segurana;
g) numerao e seriao inicial e final do formulrio de segurana fornecido, informadas pelo fabricante;
h) a expresso "Regime Especial - Processo DRT- ......../....".
II - Ser impresso em formulrio de segurana em 3 (trs) vias, tendo a seguinte destinao:
a) 1 via - fisco;
b) 2 via - usurio;
c) 3 via - fabricante.
4 - A manufatura do formulrio de segurana de que trata o 3 do artigo 15 ser obrigatoriamente efetuada pelo prprio fabricante do respectivo papel de segurana, devendo os lotes produzidos serem
impressos com a numerao e os dados do fabricante, sendo vedado o armazenamento e o transporte de papis de segurana no impressos para fora das dependncias do prprio fabricante, bem como
sua comercializao enquanto no impresso (Convnio ICMS-58/95, clusula quarta, 3, na redao dada pelo Convnio ICMS-11/06, clusula primeira). (Redao dada ao pargrafo pelo artigo 1 da
5 - As especificaes tcnicas estabelecidas neste artigo devero obedecer aos padres do modelo disponvel na COTEPE/ICMS. (Pargrafo renumerado de 4 para 5 pelo artigo 1 da Portaria CAT-
108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
Artigo 17 - O fabricante do formulrio de segurana dever ser credenciado pela Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, e ainda (Convnios ICMS-58/95, clusulas quarta e quinta, "caput" e
3 e ICMS - 131/95, clusula segunda):
I- comunicar ao fisco paulista, Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT, situada na Av. Rangel Pestana n 300, 10 andar - So Paulo - S.P. - CEP - 01091-900, a numerao e a seriao dos
formulrios de segurana, a cada lote fabricado;
II- fornecer ao impressor autnomo os formulrios, mediante a apresentao da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF, onde dever constar a quantidade solicitada e a autorizada;
III- anotar, na referida autorizao, a numerao inicial e final dos formulrios entregues;
IV- enviar ao Posto Fiscal de vinculao do estabelecimento solicitante, no prazo de 2 (dois) dias teis, contados do fornecimento, as seguintes informaes:
a) o nmero de Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF;
b) o nome ou razo social, nmero de inscrio no CGC e o nmero de inscrio estadual do fabricante;
c) o nome ou a razo social, nmero de inscrio no CGC e o nmero de inscrio estadual do estabelecimento solicitante;
d) a numerao e a seriao inicial e final do formulrio de segurana fornecido.
1-Para obteno do credenciamento de que trata o "caput", o interessado dever apresentar requerimento COTEPE/ICMS, instruindo o pedido com os seguintes documentos:
1- contrato social e respectivas alteraes ou ata de constituio e das alteraes, em se tratando de sociedade annima, devidamente registrados na Junta Comercial;
2- certides negativas ou de regularidade expedidas pelos fiscos federal, municipal e de todos os Estados em que possuir estabelecimento;
3- balano patrimonial e demostraes financeiras ou comprovao de capacidade econmico-financeira;
4- memorial descritivo das condies de segurana quanto a produto, pessoal, processo de fabricao e patrimnio;
5- memorial descritivo das mquinas e equipamentos a serem utilizados no processo produtivo.
2-O fabricante credenciado dever comunicar imediatamente COTEPE/ICMS e aos Fiscos das unidades da Federao quaisquer anormalidades verificadas no processo de fabricao e distribuio do
formulrio de segurana.
Artigo 18 - A empresa que possui mais de um estabelecimento localizado neste Estado poder utilizar formulrios de segurana com numerao tipogrfica nica, desde que, cumulativamente: (Redao
dada ao artigo pela Portaria CAT-71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-2008)
I - os formulrios de segurana sejam destinados emisso de documentos fiscais de um mesmo modelo;
II - esteja previamente autorizado no Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS.
Pargrafo nico - O uso de formulrios de segurana com numerao tipogrfica nica poder ser estendido a estabelecimento no relacionado no correspondente Pedido de Aquisio de Formulrio de
Segurana - PAFS, desde que haja comunicao prvia ao Posto Fiscal de vinculao da empresa, por meio da respectiva AIDF.
Artigo 18 - permitido empresa que possua neste Estado mais de um estabelecimento o uso de formulrios de segurana com numerao tipogrfica nica, desde que previamente autorizada no Posto
Fiscal Eletrnico da Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, no endereo http://pfe.fazenda.sp.gov.br, na pasta Autorizaes/AIDF/Cadastro/Pedido de AIDF. (Redao dada ao artigo 18 pelo inciso
XII do artigo 1 da Portaria CAT 92/2002, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
Pargrafo nico - O uso de formulrios com numerao tipogrfica nica poder ser estendido a estabelecimento no relacionado no correspondente Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS,
desde que haja comunicao prvia ao Posto Fiscal Eletrnico, na pgina Autorizaes/AIDF/Alteraes/Pedido de AIDF.
Artigo 18 - A empresa que possua neste Estado mais de um estabelecimento permitido o uso de formulrios de segurana com numerao tipogrfica nica, desde que previamente seja solicitada
autorizao nica, na qual dever constar, no mnimo, as seguintes informaes (Convnio ICMS-58/95, clusula quinta, 6, 7 e 8 na redao do Convnio ICMS-55/96)(Alterado o artigo 18 pelo inciso
VII do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.):
I - a quantidade de formulrios a serem impressos e utilizados em comum;
II - Os dados cadastrais dos estabelecimentos usurios;
III - Os nmeros de ordem dos formulrios destinados a cada estabelecimento usurio, devendo ser comunicado ao fisco eventuais alteraes.
1 - O controle de utilizao ser exercido nos estabelecimentos do encomendante e do usurio do formulrio mediante indicao no livro RUDFTO - Mod. 6.
2 - O uso de formulrios com numerao tipogrfica nica poder ser estendido a estabelecimento no relacionado no correspondente Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS, desde que
haja comunicao prvia, por meio de DECA, em 4 (quatro) vias, ao Posto Fiscal a que estiver vinculado o contribuinte, acompanhada, cada via, de cpia reprogrfica do respectivo Pedido de Aquisio de
Formulrio de Segurana - PAFS, que tero o seguinte destino:
1 - a 1 via ser recepcionada pelo Posto Fiscal e encaminhada por este ao CINEF ou SIEF, para o competente registro e microfilmagem;
2 - a 2 via, acompanhada da cpia reprogrfica do respectivo Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana -PAFS, ficar no pronturio do Posto Fiscal de vinculao do interessado;
3 - a 3 via, acompanhada de cpia reprogrfica do respectivo Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana -PAFS, ser encaminhada pelo Posto Fiscal recepcionante repartio fiscal do
estabelecimento encomendante;
4 - a 4 via, acompanhada da cpia reprogrfica do respectivo Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana -PAFS, ser devolvida ao contribuinte como recibo de entrega.
3 - Relativamente s confeces subseqentes primeira, a respectiva autorizao somente ser concedida, mediante apresentao da 2 (segunda) via do formulrio da autorizao imediatamente
anterior.
Artigo18 - Relativamente ao formulrio de segurana, aplicam-se, no que no conflitar, as disposies da Seo I deste Captulo(Convnio ICMS - 58/95, clasulas quinta, 1,4e 5, e stima).
Pargrafo nico - No produzir nenhum efeito a impresso e emisso simultnea de documento que no esteja de acordo com esta seo, ficando o impressor autnomo sujeito cassao do regime
especial concedido, sem prejuzo das demais sanes.
Artigo 18-A - No produzir nenhum efeito a impresso e emisso simultnea de documento que no esteja de acordo com esta seo, ficando o impressor autnomo sujeito cassao do regime especial
concedido, sem prejuzo das demais sanes. (Acrescentado o artigo 18-A pelo artigo 2 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)

CAPTULO VI
DA ESCRITA FISCAL
SEO I
DO REGISTRO FISCAL
Artigo 19 - O armazenamento do registro fiscal definido no item 1 do 1 do artigo 4 ser disciplinado pelo Manual de Orientao (Anexo 1) (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima oitava). (Redao
dada ao artigo 19 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE de 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)
Artigo 19 - O armazenamento do registro fiscal definido no item 1 do 1 do artigo 4, em meio magntico, ser disciplinado pelo Manual de Orientao (Anexo 1) (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima
oitava).
Artigo 20 - O arquivo magntico de registros fiscais, conforme especificao e modelo previstos no Manual de Orientao, conter as seguintes informaes (Convnio ICMS-57/95, clusula dcima nona):
I - o tipo de registro;
II - a data de lanamento, de acordo com o disposto no item 1 do 3 do artigo 214 e no artigo 215 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios, aprovado
pelo Decreto n 45.490, de 30 de novembro de 2000. (Redao dada ao inciso II pelo inciso XIII do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003,
Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
II - a data de lanamento, de acordo com o disposto no item 1 do 3 dos artigos 205 e 206 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios, aprovado pelo
Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991;
III - o CNPJ do emitente/remetente/destinatrio;
IV - a inscrio estadual do emitente/remetente/ destinatrio;
V - unidade da Federao do emitente/remetente/destinatrio (Estado ou Distrito Federal);
VI - a identificao do documento fiscal, o modelo, a srie e subsrie e o nmero de ordem;
VII - o Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes consignado nos livros Registro de Entradas ou Registro de Sadas;
VIII - os valores a serem consignados nos livros Registro de Entradas ou Registro de Sadas;
IX - o cdigo da situao tributria federal da operao.
1 - Nas operaes e prestaes internas, relacionadas com aquisio de material de uso ou consumo, as informaes podero ser agrupadas pelo total mensal, segundo o cdigo fiscal da operao ou
prestao, conforme consignado no livro Registro de Entradas.
2 - Os registros fiscais podero ser mantidos com caractersticas e especificaes diferentes das previstas no manual a que se refere este artigo, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos na forma
por ele prevista.
Artigo 21 - A captao e consistncia dos dados referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais a fim de compor o registro fiscal no podero atrasar-se por mais de 5 (cinco) dias teis, contados
da data da operao ou prestao a que se referirem (ConvnioICMS-57/95, clusula vigsima ) (Redao dada ao artigo 21 pelo inciso III do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE de 30-
03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)
Artigo 21 - A captao e consistncia dos dados referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais, para o meio magntico, a fim de compor o registro fiscal, no podero atrasar-se por mais de 5
(cinco) dias teis, contados da data da operao ou prestao a que se referir (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima ).
Artigo 22 - Ficam os contribuintes autorizados a retirar do estabelecimento os documentos fiscais para serem processados, devendo a ele retornar dentro do prazo de 10 (dez) dias teis, contados do
trmino do perodo de apurao a que se referirem (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima primeira).
SEO II
DA ESCRITURAO FISCAL
Artigo 23 - Os livros fiscais previstos no artigo 1 obedecero aos modelos contidos no Anexo 5, com exceo do Livro Movimentao de Combustveis - LMC, que atender ao modelo institudo pelo
Departamento Nacional de Combustveis - DNC (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima segunda, na redao dada pelo Convnio ICMS-55/97, clusula segunda) (Redao dada ao "caput" pelo artigo 1
da Portaria CAT 46/97, de 19-06-97, DOE 20-06-97, Republicao DOE 24-06-97, efeitos a partir de 20-06-97)
Artigo 23 - Os livros fiscais previstos no artigo 1 obedecero aos modelos contidos no Anexo 5 (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima segunda).
1- permitida a utilizao de formulrios em branco, desde que, em cada um deles, os ttulos previstos nos modelos sejam impressos por sistema eletrnico de processamento de dados.
2-Obedecida a independncia de cada livro, os formulrios sero numerados, por sistema eletrnico de processamento de dados, em ordem consecutiva de 000.001 a 999.999, reiniciada a numerao
quando atingido este limite.
3 - Os formulrios referentes a cada livro fiscal devero ser encadernados, por exerccio de apurao, em grupos de at 500 (quinhentas) folhas (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima Segunda, 3,
na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula dcima primeira). (Redao dada ao 3 pelo inciso VII da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)
3 - Os formulrios referentes a cada livro fiscal sero enfeixados ou encadernados por exerccio de apurao, em grupos de at 500 (quinhentas) folhas (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima
segunda, 3, na redao do Convnio ICMS-75/96, clusula quarta).(Alterado o 3 pelo inciso VIII do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97.)

3-Os formulrios referentes a cada livro fiscal sero enfeixados, por exerccio de apurao, em grupos de at 500 (quinhentas) folhas.
4 - Relativamente aos livros mencionados no artigo 1, fica facultado encadernar (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima Segunda, 4, na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula dcima primeira)
(Redao dada ao 4 pelo inciso VII da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000):
1 - os formulrios mensalmente e reiniciar a numerao, mensal ou anualmente;
2 - dois ou mais livros fiscais diferentes de um mesmo exerccio num nico volume de, no mximo, 500 folhas, desde que sejam separados por contracapas com identificao do tipo de livro
fiscal e expressamente nominados na capa da encadernao.
4 - Relativamente aos livros Registro de Entradas, Registro de Sadas, Registro de Controle de Produo e do Estoque, Registro de Inventrio, Registro de Apurao do ICMS e Livro Movimentao de
Combustveis, fica facultado enfeixar ou encadernar (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima segunda, 4, na redao do Convnio ICMS-74/97) (Alterado o 4 pelo artigo 1 da Portaria CAT 73/97, de
29-08-97, DOE 30-08-97, efeitos a partir de 30-08-97):
1 - os formulrios mensalmente e reiniciar a numerao, mensal ou anualmente;
2 - dois ou mais livros fiscais diferentes de um mesmo exerccio num nico volume de, no mximo, 500 (quinhentas) folhas, desde que sejam separados por contracapas com identificao do tipo de livro
fiscal e expressamente nominados na capa de encadernao.

4 - Relativamente aos livros Registro de Entradas, Registro de Sadas, Registro de Controle de Produo e do Estoque e Registro de Inventrio, fica facultado enfeixar ou encadernar os formulrios
mensalmente e reiniciar a numerao, mensal ou anualmente (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima segunda, 4, na redao do Convnio ICMS-75/96, clusula quarta) (Alterado o 4 pelo inciso VIII
do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97).

4-Relativamente aos livros Registro de Entradas, Registro de Sadas , Registro de Controle da Produo e do Estoque e Registro de Inventrio, fica facultado enfeixar os formulrios mensalmente e reiniciar
a numerao, mensal ou anualmente.
Artigo 24 - Os livros fiscais escriturados por sistema eletrnico de processamento de dados sero encadernados, em at 60 (sessenta) dias, contados da data do ltimo lanamento, e neles lavrado termo
de encerramento, datado e assinado pelo contribuinte, contendo as menes a seguir (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima terceira, na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula dcima segunda).
(Redao dada ao "caput" do artigo 24 pelo inciso VIII do artigo 1 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000):
Artigo 24 - Os livros fiscais escriturados por sistema eleltrnico de processamento de dados sero costurados e encadernados, e neles lavrado termo de encerramento, datado e assinado pelo contribuinte,
contendo as menes a seguir (Convnio ICMS-57/95,clusula vigsima terceira):(Alterado o artigo 24 pelo artigo 1 da Portaria CAT 81/96, de 05-12-96, DOE 06-12-96, efeitos a partir de 06-12-96.)
I - No livro Registro de Inventrio: "Termo de Encerramento: Nesta data, procedemos ao encerramento do presente livro, de n, constitudo por formulrios, com folhas, contendo a escriturao relativa
situao de / / ",
II - nos demais livros: "Termo de encerramento: Nesta data, procedemos ao encerramento do presente livro, de n, constitudo por formulrios, com folhas, contendo a escriturao efetuada no perodo
de / / a / / /".
Pargrafo nico - O Termo de Encerramento previsto no "caput" poder ser efetuado mediante etiqueta que ser aderida ltima folha do livro.
Artigo 24 - Os livros fiscais, escriturados por sistema eletrnico de processamento de dados, sero costurados e encadernados, e neles lavrado termos de encerramento pelo contribuinte e efetuada a
competente autenticao pela repartio fiscal, mediante visto aposto abaixo do referido termo (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima terceira).
1-Para os fins previstos neste artigo, lavrar-se- na ltima folha dos livros o seguinte termo, datado e assinado pelo contribuinte:
1 - no livro Registro de Inventrio:
"Termo de Encerramento: Nesta data, procedemos ao encerramento do presente livro, de nmero ___, constitudo por formulrios, com ___folhas, contendo a escriturao relativa situao de __/___/__ .
";
2 - nos demais livros:
"Termo de Encerramento: Nesta data, procedemos ao encerramento do presente livro, de nmero ___ , constitudo por formulrios, com ___ folhas, contendo a escriturao efetuada no perodo de
___/___/___ a ___/___/___.".
2-O Termo de Encerramento previsto no 1 poder ser efetuado mediante etiqueta que ser aderida ltima folha do livro.
3-A exibio dos livros para as providncias estabelecidas neste artigo far-se- dentro do prazo de 60 (sessenta) dias, contados da data do ltimo lanamento ou, em se tratando do livro Registro de
Inventrio, 15 (quinze) dias, contados do prazo de que trata o 7 do artigo 212 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios, aprovado pelo Decreto n
33.118, de 14 de maro de 1991.
4-A partir do segundo livro, ser exigida a apresentao do imediatamente anterior.
Artigo 25 - facultada a escriturao referente a todo o perodo de apurao por meio de uma s emisso (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima quarta).
Pargrafo nico - Para os efeitos deste artigo, havendo desigualdade entre os perodos de apurao do Imposto sobre Produtos Industrializados e do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre
Prestao de Servios, tomar-se- por base o menor.
Artigo 26 - Os lanamentos nos formulrios constitutivos do livro Registro de Sadas podero ser feitos documento a documento.
Artigo 27 - Os livros fiscais escriturados por sistema eletrnico de processamento de dados devero estar disponveis no estabelecimento do contribuinte, decorridos 10 (dez) dias teis, contados do
encerramento do perodo de apurao (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima quarta, 2).
Artigo 28 - Os lanamentos nos formulrios constitutivos do livro Registro de Controle da Produo e do Estoque podero ser feitos de forma contnua, dispensada a utilizao de formulrio autnomo para
cada espcie, marca, tipo ou modelo de mercadoria (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima quinta).
Pargrafo nico - O fisco poder exigir, em emisso especfica de formulrio autnomo, a apurao dos estoques bem como as entradas ou sadas, de qualquer espcie, marca, tipo ou modelo de
mercadoria.
Artigo 29 - facultada a utilizao de cdigos (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima sexta):
I - De emitentes - para os lanamentos nos formulrios constitutivos do livro Registro de Entradas, elaborando-se "Lista de Cdigos de Emitentes", conforme modelo contido no Anexo 6, que dever ser
mantida em todos os estabelecimentos usurios do sistema;
II - De mercadorias - para os lanamentos nos formulrios constitutivos dos livros Registro de Inventrio e Registro de Controle da Produo e do Estoque, elaborando-se "Tabela de Cdigos de
Mercadorias", conforme modelo contido no Anexo 7, que dever ser mantida em todos os estabelecimentos usurios do sistema.
Pargrafo nico - A Lista de Cdigos de Emitentes e a Tabela de Cdigos de Mercadorias devero ser encadernadas por exerccio, juntamente com cada livro fiscal, contendo apenas os cdigos neles
utilizados, com observaes relativas s alteraes e respectivas datas de ocorrncia, se houver (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima sexta, pargrafo nico, na redao do Convnio ICMS-31/99,
clusula dcima terceira) (Redao dada ao Pargrafo nico pelo inciso IX da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000).
Pargrafo nico - A Lista de Cdigos de Emitentes e a Tabela de Cdigos de Mercadorias devero ser enfeixadas por exerccio, juntamente com cada livro fiscal, contendo apenas os cdigos nele utilizados,
com observaes relativas s alteraes e respectivas datas de ocorrncia, se houver.

CAPTULO VII
DA FISCALIZAO
Artigo 30 - O contribuinte fornecer ao fisco, quando exigido, os documentos e arquivo gravado em meio magntico ou eletrnico, de que trata esta portaria, no prazo de 5 (cinco) dias teis, contado da
data da notificao, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, aos equipamentos e s informaes contidas em meio magntico ou eletrnico (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima stima)
(Redao dada ao "caput" do artigo 30 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)
Artigo 30 - O contribuinte fornecer ao fisco, quando exigido, os documentos e arquivo magntico de que trata esta portaria, no prazo de 5 (cinco) dias teis, contados da data da notificao, sem prejuzo
do acesso imediato s instalaes, aos equipamentos e s informaes contidas em meio magntico (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima stima).
1 - Por acesso imediato entende-se inclusive o fornecimento de recursos e informaes necessrias a verificao e/ou extrao de quaisquer dados, tais como senhas, manuais de aplicativos e sistemas
operacionais e formas de desbloqueio de reas do disco (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima stima, pargrafo nico, acrescentado pelo Convnio ICMS-96/97, clusula primeira, II) (Acrescentado o
Pargrafo nico ao artigo 30 pelo inciso I do artigo 2 da Portaria CAT 92/97, de 11-05-97, DOE 14-11-97, com efeitos a partir de 14-11-97 e renumerado para 1 pelo inciso III do artigo 2 da Portaria
CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000)
2 - O Fisco poder exigir que o arquivo magntico seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima stima, 2, na redao do Convnio
ICMS-31/99, clusula dcima quarta) (Acrescentado o 2 ao artigo 30 pelo inciso III do artigo 2 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000).
Artigo 31 - Em prazo fixado pelo fisco, no inferior a 10 (dez) dias teis, o contribuinte que escriturar livros fiscais por sistema eletrnico de processamento de dados fornecer, por meio de emisso
especfica de formulrio autnomo, os registros ainda no impressos (Convnio ICMS-57/95, clusula vigsima oitava).

CAPTULO VIII
DISPOSIES ESPECIAIS
SEO I
DA EMISSO DE DOCUMENTO FISCAL EM MAIS DE UM FORMULRIO
Artigo 32 - Na emisso de documento fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados, quando a quantidade de itens de mercadorias no puder ser discriminada num nico impresso, o contribuinte
poder utilizar mais de um formulrio com numerao tipogrfica contnua, obedecido o seguinte (Convnio ICMS-57/95, clusula nona, pargrafo primeiro, com alterao do Convnio ICMS-69/02)
(Redao dada ao "caput" do artigo 32 pelo inciso XIV do artigo 1 da Portaria CAT 92/02 de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de
03/01/2003):
Artigo 32 - Na emisso de documento fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados, quando a quantidade de itens de mercadorias no puder ser discriminada num nico impresso, poder o
contribuinte utilizar mais de um formulrio com numerao tipogrfica contnua, obedecido o seguinte (Convnio ICMS-57/95, clusula oitava, pargrafo nico, acrescentado pelo Convnio ICMS-54/96)
(Alterado o artigo 32 pelo inciso IX do artigo 1 da Portaria CAT13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97):
I - em cada formulrio, exceto o ltimo, dever constar no campo "Informaes Complementares" do quadro "Dados Adicionais", a expresso "Folha XX/NN-Continua", sendo NN o nmero total de folhas
utilizadas e XX o nmero que representa a seqncia da folha no conjunto total utilizado;
II - quando no se conhecer previamente a quantidade de formulrios a serem utilizados omitir-se-, salvo o disposto no inciso III, o nmero de folhas utilizadas (N.N.);
III - os campos referentes aos quadros "Clculo do Imposto" e "Transportador/Volumes Transportados" s devero ser preenchidos no ltimo formulrio, que tambm dever conter, no campo "Informaes
Complementares" a expresso "Folha XX/NN"
IV - nos formulrios que antecedem o ltimo, os campos referentes ao quadro "Clculo do Imposto" devero ser preenchidos com asteriscos (*);
V - o nmero do documento fiscal atribudo pelo referido sistema ser nico para todas as folhas.
Pargrafo nico - Fica limitada em 990 a quantidade de itens de mercadoria por nota fiscal emitida (Convnio ICMS-57/95, clusula oitava, pargrafo nico, 5, na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula
quarta). (Alterado o nico do artigo 32 pelo inciso X do artigo 1 da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir 18-01-2000.)

Pargrafo nico - Fica limitada em 98 (noventa e oito) a quantidade de itens de mercadoria constantes em cada nota fiscal (Convnio ICMS 57/95, clusula oitava, pargrafo nico, 5, na redao do
Convnio ICMS-131/97, clusula sexta). (Alterado pelo inciso VIII do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)

Pargrafo nico - Fica limitada em 99 (noventa e nove) a quantidade de itens de mercadoria constantes em cada nota fiscal (Convnio ICMS-57/95, clusula oitava, pargrafo nico, na redao do Convnio
ICMS-96/97, clusula primeira, I). (Acrescentado o pargrafo nico pelo inciso II do artigo 2 da Portaria CAT 92/97, de 11-11-97, DOE 14-11-97, efeitos a partir de 14-11-97)

Pargrafo nico - O disposto neste artigo aplica-se somente s operaes internas, podendo se estender s interestaduais, desde que haja concordncia do fisco do estabelecimento destinatrio.
Artigo 32 - Na emisso de documento fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados, quando a quantidade de itens de mercadorias no puder ser discriminada num nico impresso, poder o
contribuinte utilizar mais de um formulrio com numerao tipogrfica contnua, obedecido o seguinte:
I- em seguida ao nmero do documento fiscal atribudo pelo referido sistema, que ser nico para todas as folhas, dever ser indicado o nmero da folha e o nmero representativo da quantidade total de
folhas, separados por barra;
II- o valor total da operao, as bases de clculo, o destaque do valor dos impostos e as indicaes referentes ao transportador, s caractersticas dos volumes e a data efetiva da sada das mercadorias,
sero apostos apenas na ltima folha;
III- em todas as folhas do documento, dever ser indicada a expresso "Emisso Autorizada pela Portaria CAT-___/96, art.32 ".

SEO II
DA EMISSO DE OUTROS DOCUMENTOS
Artigo 33 - Alm dos documentos fiscais e livros fiscais referidos no artigo 1, salvo disposio em contrrio, podero, tambm, ser emitidos ou escriturados por sistema eletrnico de processamento de
dados, quaisquer documentos ou livros previstos na legislao, obedecida, no que couber as disposies desta portaria e a disciplina de cada um.(Alterado o "caput" do artigo 33 pelo inciso X do artigo 1 da
Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97)
Artigo 33-Alm dos documentos e livros fiscais referidos no artigo 1, salvo disposio em contrrio da legislao, tambm podero ser emitidos por sistema eletrnico de processamento de dados, quaisquer
documentos previstos na legislao, obedecida a disciplina especfica de cada um.
Pargrafo nico - Salvo disposio em contrrio, no se exigir a manuteno de registros fiscais relativos a esses documentos em arquivo magntico.

SEO III
DA EMISSO DE NOTA FISCAL POR SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS EM VENDAS REALIZADAS FORA DO ESTABELECIMENTO, INCLUSIVE POR MEIO DE VECULO
Artigo 34 - Na sada de mercadoria remetida sem destinatrio certo, inclusive por meio de veculo, para realizao de operaes fora do estabelecimento, neste Estado, com emisso de Nota Fiscal no ato
da entrega, poder o contribuinte emitir as Notas Fiscais previstas no artigo 434 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 45.490, de 30 de novembro de 2000, por sistema eletrnico de dados,
obedecido ao disposto no artigo 2 desta portaria. (Redao dada ao artigo 34 pelo inciso XV do artigo 1 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao
em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.)
1 - A Nota Fiscal relativa entrega da mercadoria ser emitida, no mnimo, em 2 ( duas) vias, que tero o seguinte destino:
1 - a 1 via ser entregue ao destinatrio;
2 - a 2 via ficar em poder do emitente.
2 - A srie atribuda pelo sistema eletrnico de processamento de dados ser distinta para cada local de emisso, inclusive em veculo.
3 Em todas as vias do documento fiscal emitido ser indicada a expresso " Emisso autorizada pela Portaria CAT-32/96, art. 34".
4 - O disposto neste artigo fica condicionado emisso de relatrio de vendas, que:
1 - poder ser impresso em formulrio de documento fiscal;
2 - dever conter os totais acumulados de cada produto vendido;
3 - dever ser mantido disposio do fisco.
Artigo 34 - Na sada de mercadoria remetida sem destinatrio certo, inclusive por meio de veculo, para realizao de operaes fora do estabelecimento, neste Estado, com emisso de Nota Fiscal no ato da
entrega, poder o contribuinte emitir as Notas Fiscais previstas no artigo 407 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991, por sistema eletrnico de processamento
de dados, obedecido o disposto no artigo 2 desta portaria.
1 - A Nota Fiscal relativa entrega da mercadoria ser emitida, no mnimo, em 2 (duas) vias, que tero o seguinte destino:
1 - a 1 via ser entregue ao destinatrio;
2 - a 2 via ficar em poder do emitente.
2 - A srie, atribuda pelo sistema eletrnico de processamento de dados, ser distinta para cada local de emisso, inclusive em veculo.
3 - Relativamente ao tamanho da Nota Fiscal, aplica-se o disposto no 22 do artigo 114 do RICMS, aprovado pelo Decreto 33.118 de 14 de maro de 1991.
4 - Em todas as vias do documento fiscal emitido, ser indicada a expresso "Emisso Autorizada pela Portaria CAT-___/96, art.34".
5 - O disposto neste artigo fica condicionado emisso de relatrio de vendas, que poder ser impresso em formulrio do documento fiscal, contendo os totais acumulados de cada produto vendido at o
momento, em que solicitado pelo fisco.

CAPTULO IX
DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS
Artigo 35 - Verificando-se desobedincia legislao tributria, embarao aos trabalhos fiscais, falta de entrega do arquivo magntico ou sua entrega em condies que impossibilitem sua leitura, o Fisco
poder, sem prejuzo da aplicao das penalidades cabveis, impor restries, impedir a utilizao ou cassar autorizao de uso do sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de
documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais (Convnio ICMS-57/95, clusula trigsima primeira).
REVOGADO o pargrafo nicopelo inciso I do artigo 3 da Portaria 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98.)
Pargrafo nico - Caber ao Diretor Executivo da Administrao Tributria decidir sobre as questes relativas a este artigo.
REVOGADO o artigo 36 pelo inciso I do artigo 2 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
Artigo 36 A obrigatoriedade prevista no artigo 4 aplica-se tambm Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitida at 29 de fevereiro de 1996 (Convnio ICMS - 57/95, clusula trigsima terceira, Ajuste
Sinief - 5/95).
Artigo 37 - Os contribuintes que emitem Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, devero adequar-se s disposies do 2 do artigo 1 at
30.9.98 (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima quarta, pa rgrafo nico, e Convnio ICMS 94/97). (Redao dada ao artigo 37 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 92/97, de 11-11-05-97, DOE 14-
11-97, efeitos a partir de 14-11-97.)
Artigo 37 - Os contribuintes que emitem Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, devero adequar-se s disposies do 2 do artigo 1 at o dia
31 de dezembro de 1996 (Convnio ICMS 57/95, pargrafo nico, da clusula trigsima quarta). (Alterado pelo artigo 1 da Portaria CAT 35/97, de 02-05-97, DOE 03-05-97, efeitos a partir de 03-05-97.)

Artigo 37 - Os contribuintes que emitem Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, devero adequar-se s disposies do 2 do artigo 1 at 30-4-
97 (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima quarta, 2, na redao do Convnio ICMS 97/96).(Artigo 37 alterado pelo artigo 1 da Portaria CAT 02/97, de 02-01-97, DOE 03-01-97, efeitos retroativos a
1-01-97.)

Artigo 37 - Os contribuintes que emitem Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, devero adequar-se s disposies do 2 do artigo 1 at
30.9.98 (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima quarta, pargrafo nico, e Convnio ICMS 94/97).
Artigo 38- Aplicam-se aos documentos e livros fiscais previstos nesta portaria as demais disposies da legislao relativa ao imposto, no que no estiver excepcionado ou disposto de forma diversa
(Convnio ICMS - 57/95, clusula trigsima).
Artigo 38-A - A estrutura do arquivo magntico apresentado deve obedecer ao subitem 9.1.1 do Anexo 1 - Manual de Orientao. (Acrescentado o artigo 38-A pelo artigo 2 da Portaria 08/04 de 13-02-
2004, DOE 14-02-2004, efeitos a partir de 14-02-2004)
Artigo 39 - Ficam automaticamente renovadas as autorizaes para uso do Sistema Eletrnico de Processamento de Dados para emisso e/ou escriturao de livros fiscais concedidas nos termos da
legislao anterior a esta Portaria (Convnio ICMS - 57/95, clusula trigsima quarta).
Artigo 39-A - Revogado pelo artigo 5 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007.
Artigo 39-A - O contribuinte dever adequar-se ao disposto nos pargrafos nicos dos artigos 30 e 32, assim como ao "Manual de Orientao" referido no Anexo I, com redao dada por esta portaria, at
31 de dezembro de 1997 (Convnio ICMS-96/97, clusula terceira). (Acrescentado o ratigo 39-A pelo inciso III do artigo 2 da Portaria CAT 92/97, de 11-11-05-97, DOE 14-11-97, efeitos a partir de 14-11-
97.)
Artigo 40 - Esta portaria entrar em vigor em 1 de maio de 1996, mantendo-se em vigor at essa data a disciplina prevista nos artigos 300 a 338 do Regulamento do Imposto de Circulao de
Mercadorias , aprovado pelo Decreto 17.727, de 25 de setembro de 1981, nos termos do artigo 2 das Disposies Transitrias do Regulamento do ICMS em vigor, aprovado pelo Decreto 33.118, de 1 de
maro de 1991.
Alterado o Anexo 1 pelo artigo 2 da Portaria CAT-92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.
1 - APRESENTAO
1.1.- Este manual visa orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e escriturao de livros fiscais e a manuteno de informaes em meio magntico, por contribuintes do ICMS
e/ou IPI usurios de sistema eletrnico de processamento de dados, na forma estabelecida nesta portaria.
1.2 - Contm instrues para preenchimento do Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais, escriturao de livros e fornecimento de
informaes Secretaria da Receita Federal, e s Secretarias de Fazenda, Economia, Finanas e Tributao dos Estados e do Distrito Federal e, finalmente, instrues sobre preenchimento do respectivo
Recibo de Entrega.
1.3 - As informaes sero prestadas:
em meio magntico ou eletrnico;
por meio do Posto Fiscal Eletrnico PFE;
em formulrios.

2 - DAS INFORMAES (Redao dada ao Item 2 pelo inciso I do artigo 2 da Portaria CAT 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-05, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
O contribuinte de que trata o artigo 1, est sujeito a prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto no artigo 202
do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 45.490 de 30 de novembro de 2000, o arquivo magntico com registros fiscais referentes a todas as operaes de entrada (de seus fornecedores e de
sua emisso) e de sada e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao, com os seguintes nveis de detalhamento:
2.1 - o contribuinte que utilizar o sistema eletrnico de processamento de dados para emitir pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 124 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto
45.490 de 30 de novembro de 2000, ou escriturar pelo menos um dos livros fiscais, mencionados no artigo 1 desta portaria, ainda que usando servios de terceiro para tal, ou ainda emitir documentos
fiscais por equipamentos emissores de cupom fiscal (ECF, PDV ou mquina registradora), nas condies previstas no item 2 do 1 do artigo 1 desta portaria deve manter o registro fiscal com todas as
suas operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas a qualquer ttulo, da seguinte forma:
2.1.1 - por total de documento fiscal quando se tratar de: (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
a) Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A;
b) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;
c) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7;
d) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
e) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9;
f) Conhecimento Areo, modelo 10;
g) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
i) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22;
j) Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26;
k) Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, subitem 2.1.2, na redao dada pelo Convnio ICMS-22/07, clusula primeira,
II, a);
l) Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, na redao dada pelo Convnio ICMS-12/06, clusula primeira);
2.1.1 - por total de documento fiscal quando se tratar de:
a)Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A;
b)Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7;
c)Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
d)Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9;
e)Conhecimento Areo, modelo 10;
f)Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
g)Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26;
h)Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;
i)Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21;
2.1.2 - por total dirio, por equipamento, identificando cada situao tributria, quando se tratar de sada emitida por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF, PDV ou mquina registradora),
documentada por:
a)Cupom Fiscal;
b)Cupom Fiscal PDV;
c)Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13;
d)Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14;
e)Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
g)Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16;
h)Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
2.1.3 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, a seguir indicado, quando no emitido por equipamento emissor de cupom fiscal:
a)Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
b)Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
c)Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13;
d)Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14;
e)Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
f)Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16;
2.2 - o contribuinte, alm das obrigaes previstas nos subitens 2.1.1 e 2.1.2, dever manter o registro fiscal por item de mercadoria (registros 54, 60I, 74 e 75) constante no documento fiscal, em relao
a todas as operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas a qualquer ttulo, quando emitir qualquer um dos seguintes documentos fiscais (Convnio ICMS-57/95, clusula quinta, I,
na redao dada pelo Convnio ICMS-12/06, clusula primeira): (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
2.2.1 - Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, por sistema eletrnico de processamento de dados;
ANEXO 1
PORTARIA CAT N 32, DE 28 DE MARO DE 1996
(na redao dada pela Portaria CAT 92/02, de 30 de dezembro de 2002)
MANUAL DE ORIENTAO
2.2.2 - Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55;
2.2.3 - documento fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF do tipo ECF-IF (Impressora Fiscal) ou ECF-PDV (Ponto de Venda).
2.2 - o contribuinte que emitir Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados e/ou emitir documentos fiscais por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF-PDV ou ECF-IF),
alm das obrigaes previstas respectivamente nos subitens 2.1.1 e 2.1.2 dever manter o registro fiscal com todas as suas operaes e aquisies efetuadas a qualquer ttulo, referentes aos itens de
mercadorias constantes nas Notas Fiscais modelo 1 ou 1A (Registro tipo 54) e referentes aos itens de mercadorias constantes do documento fiscal emitido pelo ECF (Registro tipo/subtipo 60I), alm dos
correspondentes registros tipo 75 e 74;
2.3 - O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o subitem 2.2 fica dispensado quando o estabelecimento utilizar sistema eletrnico de processamento de dados somente para a escriturao de
livro fiscal e no for usurio de ECF-PDV ou ECF-IF."
2- DAS INFORMAES
O contribuinte, de que trata o artigo 1, est sujeito a prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto no artigo 202
do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 45.490, de 30 de novembro de 2000, o arquivo magntico com registros fiscais referentes a todas as operaes de entradas (de seus fornecedores e de
sua emisso) e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao, com os seguintes nveis de detalhamento:
2.1 o contribuinte que utilizar o sistema eletrnico de processamento de dados para: emitir pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 124 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto
45.490, de 30 de novembro de 2000, ou escriturar pelo menos um dos livros fiscais, mencionados no artigo 1 desta portaria, ainda que usando servios de terceiro para tal , ou ainda emitir documentos
fiscais por equipamentos emissores de cupom fiscal (ECF, PDV ou mquina registradora), nas condies previstas no item 2 do 1 do artigo 1 desta portaria, deve manter o registro fiscal com todas as
suas operaes, aquisies e prestaes efetuadas a qualquer ttulo, da seguinte forma:
g) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;
h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22;
2.1.2 - por total dirio, por equipamento, identificando cada situao tributria, quando se tratar de sada emitida por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF, PDV ou Mquina Registradora),
documentada por:
a) Cupom Fiscal;
b) Cupom Fiscal PDV;
c) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13;
d) Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14;
e) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
g) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16;
h) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
a) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
b) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
f) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16;
2.2 o contribuinte que emitir Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, alm das obrigaes previstas no subitem 2.1.1, dever manter o registro fiscal com todas as
suas operaes e aquisies efetuadas a qualquer ttulo, referentes aos itens de mercadorias constantes nas Notas Fiscais modelo 1 ou 1A (Registro tipo 54 e correspondente registro tipo 75).
2.3 - o contribuinte que emitir documentos fiscais atravs do equipamento emissor de cupom fiscal ECF, alm das obrigaes previstas no subitem 2.1.2, dever manter o registro fiscal dessas operaes
de sada, referentes aos itens de mercadorias constantes do documento fiscal emitido pelo ECF (registro tipo/subtipo 60I e correspondente registro tipo 75).
3 - Preenchimento do Pedido/Comunicao
3.1 Pedido/Comunicao
O formulrio eletrnico do "Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados" disponvel na internet no endereo http://pfe.fazenda.sp.gov.br/, no Posto Fiscal Eletrnico da
Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, na pasta Autorizaes/AIDF/Cadastro/SEPD dever ser preenchido pelo contribuinte ou contabilista quando se tratar de pedido inicial de autorizao para uso
eletrnico de processamento de dados para emisso de documentos e/ou escriturao de livros fiscais.
3.2 Alterao ou Cessao de Uso
Alterao ou Cessao de Uso do Pedido referido no subitem 3.1 estar disponvel na internet no endereo http://pfe.fazenda.sp.gov.br no Posto Fiscal Eletrnico da Secretaria da Fazenda do Estado de So
Paulo, na pasta Autorizaes/AIDF/Alterao/SEPD, escolhendo-se uma das opes: "Alterar" ou "Cessar Uso"
3.2.1 O Pedido de Alterao de Uso dever ser feito quando houver alterao de qualquer das informaes do Pedido do subitem 3.1. de modo a refletir a situao atual proposta pelo usurio.
3.2.2 Cessao de Uso dever ser feito quando houver cessao total do uso dos livros e documentos relacionados no Pedido.
3.3 Livros e/ou Documentos Fiscais Emitidos por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados:
3.3.1 Tabela de Modelos de Documentos Fiscais
CDIGO MODELO
24 Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24
14 Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14
15 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15
16 Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16
13 Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13
10 Conhecimento Areo, modelo 10
11 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11
09 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9
08 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8
17 Despacho de Transporte, modelo 17
25 Manifesto de Carga, modelo 25
01 Nota Fiscal, modelo 1
06 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6
21 Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21
04 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4
22 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22
07 Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7
02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 02
20 Ordem de Coleta de Carga, modelo 20
4 Acolhimento do Pedido/Comunicao
Aps o preenchimento do Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, e confirmao dos dados inseridos ou alterados, o Pedido/Comunicao ser automaticamente
acolhido e deferido eletronicamente.
REVOGADO o subitem 4.1 pelo inciso II do artigo 2 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
4.1 Uma via do Pedido/Comunicao dever ser impressa e entregue pelo requerente/declarante Diviso de Tecnologia e Informao da Delegacia da Receita Federal a que estiver subordinado.

5 DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO:
5.1 - Disco Flexvel de 3 , Zip Drive 100MB ou CD Gravvel (No utilizar CD RW Regravvel).
5.1.1 - Formatao: compatvel com o MS-DOS;
5.1.2 - Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro;
5.1.3 - Organizao: seqencial;
5.1.4 - Codificao: ASCII;
5.2. A utilizao de outras mdias ou formas de transmisso fica subordinada a prvia autorizao do Fisco;
5.3 FORMATO DOS CAMPOS:
5.3.1 - Numrico (N), sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas;
5.3.2 - Alfanumrico (X) - alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco;
5.4 PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS:
5.4.1 NUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD);
5.4.2 ALFANUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos.

6 - ETIQUETA DE IDENTIFICAO DO ARQUIVO:
6.1 - Os arquivos devero estar acondicionados de maneira adequada de modo a preservar seu contedo. Cada mdia dever ser identificada atravs de etiqueta, contendo as seguintes informaes:
6.1.1 - CNPJ do estabelecimento a que se referem as informaes contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99;
6.1.2 - Inscrio Estadual - nmero de inscrio estadual do estabelecimento informante;
6.1.3 - A expresso "Registro Fiscal" e "Portaria CAT 32/96 / Convnio ICMS 57/95";
6.1.4 - Nome comercial (razo social/denominao do estabelecimento);
6.1.5 - AA/BB - nmero de mdias onde BB significa a quantidade total de mdias entregues e AA a seqncia da numerao na relao de mdias;
6.1.6 - Abrangncia das informaes - datas, inicial e final, que delimitam o perodo a que se refere o arquivo;

7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO: (Redao dada ao Item 7 pelo inciso II do artigo 2 da Portaria CAT 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-05, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir
de 1-01-2005)
7.1 - O arquivo magntico compe-se dos seguintes tipos de registros:
7.1.1 - Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento destinado identificao do estabelecimento informante;
7.1.2 - Tipo 11 - Dados complementares do informante;
7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal - modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica - modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao - modelo 21, Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicaes - modelo 22, e Nota Fiscal Eletrnica - modelo 55, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de
uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao - CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos
monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que o compem, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota
fiscal correspondam aos valores totais dela; (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal - modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica - modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao - modelo 21, e Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicaes - modelo 22 destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de
um Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao - CFOP deve ser gerado para cada combinao de "alquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15)
correspondendo soma dos itens que o compem de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal correspondam aos valores
totais dela;
7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, e Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
(Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.5 - Tipo 53 - Registro de total de documento fiscal, quanto substituio tributria;
7.1.6 - Tipo 54 - Registro de Mercadoria / Produto (classificao fiscal);
18 Resumo Movimento Dirio, modelo 18
99 Outros
26 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 (Convnio ICMS-57/95, Manual
de Orientao, na redao do Convnio ICMS-18/04, clusula primeira, I) (Cdigo acrescentado
pelo inciso I do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em
relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
55 Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do
Convnio ICMS-12/06, clusula segunda, I) (Cdigo acrescentado pelo artigo 4 da Portaria CAT-
108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
27 Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27 (Convnio ICMS-57/95, Manual de
Orientao, na redao do Convnio ICMS-22/07, clusula primeira, II, b) (Cdigo acrescentado
7.1.7 - Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimentos de Tributos Estaduais - GNRE;
7.1.8 - Tipo 56 - Registro complementar relativo s operaes com veculos automotores novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras;
7.1.8A - Tipo 57 - Registro complementar para indicao do nmero de lote de fabricao (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, com alterao do Convnio ICMS-136/07, clusula primeira, I)
(Subitem acrescentado pela Portaria CAT-71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-2008; Efeitos a partir de 01-09-2008)
7.1.9 - Tipo 60 - Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal, quais sejam: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal
- PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio - modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio - modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem - modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio - modelo 16 e Nota
Fiscal de Venda a Consumidor - modelo 2;
7.1.10 - Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio - modelo 13, Bilhete de Passagem
Aquavirio - modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem - modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio - modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor - modelo 2, e Nota Fiscal de Produtor -
modelo 4;
7.1.11 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte - modelo 7, de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas - modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de
Cargas - modelo 9, de Conhecimento Areo - modelo 10, de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas - modelo 11, de Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas - modelo 26, e de Nota
Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio - modelo 27, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS; (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da
7.1.11 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte - modelo 7, de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas - modelo 8 de Conhecimento de Transporte Aquavirio de
Cargas - modelo 9 de Conhecimento Areo - modelo 10 de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas - modelo 11, e de Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas - modelo 26 destinado a
especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS;
7.1.12 - Tipo 71 - Registro de Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas - modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas - modelo 9,
Conhecimento Areo - modelo 10, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas - modelo 11 e Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas - modelo 26;
7.1.13 - Tipo 74 - Registro de Inventrio;
7.1.14 - Tipo 75 - Registro de Cdigo de Mercadoria / Produto ou Servio;
7.1.15 - Tipo 76 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Comunicao - modelo 21 e Nota Fiscal de Telecomunicaes - modelo 22 nas prestaes de servios;
7.1.16 - Tipo 77 - Registro de servios de comunicao e telecomunicao;
7.1.17 - Tipo 85 - Registro de Informaes de Exportaes;
7.1.18 - Tipo 86 - Informaes Complementares de Exportaes;
7.1.19 - Tipo 90 - Registro de totalizao do arquivo destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros.
7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO (Redao dada ao item 7 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a
7.1.1 - Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento informante;
7.1.3 - Tipo 50 - Registro total da Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao , modelo 21, e Nota Fiscal de Servio
Telecomunicaes, modelo 22, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de
um Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP, deve ser gerado para cada combinao de 'alquota' e 'CFOP' um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15)
correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal,
correspondero aos valores totais da mesma;
7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.7 - Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais;
7.1.8 - Tipo 56 - Registro complementar relativo s operaes com veculos automotores novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras;
7.1.9 - Tipo 60 - Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: CupomFiscal, Cupom Fiscal -
PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 e Nota
Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
7.1.10 - Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem
Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, e Nota Fiscal de Produtor, modelo
4;
7.1.11 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de
Cargas, modelo 9, de Conhecimento Areo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal,
relativamente ao ICMS;
7.1.12 - Tipo 71 - Registro de Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9, de
Conhecimento Areo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
7.1.13 - Tipo 74 - Registro de Inventrio;
7.1.14 - Tipo 75 - Registro de Cdigo de Mercadoria / Produto ou Servio;
7.1.15 - Tipo 76 - Registro de total de Nota Fiscal de Servios de Comunicao, modelo 21 e Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22, nas prestaes de servios;
7.1.16 - Tipo 77 - Registro de servios de comunicao e telecomunicao;
7.1.17 - Tipo 90 - Registro de totalizao do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros.

7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO:
7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21, e Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicaes, modelo 22, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de
um Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de "alquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15)
correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos
valores totais da mesma;
7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.7A Tipo 56 Registro complementar relativo s operaes com veculos automotores novos realizadas por montadoras, concessionrias e importadoras.
7.1.8 - Tipo 60 Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal
PDV , Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 e Nota
7.1.9 - Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio,
modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, e Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
7.1.10 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de
Cargas, modelo 9, de Conhecimento Areo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal,
relativamente ao ICMS;
7.1.11A Tipo 74 Registro de Inventrio
7.1.12 - Tipo 75 - Registro de Cdigo de Produto e Servio;
7.1.12A Tipo 76 Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Comunicao (modelo 21) e Nota Fiscal de Telecomunicaes (modelo 22) nas prestaes de servios.
7.1.12B Tipo 77 Registro de tipos de receita para Nota Fiscal de Servio de Comunicao (modelo 21) e Nota Fiscal de Telecomunicaes (modelo 22).
8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS:
8.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula
segunda): (Redao dada ao Subitem 8.1 pelo inciso III do artigo 2 da Portaria CAT 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-05, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
Tipos de Registros Posies de Classificao A/D Denominao dos Campos de Classificao Observaes
10 1 registro
11 2 registro
50, 51, 53 1 a 2 31 a 38 A A Tipo Data
54 e 56 3 a 16 19 a 21 22 a 27 35 a 37 A A A A CNPJ Srie Nmero Nmero do Item
55 31 a 38 A Data
57 (Registro acrescentado pela
3 a 16
33 a 35
A
A
CNPJ
Srie

8.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo:
8.2 - A indicao "A/D" significa "ascendente/descendente".

9 - REGISTRO TIPO 10
MESTRE DO ESTABELECIMENTO
Portaria CAT-71/08, de 13-05-
2008; DOE 14-05-2008; Efeitos
a partir de 01-09-2008)
36 a 41
49 a 51
A
A
Nmero
Nmero do Item

60 (subtipos M, A e I) 4 a 11 12 a 31 3 A A * Data Nmero de srie de fabricao Subtipo
*observar a seguinte ordem de
classificao: Mestre/Analtico/Item
61 1 a 2 31 a 38 A A Tipo Data
70 e 71 1 a 2 31 a 38 A A Tipo Data
74 3 a 10 11 a 24 A A Data Cdigo da mercadoria/produto
75 19 a 32 A Cdigo da mercadoria/produto ou Servio
76 1 a 2 52 a 59 37 a 46 A A A Tipo Data Nmero
77 3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40 A A A A A CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item
85 1 a 2 14 a 21 03 a 13 95 a 102 A A A A Tipo Data da DDE Nmero da DDE Data emisso NF exportao
86 1 a 2 15 a 22 03 a 14 59 a 66 A A A A
Tipo Data de emisso do RE Nmero do RE Data da emisso da NF de
remessa com fim especfico

90 ltimos registros

Tipos de
Registros
Posies de
Classificao
A/D Denominao dos Campos de
Classificao
Observaes
10 1 registro
11 2 registro
50, 51, 53 1 a 2
31 a 38
A
A
Tipo
Data

54 e 56 3 a 16
19 a 21
22 a 27
35 a 37
A
A
A
A
CNPJ
Srie
Nmero
Nmero do Item

55 31 a 38 A Data
60
(subtipos M,
A, e I)
4 a 11
12 a 31
3
A
A
*
Data
Nmero de srie de fabricao
Subtipo
*observar a seguinte ordem de
classificao:
Mestre/Analtico/Item
61 1 a 2
31 a 38
A
A
Tipo
Data

70 e 71 1 a 2
31 a 38
A
A
Tipo
Data

74 3 a 10
11 a 24
A
A
Data
Cdigo da mercadoria/produto

75 19 a 32 A Cdigo da mercadoria/produto
ou Servio

76 1 a 2
52 a 59
37 a 46
A
A
A
Tipo
Data
Nmero

77 3 a 16
19 a 20
21 a 22
23 a 32
38 a 40
A
A
A
A
A
CNPJ
Srie
Subsrie
Nmero
Nmero do Item

90 ltimos registros
N Denominao do Campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo "10" 2 1 2 N
02 CNPJ/MF CNPJ do estabelecimento informante 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio estadual do estabelecimento
informante
14 17 30 X
04 Nome do Contribuinte Nome comercial (razo social /
denominao) do contribuinte
35 31 65 X
05 Municpio Municpio onde est domiciliado o
estabelecimento informante
30 66 95 X
9.1 - OBSERVAES:
9.1.1 - Tabela para preenchimento do campo 10 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-19/04, clusula primeira, I): (Redao dada ao Subitem 9.1.1 e 9.1.1.1 pelo
inciso IV do artigo 2 da Portaria CAT 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-05, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
TABELA DE CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO ENTREGUE
9.1.1.1 - O arquivo magntico a ser entregue deve ser gerado, para fatos geradores ocorridos:
a) at 31/12/2002, por opo do contribuinte de acordo com as estruturas 1, 2 ou 3;
b) no ano de 2003, por opo do contribuinte de acordo com as estruturas 2 ou 3;
c) a partir de 01/01/2004, obrigatoriamente de acordo com a estrutura 3, exceto para:
c.1) incluso do Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26, nos registros 70 e 71, que obrigatria para fatos geradores ocorridos a partir de
01/01/2005;
c.2) os itens 20C (registro tipo 85) e 20D (registro tipo 86), que so obrigatrios para fatos geradores ocorridos a partir de 01/07/2005.
9.1.1 - Tabela para preenchimento do campo 10: (Redao dada ao subitem 9.1.1 pelo inciso I do artigo 1 da Portaria 08/04 de 13-02-2004, DOE 14-02-2004, efeitos a partir de 14-02-2004)
TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO ENTREGUE
9.1.1.1 - O arquivo magntico a ser entregue deve ser gerado, para fatos geradores ocorridos:
a) at 31/12/2002, por opo do contribuinte, de acordo com as estruturas 1, 2 ou 3;
b) no ano de 2003, por opo do contribuinte, de acordo com as estruturas 2 ou 3;
c) a partir de 01/01/2004, obrigatoriamente, de acordo com a estrutura 3.
9.1.1 - Tabela para preenchimento do campo 10:
TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO ENTREGUE
9.1.1.1 o contribuinte dever entregar o arquivo magntico de acordo com o cdigo 1 ou 2 da tabela para fatos geradores que ocorreram at 31/12/2002 e de acordo com o cdigo 2 da tabela para fatos
geradores que ocorreram a partir de 01/01/2003.
9.1.2 Tabela para preenchimento do campo 11
Tabela para Cdigo da identificao da natureza das operaes informadas
Tabela de Finalidades da apresentao do Arquivo Magntico
9.1.4 No caso de "Retificao corretiva de arquivo: substituio de informao relativa a documento j informado" prevista nas verses anteriores do Convnio 57/95, dever ser enviado novo arquivo
completo, utilizando a "Retificao total de arquivo" (cdigo 2).
10 - Registro Tipo 11
Dados Complementares do Informante
06 Unidade da Federao Unidade da Federao referente ao
Municpio
2 96 97 X
07 Fax Nmero do fax do estabelecimento
informante
10 98 107 N
08 Data Inicial A data do incio do perodo referente s
informaes prestadas
8 108 115 N
09 Data Final A data do fim do perodo referente s
informaes prestadas
8 116 123 N
10 Cdigo da identificao
da estrutura do arquivo
magntico entregue
Cdigo da identificao da estrutura do
arquivo magntico entregue, conforme
tabela abaixo
1 124 124 X
11 Cdigo da identificao
da natureza das
operaes informadas
Cdigo da identificao da natureza das
operaes informadas, conforme tabela
abaixo
1 125 125 X
12 Cdigo da finalidade do
arquivo magntico
Cdigo do finalidade utilizado no arquivo
magntico, conforme tabela abaixo
1 126 126 X
Cdigo Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo
1 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 atualizada at Portaria CAT-69/01 (at Convnio ICMS-40/01).
2 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 atualizada at Portaria CAT-92/02 (at Convnio ICMS-142/02).
3 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 na verso atual (Convnio ICMS-57/95 na verso atual).
1 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 atualizada at Portaria CAT-69/01 (at o Convnio ICMS 31/99)
2 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 atualizada at Portaria CAT-92/02 (at o Convnio ICMS 142/02)
3 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 na verso atual (Convnio ICMS 57/95 na verso atual)
1 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 atualizada at Portaria CAT-69/01 (at Convnio ICMS 31/99)
2 Estrutura conforme Portaria CAT-32/96 na verso atual (Convnio ICMS 57/95 na verso atual)
Cdigo Descrio do cdigo da natureza das operaes
1 Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime da Substituio Tributria
2 Interestaduais operaes com ou sem Substituio Tributria
3 Totalidade das operaes do informante
Cdigo Descrio da finalidade
1 Normal
2 Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este
perodo
3 Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em arquivos j apresentados
5 Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas. Neste caso, o arquivo
dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s operaes/prestaes
no efetivadas
11 - REGISTRO TIPO 50 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-12/06, clusula terceira, I) (Redao dada ao cabealho do item 11 pelo artigo 2 da Portaria CAT-
108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
Quanto ao ICMS:
Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A (cdigo 01);
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6 (cdigo 06);
Nota Fiscal de Servios de Comunicaes, modelo 21 (cdigo 21);
Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22 (cdigo 22);
Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (cdigo 55).
Quanto ao ICMS:
NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (cdigo 01);
NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA, MODELO 6 (cdigo 06);
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE COMUNICAES, MODELO 21 (cdigo 21);
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES, MODELO 22 (cdigo 22) .
11.1 - OBSERVAES
01 Tipo "11" 2 1 2 N
02 Logradouro Logradouro 34 3 36 X
03 Nmero Nmero 5 37 41 N
04 Complemento Complemento 22 42 63 X
05 Bairro Bairro 15 64 78 X
06 CEP Cdigo de Endereamento
Postal
8 79 86 N
07 Nome do Contato Pessoa responsvel para
contatos
28 87 114 X
08 Telefone Nmero dos telefones para
contatos
12 115 126 N
N Denominao do
Campo
Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo "50" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do
destinatrio nas sadas
14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do remetente nas
entradas e do destinatrio nas sadas
14 17 30 X
04 Data de emisso
ou recebimento
Data de emisso na sada ou de recebimento
na entrada
8 31 38 N
05 Unidade da
Federao
Sigla da unidade da Federao do remetente
nas entradas e do destinatrio nas sadas
2 39 40 X
06 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal 2 41 42 N
07 Srie Srie da nota fiscal 3 43 45 X
08 Nmero Nmero da nota fiscal 6 46 51 N
09 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao 4 52 55 N
10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-
prprio/T-terceiros)
1 56 56 X
11 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) 13 57 69 N
12 Base de Clculo
Do ICMS
Base de Clculo do ICMS (com 2
decimais)
13 70 82 N
13 Valor do ICMS Montante do imposto (com 2 decimais) 13 83 95 N
14 Isenta ou
no-tributada
Valor amparado por iseno ou no
incidncia (com 2 decimais)
13 96 108 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito
do ICMS (com 2 decimais)
13 109 121 N
16 Alquota Alquota do ICMS (com 2 decimais) 4 122 125 N
17 Situao Situao da nota fiscal 1 126 126 X
11.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas, mesmo quando
desobrigado de escritur-los;(Redao dada ao subitem pela Portaria CAT-133/08, de 28-10-2008, DOE 29-10-2008, efeitos desde 1-10-2008)
11.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;
11.1.1A - O contribuinte sujeito s normas do Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - Simples Nacional fica
obrigado a manter o registro fiscal de todas as operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas, a qualquer ttulo. (Subitem acrescentado pelo artigo 4 da Portaria CAT-108/07, de
28-11-2007; DOE 30-11-2007)
11.1.2 - Nas operaes decorrente das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv.
ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Conv. ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50
corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetente e destinatrio;
11.1.3 - Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, Nota Fiscal de Servios de Comunicao e de Telecomunicao, o registro dever ser composto apenas na entrada de energia eltrica ou
aquisio de servios de comunicao e telecomunicaes. (Redao dada ao subitem 11.1.3 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos
11.1.3 Nas operaes decorrentes de servios de telecomunicaes ou comunicaes o registro dever ser composto apenas na aquisio.
11.1.4 No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operaes ou Prestao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um
registro fiscal tipo 50, com valores dos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compem o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios
dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal correspondero aos valores totais da mesma.
11.1.5 - CAMPO 02
11.1.5.1 - Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF, preencher com o CPF; (Redao dada ao subitem 11.1.5.1 pelo inciso III do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003,
DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
11.1.5.1 - Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ, preencher com o CPF.
11.1.5.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF, zerar o campo;
11.1.6 - CAMPO 03:
11.1.6.1 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo "ISENTO";
11.1.6.2 - Na hiptese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecurio, em que seja obrigatria a emisso de Nota Fiscal relativa entrada, ser colocada a Inscrio Estadual do
produtor neste campo;
11.1.7 - CAMPO 05 - Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX";
11.1.8 - CAMPO 06 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3.1;
11.1.9 CAMPO 07:
11.1.9A - CAMPO 8 - Se o nmero do documento fiscal tiver mais de 6 dgitos, preencher com os 6 ltimos dgitos (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-12/06,
clusula segunda, II). (Subitem acrescentado pelo artigo 4 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
11.1.9.1. Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as trs posies;
11.1.9.2 - No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), ou Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2, etc.) deixando em branco as posies no
significativas; (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
11.1.9.2 No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie ( "1", "2" etc.) deixando em branco as posies no significativas;
11.1.9.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U;
11.1.9.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ("Srie B-nica", "Srie C-nica ou Srie E-nica"), preencher com a respectiva letra (B, C ou E)
na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa;
11.1.9.5 No caso de documento fiscal de "Srie nica" seguida por algarismo arbico ("Srie nica 1", "Srie nica 2" etc...) preencher com a letra U na primeira posio, e o algarismo respectivo dever
ser indicado nas posies subseqentes.
11.1.9.6 Quando se tratar de Nota Fiscal de Microempresa, confeccionada at 31 de dezembro de 1998, quanto ao ICMS, colocar a letra "M";
11.1.10 CAMPO 10 Preencher com "P" se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante (prprio) ou "T", se emitida por terceiros.
11.1.11 CAMPO 09 e 16 Ver observao 11.1.4;
11.1.12 CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS;
11.1.12.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
11.1.12.2 - Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se:
11.1.12.2.1 colocar o valor da base de clculo ICMS prprio quando se tratar de operao de sada e o informante for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.12.2.2 zerar o campo quando o informante no for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.13 CAMPO 13 Valor do ICMS;
11.1.13.1 Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria;
11.1.13.2 - Quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se:
11.1.13.2.1 colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.14 - CAMPO 17 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-12/06, clusula terceira, I (Redao dada ao subitem
Situao Contedo do
Campo
Documento Fiscal Normal N
Documento Fiscal Cancelado S
Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal E
Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado X
Documento com USO DENEGADO - exclusivamente para uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrnica - Modelo 55

2
Documento com USO inutilizado - exclusivamente para uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrnica - Modelo 55

4
O campo 17 deve ser preenchido conforme os seguintes critrios:
com N, para lanamento normal de documento fiscal no cancelado;
com S, para lanamento de documento regularmente cancelado;
com E, para lanamento extemporneo de documento fiscal no cancelado;
com X, para lanamento extemporneo de documento fiscal cancelado;
com 2, para documento com uso denegado, exclusivamente para emitentes da Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55;
com 4, para documento com uso inutilizado, exclusivamente para emitentes da Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55.
11.1.14 - CAMPO 17 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:

O campo 17 deve ser preenchido conforme os seguintes critrios:
com "N", para lanamento normal de documento fiscal no cancelado;
com "S", para lanamento de documento regularmente cancelado;
com "E", para Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal no cancelado;"
com "X", para Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal cancelado;"
11.1.15 - Nos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF, os campos 11 a 16 devem ser zerados, no devendo ser
informados registros tipo 54 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-12/05, clusula primeira, I). (Acrescentado o subitem 11.1.15 pelo inciso II do artigo 3 da Portaria
CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)

TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI

12.1 - OBSERVAES:
12.1.1 - Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo sistemtica semelhante a da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;
12.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5;
12.1.5 - CAMPO 06 Valem as observaes do subitem 11.1.9;
12.1.7 CAMPO 14 - Valem as observaes do subitem 11.1.14;

13 - REGISTRO TIPO 53 (Redao dada ao item 13 pelo inciso IV do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-
2004)
SUBSTITUIO TRIBUTRIA
Situao Contedo do Campo
Documento Fiscal Normal N
Documento Fiscal Cancelado S
Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal E
Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado X
01 Tipo "51" 2 1 2 N
14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do remetente nas
entradas e do destinatrio nas sadas
14 17 30 X
04 Data de emisso /
recebimento
Data de emisso na sada ou
recebimento na entrada
8 31 38 N
05 Unidade da Federao Sigla da unidade da Federao do
remetente nas entradas e do destinatrio
nas sadas
2 39 40 X
09 Valor Total Valor total da nota fiscal
(com 2 decimais)
13 54 66 N
10 Valor do IPI Montante do IPI (com 2 decimais) 13 67 79 N
11 Isenta ou no-tributada
IPI
Valor amparado por iseno ou no
incidncia do IPI (com 2 decimais)
13 80 92 N
12 Outras IPI Valor que no confira dbito ou crdito
do IPI (com 2 decimais)
13 93 105 N
13 Brancos Brancos 20 106 125 X
14 Situao Situao da Nota Fiscal 1 126 126 X
13.1 - OBSERVAES
13.1.1 - Este registro obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias.
13.1.1.1. Nas operaes em que houver destaque do imposto retido no documento fiscal, este registro dever, tambm, ser preenchido pelo contribuinte substitudo. Neste caso, nos campos 2, 3 e 5 sero
informados os dados do contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto.
13.1.7 - CAMPOS 11 e 12 - Devem ser includos nestes campos, alm das operaes normais de substituio tributria, os valores relativos s operaes com veculo automotor novo efetuadas por meio de
faturamento direto ao consumidor (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, com alterao do Convnio ICMS-142/07). (Redao dada ao subitem pela Portaria CAT-71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-
2008; Efeitos a partir de 01-01-2008)
13.1.8 - CAMPO 14 - Valem as observaes do subitem 11.1.14; (Subitem renumerado de 13.1.7 para 13.1.8, de acordo com a Portaria CAT-71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-2008; Efeitos a partir de 01-
01-2008)
13.1.8 - CAMPO 15 - Preencher o campo Cdigo de Antecipao de acordo com a tabela abaixo (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-114/04, clusula primeira, I):
(Redao dada ao Subitem 13.1.8 pelo inciso V do artigo 2 da Portaria CAT 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
13.1.9 - CAMPO 15 - Preencher o campo Cdigo de Antecipao de acordo com a tabela abaixo (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-114/04, clusula primeira, I):
(Redao dada ao Subitem 13.1.8 pelo inciso V do artigo 2 da Portaria CAT 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005) (Subitem
renumerado de 13.1.8 para 13.1.9, de acordo com a Portaria CAT-71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-2008; Efeitos a partir de 01-01-2008)
13.1.8 - CAMPO 15 - Preencher o campo Cdigo de Antecipao de acordo com a tabela abaixo: (Redao dada ao subitem 13.1.8 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria 08/04 de 13-02-2004, DOE 14-02-
2004, efeitos a partir de 14-02-2004)
13.1.8 - CAMPO 15 - Preencher o campo Cdigo de Antecipao de acordo com a tabela abaixo:
Substituio Tributria informada pelo substituto ou pelo substitudo Contedo do Campo
Pagamento de substituio efetuada pelo destinatrio, quando no efetuada ou efetuada a menor pelo substituto 1
Antecipao tributria efetuada pelo destinatrio apenas com complementao do diferencial de alquota 2
Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio sem encerrar a fase de tributao 3
Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio encerrando a fase de tributao 4


01 Tipo "53" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do contribuinte Substitudo 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do Contribuinte
substitudo
14 17 30 X
04 Data de emisso/
recebimento
8 31 38 N
contribuinte substitudo
2 39 40 X
10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-prprio/T-
terceiros)
1 56 56 X
11 Base Clculo do ICMS
Substituio Tributria
Base de clculo de reteno do ICMS
(com 2 decimais)
13 57 69 N
12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2
decimais)
13 70 82 N
13 Despesas Acessrias Soma das despesas acessrias (frete,
Seguro e outras - com 2 decimais)
13 83 95 N
15 Cdigo da Antecipao Cdigo que identifica o tipo de
Antecipao Tributria
1 97 97 X
16 Brancos 29 98 126 X
SITUAO CONTEDO DO CAMPO
Substituio tributria interna motivada por regime especial de tributao 5
ICMS pago na importao 6
Substituio Tributria informada pelo substituto ou pelo substitudo que no incorra em nenhuma das situaes anteriores Branco
Cdigo de Antecipao Contedo do Campo
Substituio Tributria informada pelo substituto ou pelo substitudo em que no ocorra nenhuma das situaes anteriores Branco
13.1 - OBSERVAES
13.1.1 - Este registro obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias.
13.1.1.1. Nas operaes em que houver destaque do imposto retido no documento fiscal, este registro dever, tambm, ser preenchido pelo contribuinte substitudo. Neste caso, nos campos 2, 3 e 5 sero
informados os dados do contribuinte substituto, remetente da mercadoria/produto.

PRODUTO/MERCADORIA
01 Tipo "53" 2 1 2 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do Contribuinte
substitudo
14 17 30 X
04 Data de emisso/
recebimento
8 31 38 N
contribuinte substitudo
2 39 40 X
10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-prprio/T-
terceiros)
1 56 56 X
11 Base Clculo do ICMS
Substituio Tributria
Base de clculo de reteno do ICMS
(com 2 decimais)
13 57 69 N
12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2
decimais)
13 70 82 N
13 Despesas Acessrias Soma das despesas acessrias (frete,
Seguro e outras - com 2 decimais)
13 83 95 N
15 Brancos 30 97 126 X
01 Tipo "54" 2 1 2 N
14 3 16 N
07 CST Cdigo da Situao Tributria
(Convnio ICMS-57/95, Manual de
Orientao, na redao do Convnio
ICMS-12/05, clusula segunda, I)
(Redao dada ao campo 07 do item 14
pelo inciso VI do artigo 2 da Portaria
62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005,
efeitos em relao a fatos geradores
ocorridos a partir de 1-01-2005)
3 32 34 X
08 Nmero do Item Nmero de ordem do item na nota fiscal 3 35 37 N
09 Cdigo do Produto/
Mercadoria ou Servio
Cdigo do produto/mercadoria ou servio
do informante
14 38 51 X
10 Quantidade Quantidade do produto/mercadoria (com 3
decimais)
11 52 62 N
11 Valor do
Produto/Mercadoria
Valor bruto do produto/mercadoria (valor
unitrio multiplicado por quantidade) com
2 decimais
12 63 74 N
12 Valor do Desconto /
Despesa Acessria
Valor do desconto concedido no item (com
2 decimais).
12 75 86 N
13 Base de Clculo do ICMS Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) 12 87 98 N
14 Base de Clculo do ICMS
para Substituio
Tributria
Base de clculo do ICMS de reteno na
Substituio Tributria (com 2 decimais)
12 99 110 N

14.1 - Observaes:
14.1.1 - Devem ser gerados:
14.1.1.1 - Um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante na nota fiscal e/ou romaneio, exceto para as mercadorias/produtos que se refiram aos seguintes Cdigos Fiscais de Operaes ou
Prestaes - CFOP: (Redao dada ao subitem pela Portaria CAT-71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-2008)
a) para fatos geradores que tiverem ocorrido at 31/12/02:
1.73, 2.73, 1.74, 2.74, 1.91, 2.91, 3.91, 1.92, 2.92, 1.97, 2.97, 3.97, 1.98, 2.98, 5.91, 6.91, 5.92, 6.92, 5.95 e 6.95;
b) para fatos geradores que ocorrerem a partir de 01/01/03:
1.406, 2.406, 1.407, 2.407, 1.551, 2.551, 3.551, 1.552, 2.552, 1.553, 2.553, 3.553, 1.554, 2.554, 1.555, 2.555, 1.556, 2.556, 3.556, 1.557, 2.557, 5.551, 6.551, 7.551, 5.552, 6.552, 5.553, 6.553, 7.553,
5.554, 6.554, 5.555, 6.555, 5.556, 6.556, 7.556, 5.557, 6.557, 1.601, 1.602, 1.603, 2.603, 1.604 e 1.605.
14.1.1.1 - Um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante na nota fiscal e/ou romaneio, exceto para as mercadorias/produtos que ser refiram aos seguintes Cdigos Fiscais de Operaes ou
Prestaes CFOP:
para fatos geradores que tiverem ocorrido at 31/12/02: 1.73, 2.73, 1.74, 2,74, 1.91, 2.91, 3.91, 1.92, 2.92, 1.97, 2.97, 3.97, 1.98, 2.98, 5.91, 6.91, 5.92, 6.92, 5.95 e 6.95;
para fatos geradores que ocorrerem a partir de 01/01/03: 1.406, 2.406, 1.407, 2.407, 1.551, 2.551, 3.551, 1.552, 2.552, 1.553, 2.553, 3.553, 1.554, 2.554, 1.555, 2.555, 1.556, 2.556,
3.556, 1.557, 2.557, 5.551, 6.551, 7.551, 5.552, 6.552, 5.553, 6.553, 7.553, 5.554, 6.554, 5.555, 6.555, 5.556, 6.556, 7.556, 5.557 e 6.557;
14.1.1.2 - Registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessrias que constem do corpo da nota fiscal (ver observaes nos subitens 14.1.5 e 14.1.7);
14.1.2 - CAMPO 03 - Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1;
14.1.4 - CAMPO 07 - O Cdigo da Situao Tributria est disciplinado na Tabela II do Anexo V do RICMS, Decreto 45.490/00, sendo o primeiro dgito, a situao tributria, conforme tabela A - Origem da
Mercadoria e os demais dgitos, da Tabela B - Tributao pelo ICMS; (Redao dada ao subitem 14.1.4 pelo inciso VI do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em
relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
14.1.4 - CAMPO 07 o primeiro dgito da situao tributria ser : 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convnio SINIEF s/ n, de 15.12.70; o segundo dgito ser de 0 a 9,
exceto 8, e o terceiro dgito ser zero ou um, ambos conforme tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo;
14.1.5 - CAMPO 08 - Deve refletir a posio seqencial de cada mercadoria/produto ou servio na nota fiscal, obedecendo aos seguintes critrios: (Redao dada ao subitem 14.1.5 pelo inciso VII do artigo
1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
14.1.5.1 - 001 a 990 - nmero seqencial da mercadoria/produto ou servio;
14.1.5.2 - 991 - identifica o registro do frete;
14.1.5.3 - 992 - identifica o registro do seguro;
14.1.5.4 - 993 - PIS/COFINS;
14.1.5.5 - 997 - complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS;
14.1.5.6 - 998 - servios no tributados;
14.1.5.7 - 999 - identifica o registro de outras despesas acessrias.
14.1.5 - CAMPO 08 Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, obedecendo aos seguintes critrios:
14.1.5.1 001 a 990 nmero seqencial do produto ou servio;
14.1.5.2 991 identifica o registro do frete;
14.1.5.3 992 identifica o registro do seguro;
14.1.5.4 993 PIS/COFINS;
14.1.5.5 994 apropriao de crdito de ativo imobilizado;
14.1.5.6 995 ressarcimento de Substituio Tributria;
14.1.5.7 996 transferncia de crdito;
14.1.5.8 997 complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS;
14.1.5.9 998 servios no tributados;
14.1.5.10 999 identifica o registro de outras despesas acessrias;
14.1.6 - CAMPO 09:
14.1.6.1 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/mercadoria, atravs do
registro "Tipo 75" (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria).
14.1.6.2 - Este cdigo deve identificar a mercadoria/produto ou servio informado e deve corresponder a somente um registro (informao) no registro tipo 75;
14.1.6.3 - Em se tratando deregistros para indicar o valor de frete, seguro e de outros itens cuja posio seqencial do produto est definida no item 14.1.5, discriminados na nota fiscal, deixar em branco.
(Redao dada ao subitem 14.1.6.3 pelo inciso VIII do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
14.1.6.3 - Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outras despesas acessrias discriminados na nota fiscal, deixar em branco;
14.1.7 - CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o item da Nota Fiscal (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da
nota fiscal) ou, quando se tratar dos itens referenciados nas observaes 14.1.5.2 a 14.1.5.7, com o valor constante na nota fiscal do respectivo campo. (Redao dada ao subitem 14.1.7 pelo inciso IX do
artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
14.1.7 - CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para a mercadoria/produto (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando tratar-se de desconto generalizado sobre o total da
nota fiscal) ou quando tratar-se dos itens referenciados nas observaes 14.1.5.2 a 14.1.5.10 com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo;
14.1.8 CAMPO 13 Base de Clculo do ICMS:
15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) 12 111 122 N
16 Alquota do ICMS Alquota Utilizada no Clculo do ICMS
(com 2 decimais)
4 123 126 N
07 CST Cdigo da Situao Tributria
pelo inciso V do artigo 1 da Portaria CAT
104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003,
efeitos em relao aos fatos geradores
3 32 34 N
07 CST Cdigo da Situao Tributria 3 32 34
14.1.8.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
14.1.8.2.1 colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o sujeito passivo por substituio tributria;
14.1.9 CAMPO 14:
14.1.9.1 - Zerar o campo quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
14.1.9.2 colocar o valor da base de clculo do ICMS na substituio tributria, para as operaes de entrada (informante substitudo) e sada (informante substitudo e sujeito passivo por substituio
tributria).

15 REGISTRO TIPO 55
GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS
15.1 Observaes:
15.1.1 Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais GNRE;
15.1.2 - CAMPO 10 - Valor lquido aps a compensao: resultado do ICMS por substituio devido, descontados os valores relativos a devolues e ressarcimentos decorrentes de operaes efetuadas sob o
regime de substituio tributria;
15.1.3 CAMPO 03 caso o informante, sujeito passivo por substituio tributria, no possua inscrio estadual na unidade da Federao destinatria, preencher com "INEXISTENTE".
15A - REGISTRO TIPO 56
OPERAES COM VECULOS AUTOMOTORES NOVOS.
N Denominao do Campo Contedo Tamanho Posio

Formato
01 Tipo "55" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do contribuinte substituto
tributrio
14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual na unidade da
Federao destinatria) do
contribuinte sujeito passivo por
substituio tributria
14 17 30 X
04 Data da GNRE Data do pagamento do documento
de Arrecadao
8 31 38 N
05 Unidade da Federao do
Substituto
Sigla da unidade da Federao do
contribuinte sujeito passivo por
substituio tributria
2 39 40 X
06 Unidade da Federao
Favorecida
Sigla da unidade da Federao de
destino (favorecida)
2 41 42 X
07 Banco GNRE Cdigo do banco onde foi efetuado
o recolhimento
3 43 45 N
08 Agncia GNRE Agncia onde foi efetuado o
recolhimento
4 46 49 N
09 Nmero GNRE Nmero de autenticao bancria
do documento de arrecadao
20 50 69 N
10 Valor GNRE Valor recolhido
(com 2 decimais)
13 70 82 N
11 Data do Vencimento Data do vencimento do ICMS
substitudo
8 83 90 N
12 Ms e ano de referncia Ms e ano referente ocorrncia
do fato gerador, formato MMAAAA
6 91 96 N
13 Nmero do Convnio ou
Protocolo /Mercadoria
Preencher com o contedo do
campo 15 da GNRE
30 97 126 X
01 Tipo "56" 2 1 2 N
02 CNPJ/CPF CNPJ ou CPF do adquirente 14 3 16 N
07 CST Cdigo da Situao Tributria 3 32 34 N
09 Cdigo do Produto ou
Servio
Cdigo do produto ou servio do
informante
14 38 51 X
10 Tipo de operao Tipo de operao:
1 - venda para concessionria;
2 -"Faturamento Direto" - Convnio ICMS-
51/00;
3 - Venda direta;
0 - Outras
Orientao, na redao do Convnio ICMS-
18/04, clusula segunda, II)
1 52 52 N

15A.1 - OBSERVAES:
15A.1.1 - Este registro dever ser composto pelas montadoras, concessionrias e importadoras, nas operaes com veculos automotores novos;
15A.1.2 Dever ser informado apenas para os itens relativos aos veculos automotivos;
15A.1.3 - CAMPOS 02 a 09 Devem ser preenchidos com o mesmo contedo dos campos do registro 54 equivalente;
15A.1.4 - CAMPO 11 Colocar o CNPJ da concessionria envolvida na operao, quando se tratar de "faturamento direto" efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos demais casos.
15B - REGISTRO TIPO 57 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, com alterao dos Convnios ICMS-136/07, clusula primeira, III, e 45/08, clusula segunda) (Item acrescentado pela Portaria CAT-
71/08, de 13-05-2008; DOE 14-05-2008; Efeitos a partir de 01-09-2008)
NMERO DE LOTE DE FABRICAO DE PRODUTO
15B.1 - OBSERVAES:
15B.1.1 - Este registro destina-se a informar dados relativos ao nmero de lote de fabricao de medicamentos;
15B.1.2 - Dever ser informado por fabricantes, atacadistas e varejistas que atuem como centro de distribuio e que estejam obrigados a manter arquivo eletrnico contendo registro fiscal por item de
mercadoria, nas operaes com produtos classificados nos cdigos NBM/SH 3003 e 3004;
15B.1.3 - Dever ser gerado um registro para cada item da Nota Fiscal.
15B.2 - Fica dispensado da entrega das informaes relativas ao registro de que trata este item o contribuinte emissor da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e.
16 - REGISTRO TIPO 60: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13,
Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
16.1 - Devem ser gerados para cada equipamento:
16.1.1 para cada dia, um registro "Tipo 60 - Mestre", como indicado no subitem 16.2 e os respectivos registros "Tipo 60 Analtico", informando as situaes tributrias praticadas, conforme subitem 16.3,
de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte;
16.1.2 os respectivos registros "Tipo 60 - Item", conforme subitem 16.4;
16.2 Registro Tipo 60 Mestre (60M): Identificador do equipamento.
(Redao dada ao campo 10 do item 15A
pelo inciso VII do artigo 2 da Portaria
62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005,
11 CNPJ da Concessionria CNPJ da concessionria 14 53 66 N
12 Alquota do IPI Alquota do IPI
(com 2 decimais)
4 67 70 N
13 Chassi Cdigo do Chassi do veculo 17 71 87 X
10 Tipo de operao Tipo de operao: 1 venda para
concessionria; 2 "Faturamento Direto"
Convnio ICMS 51/00; 3 Venda direta
1 52 52 N
N
Denominao do
Campo
01 Tipo "57" 2 1 2 N
02 CNPJ
CNPJ do remetente nas entradas e
do destinatrio nas sadas
14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do Contribuinte 14 17 30 X
07 CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e
Prestao
4 42 45 N
08 CST Cdigo da Situao Tributria 3 46 48 X
09 Nmero do Item
Nmero de ordem do item na nota
fiscal
3 49 51 N
10 Cdigo do Produto Cdigo do produto do informante 14 52 65 X
11
Nmero do lote do
produto
Nmero do lote de fabricao do
produto
20 66 85 X
12 Branco 41 86 126 X
01 Tipo "60" 2 1 2 N
02 Subtipo "M" 1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso dos documentos fiscais 8 4 11 N
04 Nmero de srie de
fabricao
Nmero de srie de fabricao do
equipamento
20 12 31 X
05 Nmero de ordem
seqencial do
equipamento
Nmero atribudo pelo estabelecimento ao
equipamento
3 32 34 N
06 Modelo do documento
fiscal
Cdigo do modelo do documento fiscal 2 35 36 X
07 Nmero do Contador de
Ordem de Operao no
Nmero do primeiro documento fiscal
emitido no dia (Nmero do Contador de
6 37 42 N
16.2.1 Observaes:
16.2.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando emitidos por PDV, Mquina Registradora e ECF;
16.2.1.2 - Registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento;
16.2.1.3 - Os dados dirios de cada um dos totalizadores parciais de situao tributria do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 16.3 (Registro Tipo 60 Analtico);
16.2.1.4 - CAMPO 02 "M", indica que este registro mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte;
16.2.1.5 - CAMPO 06 - Preencher com "2B", quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora (no ECF), com "2C", quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou "2D", quando se tratar de
Cupom Fiscal (emitido por ECF). J para os demais Documentos Fiscais deve ser preenchido conforme cdigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1;
16.2.1.6 campo 11 caso o equipamento no tenha o respectivo totalizador preencher com o valor da venda bruta do dia.
16.3 - Registro Tipo 60 Analtico (60A): Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal
16.3.1 Observaes:
16.3.1.1 - Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas ativas no dia;
16.3.1.2 - Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento;
16.3.1.3 - CAMPO 02 "A", indica que este registro Tipo 60 Analtico;
16.3.1.4 - CAMPO 05 Informa a situao tributria / alquota do totalizador parcial:
16.3.1.4.1 - Quando o totalizador parcial for de operao tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como
exemplos, alquota de:
* 8,4% deve ser informado - "0840";
18% deve ser informado - "1800";
16.3.1.4.2 Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo:

16.3.1.5 - CAMPO 06 Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Reduo Z,
emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte;
16.4 - Registro Tipo 60 Item (60I): Item do documento fiscal emitido por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF)
incio do dia Ordem de Operao - COO)
Ordem de Operao no
final do dia
Nmero do ltimo documento fiscal emitido
no dia (Nmero do Contador de Ordem de
Operao - COO)
6 43 48 N
Reduo Z
Nmero do Contador de Reduo Z (CRZ) 6 49 54 N
10 Contador de Reincio de
Operao
Valor acumulado no Contador de Reincio
de Operao (CRO)
3 55 57 N
11 Valor da Venda Bruta Valor acumulado no totalizador de Venda
Bruta
16 58 73 N
12 Valor do Totalizador Geral
do equipamento
Valor acumulado no Totalizador Geral 16 74 89 N
13 Brancos 37 90 126 X
N Denominao do
Campo
01 Tipo "60" 2 1 2 N
02 Subtipo "A" 1 3 3 X
04 Nmero de srie de
fabricao
Nmero de srie de fabricao do equipamento 20 12 31 X
05 Situao Tributria/
Alquota
Identificador da Situao Tributria / Alquota do
ICMS
4 32 35 X
06 Valor Acumulado no
totalizador parcial
Valor acumulado no final do dia no totalizador
parcial da situao tributria / alquota indicada no
campo 05 (com 2 decimais)
12 36 47 N
07 Brancos 79 48 126 X
Situao Tributria Contedo do Campo
Substituio Tributria F
Isento I
No incidncia N
Cancelamentos CANC
Descontos DESC
ISSQN ISS
.
N Denominao do
Campo
01 Tipo "60" 2 1 2 N
02 Subtipo "I" 1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso do documento fiscal 8 4 11 N
04 Nmero de srie de
fabricao
Nmero de srie de fabricao do
equipamento
20 12 31 X

16.4.1 - Observaes:
16.4.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes de documentos fiscais emitidos por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF);
16.4.1.2 - Deve ser gerado um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante do documento fiscal;
16.4.1.3 - CAMPO 02 - "I", indica que este registro Tipo 60 Item;
16.4.1.4 - CAMPO 05 - Valem as observaes do subitem 16.2.1.5;
16.4.1.5 - CAMPO 08 - Valem as observaes do subitem 14.1.6;
16.4.1.6 - CAMPO 10 - Valor lquido da mercadoria/ produto valor bruto diminudo do desconto concedido para o item no cupom fiscal. Quando o desconto for generalizado para o total do cupom, utilizar o
critrio de rateio proporcional; (Redao dada ao subitem 16.4.1.6 pelo inciso XI do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a
16.4.1.6 - CAMPO 10 - Valor unitrio da mercadoria/produto com trs decimais;
16.4.1.7 - CAMPO 11 - Valor utilizado como base de clculo do ICMS;
16.4.1.8 - CAMPO 12 - Valem as observaes do subitem 16.3.1.4;
16.4.1.9 CAMPO 13 Preencher com zeros no caso de Situao Tributria igual a F, N ou I.
16.4.1.10 - Quando se tratar de cancelamento de item, o registro deve ser completo, indicando no campo 12 a expresso "CANC" (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio
ICMS-18/04, clusula primeira, III); (Acrescentado o subitem 16.4.1.10 pelo inciso III do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a
16.4.1.11 - Quando se tratar de cancelamento de Cupom Fiscal, todos os registros devem ser reapresentados, com o campo 12 indicando a expresso "CANC" (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao,
na redao do Convnio ICMS-18/04, clusula primeira, IV). (Acrescentado o subitem 16.4.1.11 pelo inciso III do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a
fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
17 REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e
Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2) e Nota Fiscal de Produtor (modelo
4).
05 Modelo do
documento fiscal
Cdigo do modelo do documento fiscal 2 32 33 X
06 N de ordem do
documento fiscal
Nmero do Contador de Ordem de Operao
(COO)
6 34 39 N
07 Nmero do item Nmero de Ordem do item no Documento
Fiscal
3 40 42 N
08 Cdigo da
mercadoria/produto
ou servio
Cdigo da mercadoria/produto ou servio do
informante
14 43 56 X
09 Quantidade Quantidade da mercadoria/produto (com 3
decimais)
13 57 69 N
10 Valor da
mercadoria/produto
Valor lquido (valor bruto diminudo do
desconto) da mercadoria/produto (com 2
decimais)
(Redao dada ao campo 10 do subitem 16.4
pelo inciso X do artigo 1 da Portaria CAT
104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003,
efeitos em relao aos fatos geradores
13 70 82 N
11 Base de Clculo do
ICMS
Base de Clculo do ICMS do item (com 2
decimais)
12 83 94 N
12 Situao Tributria/
Alquota da
mercadoria/produto
ou servio
Identificador da Situao Tributria / Alquota
do ICMS (com 2 decimais)
4 95 98 X
13 Valor do ICMS Montante do Imposto (2 decimais) (Convnio
ICMS-57/95, Manual de Orientao, na
redao do Convnio ICMS-18/04, clusula
segunda, III)
(Redao dada ao campo 13 do subitem 16.4
pelo inciso VIII do artigo 2 da Portaria
62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005,
efeitos em relao a fatos geradores ocorridos
a partir de 1-01-2005)
12 99 110 N
14 Brancos 16 111 126 X
13 Valor do ICMS Montante do imposto 12 99 110 N
10 Valor Unitrio da
mercadoria/produto
Valor Unitrio da mercadoria/produto (com 3
decimais)
13 70 82 N
N Denominao do
Campo
01 Tipo "61" 2 1 2 N
02 Brancos 14 3 16 X
03 Brancos 14 17 30 X
04 Data de Emisso Data de emisso do(s)
documento(s) fiscal(is)
8 31 38 N
05 Modelo Modelo do(s) documento(s)
fiscal(is)
2 39 40 N
06 Srie Srie do(s) documento(s)
fiscal(is)
3 41 43 X
07 Subsrie Subsrie do(s) documento(s) 2 44 45 X
17.1 Observaes:
17.1.1 Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal;
17.1.2 Este registro dever ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo;
17.1.3 CAMPO 06:
17.1.3.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U, deixando em
branco as posies no significativas;
17.1.3.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ( "Srie D-nica"), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na
segunda posio, deixando em branco a posio no significativa;
17.1.4 CAMPO 07:
17.1.4.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies;
17.1.4.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ("Srie D Subsrie 1", "Srie D Subsrie 2" ou "Srie D-1", "Srie D-2" etc.), preencher com o algarismo de subsrie
("1", "2" etc.) deixando em branco a posio no significativa;
17.1.5 CAMPO 09 No caso da emisso de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo nmero indicado no campo 08 (Nmero inicial de ordem).
18 - REGISTRO TIPO 70: (Redao dada ao item pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
Nota Fiscal de Servio de Transporte - modelo 7 (cdigo 07);
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas - modelo 8 (cdigo 08);
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas - modelo 9 (cdigo 09);
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas - modelo 11 (cdigo 11);
Conhecimento Areo - modelo 10 (cdigo 10);
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas - modelo 26 (cdigo 26) (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-18/04, clusula primeira, V);
Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio - modelo 27 (cdigo 27) (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-22/07, clusula primeira, II, c).
18. REGISTRO TIPO 70:
Nota Fiscal de Servio de Transporte;
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas;
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas;
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas;
Conhecimento Areo;
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-18/04, clusula primeira, V).
(Acrescentado ao "caput" do item 18 pelo inciso IV do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
fiscal(is)
08 Nmero inicial de
ordem
Nmero do primeiro
documento fiscal emitido no
dia do mesmo modelo, srie
e subsrie
6 46 51 N
09 Nmero final de
ordem
Nmero do ltimo
documento fiscal emitido no
dia do mesmo modelo, srie
e subsrie
6 52 57 N
10 Valor Total Soma do Valor total do(s)
documento(s) fiscal(is) (com
2 decimais)
13 58 70 N
11 Base de Clculo
ICMS
Soma da Base de clculo do
(s) documento(s) fiscal(is)
(com 2 decimais)
13 71 83 N
12 Valor do ICMS Soma do Valor do Montante
do Imposto do(s) documento
(s) fiscal(is) (com 2
decimais)
12 84 95 N
13 Isenta ou No-
Tributadas
Soma do Valor amparado por
iseno ou no-incidncia do
(s) documento(s) fiscal(is)
(com 2 decimais)
13 96 108 N
14 Outras Soma do Valor que no
confira dbito ou crdito de
ICMS/Total dirio (com 2
decimais)
13 109 121 N
15 Alquota Alquota do ICMS
( com 2 decimais)
4 122 125 N
16 Branco Branco 1 126 126 X
N Denominao do
Campo
01 Tipo "70" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do emitente do documento, no caso de
aquisio de servio; CNPJ do tomador do
servio, no caso de emisso do documento
14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do emitente do
documento, no caso de aquisio de servio;
Inscrio Estadual do tomador do servio, no
caso de emisso do documento
14 17 30 X
04 Data de emisso /
utilizao
Data de emisso para o prestador, ou data de
utilizao do servio para o tomador
8 31 38 N

18.1 OBSERVAES
18.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de servios de transporte;
18.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6.1;
18.1.6 CAMPO 7 Srie
18.1.6.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U;
18.1.6.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ( "Srie B-nica", "Srie C-nica"), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a
primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa;
18.1.6.3 No caso de documento fiscal de "Srie nica" seguida por algarismo arbico ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo
Subsrie;
18.1.6.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco;
18.1.7 CAMPO 8 Subsrie:
18.1.7.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies;
18.1.7.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( "Srie B Subsrie 1", "Srie B Subsrie 2" ou "Srie B-1", "Srie B-2" etc.) ou de documento fiscal de srie nica
com subsrie designada por algarismo ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc.), preencher com o algarismo de subsrie ( "1", "2" etc.) deixando em branco a posio no significativa;
18.1.8 - CAMPO 17 Valem as observaes do subitem 11.1.14.

19 REGISTRO 71
Informaes da Carga Transportada Referente a:
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8;
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9;
Conhecimento Areo, modelo 10;
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-18/04, clusula primeira, VI).
(Acrescentado ao "caput" do item 19 pelo inciso V do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
05 Unidade da
Federao
Sigla da unidade da Federao do emitente
do documento, no caso de aquisio de
servio, ou do tomador do servio, no caso de
emisso do documento
2 39 40 X
06 Modelo Cdigo do modelo do documento fiscal 2 41 42 N
07 Srie Srie do documento 1 43 43 X
08 Subsrie Subsrie do documento 2 44 45 X
09 Nmero Nmero do documento 6 46 51 N
10 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao um
registro para cada CFOP do documento fiscal
4 52 55 N
11 Valor total do
documento fiscal
Valor total do documento fiscal (com 2
decimais)
13 56 68 N
12 Base de Clculo
do ICMS
Base de clculo do ICMS (com duas decimais) 14 69 82 N
13 Valor do ICMS Montante do imposto (com duas decimais) 14 83 96 N
14 Isenta ou no-
tributada
Valor amparado por iseno ou no incidncia
(com duas decimais)
14 97 110 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito do
ICMS (com duas decimais)
14 111 124 N
16 CIF/FOB/OUTROS Modalidade do frete:
"1" - CIF; "2" - FOB ou "0" - OUTROS
(a opo "0" - OUTROS nos casos em que no
se aplica a informao de clusula CIF ou
FOB)
Orientao, na redao do Convnio ICMS-
18/04, clusula segunda, IV)
(Redao dada ao campo 16 do item 18 pelo
inciso IX do artigo 2 da Portaria 62/05, de
12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em
relao a fatos geradores ocorridos a partir de
1-01-2005)
1 125 125 N
17 Situao Situao do documento fiscal 1 126 126 X
16 CIF/FOB Modalidade do frete
"1" CIF ou "2" FOB
1 125 125 N
19.1 OBSERVAES:
19.1.1 - Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de
Cargas, e Conhecimentos Areos, que gravaro um (1) registro para cada nota fiscal constante nos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
19.1.1.1 - Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv.
ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Conv. ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do
estabelecimento destinatrio;
REGISTRO DE INVENTRIO
01 Tipo "71" 2 1 2 N
02 CNPJ do tomador CNPJ do tomador do servio 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual do
tomador
Inscrio estadual do tomador do servio 14 17 30 X
04 Data de emisso Data de emisso do conhecimento 8 31 38 N
do tomador
Unidade da Federao do tomador do
servio
2 39 40 X
06 Modelo Modelo do conhecimento
Orientao, na redao do Convnio
ICMS-12/05, clusula segunda, II)
pelo inciso X do artigo 2 da Portaria
62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005,
2 41 42 N
07 Srie Srie do conhecimento 1 43 43 X
08 Subsrie Subsrie do conhecimento 2 44 45 X
09 Nmero Nmero do conhecimento 6 46 51 N
do remetente/
destinatrio da
nota fiscal
Unidade da Federao do remetente, se o
destinatrio for o tomador ou unidade da
Federao do destinatrio, se o
remetente for o tomador
2 52 53 X
11 CNPJ do remetente/
destinatrio da nota
fiscal
CNPJ do remetente, se o destinatrio for
o tomador ou CNPJ do destinatrio, se o
remetente for o tomador
14 54 67 N
remetente/ destinatrio
da nota fiscal
Inscrio Estadual do remetente, se o
destinatrio for o tomador ou Inscrio
Estadual do destinatrio, se o remetente
for o tomador
14 68 81 X
13 Data de emisso da
Nota fiscal
Data de emisso da nota fiscal que
acoberta a carga transportada
8 82 89 N
14 Modelo da nota fiscal Modelo da nota fiscal que acoberta a
carga transportada
2 90 91 X
15 Srie da nota fiscal Srie da nota fiscal que acoberta a carga
transportada
3 92 94 X
16 Nmero da nota fiscal Nmero da nota fiscal que acoberta a
carga transportada
6 95 100 N
17 Valor total da nota fiscal Valor total da nota fiscal que acoberta a
carga transportada (com duas decimais)
14 101 114 N
18 Brancos 12 115 126 X
06 Modelo Modelo do conhecimento 2 41 42 X
N Denominao do
Campo
01 Tipo "74" 2 1 2 N
02 Data do Inventrio Data do Inventrio no formato AAAAMMDD 8 3 10 N
03 Cdigo do Produto Cdigo do produto do informante 14 11 24 X
04 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) 13 25 37 N
05 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitrio
multiplicado por quantidade) com 2 decimais
13 38 50 N
06 Cdigo de Posse das
Mercadorias
Inventariadas
Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas,
conforme tabela abaixo
1 51 51 X
07 CNPJ do Possuidor /
Proprietrio
CNPJ do Possuidor da mercadoria de
propriedade do informante, ou do proprietrio
da mercadoria em poder do informante
14 52 65 N
Possuidor /
Proprietrio
Inscrio Estadual do Possuidor da mercadoria
de propriedade do Informante, ou do
proprietrio da mercadoria em poder do
Informante
14 66 79 X
19A.1 - Observaes:
19A1.1 - Registro obrigatrio a todos os contribuintes; (Redao dada ao subitem 19A1.1 pelo inciso XII do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos
19A.1.1 Registro obrigatrio a todos os contribuinte;
19A.1.2 - Os Registros de Inventrios devem ser includos nos arquivos referentes ao perodo de apurao do ICMS em que foi realizado o inventrio e nos arquivos referentes ao perodo seguinte;
19A.1.3 - Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo
contribuinte. Ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item;
19A.1.4 - CAMPO 03 Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte;
19A.1.5 CAMPO 06 Dever ser preenchido conforme tabela abaixo:
TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS
19A.1.6 CAMPO 07 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante;
se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da mercadoria em poder do informante;
19A.1.7 CAMPO 08 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade
do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante."

20 - REGISTRO TIPO 75 (Redao dada ao item 20 pelo inciso XIII do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-
2004)
CDIGO DE MERCADORIA/PRODUTO OU SERVIO
20.1 - OBSERVAES:

20.1.1 - Obrigatrio para informar as condies da mercadoria/produto ou servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte;

20.1.2 - CAMPO 2, CAMPO 3 - Perodo de validade das informaes contidas neste registro. Em ocorrendo alterao de qualquer informao da mercadoria/produto ou servio, incluir novo registro com outro
perodo de validade;

20.1.3 - CAMPO 04:

20.1.3.1 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto ou servio que foi comercializado no perodo ou constante no registro de inventrio se informado no arquivo. Este campo deve
ser preenchido com o mesmo cdigo da mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60, ou no registro tipo 74, ou no registro tipo 77. Este cdigo identificar uma e
somente uma espcie de mercadoria/produto ou servio;

20.1.3.2 - Caso o contribuinte opte pelo cdigo da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado - NBM/SH, o mesmo deve identificar somente um produto/mercadoria em seu sistema de
emisso de documentos fiscais e controle de estoque;

20.1.4 - CAMPO 05 - Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais;

20.1.5 - CAMPO 11:

20.1.5.1 - zerar o campo quando no se tratar de mercadoria/produto ou servio sujeito substituio tributria;

20.1.5.2 - colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria.
09 UF do Possuidor/
Proprietrio
Unidade da Federao do possuidor da
Mercadoria de propriedade do informante, ou do
proprietrio da mercadoria em poder do
Informante
2 80 81 X
10 Brancos 45 82 126 X
Cdigo Descrio da posse das mercadorias inventariadas
1 Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder
2 Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros
3 Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante
N Denominao do
Campo
Contedo TTamanho PPosio FFormato
01 Tipo "75" 2 1 2 N
02

Data Inicial Data inicial do perodo de validade das
informaes
8 3 10 N
03 Data Final Data final do perodo de validade das
informaes
8 11 18 N
04

Cdigo da
Mercadoria/Produto ou
Servio
Cdigo da mercadoria/produto ou servio
utilizado pelo contribuinte
14 19 32 X
05 Cdigo NBM/SH Codificao da Nomenclatura Comum do
Mercosul
8 33 40 X
06 Descrio Descrio da mercadoria/produto ou servio 53 41 93 X
07 Unidade de Medida de
Comercializao
Unidade de medida de comercializao da
mercadoria/produto ( un, kg, mt, m3, sc,
frd, kwh, etc.)
6 94 99 X
08 Alquota do IPI Alquota do IPI do produto (com 2 decimais) 5 100 104 N
09 Alquota do ICMS Alquota do ICMS aplicvel a mercadoria ou
servio nas operaes ou prestaes
internas ou naquelas que se tiverem iniciado
no exterior (com 2 decimais)
4 105 108 N
10 Reduo da Base de
Clculo do ICMS
% de Reduo na base de clculo do ICMS,
nas operaes internas (com 2 decimais)
5 109 113 N
11

Base de Clculo do ICMS
de Substituio
Tributria
Base de Clculo do ICMS de substituio
tributria (com 2 decimais)
13 114 126 N
01 Tipo "75" 2 1 2 N
02

Data Inicial Data inicial do perodo de validade das
informaes
8 3 10 N
20.1 OBSERVAES
20.1.2 CAMPO 2, CAMPO 3 - Perodo de validade das informaes contidas neste registro. Em ocorrendo alterao de qualquer informao da mercadoria/produto ou servio, incluir novo registro com outro
perodo de validade;
20.1.3 - CAMPO 04:
20.1.3.1 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto ou servio que foi comercializado no perodo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo constante do campo 09 do
registro tipo 54, este cdigo identificar uma e somente uma espcie de mercadoria/produto ou servio;
20.1.3.2 Nos arquivos em que houver Registro de Inventrio, deve haver registro 75 correspondente ao cdigo constante no campo 03 do Registro Tipo 74.
20.1.3..3 Caso o contribuinte opte aqui pelo cdigo da Nomenclatura Brasileira de MercadoriasSistema Harmonizado - NBM/SH, o mesmo deve identificar somente um produto/mercadoria em seu sistema
de emisso de documentos fiscais e controle de estoque;
20.1.4 CAMPO 05 Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais;
20.1.5 CAMPO 08 o primeiro dgito da situao tributria ser: 0, 1 ou 2, conforme Tabela A Origem da Mercadoria, do Anexo V do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 45.490, de 30 de
novembro de 2000, seguido do cdigo a que corresponda na Tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo, composto por dois dgitos. Dever ser utilizado o cdigo referente s operaes realizadas
com mais freqncia;
20.1.6 CAMPO 12:
20.1.6.1 zerar o campo quando no se tratar de mercadoria/produto ou servio sujeito substituio tributria;
20.1.6.2 colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria.


NOTA FISCAL DE SERVIOS DE COMUNICAO (MOD. 21) nas prestaes de servio
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES (MOD. 22) nas prestaes de servio

03 Data Final Data final do perodo de validade das
informaes
8 11 18 N
04

Cdigo da
Mercadoria/Produto ou
Servio
Cdigo da mercadoria/produto ou servio
utilizado pelo contribuinte
14 19 31 X
05 Cdigo NBM/SH Codificao da Nomenclatura Comum do
Mercosul
8 33 40 X
07 Unidade de Medida de
Comercializao
Unidade de medida de comercializao da
mercadoria/produto ( un, kg, mt, m3, sc,
frd, kwh, etc.)
6 94 99 X
08 Situao Tributria Cdigo da situao tributria do produto ou
servio preponderante nas sadas ou
prestaes internas
3 100 102 N
09 Alquota do IPI Alquota do IPI do produto 4 103 106 N
10 Alquota do ICMS Alquota do ICMS aplicvel a mercadoria ou
servio nas operaes ou prestaes
internas ou naquelas que se tiverem iniciado
no exterior
4 107 110 N
11 Reduo da Base de
Clculo do ICMS
% de Reduo na base de clculo do ICMS,
nas operaes internas
4 111 114 N
12

Base de Clculo do ICMS
de Substituio Tributria
Base de Clculo do ICMS de substituio
tributria (com 2 decimais), nas operaes
internas
12 115 126 N
N. Denominao do Campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo "76" 2 1 2 N
02 CNPJ/CPF CNPJ/CPF do tomador do servio 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do do tomador do servio 14 17 30 X
06 Subsrie Subsrie da nota fiscal 2 35 36 X
09 Tipo de Receita Cdigo da identificao do tipo de receita, conforme tabela abaixo 1 51 51 N

20A.1 - OBSERVAES
20A.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao;
20A.1.1.1 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um 'Tipo de Receita' e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao - CFOP deve ser gerado para cada combinao de
'alquota', 'Tipo de Receita' e 'CFOP' um registro tipo 76, com valores nos campos monetrios (12, 13, 14, 15 e 16) correspondendo soma dos itens que o compem de tal forma que as somas dos valores
dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal correspondam aos valores totais dela (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-
114/04, clusula segunda);
(Acrescentado o subitem 20A.1.1.1 pelo inciso VI do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
20A.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5;
20A.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.6.1;
20A.1.5 CAMPO 05 Srie
20A.1.5.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U;
20A.1.5.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ( "Srie B-nica", "Srie C-nica"), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a
primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa.
20A.1.5.3 No caso de documento fiscal de "Srie nica" seguida por algarismo arbico ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no
campo Subsrie.
20A.1.5.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco.
20A.1.6 CAMPO 06 Subsrie
20A.1.6.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies.
20A.1.6.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( "Srie B Subsrie 1", "Srie B Subsrie 2" ou "Srie B-1", "Srie B-2" etc..) ou de documento fiscal de srie nica
com subsrie designada por algarismo ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc...), preencher com o algarismo de subsrie ( "1", "2" etc...) deixando em branco a posio no significativa.
20A.1.7 - Tabela para preenchimento do campo 09:
Tabela de Cdigo da identificao do tipo de receita
10 Data de emisso/ Recebimento Data de emisso na sada ou de Recebimento na entrada 8 52 59 N
11 Unidade da Federao Sigla da Unidade da Federao do Remetente nas entradas e do destinatrio
nas sadas
2 60 61 X
13 Base de Clculo do ICMS Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) 13 75 87 N
15 Isenta ou no tributada Valor amparado por iseno ou no- Incidncia (com 2 decimais) 12 100 111 N
16 Outras Valor que no confira dbito ou Crdito do ICMS (com 2 decimais) 12 112 123 N
17 Alquota Alquota do ICMS (valor inteiro) 2 124 125 N
18 Situao Situao da nota fiscal
(Redao dada ao campo 18 do item 20A pelo inciso XIV do artigo 1 da
Portaria CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao
aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
1 126 126 X
18 Situao Situao da nota fiscal quanto ao Cancelamento 1 126 126 X

20A.1.9 - CAMPO 18 Valem as observaes do subitem 11.1.14

20B. REGISTRO TIPO 77

SERVIOS DE COMUNICAO E TELECOMUNICAO

20B.1 - OBSERVAES
20B.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao;
20B.1.2 - CAMPO 02 - Valem as observaes do subitem 11.1.5;
20B.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaes do subitem 11.1.8;
20B.1.4 CAMPO 04 Srie
20B.1.4.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U;
20B.1.4.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ( "Srie B-nica", "Srie C-nica"), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a
primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa.
20B.1.4.3 No caso de documento fiscal de "Srie nica" seguida por algarismo arbico ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no
campo Subsrie.
20B.1.4.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco.
20B.1.5 CAMPO 05 Subsrie
20B.1.5.1 - Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies.
20B.1.5.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( "Srie B Subsrie 1", "Srie B Subsrie 2" ou "Srie B-1", "Srie B-2" etc..) ou de documento fiscal de srie nica
com subsrie designada por algarismo ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc...), preencher com o algarismo de subsrie ( "1", "2" etc...) deixando em branco a posio no significativa.
Cdiigo Descrio do cdigo de identificao do tipo de receita
1 Receita prpria
2 Receita de terceiros
N. Denominao do
Campo
01 Tipo "77" 2 1 2 N
02 CNPJ/CPF CNPJ/CPF do tomador do servio 14 3 16 N
08 Tipo de Receita Cdigo da identificao do tipo de receita,
conforme tabela abaixo
1 37 37 N
10 Cdigo do Servio Cdigo do servio do informante 11 41 51 X
11 Quantidade Quantidade do servio (com 3 decimais)
(Redao dada ao campo 11 do item 20B
pelo inciso XV do artigo 1 da Portaria
CAT 104/03 de 11-12-2003, DOE 12-12-
2003, efeitos em relao aos fatos
geradores ocorridos a partir de 1-01-
2004)
13 52 64 N
12 Valor do Servio Valor bruto do servio (valor unitrio
multiplicado por Quantidade) com 2
decimais
12 65 76 N
13 Valor do Desconto /
Despesa Acessria
Valor do Desconto Concedido no item
(com 2 decimais).
12 77 88 N
14 Base de Clculo do
ICMS
Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) 12 89 100 N
15 Alquota do ICMS Alquota Utilizada no Clculo do ICMS
(valor inteiro)
2 101 102 N
16 CNPJ/MF CNPJ/MF da operadora de destino 14 103 116 N
17 Cdigo (n terminal) Cdigo que designa o usurio final na rede
do informante
10 117 126 N
11 Quantidade Quantidade do servio (com 3 decimais) 13 51 64 N
20B.1.6 - Tabela para preenchimento do campo 08:
Tabela de Cdigo da identificao do tipo de receita
20B.1.7 - CAMPO 10 - para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao servio prestado, informar o cdigo do servio utilizado pelo contribuinte que deve ter como limite mximo 11 (onze)
dgitos (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, do Convnio ICMS-114/04, clusula primeira, II). (Redao dada ao subitem 20B.1.7 pelo inciso XI do artigo 2 da Portaria 62/05, de 12-07-2005, DOE
13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
20B.1.7 CAMPO 10 - Para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao servio prestado, utilizar a codificao determinada pela Anatel.
20C - REGISTRO TIPO 85 - Informaes de Exportaes (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira, com alterao do Convnio ICMS-15/05,
clusula primeira, I e II, e Convnio ICMS-70/07, clusula segunda, I e II) (Redao dada ao item pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
20C - REGISTRO TIPO 85 - Informaes de Exportaes (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira, com alterao do Convnio ICMS-15/05,
clusula primeira, I e II) (Acrescentado o item 20C pelo inciso VII do artigo 3 da Portaria CAT 62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-07-
2005)
20C.1 - OBSERVAES:
20C.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos exportao, obrigatrio para os exportadores, inclusive Comerciais Exportadoras e "Trading Companies";
20C.1.2 - Dever ser gerado um registro 85 para cada Declarao de Exportao averbada e no arquivo do perodo de referncia em que ocorrer a averbao;
20C.1.3 - Caso haja mais de uma Nota Fiscal vinculada a uma mesma Declarao de Exportao devero ser gerados tantos registros quantos documentos fiscais existirem;
20C.1.4 - Dever ser gerado um registro 85 para cada Registro de Exportao vinculado a uma mesma Declarao de Exportao. Tambm dever ser gerado um registro 85 nos casos de Declarao
Simplificada de Exportao. Nesse caso, preencher os campos 5 e 6 com zeros (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira, com alterao do
Convnio ICMS-70/07, clusula segunda, III); (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
20C.1.4 - Dever ser gerado um registro 85 para cada Registro de Exportao vinculado a uma mesma Declarao de Exportao;
20C.1.5 - A obrigatoriedade de informar esse registro no dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75 relativos aos documentos fiscais de exportao;
20C.1.6 - CAMPO 09: Preencher conforme tabela de "Tipo de documento de carga" do SISCOMEX:
Cdigo Descrio do cdigo de identificao do tipo de receita
1 Receita prpria
2 Receita de terceiros
01 Tipo 85 02 01 02 N
02
Declarao de Exportao /
Declarao Simplificada de
Exportao
N da Declarao de Exportao / N da
Declarao Simplificada de Exportao
11 03 13 N
03 Data da Declarao Data da Declarao de Exportao (AAAAMMDD) 08 14 21 N
04 Natureza da Exportao
Preencher com: 1 - Exportao Direta 2 -
Exportao Indireta 3 - Exportao Direta -
Regime Simplificado 4 - Exportao Indireta -
Regime Simplificado
01 22 22 X
05 Registro de Exportao N do registro de Exportao 12 23 34 N
06 Data do Registro Data do Registro de Exportao (AAAAMMDD) 08 35 42 N
07 Conhecimento de embarque N do conhecimento de embarque 16 43 58 X
08 Data do conhecimento Data do conhecimento de embarque (AAAAMMDD) 08 59 66 N
09 Tipo do Conhecimento
Informao do tipo de conhecimento de transporte
(Preencher conforme tabela de tipo de documen-to
de carga do SISCOMEX -anexa)
02 67 68 N
10 Pas
Cdigo do pas de destino da mercadoria
(Preencher conforme tabela do SISCOMEX)
04 69 72 N
11 Reservado Preencher com zeros 08 73 80 N
12
Data da Averbao da
Declarao de Exportao
Data da averbao da Declarao de exporta-o
(AAAAMMDD)
08 81 88 N
13 Nota Fiscal de Exportao
Nmero de Nota Fiscal de Exportao emitida pelo
Exportador
06 89 94 N
14 Data da emisso
Data da emisso da NF de exportao / revenda
(AAAAMMDD)
08 95 102 N
15 Modelo Cdigo do modelo da NF 02 103 104 N
16 Srie Srie da Nota Fiscal 03 105 107 X
01 Tipo "85" 02 01 02 N
02 Declarao de Exportao N da Declarao de Exportao 11 03 13 N
03 Data da Declarao Data da Declarao de Exportao (AAAAMMDD) 08 14 21 N
04 Natureza da Exportao Preencher com: "1" - Exportao Direta "2" - Exportao Indireta 01 22 22 X
07 Conhecimento de embarque N do conhecimento de embarque 16 43 58 X
08 Data do conhecimento Data do conhecimento de embarque (AAAAMMDD) 08 59 66 N
09 Tipo do Conhecimento
Informao do tipo de conhecimento de transporte (Preencher conforme tabela de tipo de documento de carga do
SISCOMEX - anexa)
02 67 68 N
10 Pas Cdigo do pas de destino da mercadoria (Preencher conforme tabela do SISCOMEX) 04 69 72 N
11 Reservado Preencher com zeros 08 73 80 N
12
Data da Averbao da Declarao de
Exportao
Data da averbao da Declarao de exportao (AAAAMMDD) 08 81 88 N
13 Nota Fiscal de Exportao Nmero de Nota Fiscal de Exportao emitida pelo Exportador 06 89 94 N
14 Data da emisso Data da emisso da NF de exportao / revenda (AAAAMMDD) 08 95 102 N
15 Modelo Cdigo do modelo da NF 02 103 104 N
CDIGO DENOMINAO
01 AWB
02 MAWB
03 HAWB
04 COMAT
20C.1.7 - Para os casos de no existncia de Conhecimento de Embarque, nas operaes de exportao, preencher os seguintes campos do Registro 85 conforme abaixo (Convnio ICMS-57/95, Manual de
Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira, com alterao do Convnio ICMS-70/07, clusula primeira, I): (Subitem acrescentado pelo artigo 4 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-
2007; DOE 30-11-2007)
Campo 07 - PRPRIO
Campo 08 - zeros
Campo 09 - 99.
20D - REGISTRO TIPO 86 - Informaes Complementares de Exportaes (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira) (Acrescentado o item 20D
pelo inciso VIII do artigo 3 da Portaria CAT-62/05 de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores o ocorridos a partir de 1-07-2005)
20D.1 - OBSERVAES:
20D.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos a remessa com fim especfico de exportao com declarao de exportao averbada, obrigatrio para as Empresas Comerciais Exportadoras e
"Trading Companies" (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira, com alterao do Convnio ICMS-15/05, clusula primeira, III);
20D.1.2 - Dever ser gerado um registro 86 para cada Nota Fiscal de remessa com fim especfico de exportao relacionada com o Registro de Exportao em questo;
20D.1.3 - Dever ser gerado um registro 86 para cada Registro de Exportao emitido, mesmo que isso implique repetio de informaes sobre a Nota Fiscal emitida com fim especfico;
20D.1.4 - CAMPO 15 - Preencher o campo conforme cdigos contidos na tabela abaixo (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, na redao do Convnio ICMS-20/04, clusula primeira, com alterao
do Convnio ICMS-70/07, clusula segunda, IV): (Redao dada ao subitem pelo artigo 2 da Portaria CAT-108/07, de 28-11-2007; DOE 30-11-2007)
Cdigo de Relacionamento entre Registro de Exportao e Nota Fiscal de remessa com fim especfico:
20D.1.4 - CAMPO 15 - Preencher o campo conforme cdigos contidos na tabela abaixo:
Cdigo de Relacionamento entre Registro de Exportao e Nota Fiscal de remessa com fim especfico:
20D.1.5 - A obrigatoriedade de informar esse registro no dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75 relativos aos documentos fiscais recebidos com o fim especfico de exportao.
21 REGISTRO TIPO 90
TOTALIZAO DO ARQUIVO
21.1 OBSERVAES:
06 R. EXPRESSAS
07 ETIQ. REXPRESSAS
08 HR. EXPRESSAS
09 AV7
10 BL
11 MBL
12 HBL
13 CRT
14 DSIC
16 COMAT BL
17 RWB
18 HRWB
19 TIF/DTA
20 CP2
91 NO IATA
92 MNAO IATA
93 HNAO IATA
99 OUTROS
01 Tipo "86" 02 01 02 X
04 CNPJ do remetente CNPJ do contribuinte Produtor/Industrial/Fabricante que promoveu a remessa com fim especfico 14 23 36 N
05
Inscrio Estadual do
remetente
Inscrio Estadual do contribuinte Produtor / Industrial / Fabricante que promoveu a remessa com fim especfico 14 37 50 X
06 Unidade da Federao Unidade da Federao do Produtor/Industrial/Fabricante que promoveu remessa com fim especfico 02 51 52 X
07 Nmero de Nota Fiscal N da Nota Fiscal de remessa com fim especfico de exportao recebida 06 53 58 N
08 Data de emisso Data de emisso da Nota Fiscal da remessa com fim especfico (AAAAMMMDD) 08 59 66 N
11 Cdigo do Produto Cdigo do produto adotado no registro tipo 75 quando do registro de entrada da Nota Fiscal de remessa com fim especfico 14 72 85 X
12 Quantidade Quantidade, efetivamente exportada, do produto declarado na Nota Fiscal de remessa com fim especfico recebida (com trs decimais) 11 86 96 N
13 Valor unitrio do produto Valor unitrio do produto (com duas decimais) 12 97 108 N
14 Valor do Produto Valor total do produto (valor unitrio multiplicado pela quantidade) - com 2 decimais 12 109 120 N
15 Relacionamento
Preencher conforme tabela de cdigos de relacionamento entre Registro de Exportao e Nota Fiscal de remessa com fim especfico -
Tabela A
01 121 121 N
CDIGO DESCRIO
0 (zero) Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro de Exportao com uma NF de remessa com fim especfico (1:1).
1 Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro de Exportao com mais de uma NF de remessa com fim especfico (1:N).
2 Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de mais de um Registro de Exportao com somente uma NF de remessa com fim especfico (N:1).
3 Cdigo destinado a especificar exportao atravs da DSE - Declarao Simplificada de Exportao.
CDIGO DESCRIO
0 (zero) Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro de Exportao com uma NF de remessa com fim especfico (1:1).
1 Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro de Exportao com mais de uma NF de remessa com fim especfico (1:N).
2 Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de mais de um Registro de Exportao com somente uma NF de remessa com fim especfico (N:1).
N Denominao do campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo "90" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do informante 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do informante 14 17 30 X
04 Tipo a ser totalizado Tipo de registro que ser totalizado pelo
prximo campo
2 31 32 N
05 Total de registros Total de registros do tipo informado no
campo anterior
8 33 40 N
06 Nmero de registros tipo
90
1 126 126 N
21.1.1 - Registro com "layout" flexvel. Os campos 4 e 5 se repetiro para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral de registros,
dispensada a indicao de tipos no informados.
21.1.2 - O limite mximo do registro de 126 posies;
21.1.3 - Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes:
21.1.3.1 - manter iguais os campos de 1, 2, 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo;
21.1.3.2 As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com branco.
21.1.3.3 - a posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo;
21.1.3.4 - As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos;
21.1.4 - CAMPO 04
21.1.4.1 - dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10, 11 e 90;
21.1.4.2 no ltimo dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo dever ser preenchido com "99".
21.1.5 CAMPO 05:
21.1.5.1 - ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico;
21.1.5.2 - quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90;
21.1.6 CAMPO 6
21.1.6.1 a posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo.
22 - INSTRUES GERAIS:
22.1 - os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual;
22.2 - o fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior depender de consulta prvia ao fisco da unidade da Federao a que estiver vinculado o estabelecimento ou
Receita Federal, conforme o caso;
22.3 - O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados dever fornecer, quando solicitado, documentao tcnica minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrio,
gabarito de registro ("lay-out") dos arquivos e listagens de programas.

23 - LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO:
23.1 - o arquivo em meio magntico ser apresentado com Listagem de Acompanhamento, contendo as seguintes informaes:
23.1.1 - CNPJ do estabelecimento informante, no formato 99.999.999/9999-99;
23.1.2 - Inscrio estadual do estabelecimento informante;
23.1.3 - Nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento informante;
23.1.4 - Endereo completo do estabelecimento informante;
23.1.5 - Marca e modelo do equipamento utilizado na gerao do arquivo;
23.1.6 - Indicao do meio magntico conforme subitem 5.1, apresentado com o respectivo total das mdias; (Redao dada ao subitem 20 pelo inciso XVI do artigo 1 da Portaria CAT 104/03 de 11-12-
2003, DOE 12-12-2003, efeitos em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2004)
23.1.6 - Indicao do meio magntico conforme item 5.1, apresentado com o respectivo total de mdias;
23.1.7 - Tamanho do bloco e densidade de gravao, quando aplicvel;
23.1.8 - Perodo abrangido pelas informaes contidas no arquivo;
23.1.9 - Indicao dos totais por tipo de registro, indicando apenas os tipos existentes no arquivo magntico, cada tipo em uma linha: (Redao dada ao subitem 23.1.9 pelo inciso XII do artigo 2 da
Portaria 62/05, de 12-07-2005, DOE 13-07-2005, efeitos em relao a fatos geradores ocorridos a partir de 1-01-2005)
tipo 10 = 1 registro
tipo 11 = .... registros
tipo 50 = ..... registros
tipo 57 = ..... registros (Convnio ICMS-57/95, Manual de Orientao, com alterao do Convnio ICMS-136/07, clusula primeira, IV) (Registro acrescentado pela Portaria CAT-71/08, de 13-
05-2008; DOE 14-05-2008; Efeitos a partir de 01-09-2008)
23.1.9 - Indicao dos totais por tipo de registro, indicando apenas os tipos existentes no arquivo magntico, cada tipo em uma linha:
23.1.10 - Total geral de registros no arquivo.

24 - RECIBO DE ENTREGA:
A apresentao do arquivo ser acompanhada de Recibo de Entrega, preenchido em trs (3) vias, pelo estabelecimento, obedecidas as seguintes instrues.
24.1 - Dados Gerais:
24.1.1 - CAMPO 01 - Primeira Apresentao - Assinalar com um "X" uma das seguintes opes, de acordo com a situao:
Sim - No caso de primeira apresentao de cada perodo solicitado.

No - No caso de retificao primeira apresentao.
24.2 - Identificao do Contribuinte:
24.2.1 - CAMPO 02 - Inscrio Estadual - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS da unidade da Federao destinatria;
24.2.2 - CAMPO 03 - CNPJ - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ;
24.2.3 - CAMPO 04 - Nome Comercial (Razo Social/Denominao) Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
24.3 - Especificao do Arquivo Entregue:
24.3.1 - CAMPO 05 - Meio Magntico Entregue - Assinalar com um "X" conforme a situao;
24.3.2 - CAMPO 06 - Nmero de Mdias do Arquivo - Anotar a quantidade de mdias apresentadas do arquivo magntico;
24.3.3 - CAMPO 07 - Perodo - Indicar a data inicial e final (DD/MM/AAAA a DD/MM/AAAA) dos registros contidos no arquivo;
24.4 - Responsvel pelas Informaes:
24.4.1 - CAMPO 08 - Nome - Indicar o nome do responsvel pelo estabelecimento;
24.4.2 - CAMPO 09 - Telefone - Indicar o nmero do telefone para contatos;
24.4.3 - CAMPO 10 - Data - Indicar a data de preenchimento do formulrio;
24.4.4 - CAMPO 11 - Assinatura - Lanar a assinatura, em todas as vias, do responsvel pelo estabelecimento;
24.5 - Para uso da Repartio:
24.5.1 - CAMPO 12 - Responsvel pelo Recebimento - No preencher, uso da repartio fazendria;
24.5.2 - CAMPO 13 - Responsvel pelo Processamento - No preencher, uso da repartio fazendria.

25 - FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTAO:
A entrega do arquivo magntico ser efetivada segundo instrues complementares ou intimao lavrada pela autoridade competente, acompanhada de Listagem de Acompanhamento e do Recibo de
Entrega, emitido em trs (3) vias, uma das quais ser devolvida ao contribuinte, como recibo.

26 - DEVOLUO DO ARQUIVO MAGNTICO:
26.1 o arquivo magntico ser recebido condicionalmente e submetido a teste de consistncia;
26.2 - constatada a inobservncia das especificaes descritas neste manual, o arquivo ser devolvido para correo, acompanhado de Listagem Diagnstico indicativa das irregularidades encontradas. A
listagem ser fornecida em papel ou meio magntico, de acordo com a convenincia da Repartio Fazendria.

27 - MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRNICO DE DADOS:
27.1 - os relatrios que compem os livros fiscais devero obedecer aos modelos previstos no Anexo 5 desta portaria:
27.1.1 - dimensionar as colunas de acordo com as possibilidades tcnicas do equipamento do usurio;
27.1.2 - imprimir o registro em mais de uma linha, utilizando cdigos apropriados;
27.1.3 - suprimir as colunas que o estabelecimento no estiver obrigado a preencher;
27.1.4 - suprimir a coluna destinada a "OBSERVAES" desde que as eventuais observaes sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatrio mensal com as remisses
adequadas.
27.2 - Admitir-se- o preenchimento manual da coluna "OBSERVAES" para inserir informaes que somente possam ser conhecidas aps o prazo de emisso do livro fiscal.

28 - DOCUMENTOS FISCAIS:
28.1 - considera-se como documento fiscal previsto no artigo 124 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Prestaes de Servios, aprovado pelo Decreto n 45.490, de 30 de
novembro de 2000, o formulrio numerado tipograficamente, que tambm for numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposies sobre documentos fiscais
estatudas no citado regulamento;
28.2 - caso o formulrio destinado emisso dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, for inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrnico de
processamento de dados, aplicar-se-lhe-o as regras do artigo 12 desta portaria;
28.3 - sero, tambm, aplicadas as regras do artigo 12 desta portaria, ao formulrio, j numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impresso, hiptese
em que o prximo formulrio poder ter a mesma numerao dada pelo sistema ao formulrio inutilizado.(NR)".

Anexo 1
(Redao dada ao Anexo 1 pelo inciso XI da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000)
MANUAL DE ORIENTAO
(aprovado pelo Convnio ICMS-57/95, clusula trigsima segunda, na redao do Convnio ICMS-31/99, clusula dcima sexta)
1 - APRESENTAO
1.1.- Este manual visa orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e escriturao de livros fiscais e a manuteno de informaes em meio magntico, por contribuintes do ICMS
e/ou IPI usurios de sistema eletrnico de processamento de dados, na forma estabelecida nesta portaria
1.2 - Contm instrues para preenchimento do Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais, escriturao de livros e fornecimento de
informaes Secretaria da Receita Federal, e s Secretarias de Fazenda, Economia, Finanas e Tributao dos Estados e do Distrito Federal e, finalmente, instrues sobre preenchimento do respectivo
Recibo de Entrega.
1.3 - As informaes sero prestadas em meio magntico e/ou formulrios.
2 - DAS INFORMAES
O contribuinte, de que trata o artigo 1, est sujeito a prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto no artigo 193
do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991, o arquivo magntico com registros fiscais referentes a todas as operaes de entradas (de seus fornecedores e de sua
emisso) e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao, com os seguintes nveis de detalhamento:
2.1 - o contribuinte que utilizar o sistema eletrnico de processamento de dados para: emitir pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 111 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto
33.118, de 14-3-91, ou escriturar pelo menos um dos livros fiscais, mencionados no artigo 1 desta portaria, ainda que usando servios de terceiro para tal, ou ainda emitir documentos fiscais por
equipamentos emissores de cupom fiscal (ECF, PDV ou mquina registradora), nas condies previstas no item 2 do 1 do artigo 1 desta portaria, deve manter o registro fiscal com todas as suas
operaes, aquisies e pretaes efetuadas a qualquer ttulo, da seguinte forma:
b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de carga;
f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11
g) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, nas entradas;
h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, nas aquisies;
2.1.2 - por total dirio, por equipamento, identificando cada situao tributria, quando se tratar de sada emitida por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF, PDV ou Mquina Registradora),
documentada por:
a) Cupom Fiscal;
b) Cupom Fiscal PDV;
h) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
a) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
b) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
c) Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas;
d) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13;
e) Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14;
f) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
2.2 - o contribuinte que emitir Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, alm das obrigaes previstas no subitem 2.1.1, dever manter o registro fiscal com todas as
suas operaes e aquisies efetuadas a qualquer ttulo, referentes aos itens de mercadorias constantes nas Notas Fiscais modelo 1 ou 1A (Registro tipo 54 e correspondente registro tipo 75).
3 - INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DO PEDIDO/COMUNICAO
3.1 - QUADRO I - Motivo do Preenchimento:
3.1.1. - Campo 01 - Pedido/Comunicao de:
ITEM 1 - USO - Assinalar com "x" o pedido inicial de autorizao para uso do sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais;
ITEM 2 - ALTERAO DE USO - Assinalar com "x" quando se tratar de alterao referente a quaisquer das informaes de pedido anterior. Este pedido dever conter, alm das alteraes, as demais
informaes relativas ao uso do sistema eletrnico de processamento de dados, de modo que este documento reflita a situao atual proposta pelo usurio;
ITEM 3 - Recadastramento - Assinalar com "x" no caso de novo cadastramento, quando exigido pelo Fisco da unidade da Federao;
ITEM 4 - Cessao de Uso a Pedido - Assinalar com "x" numa das seguintes situaes:
a) cessao total, quando devero ser preenchidos os campos de 04 a 06 e 24 a 28;
b) cessao parcial referente a livros ou documentos especficos, quando devero ser preenchidos os campos de 04 a 06, 07 e/ou 08, conforme o caso, e os campos 24 a 28;
ITEM 5 - Cessao de Uso de Ofcio (Uso Exclusivo do Fisco) - Assinalar com "x" numa das seguintes situaes:
a) cessao total, quando devero ser preenchidos os campos de 04 a 06;
b) cessao parcial referente a livros ou documentos especficos, quando devero ser preenchidos os campos de 04 a 06, 07 e/ou 08, conforme o caso;
3.1.2 - CAMPO 02 - Processamento - Para uso da repartio fazendria;
3.1.3 - CAMPO 03 - Carimbo de Inscrio Estadual - Apor carimbo de inscrio estadual, quando exigido pela legislao da unidade da Federao;
3.2 - QUADRO II - Identificao do Usurio:
3.2.1 - CAMPO 04 - Nmero da Inscrio Estadual - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS;
3.2.2 - CAMPO 05 - Nmero do CNPJ - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica - CNPJ;
3.2.3 - CAMPO 06 - Nome Comercial ( Razo Social/Denominao) - Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
3.3 - QUADRO III - Livros e/ou Documentos Fiscais Emitidos por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados:
3.3.1 - CAMPO 07 - Cdigos dos Documentos Fiscais - Preencher com os cdigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo:
TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS
CDIGO MODELO
01 Nota Fiscal, modelo 1
03 Nota Fiscal de Entrada, modelo 3
99 Outros
3.3.2 - CAMPO 8 - Livros Fiscais - Assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido;
3.4 - QUADRO IV - Especificaes Tcnicas
Os campos deste quadro devero ser preenchidos com as especificaes tcnicas dos equipamentos e programas utilizados para emisso e escriturao por sistema eletrnico de processamento de dados;
3.4.1 - CAMPO 9 - UCP - Fabricante/Modelo - Indicar o fabricante e o modelo da unidade central de processamento, utilizando, se necessrio, o verso do formulrio;
3.4.2 - CAMPO 10 - Sistema Operacional - Indicar o sistema operacional e seu nmero de verso;
3.4.3 - CAMPO 11 - Meios Magnticos Disponveis - Assinalar com "x" o meio magntico de apresentao do registro fiscal;
3.4.4 - CAMPO 12 - Linguagem de Programao - Indicar a linguagem em que foram codificados os programas;
3.4.5 - CAMPO 13 - Sistemas Gerenciadores de Bancos de Dados (SGBD) - Indicar o gerenciador do banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados, se houver;
3.5 - QUADRO V - Identificao do Estabelecimento onde se localiza a Unidade Central de Processamento - UCP:
3.5.1 - CAMPO 14 - Nmero de Inscrio Estadual/Municipal - Preencher com o nmero da inscrio estadual ou, no caso de este inexistir, com o nmero de inscrio municipal do estabelecimento onde se
encontra a UCP, precedido da letra M;
3.5.2 - CAMPO 15 - Nmero de Inscrio no CNPJ - Preencher com o nmero de inscrio no CNPJ do estabelecimento onde se encontra a UCP;
3.5.3 - CAMPO 16 - Nome Comercial (Razo Social/Denominao) - Indicar o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento onde se encontra a UCP. Evitar abreviaturas;
3.5.4 - CAMPOS 17 A 23 - Endereo e Telefone do Estabelecimento Preencher com tipo, ttulo e nome do logradouro, nmero, complemento, municpio, unidade da Federao, CEP do endereo do
estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento e o nmero do telefone;
3.6 - QUADRO VI - Responsvel pelas Informaes:
3.6.1 - CAMPO 24 - Nome do Signatrio - Indicar o nome da pessoa que, representando a empresa requerente/declarante, assinar o pedido de comunicao;
3.6.2 - CAMPO 25 - TELEFONE/FAX - Preencher com o nmero de telefone do estabelecimento para contatos sobre processamento de dados;
3.6.3 - CAMPO 26 - Cargo na Empresa - Preencher com o nome do cargo ocupado pelo signatrio na empresa;
3.6.4 - CAMPO 27 - CPF/Nmero de Identidade - Preencher com o nmero de inscrio no cadastro de pessoas fsicas - CPF/MF ou da carteira de identidade do signatrio;
3.6.5 - CAMPO 28 - Data e Assinatura - Preencher a data e apor a assinatura;
3.7 - QUADRO VII - Para uso da Repartio Fazendria:
3.7.1 - CAMPOS 29 A 31 - Para uso da Repartio Fazendria - No preencher, uso da repartio fazendria;
3.7.2 - CAMPO 32 - Visto/Carimbo da Receita Federal - No preencher, uso da Secretaria da Receita Federal.
4 - FORMA DE ENTREGA E DESTINAO DAS VIAS:
O Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados ser apresentado repartio fiscal da unidade da Federao a que estiver vinculado o estabelecimento interessado,
preenchido datilograficamente ou por processamento de dados, em quatro (4) vias que, aps o despacho, tero a seguinte destinao:
4.1 - a via original e outra via - sero retidas pelo fisco deste Estado;
4.2 - uma via - ser entregue pelo requerente/declarante Diviso de Tecnologia e Informaes da Delegacia da Receita Federal a que estiver subordinado;
4.3 - uma via - ser devolvida ao requerente/declarante, para servir como comprovante.
5 - DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO:
5.1 - DISCO FLEXVEL DE 3 1/2":
5.1.1 - Face de gravao: dupla;
5.1.2 - Densidade de gravao: dupla ou alta;
5.2. - A utilizao de outras mdias ou formas de transmisso fica subordinada a prvia autorizao do Fisco;
5.3 - FORMATO DOS CAMPOS:
5.4 - PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS:
5.4.1 - NUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD);
5.4.2 - ALFANUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos.
6 - ETIQUETA DE IDENTIFICAO DO ARQUIVO:
6.1.1 - CNPJ do estabelecimento a que se referem as informaes contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99;
6.1.3 - A expresso "Registro Fiscal" e "Portaria CAT 32/96 / Convnio ICMS 57/95";
6.1.7 - Densidade de gravao - indica em que densidade foi gravado o arquivo;
7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO:
7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6, e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo
22, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de
Operao ou Prestao - CFOP, deve ser gerado para cada combinao de 'alquota' e 'CFOP' um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens
que compem o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma.
(Redao dada ao subitem 7.1.3 pelo inciso V do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)

7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6 e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, destinado a especificar as
informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operaes ou Prestaes - CFOP, deve
ser gerado para cada combinao de "alquota" e "CFOP" um registro tipo 50, sendo que neste caso os valores dos campos monetrios referem-se soma dos itens da Nota Fiscal da correspondente
combinao;

7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.8 - Tipo 60 - Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscaisemitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal -
PDV , Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 e Nota
7.1.9 - Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Bilhete de Passagem Aquavirio,
modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo
21, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas;
7.1.10 - Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas, de Conhecimento de Transporte
Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9, de Conhecimento Areo, modelo 10, e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11,
destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS;
"8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS:
10 1 Registro
11 2 Registro
50,51,53 1 a 2 A Tipo
31 a 38 A Data
54 3 a 16 A CNPJ
19 a 21 A Srie
22 a 23 A Subsrie
24 a 29 A Nmero
33 a 35 A Nmero do Item
55 31 a 38 A Data
60 4 a 11 A Data
12 a 14 A Nmero da Mquina
Registradora, PDV ou ECF
3 D Mestre/ Analtico
61.70 e 71 1 a 2 A Tipo
31 a 38 A Data
75 19 a 32 A Cdigo do Produto ou Servio
90 ltimos registros
8.2 - A indicao "A/D" significa "ascendente/descendente";
"9 - REGISTRO TIPO 10
01 Tipo "10" 02 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do estabelecimento Informante 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio estadual do estabelecimento informante 14 17 30 X
04 Nome do Contribuinte Nome comercial (razo Social / denominao) do contribuinte 35 31 65 X
05 Municpio Municpio onde est domiciliado o estabelecimento informante 30 66 95 X
06 Unidade da Federao Unidade da Federao referente ao Municpio 2 96 97 X
07 Fax Nmero do fax do estabelecimento informante 10 98 107 N
08 Data Inicial A data do incio do perodo referente s informaes prestadas 8 108 115 N
09 Data Final A data do fim do perodo referente s informaes prestadas 8 116 123 N
10 Cdigo da identificao do Convnio Cdigo da identificao do Convnio utilizado no arquivo magntico, conforme tabela abaixo 1
124 124 X
11 Cdigo da identificao da natureza das operaes informadas Cdigo da identificao da natureza das operaes informadas, conforme tabela abaixo 1 125 125 X
12 Cdigo da finalidade do arquivo magntico Cdigo da finalidade utilizado no arquivo magntico, conforme tabela abaixo 1 126 126 X
09.1 - OBSERVAES:
Tabela de Cdigo da Identificao do Convnio Cdigo Descrio do cdigo de identificao do Convnio 1 Portaria CAT-32/96 - Convnio ICMS- 39/00 (Redao dada ao subitem 9.1.1 pelo inciso V do artigo
1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)
9.1.1.1 - o contribuinte dever entregar o arquivo magntico atualizado de acordo com a verso mais recente, conforme o caso, do Convnio 57/95 ou da Portaria CAT-32/96.

Tabela de Cdigo da Identificao do Convnio
Cdigo Descrio do cdigo de identificao do Convnio
1 Portaria CAT-32/96 - Convnio ICMS- 31/99

09.1.2 - Tabela para preenchimento do campo 11
Tabela para Cdigo da identificao da natureza das operaes informadas
Cdigo Descrio do cdigo da natureza das operaes
1 Interestaduais - somente operaes sujeitas ao regime da Substituio Tributria
2 Interestaduais - operaes com ou sem Substituio Tributria
3 Totalidade das operaes do informante
Tabela de Finalidades da apresentao do Arquivo Magntico
Cdigo Descrio da finalidade
1 Normal
2 Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo
4 Retificao corretiva de arquivo: substituio de informao relativa a documento j informado
5 Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas. Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s
operaes/prestaes no efetivadas
10 - Registro Tipo 11
Dados Complementares do Informante
01 Tipo "11" 02 1 2 N
06 CEP Cdigo de Endereamento Postal 8 79 86 N
07 Nome do Contato Pessoa responsvel para contatos 28 87 114 X
08 Telefone Nmero dos telefones para contatos 12 115 126 N
Quanto ao ICMS:
NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (cdigo 01);
NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA, MODELO 6 (cdigo 06);
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES, MODELO 22 (cdigo 22) .
01 Tipo "50" 02 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 14 17 30 X
04 Data de emisso ou recebimento Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada 8 31 38 N
05 Unidade da Federao Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 2 39 40 X
14 Isenta ou no-tributada Valor amparado por iseno ou no incidncia (com 2 decimais) 13 96 108 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) 13 109 121 N
17 Situao Situao da nota fiscal quanto ao cancelamento 1 126 126 X
11.1 - OBSERVAES
11.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;
11.1.3 - Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, o registro dever ser composto apenas na entrada de energia ou aquisio de servio de
telecomunicaes;
11.1.4 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao - CFOP, deve ser gerado para cada combinao de 'alquota' e 'CFOP' um
registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compem o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos
diversos registros que representam uma mesma nota fiscal correspondero aos valores totais da mesma. No caso do documento fiscal apresentar CFOP com 4 dgitos, a informao a ser gerada deve conter
apenas os 3 primeiros dgitos do referido cdigo; (Redao dada ao subitem 11.1.4 pelo inciso V do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a
partir de 30-03-2001)

11.1.4 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operaes - CFOP, deve ser gerado para cada combinao de "alquota" e "CFOP" um registro fiscal
tipo 50, sendo que, os valores dos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) devem corresponder soma dos itens da Nota Fiscal da referida combinao.

11.1.5 - CAMPO 02
11.1.5.1 - Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ, preencher com o CPF.
11.1.5.2 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF, zerar o campo;
11.1.6 - CAMPO 03:
11.1.6.1 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo "ISENTO";
11.1.6.2 - Na hiptese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecurio, em que seja obrigatria a emisso de Nota Fiscal relativa entrada, ser colocada a Inscrio Estadual do
produtor neste campo;
11.1.7 - CAMPO 05 - Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX";
"11.1.9 - CAMPO 07:
11.1.9.1. Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as trs posies;
11.1.9.2 - No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie ( "1", "2" etc.) deixando em branco as posies no significativas;
11.1.9.3 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U;
11.1.9.4 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ("Srie B-nica", "Srie C-nica ou Srie E-nica"), preencher com a respectiva letra (B, C ou E)
na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa;
11.1.9.5 - No caso de documento fiscal de "Srie nica" seguida por algarismo arbico ("Srie nica 1", "Srie nica 2" etc.) preencher com a letra U na primeira posio, deixando em branco as posies
no significativas. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie;
11.1.9.6 - Quando se tratar de Nota Fiscal de Microempresa, confeccionada at 31 de dezembro de 1998, quanto ao ICMS, colocar a letra "M";
11.1.10 - CAMPO 08:
11.1.10.2 - No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com brancos.";
11.1.10.3 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( "Srie B Subsrie 1", "Srie B Subsrie 2" ou "Srie B-1", "Srie B-2" etc.) ou de documento fiscal de srie nica
com subsrie designada por algarismo ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc.), preencher com o algarismo de subsrie ("1", "2" etc.) deixando em branco a posio no significativa;
11.1.10.4 - No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "A-nica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", preencher com o algarismo de subsrie ( "1", "2" etc.) deixando em branco a posio no
significativa;
11.1.11 - CAMPO 10 e 16 - Ver observao 11.1.4;
11.1.12 - CAMPO 12 - Base de Clculo do ICMS;
11.1.12.1 - Colocar o valor da base de clculo do ICMS quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
11.1.12.2.1 - colocar o valor da base de clculo ICMS prprio quando se tratar de operao de sada e o informante for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.12.2.2 - zerar o campo quando o informante no for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.13 - CAMPO 13 - Valor do ICMS;
11.1.13.1 - Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria;
11.1.13.2 - Quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se:
11.1.13.2.1 - colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.13.2.2 - zerar o campo quando o informante no for o sujeito passivo por substituio tributria;
11.1.14 - CAMPO 17 - Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrrio;
11.1.15 - o registro das antigas Notas Fiscais, modelo 1, sries A, B, C ou U, e modelo 3, srie E, somente poder se referir a emisses anteriores a 01 de maro de 1996.
01 Tipo "51" 2 1 2 N
04 Data de emisso / recebimento Data de emisso na sada ou recebimento na entrada 8 31 38 N
10 Valor Total Valor total da nota fiscal
(com 2 decimais) 13 54 66 N
11 Valor do IPI Montante do IPI
12 Isenta ou no-tributada - IPI Valor amparado por iseno ou no incidncia do IPI
13 Outras - IPI Valor que no confira dbito ou crdito do IPI
15 Situao Situao do documento fiscal quanto ao cancelamento 1 126 126 X
12.1 - OBSERVAES:
12.1.1 - Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo sistemtica semelhante a da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;
12.1.3 - CAMPO 03 - Valem as observaesdo subitem 11.1.6;
12.1.8 - CAMPO 15 - Valem as observaes do subitem 11.1.14
01 Tipo "53" 2 1 2 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do Contribuinte substitudo 14 17 30 X
04 Data de emisso/ recebimento Data de emisso na sada ou recebimento na entrada 8 31 38 N
05 Unidade da Federao Sigla da unidade da Federao do contribuinte substitudo 2 39 40 X
11 Base Clculo do ICMS Substituio Tributria Base de clculo de reteno do ICMS (com 2 decimais) 13 57 69 N
12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) 13 70 82 N
13 Despesas Acessrias Soma das despesas acessrias (frete, seguro e outras - com 2 decimais) 13 83 95 N
15 Brancos 30 97 126 X
13.1 - OBSERVAES
13.1.1 - Este registro s obrigatrio para o contribuinte sujeito passivo por substituio tributria, nas operaes com mercadorias.
13.1.7 - CAMPO 14 - Valem as observaes do subitem 11.1.14.
Mercadoria/Produto
01 Tipo "54" 2 1 2 N
09 Cdigo da Mercadoria/Produto ou Servio Cdigo da mercadoria/produto ou servio do informante 14 36 49 X
10 Quantidade Quantidade de mercadoria/produto (com 3 decimais) 13 50 62 N
11 Valor da mercadoria/ Produto Valor bruto da mercadoria/produto (valor unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais 12 63 74 N
12 Valor do Desconto / Despesa Acessria Valor do Desconto Concedido no item (com 2 decimais) 12 75 86 N
13 Base de Clculo do ICMS Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) 12 87 98 N
14 Base de Clculo do ICMS para Substituio Tributria Base de clculo do ICMS de reteno na Substituio Tributria (com 2 decimais) 12 99 110 N
15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) 12 111 122 N
16 Alquota do ICMS Alquota Utilizada no Clculo do ICMS (com 2 decimais) 4 123 126 N
14.1 - Observaes:
14.1.1 - Devem ser gerados:
14.1.1.1 - Um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante na nota fiscal e/ou romaneio, exceto para as mercadorias/produtos que se refiram aos seguintes Cdigos Fiscais de Operaes ou
Prestaes - CFOP: 1.73, 2.73, 1.74, 2.74, 1.91, 2.91, 3.91, 1.92, 2.92, 1.97, 2.97, 3.97, 1.98, 2.98, 5.91, 6.91, 5.92, 6.92, 5.95 e 6.95; (Redao dada ao subitem 14.1.1.1 pelo inciso V do artigo 1 da
Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)

14.1.1.1 - Um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante na nota fiscal e/ou romaneio;

14.1.1.2 - Registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessrias que constem do corpo da nota fiscal (ver observaes nos subitens 14.1.5 e 14.1.7);
14.1.5 - CAMPO 08 - Deve refletir a posio seqencial de cada mercadoria/produto ou servio na nota fiscal, obedecendo aos seguintes critrios:
14.1.5.1 - 001 a 990 - nmero seqencial da mercadoria/produto ou servio;
14.1.5.2 - 991 - identifica o registro do frete;
14.1.5.3 - 992 - identifica o registro do seguro;
14.1.5.4 - 999 - identifica o registro de outras despesas acessrias;
14.1.6 - CAMPO 09:
14.1.6.1 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados da mercadoria/produto, atravs do
registro "Tipo 75" (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). Quando o emitente no empregar codificao prpria, utilizar o sistema de codificao da Nomenclatura Comum
do Mercosul;
14.1.6.2 - Este cdigo deve identificar a mercadoria/produto ou servio informado e deve corresponder a somente um registro (informao) no registro tipo 75;
14.1.6.3 - Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outras despesas acessrias discriminados na nota fiscal, deixar em branco;
14.1.7 - CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para a mercadoria/produto (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando tratar-se de desconto generalizado sobre o total da
nota fiscal) ou quando tratar-se dos itens referenciados nas observaes 14.1.5.2 a 14.1.5.4 com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo;
14.1.8 - CAMPO 13 - Base de Clculo do ICMS:
14.1.8.1 - Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
14.1.8.2.1- colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o sujeito passivo por substituio tributria;
14.1.8.2.2- zerar o campo quando o informante no for o sujeito passivo por substituio tributria;
14.1.9 - CAMPO 14:
14.1.9.1 - Zerar o campo quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
14.1.9.2 - colocar o valor da base de clculo do ICMS na substituio tributria, para as operaes de entrada (informante substitudo) e sada (informante substitudo e sujeito passivo por substituio
tributria).
GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS
01 Tipo "55" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do contribuinte sujeito passivo por substituio tributria 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual na unidade da Federao destinatria) do contribuinte sujeito passivo por substituio tributria 14 17 30 X
04 Data da GNRE Data do pagamento do documento de Arrecadao 8 31 38 N
05 Unidade da Federao do Substituto Sigla da unidade da Federao do contribuinte sujeito passivo por substituio tributria 2 39 40 X
06 Unidade da Federao Favorecida Sigla da unidade da Federao de destino (favorecida) 2 41 42 X
07 Banco GNRE Cdigo do Banco onde foi Efetuado o recolhimento 3 43 45 N
08 Agncia GNRE Agncia onde foi efetuado o recolhimento 4 46 49 N
09 Nmero GNRE Nmero de autenticao Bancria do documento de Arrecadao 12 50 61 N
10 Valor GNRE Valor recolhido
11 Data Vencimento Data do vencimento do ICMS substitudo 8 75 82 N
12 Ms e ano de Referncia Ms e ano referente ocorrncia do fato gerador, formato MMAAAA 6 83 88 N
13 Nmero do Convnio ou Protocolo /Mercadoria Preencher com o contedo do campo 15 da GNRE 30 89 118 X
14 Brancos 8 119 126 X
15.1 - Observaes:
15.1.1 - Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais - GNRE;
regime de substituio tributria;
15.1.3 - CAMPO 03 - caso o informante, sujeito passivo por substituio tributria, no possua inscrio estadual na unidade da Federao destinatria, preencher com "INEXISTENTE";
16 - REGISTRO TIPO 60: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal - PDV ,e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13,
Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
16.1 - Registro Tipo 60 - Mestre: Identificador do equipamento.
01 Tipo "60" 2 1 2 N
02 Mestre/Analtico "M" 1 3 3 X
04 Nmero de Mquina Registradora, PDV ou ECF Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento 3 12 14 N
05 Nmero de srie de fabricao Nmero de srie de fabricao do equipamento emissor de cupom fiscal 15 15 29 X
06 Modelo do documento fiscal Cdigo do modelo do documento fiscal 2 30 31 X
07 Nmero do contador de ordem de operao no incio do dia Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao) 6 32 37 N
08 Nmero do contador de ordem de operao no final do dia Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao) 6 38 43 N
09 Nmero do Contador de Reduo Z Nmero do contador de Reduo, Leitura Z ou Reduo Z 6 44 49 N
10 Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no incio do dia Valor do GT no incio do dia (com 2 decimais) 16 50 65 N
11 Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no final do dia Valor do GT no final do dia constante da Leitura Z ou Reduo Z (com 2 decimais) 16 66 81 N
12 Brancos 45 82 126 X
16.1.1 - Observaes:
16.1.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando emitidos por ECF, PDV ou Mquina Registradora; (Redao dada ao subitem 16.1.1.1 pelo inciso V do artigo
1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)

16.1.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando emitidos por ECF;

16.1.1.3 - Os dados dirios de cada um dos totalizadores parciais de situao tributria do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 16.2 (Registro Tipo 60 - Analtico);
16.1.1.4 - CAMPO 02 - "M", indica que este registro mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte;
16.1.1.5 - CAMPO 06 - Preencher com "2B", quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora (no ECF), com "2C", quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou "2D", quando se tratar de
Cupom Fiscal (emitido por ECF). J para os demais Documentos Fiscais devem ser preenchido conforme cdigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1;
16.2 - Registro Tipo 60 - Analtico: Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal
01 Tipo "60" 2 1 2 N
02 Mestre/Analtico "A" 1 3 3 X
04 Nmero de Mquina Registradora, ECF ou PDV Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento 3 12 14 N
05 Situao Tributria/ Alquota Identificador da Situao Tributria / Alquota do ICMS 4 15 18 X
06 Valor Acumulado no totalizador parcial Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situao tributria / alquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) 12 19 30 N
07 Brancos 96 31 126 X
16.2.1 - Observaes:
16.2.1.1 - Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas ativas no dia;
16.2.1.2 - Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento;
16.2.1.3 - CAMPO 02 - "A", indica que este registro Tipo 60 - Analtico;
16.2.1.4 - CAMPO 05 - Informa a situao tributria / alquota do totalizador parcial:
16.2.1.4.1 - Quando o totalizador parcial for de operao tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como
exemplos, alquota de:
* 8,4% deve ser informado -"0840";
* 18% deve ser informado -"1800";
16.2.1.4.2 Quando o totalizador parcial referir-se a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo:
Isento I
No incidncia N
Cancelamentos CANC
Descontos DESC
ISSQN ISS
16.2.1.5 - CAMPO 06 - Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante no Cupom de
Reduo Z, emitido no final de cada dia, transcrito para o Mapa Resumo de Caixa , PDV ou ECF;
16.3 - Deve ser gerado, diariamente, para cada equipamento emissor de cupom fiscal, um registro "Tipo 60 - Mestre", como indicado no subitem 16.1, com os respectivos registros "Tipo 60 - Analticos",
informando as situaes tributrias praticadas, conforme subitem 16.2., de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais lanados diariamente no Mapa Resumo de Caixa, PDV ou ECF.
"17 - REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e
Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16, Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13 e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Servio de
Comunicao, modelo 21, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas.
01 Tipo "61" 2 1 2 N
03 Brancos 14 17 30 X
04 Data de Emisso Data de emisso do(s) documento(s) fiscal(is) 8 31 38 N
05 Modelo Modelo do(s) documento(s) fiscal(is) 2 39 40 N
06 Srie Srie do(s) documento(s) fiscal(is) 3 41 43 X
07 Subsrie Subsrie do(s) documento(s) fiscal(is) 2 44 45 X
08 Nmero inicial de ordem Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie 6 46 51 N
09 Nmero final de ordem Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie 6 52 57 N
10 Valor Total Soma do Valor total do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) 13 58 70 N
11 Base de Clculo ICMS Soma da Base de clculo do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) 13 71 83 N
12 Valor do ICMS Soma do Valor do Montante do Imposto do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) 12 84 95 N
13 Isenta ou No-Tributadas Soma do Valor amparado por iseno ou no-incidncia do(s) documento(s) fiscal(is) (com 2 decimais) 13 96 108 N
14 Outras Soma do Valor que no confira dbito ou crdito de ICMS/Total dirio (com 2 decimais) 13 109 121 N
15 Alquota Alquota do ICMS
( com 2 decimais) 4 122 125 N
16 Branco Branco 1 126 126 X
17.1 - Observaes:
17.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal;
17.1.2 - Este registro dever ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo;
17.1.3 - CAMPO 06:
17.1.3.1 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U, deixando em
branco as posies no significativas;
17.1.3.2 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ( "Srie D-nica"), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na
segunda posio, deixando em branco a posio no significativa;
17.1.4 - CAMPO 07:
17.1.4.2 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ("Srie D Subsrie 1", "Srie D Subsrie 2" ou "Srie D-1", "Srie D-2" etc.), preencher com o algarismo de subsrie
("1", "2" etc.) deixando em branco a posio no significativa;
17.1.5 - CAMPO 09 - No caso da emisso de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo nmero indicado no campo 08 (Nmero inicial de ordem);
18. REGISTRO TIPO 70:
Nota Fiscal de Servio de Transporte;
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas;
Conhecimento Areo.
01 Tipo "70" 2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; CNPJ do tomador do servio, no caso de emisso do documento 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; Inscrio Estadual do tomador do servio, no caso de emisso do documento 14 17 30 X
04 Data de emisso / utilizao Data de emisso para o prestador, ou data de utilizao do servio para o tomador 8 31 38 N
05 Unidade da Federao Sigla da unidade da Federao do emitente do documento, no caso de aquisio de servio, ou do tomador do servio, no caso de emisso do documento 2 39 40 X
10 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - Um registro para cada CFOP do documento fiscal 3 52 54 N
11 Valor total do documento fiscal Valor total do documento fiscal (com 2 decimais) 14 55 68 N
12 Base de Clculo do ICMS Base de clculo do ICMS 14 69 82 N
14 Isenta ou no-tributada Valor amparado por iseno ou no incidncia 14 97 110 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS 14 111 124 N
16 CIF/FOB Modalidade do frete -
"1" - CIF ou "2" - FOB 1 125 125 N
18.1 - OBSERVAES:
18.1.6 - CAMPO 7 - Srie
18.1.6.1 - Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Srie nica" preencher com a letra U;
18.1.6.2 - Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso "nica" ( "Srie B-nica", "Srie C-nica"), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a
primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa;
18.1.6.3 - No caso de documento fiscal de "Srie nica" seguida por algarismo arbico ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo
Subsrie;
18.1.6.4 - Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco;
18.1.7 - CAMPO 8 - Subsrie:
18.1.7.2 - No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( "Srie B Subsrie 1", "Srie B Subsrie 2" ou "Srie B-1", "Srie B-2" etc.) ou de documento fiscal de srie nica
com subsrie designada por algarismo ( "Srie nica 1", "Srie nica 2" etc.), preencher com o algarismo de subsrie ( "1", "2" etc.) deixando em branco a posio no significativa;
Informaes da Carga Transportada Referente a:
Conhecimento Areo;
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas
01 Tipo "71" 2 1 2 N
02 CNPJ do tomador CNPJ do tomador do servio 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual do tomador Inscrio estadual do tomador do servio 14 17 30 X
05 Unidade da Federao do tomador Unidade da Federao do tomador do servio 2 39 40 X
06 Modelo Modelo do conhecimento 2 41 42 X
10 Unidade da Federao do remetente/ destinatrio da nota fiscal Unidade da Federao do remetente, se o destinatrio for o tomador ou unidade da Federao do destinatrio, se o remetente for o
tomador 2 52 53 X
11 CNPJ do remetente/destinatrio da nota fiscal CNPJ do remetente, se o destinatrio for o tomador ou CNPJ do destinatrio, se o remetente for o tomador 14 54 67 N
12 Inscrio Estadual do remetente/ destinatrio da nota fiscal Inscrio Estadual do remetente, se o destinatrio for o tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se o remetente for o tomador 14 68 81
X
13 Data de emisso da Nota fiscal Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada 8 82 89 N
14 Modelo da nota fiscal Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada 2 90 91 X
15 Srie da nota fiscal Srie da nota fiscal que acoberta a carga transportada 2 92 93 X
16 Subsrie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal que acoberta a carga transportada 2 94 95 X
17 Nmero da nota fiscal Nmero da nota fiscal que acoberta a carga transportada 6 96 101 N
18 Valor total da nota fiscal Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada 14 102 115 N
19 Brancos 11 116 126 X
19.1 - OBSERVAES:
19.1.1 - Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de
Cargas, e Conhecimentos Areos, que gravaro um (1) registro para cada nota fiscal constante nos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
19.1.1.1 - Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv.
N Denominao doCampo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo "75" 2 1 2 N
02
Data Inicial Data inicial do perodo de validade das informaes 8 3 10 N
03 Data Final Data final do perodo de validade das informaes 8 11 18 N
04
Cdigo da Mercadoria/Produto ou Servio Cdigo da mercadoria/produto ou servio utilizado pelo contribuinte 14 19 31 X
05 Cdigo NBM/SH Codificao da Nomenclatura Comum do Mercosul 8 33 40 X
07 Unidade de Medida de Comercializao Unidade de medida de comercializao da mercadoria/produto ( un, kg, mt, m3, sc, frd, kwh, etc.) 6 94 99 X
08 Situao Tributria Cdigo da situao tributria da mercadoria/produto ou servio 3 100 102 N
09 Alquota do IPI Alquota do IPI do produto 4 103 106 N
10 Alquota do ICMS Alquota do ICMS aplicvel a mercadoria ou servio nas operaes ou prestaes internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior 4 107 110 N
11 Reduo da Base de Clculo do ICMS % de Reduo na base de clculo do ICMS, nas operaes internas 4 111 114 N
12
Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria Base de Clculo do ICMS de substituio tributria (com 2 decimais), nas operaes internas 12 115 126 N
20.1 - OBSERVAES:
20.1.2 - CAMPO 2, CAMPO 3 - Perodo de validade das informaes contidas neste registro. Em ocorrendo alterao de qualquer informao da mercadoria/produto ou servio, incluir novo registro com outro
perodo de validade;
20.1.3 - CAMPO 04:
20.1.3.1 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto ou servio que foi comercializado no perodo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo constante do campo 09 do
registro tipo 54, este cdigo identificar uma e somente uma espcie de mercadoria/produto ou servio;
20.1.3.2 - Caso o contribuinte opte aqui pelo cdigo da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias-Sistema Harmonizado - NBM/SH, o mesmo deve identificar somente um produto/mercadoria em seu: sistema
de emisso de documentos fiscais e controle de estoque;
20.1.4 - CAMPO 05 - Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais;
20.1.5. - CAMPO 08 - o primeiro dgito da situao tributria ser: 0, 1 ou 2, conforme Tabela A - Origem da Mercadoria, do Anexo V do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto 45.490 de 30 de
novembro de 2000, seguido do cdigo a que corresponda na Tabela B - Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo, composto por dois dgitos. Dever ser utilizado o cdigo referente s operaes realizadas
com mais freqncia; (Redao dada ao subitem 20.1.5 pela Portaria CAT 69/01 de 31-08-2001, DOE 1-09-2001, efeitos a partir de 1-09-2001)

20.1.5 - CAMPO 08 - o primeiro dgito da situao tributria ser: 0, 1 ou 2, conforme Tabela A - Origem da Mercadoria, do Anexo VIII-A do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14
de maro de 1991, o segundo dgito ser de 0 a 9, exceto 8, conforme Tabela B - Tributao pelo ICMS do mesmo Anexo e o terceiro dgito ser sempre zero. Dever ser utilizado o cdigo referente s
operaes realizadas com mais freqncia;

20.1.6 - CAMPO 12:
20.1.6.1 - zerar o campo quando no se tratar de mercadoria/produto ou servio sujeito substituio tributria;
20.1.6.2 - colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria.
21 - REGISTRO TIPO 90 (Redao dada ao item 21 pelo inciso V do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-2001)
01 Tipo "90" 2 1 2 N
03 Inscrio Inscrio Estadual do informante 14 17 30 X
04 Tipo a ser totalizado Tipo de registro que ser totalizado pelo prximo campo 2 31 32 N
05 Total de registros Total de registros do tipo informado no campo anterior 8 33 40 N
06 Nmero de registros tipo 90 1 126 126 N
21.1 - OBSERVAES
21.1.1 - Registro com "layout" flexvel. Os campos 4 e 5 se repetiro para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral de registros,
dispensada a indicao de tipos no informados.
21.1.2 - O limite mximo do registro de 126 posies.
21.1.3 - Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes: 21.1.3.1 -
manter iguais os campos 1, 2, 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentesno arquivo; 21.1.3.2 - As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos.
21.1.4 - CAMPO 04
21.1.4.1 - dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10, 11 e 90.
21.1.4.2 - no ltimo dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo dever ser preenchido com "99".
21.1.5 - CAMPO 05
21.1.5.1 - ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico.
21.1.5.2 - quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90.
21.1.6 - CAMPO 06

01 Tipo "90" 2 1 2 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do informante 14 17 30 X
TOTAL GERAL Total de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10, 11 e 90 8 N
Nmero de registros tipo 90 1 126 126 N
21.1 - OBSERVAES:
21.1.1 - Registro com "lay-out" flexvel. Conter os totalizadores de todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, dispensada a indicao de tipos no informados;
21.1.2 - O limite mximo do registro de 126 posies;
21.1.3 - Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes:
21.1.3.1 - manter iguais os campos de 1 a 3 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo;
21.1.3.2 - incluir o campo TOTAL GERAL apenas no ltimo dos registros tipo 90;
21.1.3.4 - As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos;
21.1.4 - CAMPO 04/Tipo a ser totalizado;
21.1.4.1 - dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10, 11 e 90;
21.1.4.2 - para o total geral de registros do arquivo este campo dever ser preenchido com "99";
21.1.5 - CAMPO 05:
21.1.5.1 - ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico.
21.1.5.2 - quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90;
21.1.6 - CAMPO TOTAL GERAL: nmero de registros existentes no arquivo, incluindo-se os tipos 10, 11 e 90.

22 - INSTRUES GERAIS:
22.1 - os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual;
22.2 - o fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior depender de consulta prvia ao fisco da unidade da Federao a que estiver vinculado o estabelecimento ou
gabarito de registro ("lay-out") dos arquivos e listagens de programas.
23 - LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO:
23.1 - o arquivo em meio magntico ser apresentado com Listagem de Acompanhamento, contendo as seguintes informaes:
23.1.1 - CNPJ do estabelecimento informante, no formato 99.999.999/9999-99;
23.1.6 - Indicao do meio magntico (fita ou disquete) apresentado com o respectivo total de mdias;
tipo 11 = registros
tipo 50 = registros
tipo 51 = registros
tipo 53 = registros
tipo 54 = registros
tipo 55 = registros
tipo 60 = registros
tipo 61 = registros
tipo 70 = registros
tipo 71 = registros
tipo 75 = registros
tipo 90 = registros
24 - RECIBO DE ENTREGA:
A apresentao do arquivo ser acompanhada de Recibo de Entrega, preenchido em trs (3) vias, pelo estabelecimento, obedecidas as seguintes instrues.
24.1 - Dados Gerais:
24.1.1 - CAMPO 01 - Primeira Apresentao - Assinalar com um "X" uma das seguintes opes, de acordo com a situao:
Sim - No caso de primeira apresentao de cada perodo solicitado.
No - No caso de retificao primeira apresentao.
24.2 - Identificao do Contribuinte:
24.2.1 - CAMPO 02 - Inscrio Estadual - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS da unidade da Federao destinatria;
24.2.2 - CAMPO 03 - CNPJ - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica - CNPJ;
24.2.3 - CAMPO 04 - Nome Comercial (Razo Social/Denominao) Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
24.3 - Especificao do Arquivo Entregue:
24.3.1 - CAMPO 05 - Meio Magntico Entregue - Assinalar com um "X" conforme a situao;
24.3.2 - CAMPO 06 - Nmero de Mdias do Arquivo - Anotar a quantidade de mdias apresentadas do arquivo magntico;
24.3.3 - CAMPO 07 - Perodo - Indicar a data inicial e final (DD/MM/AAAA a DD/MM/AAAA) dos registros contidos no arquivo;
24.4 - Responsvel pelas Informaes:
24.4.1 - CAMPO 08 - Nome - Indicar o nome do responsvel pelo estabelecimento;
24.4.2 - CAMPO 09 - Telefone - Indicar o nmero do telefone para contatos;
24.4.3 - CAMPO 10 - Data - Indicar a data de preenchimento do formulrio;
24.4.4 - CAMPO 11 - Assinatura - Lanar a assinatura, em todas as vias, do responsvel pelo estabelecimento;
24.5 - Para uso da Repartio:
24.5.1 - CAMPO 12 - Responsvel pelo Recebimento - No preencher, uso da repartio fazendria;
24.5.2 - CAMPO 13 - Responsvel pelo Processamento - No preencher, uso da repartio fazendria.
25 - FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTAO:
26 - DEVOLUO DO ARQUIVO MAGNTICO:
26.1 - o arquivo magntico ser recebido condicionalmente e submetido a teste de consistncia;
26.2 - constatada a inobservncia das especificaes descritas neste manual, o arquivo ser devolvido para correo, acompanhado de Listagem Diagnstico indicativa das irregularidades encontradas. A
listagem ser fornecida em papel ou meio magntico, de acordo com a convenincia da Repartio Fazendria.
27 - MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRNICO DE DADOS:
27.1 - os relatrios que compem os livros fiscais devero obedecer aos modelos previstos no Anexo 5 desta portaria:
27.1.4 - suprimir a coluna destinada a "OBSERVAES" desde que as eventuais observaes sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatrio mensal com as remisses
adequadas.
27.2 - Admitir-se- o preenchimento manual da coluna "OBSERVAES" para inserir informaes que somente possam ser conhecidas aps o prazo de emisso do livro fiscal.
28 - DOCUMENTOS FISCAIS:
28.1 - considera-se como documento fiscal previsto no artigo 111 do Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Prestaes de Servios, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de maro
de 1991, o formulrio numerado tipograficamente, que tambm for numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposies sobre documentos fiscais estatudas no
citado regulamento;
28.2 - caso o formulrio destinado emisso dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, for inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrnico de
processamento de dados, aplicar-se-lhe-o as regras do artigo 12 desta portaria;
28.3 - sero, tambm, aplicadas as regras do artigo 12 desta portaria, ao formulrio, j numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impresso, hiptese
em que o prximo formulrio poder ter a mesma numerao dada pelo sistema ao formulrio inutilizado.

ANEXO 1
(Redao dada ao Anexo 1 pelo inciso II do artigo 1 da Portaria CAT 92/97, de 11-11-97, DOE 14-11-97, efeitos a partir de 14-11-97) MANUAL DE ORIENTAO
(Aprovado pelo Convnio ICMS-57/95, clusula trigsima segunda, na redao do Convnio ICMS-96/97, clusula segunda).
1 - APRESENTAO
1.1 - Este manual visa orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e escriturao de livros fiscais e manuteno de informaes em meio magntico, por contribuintes do IPI
e/ou do ICMS usurios de sistema eletrnico de processam ento de dados, na forma estabelecida nesta portaria.
1.2 - Contm instrues para preenchimento do Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais, escriturao de livros fiscais e
fornecimento de informaes Secretaria da Receita Federal, e s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao dos Estados e do Distrito Federal e, finalmente, instrues sobre preenchimento do
respectivo Recibo de Entrega.
2 - DAS INFORMAES
2.1. - O contribuinte obrigado s disposies desta portaria est sujeito prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as especificaes indicadas neste manual, conservando, pelo prazo
fixado no artigo 193 do Regulamento do ICMS, aprov ado pelo Decreto 33.118 de 14 de maro de 1991, contado a partir de 1 de janeiro seguinte ao exerccio de apurao a que se referir, arquivo
magntico com registros fiscais referentes totalidade das operaes de entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao: (Redao dada ao subitem 2.1 pelo inciso IX
do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)

2.1 - Os contribuintes do IPI e/ou do ICMS, autorizados emisso de pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 111 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de
maro de 1991, por meio de sistema eletrnico de processam ento de dados, esto sujeitos a prestar informaes fiscais em meio magntico, de acordo com as especificaes indicadas neste manual,
conservando, pelo prazo fixado no artigo 193 do citado regulamento, contado a partir de 1 de janeiro seguinte ao exerc cio de apurao a que se referir, arquivo magntico com registros fiscais referentes
totalidade das operaes de entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao:

2.1.1 - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A;
2.1.2 - por totais de documento fiscal, quando se tratar de:
2.1.3 - por total dirio, por equipamento, quando se tratar de sada documentada por Cupom Fiscal emitido por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF), PDV ou mquina registradora;
2.1.4 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, quando se tratar de:
a) Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24;
b) Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14;
c) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
d) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16;
e) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13;
g) Despacho de Transporte, modelo 17;
h) Manifesto de Carga, modelo 25;
j) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
l) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
m) Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas;
n) Ordem de Coleta de Carga, modelo 20;
o) Resumo Movimento Dirio, modelo 18;
2.2 - Observaes:
2.2.1 - O disposto no item 2.1.1 se aplica tambm Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitida at 29 de fevereiro de l996;
2.2.2 - O disposto no item 2.1.4 se aplica tambm Nota Fiscal Simplificada, emitida at 13 de dezembro de l994.
2.2.3 - O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o subitem 2.1.1 fica dispensado quando o estabelecimento utilizar o Sistema Eletrnico de Processamento de Dados somente para escriturao de
livros fiscais; (Acrescentado o subitem 2.2.3 pelo inciso II do artigo 2 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
3 - INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DO PEDIDO /COMUNICAO
3.1 - QUADRO I - MOTIVO DO PREENCHIMENTO
3.1.1 - CAMPO 01 - PEDIDO/COMUNICAO DE: (Redao dada ao subitem 3.1.1 pelo inciso X do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
ITEM 1 - USO - Assinalar com x o pedido inicial de autorizao para uso do sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais;
ITEM 2 - ALTERAO DE USO - Assinalar com x quando se tratar de alterao referente a quaisquer das informaes de pedido anterior. Este pedido dever conter, alm das alteraes, as demais
informaes relativas ao uso do sistema eletrnico de processa mento de dados de modo que este documento reflita a situao atual proposta pelo usurio;
ITEM 3 - RECADASTRAMENTO - Assinalar com x no caso de novo cadastramento, quando exigido pelo Fisco da unidade da Federao;
ITEM 4 - CESSAO DE USO A PEDIDO - Assinalar com x numa das seguintes situaes:
ITEM 5 - CESSAO DE USO DE OFCIO (USO EXCLUSIVO DO FISCO) - Assinalar com x numa das seguintes situaes:

3.1.1 - CAMPO 01 - PEDIDO/COMUNICAO DE:
ITEM 1 - USO - Assinalar com x o pedido inicial de autorizao para emisso de documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais por meio de sistema eletrnico de processamento de dados;
ITEM 2 - ALTERAO DE USO - Assinalar com x quando se tratar de alterao referente a quaisquer das informaes de pedido anterior, exceto aquelas previstas nos campos 07 e 08;

3.1.2 - CAMPO 02 - PROCESSAMENTO - Para uso da repartio fazendria;
3.1.3 - CAMPO 03 - CARIMBO DE INSCRIO ESTADUAL - Apor carimbo de inscrio estadual, quando exigido pela legislao da unidade da Federao;
3.2 - QUADRO II - IDENTIFICAO DO USURIO
3.2.1 - CAMPO 04 - NMERO DA INSCRIO ESTADUAL - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS;
3.2.2 - CAMPO 05 - NMERO DO CGC/MF - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministrio da Fazenda;
3.2.3 - CAMPO 06 - NOME COMERCIAL ( RAZO SOCIAL/DENOMINAO) - Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
3.3 - QUADRO III - LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS
3.3.1 - CAMPO 07 - CDIGOS DOS DOCUMENTOS FISCAIS - Preencher com os cdigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo:
TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS
CDIGO MODELO
01 Nota Fiscal ou Nota Fiscal Fatura, modelo 1 ou 1-A
03 Nota Fiscal de Entrada, modelo 3
99 Outros
3.3.2 - CAMPO 8 - LIVROS FISCAIS - Assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido;
No caso de o (s) livro (s) fiscal (is) objeto do pedido no constar (em) no formulrio, datilografar ao lado da palavra LIVROS FISCAIS o seguinte:
99 - OUTROS - Nome (s) do (s) livro (s) fiscal (is).;
3.4 - QUADRO IV - ESPECIFICAES TCNICAS
Os campos deste quadro devero ser preenchidos com as especificaes tcnicas dos equipamentos e programas utilizados para emisso e escriturao por sistema eletrnico de processamento de dados.
3.4.1 - CAMPO 9 - UCP - FABRICANTE/MODELO - Indicar o fabricante e o modelo da unidade central de processamento, utilizando, se necessrio, o verso do formulrio;
3.4.2 - CAMPO 10 - SISTEMA OPERACIONAL - Indicar o sistema operacional e seu nmero de verso;
3.4.3 - CAMPO 11 - MEIOS MAGNTICOS DISPONVEIS - Assinalar com x o meio magntico de apresentao do registro fiscal;
3.4.4 - CAMPO 12 - LINGUAGEM DE PROGRAMAO - Indicar a linguagem em que foram codificados os programas fiscais;
3.4.5 - CAMPO 13 - SISTEMAS GERENCIADORES DE BANCOS DE DADOS (SGBD) - Indicar o gerenciador do banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados, se houver;
3.5 - QUADRO V - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A UCP
3.5.1 - CAMPO 14 - NMERO DE INSCRIO ESTADUAL/MUNICIPAL - Preencher com o nmero da inscrio estadual ou, no caso de este inexistir, com o nmero de inscrio municipal do estabelecimento
onde se encontra a unidade central de processamento, precedido da letra M;
3.5.2 - CAMPO 15 - NMERO DE INSCRIO NO CGC/MF - Preencher com o nmero de inscrio no CGC/MF do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento;
3.5.3 - CAMPO 16 - NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL/DENOMINAO) - Indicar o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento.
Evitar abreviaturas;
3.5.4 - CAMPOS 17 A 23 - ENDEREO E TELEFONE DO ESTABELECIMENTO Preencher com tipo, ttulo e nome do logradouro, nmero, complemento, municpio, unidade da Federao, CEP do endereo do
estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento e o nmero do telefone. Vide o disposto no pargrafo nico do artigo 7 desta Portaria;
3.6 - QUADRO VI - RESPONSVEL PELAS INFORMAES
3.6.1 - CAMPO 24 - NOME DO SIGNATRIO - Indicar o nome da pessoa que, representando a empresa requerente/declarante, assinar o pedido de comunicao;
3.6.3 - CAMPO 26 - CARGO NA EMPRESA - Preencher com o nome do cargo ocupado pelo signatrio na empresa;
3.6.4 - CAMPO 27 - CPF/NMERO DE IDENTIDADE - Preencher com o nmero de inscrio no cadastro de pessoas fsicas - CPF/MF ou da carteira de identidade do signatrio;
3.6.5 - CAMPO 28 - DATA E ASSINATURA - Preencher a data e apor a assinatura;
3.7 - QUADRO VII - PARA USO DA REPARTIO FAZENDRIA
3.7.1 - CAMPOS 29 A 31 - PARA USO DA REPARTIO FAZENDRIA - No preencher, uso da repartio fazendria;
3.7.2 - CAMPO 32 - VISTO/CARIMBO DA RECEITA FEDERAL - No preencher, uso da Secretaria da Receita Federal.
4 - FORMA DE ENTREGA E DESTINAO DAS VIAS
O Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados ser apresentado repartio fiscal da unidade da Federao que estiver vinculado o estabelecimento interessado,
preenchido datilograficamente, em quatro (4) vias que, aps o de spacho, tero a seguinte destinao:
5. - Dados Tcnicos de Gerao do Arquivo (Redao dada ao item 5 pelo inciso XI do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
5.1. - Disco Flexvel de 5 1/4 ou 3 1/2
5.1.3 - Formatao compatvel com MS-DOS;
5.1.4 - Tamanho do registro: 126 bytes para todos os registros, exceto registro Tipo 60, sendo que todos sero acrescidos de CR/LF (Carriage Return / Line Feed) ao final de cada registro;
5.1.7 - Padro: texto.
5.2. - A utilizao de outras mdias, bem como o envio por teleprocessamento, fica subordinada prvia autorizao e condies expressas pela Diretoria Executiva da Administrao Tributria - DEAT.
5.3. - Formato dos Campos:
5.3.1 - Numrico (N), sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos os pontos decimais e a vrgula, com as posies no significativas zeradas;
5.3.2 - Alfanumrico (X), alinhado esquerda com posies no significativas em branco.
5.4. - Preenchimento dos Campos:
5.4.1 - Numrico (N) - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD);
5.4.2 - Alfanumrico (X) - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos;

5 - DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO
5.1 - FITA MAGNTICA OU CARTUCHO
5.1.1 - Tamanho do registro: 126 bytes;
5.1.2 - Tamanho do bloco: 16380 bytes;
5.1.3 - Densidade de gravao: 1600, 6250 ou 38000 bpi;
5.1.4 - Quantidade de trilhas: 9 ou 18 trilhas;
5.1.5 - Label: No Label - com um tapermark no incio e outro no fim do volume;
5.1.6 - Codificao: EBCDIC;
5.1.7 - A definio da densidade de gravao e quantidade de trilhas pode ser quaisquer das citadas nos subitens 5.1.3 e 5.1.4;
5.2 - DISCO FLEXVEL DE 5 1/4 OU 3 1/2
5.3 - FITA DAT
5.3.1 - Mediante prvio entendimento do contribuinte com a Assistncia de Informtica da Diretoria Executiva da Administrao Tributria, que definir o sistema operacional utilizado para gerao da fita,
os dados podero ser entregues utilizando fitas D AT;
5.4 - FORMATO DOS CAMPOS
5.5 - PREENCHIMENTO DOS CAMPOS
5.5.2 - ALFANUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos;
5.6 - TELEPROCESSAMENTO
Mediante prvio entendimento do contribuinte com a Assistncia de Informtica da Diretoria Executiva da Administrao Tributria, os dados gerados com as caractersticas descritas nos subitens 5.1 a 5.3
podero ser enviados via teleprocessamento.

6 - ETIQUETA DE IDENTIFICAO DO ARQUIVO
6.1.1 - CGC/MF do estabelecimento a que se referem as informaes contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99;
6.1.3 - A expresso Registro Fiscal - Convnio ICMS-57/95 / Portaria CAT-32/96; (Redao dada ao subitem 6.1.3 pelo inciso XII do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a
partir de 03-07-98)

6.1.3 - A expresso Registro Fiscal e indicao do Protocolo ou Convnio que estabeleceu o lay-out dos registros fiscais informados;



REVOGADO o subitem 6.1.8 pelo inciso II do artigo 3 da ( Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98) 6.1.8 - Tamanho do bloco, quando aplicvel.

7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO
7.1.1- Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento informante;
7.1.2- Tipo 11 - Dados complementares do informante;
7.1.3 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal, Nota Fiscal Fatura modelo 1 ou 1-A, Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6 e Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicaes, modelo 22, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS, deve ser
gerado um registro por alquota; neste caso, o total refere-se soma das operaes da alquota informada no registro;
7.1.4 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal modelo 1 ou 1 A e Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.6 - Tipo 54 - Registro de Produto (classificao fiscal);
7.1.7 - Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento;
7.1.8 - Tipo 60 - Registro de Cupom Fiscal emitido por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF), PDV, ou mquina registradora, destinado a informar as operaes ou prestaes realizadas com esses
documentos;
7.1.9 - Tipo 61 - Registro de Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24, Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem
Ferrovirio, modelo 16, Bilhete de Passagem Rodovirio, mo delo 13, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11, Despacho de Transporte, modelo 17, Manifesto de Carga, modelo 25,
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Produtor , modelo 4, Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida
por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas, Ordem de Coleta de Carga, modelo 20, e Resumo Movimento Dirio, modelo 18, destinado a informar as operaes ou prestaes realizadas
com esses documentos;
Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transpo rte Aquavirio de Cargas, modelo 9, e de Conhecimento Areo, modelo 10, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento
fiscal, relativamente ao ICMS;
7.1.11 - Tipo 71 - Registro de Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9, e
de Conhecimento Areo, modelo 10;
8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS (Redao dada ao item 8 pelo inciso XIII do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)

10 1 registro
11
50, 51, 53, 1 a 2 A Tipo no tipo 54 o campo
54* e 55 31 a 38 A Data data esta na posies de 17 a 24
60 1 a 2 A Tipo
4 a 11 A Data
12 a 14 A Nmero de Mquina
Registradora, PDV OU ECF
3 D Mestre/Analtico
61, 70 e 1 a 2 A Tipo
71 31 a 38 A Data
75 3 a 16 A CGC/MF
17 a 26 A Cdigo do Produto
90 Ultimos registros
8.2 - A indicao A/D significa ascendente/descendente.;

8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS
10 1 registro
11
50, 51, 53,
54, 55, 60,
61, 70 e 71 1 a 2
31 a 38 A
A Tipo
Data
75 3 a 16
17 a 26 A
A CGC/MF
Cdigo do Produto
90 ltimos registros
8.2 - A indicao A/D significa ascendente/descendente.

01 Tipo 10 02 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do estabelecimento informante 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio estadual do estabelecimento informante 14 17 30 X
04 Nome do Contribuinte Nome comercial (razo social / denominao) do contribuinte 35 31 65 X
05 Municpio Municpio onde est domiciliado o estabelecimento informante 30 66 95 X
06 Unidade da Federao Unidade da Federao referente ao Municpio 2 96 97 X
07 Fax Nmero do fax do estabelecimento informante 10 98 107 N
08 Data Inicial A data do incio do perodo referente s informaes prestadas 8 108 115 N
09 Data Final A data do fim do perodo referente s informaes prestadas 8 116 123 N
10 Cdigo do padro do arquivo magntico Cdigo do padro utilizado no arquivo magntico, conforme tabela abaixo 2 124 125 X
11 Cdigo da finalidade do arquivo magntico Cdigo do padro utilizado no arquivo magntico, conforme tabela abaixo 1 126 126 X
9.1 - Observaes: (Redao dada ao subitem 9.1 pelo inciso XIV do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
9.1.1- Tabela para preenchimento do campo 10:
TABELA DE PADRES DE ARQUIVOS MAGNTICOS
Cdigo Descrio do padro
01 Operaes interestaduais - somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria (ST)
02 Operaes interestaduais - somente registros com totais dos documentos
03 Totalidade das operaes
04 Operaes interestaduais, com ou sem Substituio Tributria (ST)
TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO MAGNTICO
1 Normal
5 Desfazimento: arquivo de informao referente a desfazimento de negcio. Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s
operaes/prestaes no efetivadas.;

09.1 - OBSERVAES:
TABELA DE PADRES DE ARQUIVOS MAGNTICOS
01 Convnio ICMS-57/95, com a redao dada pelo Convnio ICMS-96/97 - Operaes interestaduais - somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria (ST)
02 Convnio ICMS-57/95, com a redao dada pelo Convnio ICMS-96/97 - Operaes interestaduais - somente registros com totais dos documentos
03 Convnio ICMS-57/95, com a redao dada pelo Convnio ICMS - 96/97 - Totalidade das operaes
04 Convnio ICMS-57/95, com a redao dada pelo Convnio ICMS - 96/97 - Operaes interestaduais, com ou sem Substituio Tributria (ST)
09.12 - Tabela para preenchimento do campo 11:
TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO MAGNTICO
Cdigo Descrio do produto
1 Normal
3 Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informaes no includa em arquivos j apresentados
5 Desfazimento: arquivo de informao referente a desfazimento de negcio. Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes aos negcios desfeitos.

10 - REGISTRO TIPO 11 (Redao dada ao item 10 pelo inciso XV do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98) DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE
01 Tipo 11 02 1 2 N
06 CEP Cdigo de Endereamento Postal 8 79 86 N
07 Nome do Contato Pessoa responsvel para contatos 28 87 114 X
08 Telefone Nmero do telefone para contato 12 115 126 N;

DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE
01 Tipo 11 02 1 2 N
02 Endereo do Estabelecimento logradouro, nmeros, complemento e bairro 76 3 78 X
03 CEP Cdigo de endereamento postal 8 79 86 X
04 Nome do contato Pessoa responsvel pelos contatos 28 87 114 X
05 Telefone Nmero de telefone para contatos 12 115 126 X

NOTA FISCAL, QUANTO AO ICMS
NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES
01 Tipo 50 02 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 14 3 16 N
04 Data de emisso ou recebimento Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada 8 31 38 N
14 Isenta ou no-tributada Valor amparado por iseno ou no incidncia (com 2 decimais) 13 96 108 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) 13 109 121 N
17 Situao Situao da nota fiscal quanto ao cancelamento 1 126 126 X
11.1 - OBSERVAES
11.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sada;
telecomunicaes;
11.1.4 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS, deve ser gerado um registro por alquota; neste caso, os valores dos CAMPOS 11, 12, 13, 14 e 15 referem-se soma das operaes da
alquota informada no registro;
11.1.5 - CAMPO 02 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio no CGC/MF, zerar o campo;
11.1.6 - CAMPO 03
11.1.6.1 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo ISENTO;
11.1.6.2 - Na hiptese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecurio, em que seja obrigatria a emisso de Nota Fiscal relativa entrada de mercadoria, ser colocada a Inscrio
Estadual do Produtor neste campo;
11.1.7 - CAMPO 05 - Tratando-se de operaes com o exterior, colocar EX;
11.1.9 - CAMPO 07 - Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as trs posies. Quando se tratar de Nota Fiscal de Microempresa colocar a letra M;
11.1.10 - CAMPO 08
11.1.10.1 - No caso de subseriao de documento de srie A, B, C, E ou U, indicar o nmero da subsrie deixando em branco a posio no-significativa;
11.1.10.2 - Em se tratando de documento fiscal de srie nica, sem subseriao, deixar em branco as duas posies;
11.1.10.3 - No caso de subsrie nicas de documentos fiscais de sries A, B, C e E, colocar U na primeira posio, deixando em branco a segunda posio;
11.1.10.4 - No caso de subseriao de documentos fiscais de sries A-nica, B-nica, C-nica e E-nica, colocar U na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio;
11.1.11 - CAMPO 10 - Um registro para cada CFOP do Documento Fiscal, sendo que constar, no Registro Fiscal, CFOP igual ao lanado no livro fiscal respectivo;
11.1.12 - CAMPO 12 - No valor a que se refere este campo no se inclui a base de clculo da reteno, em se tratando de substituio tributria;
11.1.13 - CAMPO 13 - No montante do imposto a que se refere este campo no se inclui ICMS retido por substituio tributria;
11.1.14 - CAMPO 17 - Preencher com S, se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com N, caso contrrio.
N Denominao do
Campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo 51 2 1 2 N
04 Data de emisso/
recebimento Data de emisso na sada ou recebimento na entrada 8 31 38 N
11 Valor do IPI Montante do IPI (com 2 decimais) 13 67 79 N
12 Isenta ou no-tributada
-IPI Valor amparado por iseno ou no incidncia do IPI (com 2 decimais) 13 80 92 N
13 Outras - IPI Valor que no confira dbito ou crdito do IPI (com 2 decimais) 13 93 105 N
14 Cdigo da Situao Tributria Federal Conforme tabelas publicadas pela Secretaria da Receita Federal 5 106 110 X
15 Cdigo da Situao Tributria Federal Conforme campo 14 5 111 115 X
12.1 - OBSERVAES:
12.1.1 - Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI ou equiparados, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;
12.1.2 - CAMPO 02 - Tratando-se de operaes para o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio no CGC/MF, zerar o campo;
12.1.3 - CAMPO 03 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo SENTO;
12.1.5 - CAMPO 06 - Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as duas posies;
12.1.7 - CAMPO 09 - Um registro para cada CFOP do documento fiscal, sendo que constar, no Registro Fiscal, CFOP igual ao lanado no livro fiscal respectivo;
12.1.8 - CAMPOS 14 A 17
12.1.8.1 - Preencher com os cdigos aprovados pela Instruo Normativa da Secretaria da Receita Federal n 142, de 26 de dezembro de l984 e alteraes posteriores;
12.1.8.2 - dispensada a indicao quando o registro se referir a entrada de mercadoria;
N Denominao do
01 Tipo 53 2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do contribuinte substitudo 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do contribuinte substitudo 14 17 30 X
04 Data de emisso/
05 Unidade da Federao Sigla da Unidade da Federao do contribuinte substitudo 2 39 40 X
11 Base de Clculo do ICMS na Substituio Tributria Base de clculo de reteno do ICMS (com 2 decimais) 13 57 69 N
12 ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) 13 70 82 N
13 Despesas Acessrias Soma das despesas acessrias (frete, seguro e outras - com 2 decimais) 13 83 95 N
15 Brancos 30 97 126 X
13.1 - OBSERVAES
13.1.1 - Este registro s obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias;
13.1.4 - CAMPO 07 - Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as trs posies;
14 - REGISTRO TIPO 54 (Redao dada ao item 14 pelo inciso XVI do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
PRODUTO

01 Tipo 54 2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do 14 3 16 N
remetente nas
entradas e do
destinatrio nas
sadas
03 Data de emisso/ Data de emisso 8 17 24 N
Recebimento sada ou recebimento

04 Unidade da Federao Sigla da unidade da 2 25 26 X
Federao do
remetente nas
entradas e do
destinatrio nas
sadas
05 Modelo Cdigo do modelo 2 27 28 N
06 Srie Srie da nota fiscal / 3 29 31 X
Classe de
consumidor/Tipo
de usurio
07 Subsrie Subsrie da nota 2 32 33 X
fiscal
08 Nmero Nmero da nota 6 34 39 N
fiscal
09 Nmero do Item Nmero de ordem 2 40 41 N
do item na nota
fiscal
10 Cdigo do Produto ou Cdigo do produto 10 42 51 X
Servio ou servio (NBM-
SH)
11 Situao Tributria Cdigo da situao 3 52 54 N
tributria do produto
ou servio
12 Unidade de Medida Unidade de medida 3 55 57 X
do produto (un, Kg,
g, l, t, m, m2, m3, sc,
frd, kw, kwh etc...)
13 Quantidade Quantidade do 13 58 70 N
produto (com 3
decimais)
14 Valor do Produto Valor total do 13 71 83 N
produto (valor
unitrio multiplicao
por quantidade) ou
do desconto
concedido (com 2
decimais).
15 Base de clculo do Base de clculo do 13 84 96 N
ICMS prprio ICMS prprio (com
2 decimais)
16 Base de clculo do Base de clculo do 13 97 109 N
ICMS de Substituio ICMS de reteno na
Tributria Substituio
Tributria (com 2
decimais)
17 Alquota do ICMS Alquota do ICMS 4 110 113 N
do produto (com 2
decimais)
18 Valor do IPI Valor do IPI do 13 114 126 N
produto (com 2
decimais)

14.1 - Observaes:
14.1.1 - Deve ser gerado:
14.1.1.1 - Um registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal ou de seu respectivo romaneio, se existir;
14.1.1.2 - Um registro para informar desconto que tenha sido discriminado no corpo da nota fiscal (ver observao no subitem 14.1.5);
14.1.3 - CAMPO 06 - Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies;
14.1.5 - CAMPO 09 - Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, ou conter 99 para indicar o valor do desconto discriminado na nota fiscal;
14.1.6 - CAMPO 10
14.1.6.1 - Quando o emitente no utilizar o sistema de codificao da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM-SH) deve incluir a Tabela de Cdigo de Produtos, por meio de
registros Tipo 75;
14.1.6.2 - Em se tratando de registro para indicar o valor do desconto discriminado na nota fiscal deixar em branco.
14.1.7 - Campo 16 - Deve ser preenchido apenas nos registros de documentos emitidos pelo contribuinte informante.;

PRODUTO
N Denominao do
01 Tipo 54 2 1 2 N
04 Data de emisso/
07 Srie Srie da nota fiscal / Classe de consumidor / Tipo de usurio 3 43 45 X
11 Cdigo do Produto Cdigo do produto ou servio (NBM-SH) 10 56 65 N
12 Situao Tributria Cdigo da situao tributria do produto ou servio 3 66 68 N
13 Unidade de Medida Unidade de medida do produto (un, kg, g, l, t, m, m2, m3, sc, frd, kw, kwh etc...) 3 69 71 X
14 Quantidade Quantidade do produto (com 2 decimais) 7 72 78 N
15 Valor do Produto Valor total do produto (valor unitrio multiplicado por quantidade - com 2 decimais) ou do desconto concedido. 13 79 91 N
16 Alquota do ICMS Alquota do ICMS do produto (com 2 decimais) 4 92 95 N
17 Valor do IPI Valor do IPI do produto (com 2 decimais) 13 96 108 N
18 Brancos 18 109 126 X
14.1 - OBSERVAES
14.1.1.1 - Um registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal;
14.1.7 - CAMPO 11
14.1.7.1 - Quando o emitente no utilizar o sistema de codificao da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM-SH), deve incluir a Tabela de Cdigo de Produtos, atravs de
registros Tipo 75;
14.1.7.2 - Em se tratando de registro para indicar o valor do desconto discriminado na nota fiscal, deixar em branco.

GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO
01 Tipo 55 2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do contribuinte substituto tributrio 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual (na Unidade da Federao destinatria) do contribuinte substituto tributrio 14 17 30 X
04 Data da GNR Data do documento de arrecadao 8 31 38 N
05 Unidade da Federao Sigla da unidade da Federao do contribuinte substituto tributrio 2 39 40 X
06 Banco GNR Cdigo do Banco onde foi efetuado o recolhimento 3 41 43 N
07 Agncia GNR Agncia onde foi efetuado o recolhimento 4 44 47 N
08 Nmero GNR Nmero de autenticao bancria do documento de arrecadao 12 48 59 N
09 Valor GNR Valor recolhido (com 2 decimais) 13 60 72 N
10 Data Vencimento Data do vencimento do ICMS substitudo 8 73 80 N
11 Ms e ano de Referncia Ms e ano referente ocorrncia do fato gerador, formato MMAAAA 6 81 86 N
12 Nmero do Convnio
ou Protocolo/Mercadoria Preencher com o contedo do campo 15 da GNR 30 87 116 X
13 Brancos 10 117 126 X
15.1 - OBSERVAES
15.1.1 - Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento - GNR recolhida;
regime de substituio tributria.
16 - REGISTRO TIPO 60: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal - PDV e Cupom Fiscal - ECF (Redao dada ao item 16 pelo inciso XVII do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir
de 03-07-98)
16.1 - Registro Tipo 60 - Mestre: Identificador do equipamento.

01 Tipo 60 2 1 2 N
02 Mestre/Analtico M 1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso dos cupons fiscais 8 4 11 N
04 Nmero de Mquina Registradora, PDV ou ECF Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento 3 12 14 N
05 Nmero de srie de fabricao Nmero de srie de fabricao do equipamento emissor de cupom fiscal 15 15 29 X
06 Modelo do cupom fiscal Cdigo do modelo do cupom fiscal 2 30 31 X
07 Nmero inicial de ordem Nmero do primeiro cupom fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao) 6 32 37 N
08 Nmero final de ordem Nmero do ltimo cupom fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao) 6 38 43 N
09 Nmero do Contador de Reduo Nmero do contador de Reduo ou Leitura Z 6 44 49 N
10 Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no incio do dia Valor do GT no incio do dia 16 50 65 N
11 Valor do Grande Total ou Totalizador Geral no final do dia Valor do GT no final do dia constante da Leitura Z ou Reduo 16 66 81 N
16.1.1 - Observaes:
16.1.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo;
16.1.1.3 - Os dados dirios de cada um dos totalizadores parciais de situao tributria do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 16.2 (Registro Tipo 60 - Analtico);
16.1.1.4 - CAMPO 02 - M, indica que este registro mestre deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal do contribuinte;
16.1.1.5 - CAMPO 06 - Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora, com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal ECF;
16.1.1.6 Os campos 10 e 11 de valores monetrios devem ser apresentados com duas casas decimais;
16.2 - Registro Tipo 60 - Analtico: Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal
01 Tipo 60 2 1 2 N
02 Mestre/Analtico A 1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso dos cupons fiscais 8 4 11 N
05 Situao Tributria/ Alquota Identificador da Situao Tributria / Alquota do ICMS 4 15 18 X
06 Valor Acumulado no totalizador parcial Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situao tributria / alquota indicada no campo 05 12 19 30 N.
16.2.1 - Observaes:
16.2.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo;
16.2.1.2 - Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria;
16.2.1.3 - CAMPO 02 - A, indica que este registro Tipo 60 - Analtico;
16.2.1.4 - CAMPO 05 - Informa a situao tributria / alquota do totalizador parcial:
16.2.1.4.1 - Quando o totalizador parcial for de operao tributada na sada, este campo deve indicar o percentual correspondente a carga tributria efetiva. Esse percentual ser informado como campo
numrico com duas casas decimais. Exemplo:
* 8,4% deve ser informado --->0840;
* 18% deve ser informado --->1800;
16.2.1.4.2 Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo:
Isento I
No Incidncia N
Cancelamentos CANC
Descontos DESC
16.2.1.5 - CAMPO 06 - Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante no Cupom de
Reduo Z, emitido no final de cada dia, transcrito para o Mapa Resumo de Caixa , PDV ou ECF;
16.3 - Deve ser gerado, diariamente, para cada equipamento emissor de cupom fiscal, um registro Tipo 60 - Mestre, como indicado no subitem 16.1, com os respectivos registros Tipo 60 - Analticos,
informando as situaes tributrias praticadas, confor me subitem 16.2.;

CUPOM FISCAL
N Denominao do
01 Tipo 60 2 1 2 N
03 Data de emisso Data de emisso dos Cupons Fiscais 8 31 38 N
05 Modelo do cupom fiscal Cdigo do modelo do cupom fiscal 2 42 43 X
06 Nmero inicial de ordem Nmero do primeiro cupom fiscal emitido no dia 6 44 49 N
07 Nmero final de ordem Nmero do ltimo cupom fiscal emitido no dia 6 50 55 N
08 Valor total dirio Somatrio dirio das sadas documentadas por cupom fiscal relativo a determinada mquina registradora ou determinado PDV ou ECF 14 56 69 N
09 Valor do ICMS Montante do ICMS dirio 13 70 82 N
10 Brancos 44 83 126 X
16.1 - OBSERVAES
16.1.1 - Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo;
16.1.2 - CAMPO 05 - Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora, com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal ECF.

AUTORIZAO DE CARREGAMENTO E TRANSPORTE
BILHETE DE PASSAGEM
BILHETE DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM
BILHETE DE PASSAGEM FERROVIRIO
BILHETE DE PASSAGEM RODOVIRIO
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIRIO DE CARGAS
DESPACHO DE TRANSPORTE
MANIFESTO DE CARGA
NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO
NOTA FISCAL SIMPLIFICADA
NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR
NOTA FISCAL DE PRODUTOR
NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE, exceto quando emitida por Prestador de Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas
ORDEM DE COLETA DE CARGA
RESUMO MOVIMENTO DIRIO
01 Tipo 61 2 1 2 N
04 Modelo Modelo dos documentos fiscais 2 39 40 X
05 Srie Srie do documento fiscal 1 41 41 X
06 Subsrie Subsrie dos documentos fiscais 3 42 44 X
07 Nmero inicial de ordem Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia 9 45 53 N
08 Nmero final de ordem Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia. 9 54 62 N
09 Valor Somatrio dirio das sadas documentadas por documentos fiscais de mesma srie e subsrie 16 63 78 N
10 Brancos 48 79 126 X
17.1 - OBSERVAES
17.1.2 - CAMPO 04 - Preencher conforme cdigo da tabela de modelos de documento fiscal, do subitem 3.3.1.
17.1.3 - O campo 09 (Valor) deve ser apresentado com duas casas decimais; (Acrescentado o subitem 17.1.3 pelo inciso III do artigo 2 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir
de 03-07-98)
18. REGISTRO TIPO 70
NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIRIO DE CARGAS
CONHECIMENTO AREO
N Denominao do
01 Tipo 70 2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; CGC/MF do tomador do servio, no caso de emisso do documento 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; Inscrio Estadual do tomador do servio, no caso de emisso do documento 14 17 30 X
04 Data de emisso/utilizao Data de emisso para o prestador, ou data de utilizao do servio para o tomador 8 31 38 N
05 Unidade da Federao Sigla da unidade da Federao do emitente do documento, no caso de aquisio de servio, ou do tomador do servio, no caso de emisso do documento 2 39 40 X
10 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - Um registro para cada CFOP da nota fiscal 3 52 54 N
11 Valor total Valor total do documento fiscal (Redao dada ao campo denominado Valor total do item 18 pelo inciso XVIII do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir
de 03-07-98);
14 55 68 N

11 Valor total Valor total da nota fiscal 14 55 68 N

12 Base de Clculo do ICMS Base de clculo do ICMS 14 69 82 N
14 Isenta ou no-tributada Valor amparado por iseno ou no incidncia 14 97 110 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS 14 111 124 N
16 CIF/FOB Modalidade do frete. 1 - CIF ou 2 - FOB 1 125 125 N
17 Situao Situao do documento fiscal
quanto ao cancelamento 1 126 126 X
18.1 - OBSERVAES:
18.1.3 - CAMPO 03 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo ISENTO;
18.1.6 - CAMPO 08
18.1.6.1 - No caso de subseriao de documentos de sries B, C, ou U, indicar o nmero de subsrie deixando em branco a posio no significativa;
18.1.6.3 - No caso de subsries nicas de documentos fiscais de sries B ou C, colocar U na primeira posio, deixando em branco a segunda posio;
18.1.6.4 - No caso de subseriao de documentos fiscais de srie B-nica ou C nica, colocar U na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio;
18.1.8 - Os campos de 11 a 15, campos de valores monetrios devem ser apresentados com duas casas decimais; (Acrescentado o subitem 18.1.8 pelo inciso IV do artigo 2 da Portaria CAT 54/98, de 1-
07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)
INFORMAES DA CARGA TRANSPORTADA REFERENTE A:
CONHECIMENTO AREO
01 Tipo 71 2 1 2 N
02 CGC/MF do tomador CGC/MF do tomador do servio 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual do tomador inscrio estadual do tomador do servio 14 17 30 X
05 Unidade da Federao do tomador Unidade da Federao do tomador do servio 2 39 40 X
06 Modelo Modelo do conhecimento 2 41 42 N
10 Unidade da Federao do remetente /destinatrio da nota fiscal Unidade da Federao do remetente, se o destinatrio for o tomador ou unidade da Federao do destinatrio, se o remetente for o
tomador 2 52 53 X
11 CGC/MF do remetente/destinatrio da nota fiscal CGC/MF do remetente, se o destinatrio for o tomador ou CGC/MF do destinatrio, se o remetente for o tomador 14 54 67 N
12 Inscrio Estadual do remetente/destinatrio da nota fiscal Inscrio Estadual do remetente, se o destinatrio for o tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se o remetente for o tomador 14 68 81
X
13 Data de emisso da nota fiscal Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada 8 82 89 N
14 Modelo da nota fiscal Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada 2 90 91 X
15 Srie da nota fiscal Srie da nota fiscal que acoberta a carga transportada 2 92 93 X
16 Subsrie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal que acoberta a carga transportada 2 94 95 X
17 Nmero da nota fiscal Nmero da nota fiscal que acoberta a carga transportada 6 96 101 N
18 Valor total da nota fiscal Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada 14 102 115 N
19 Brancos 11 116 126 X
19.1 - OBSERVAES:
19.1.1 - Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas e Conhecimentos Areos, que gravaro 1 (um)
registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
19.1.1.1 - Nas operaes decorrente das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv.
ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Conv. ICMS 132/95 d e 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do
19.1.13 - O campo 18 (dezoito), campo de valor monetrio deve ser apresentado com duas casas decimais; (Acrescentado o subitem 19.1.13 pelo inciso V do artigo 2 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98,
DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98) 20 - REGISTRO TIPO 75
CDIGO DE PRODUTO OU SERVIO
N Denominao
do Campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo 75 2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do remetente 14 3 16 N
03 Cdigo Cdigo do produto ou servio 10 17 26 X
04 Descrio Descrio do produto ou servio 75 27 101 X
05 Brancos 25 102 126 X
20.1 - OBSERVAES
20.1.1 - Obrigatrio quando o emitente da Nota Fiscal no utilizar o sistema de codificao da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM-SH);
20.1.2 - CAMPO 03 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou servio que foi comercializado no perodo.
01 Tipo 90 2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do informante 14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio estadual do informante 14 17 30 X
Total geral Total de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10,11 e 90 8 N
(Redao dada ao contedo do campo denominado Total geral do item 21 pelo inciso XIX do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98, DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)

Total geral Total de registros existentes no arquivo incluindo os tipos 10 e 90 8 N

Nmeros de registros tipo 90 1 126 126 N
21.1 - OBSERVAES
21.1.2 - Registro com lay-out flexvel. Conter os totalizadores de todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, dispensada a indicao de tipos no informados.
21.1.3 - Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registro, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes:
21.1.3.1 - manter iguais os campos de 1 a 3 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo;
21.1.3.2 - incluir o campo TOTAL GERAL apenas no ltimo dos registros tipo 90;
21.1.4 - As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos.
21.1.5 - CAMPO TIPO A SER TOTALIZADO - dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir.
21.1.6 - CAMPO TOTAL DE REGISTROS - ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico.
21.1.7 - CAMPO TOTAL GERAL - nmero de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10,11 e 90. (Redao dada ao subitem 21.1.7 pelo inciso XX do artigo 1 da Portaria CAT 54/98, de 1-07-98,
DOE 03-07-98, efeitos a partir de 03-07-98)

21.1.7 - CAMPO TOTAL GERAL - nmero de registros existentes no arquivo includos, tambm, os registros tipo 10 e 90.

22 - INSTRUES GERAIS
22.1 - Os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual;
22.2 - O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior depender de consulta prvia Diretoria Executiva da Administrao Tributria deste Estado ou Receita Federal,
conforme o caso;
gabarito de registro (lay-out) dos arquivos e listag ens de programas.
23 - LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO
23.1 - O arquivo em meio magntico ser apresentado com Listagem de Acompanhamento, contendo as seguintes informaes:
23.1.1 - CGC do estabelecimento informante, no formato 99.999.999/9999-99;
tipo 11 = .... registros
tipo 90 = ...... registros
24 - RECIBO DE ENTREGA
A apresentao do arquivo ser acompanhada de Recibo de Entrega, Anexo 10, preenchido em trs (3) vias, pelo estabelecimento, obedecidas as seguintes instrues:
24.1 - DADOS GERAIS
24.1.1 - CAMPO 01 - PRIMEIRA APRESENTAO - Assinalar com um X uma das seguintes opes, de acordo com a situao:
Sim - No caso de primeira apresentao de cada perodo solicitado;
No - No caso de retificao primeira apresentao;
24.2 - IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
24.2.1 - CAMPO 02 - INSCRIO ESTADUAL - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS da unidade da Federao destinatria.
24.2.2 - CAMPO 03 - CGC/MF - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministrio da Fazenda - CGC/MF;
24.2.3 - CAMPO 04 - NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL/DENOMINAO) Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
24.3 - ESPECIFICAO DO ARQUIVO ENTREGUE
24.3.1 - CAMPO 05 - MEIO MAGNTICO ENTREGUE - Assinalar com um X conforme a situao;
24.3.2 - CAMPO 06 - NMERO DE MDIAS DO ARQUIVO - Anotar a quantidade de mdias apresentadas do arquivo magntico;
24.3.3 - CAMPO 07 - PERODO - Indicar a data inicial e final (DD/MM/AAAA a DD/MM/AAAA) dos registros contidos no arquivo;
24.4 - RESPONSVEL PELAS INFORMAES
24.4.1 - CAMPO 08 - NOME - Indicar o nome do responsvel pelo estabelecimento;
24.4.2 - CAMPO 09 - TELEFONE - Indicar o nmero do telefone para contatos;
24.4.3 - CAMPO 10 - DATA - Indicar a data de preenchimento do formulrio;
24.4.4 - CAMPO 11 - ASSINATURA - Lanar a assinatura, em todas as vias, do responsvel pelo estabelecimento;
24.5 - PARA USO DA REPARTIO
24.5.1 - CAMPO 12 - RESPONSVEL PELO RECEBIMENTO - No preencher, uso da repartio fazendria;
24.5.2 - CAMPO 13 - RESPONSVEL PELO PROCESSAMENTO - No preencher, uso da repartio fazendria.
25 - FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTAO
Entrega, emitido em trs (3) vias, uma das quais ser devolvida ao c ontribuinte, como recibo.
26 - DEVOLUO DO ARQUIVO MAGNTICO
26.1 - O arquivo magntico ser recebido condicionalmente e submetido a teste de consistncia;
26.2 - Constatada a inobservncia das especificaes descritas neste manual, o arquivo ser devolvido para correo, acompanhado de Listagem Diagnstico indicativa das irregularidades encontradas. A
listagem ser fornecida em papel ou em meio magntico.
27 - MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRNICO DE DADOS
27.1 - Os relatrios que compem os livros fiscais devero obedecer aos modelos previstos no Anexo 5 desta portaria, sendo permitido:
27.1.4 - suprimir a coluna destinada a OBSERVAES desde que as eventuais observaes sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatrio mensal com as remisses
adequadas;
27.2 - Admitir-se- o preenchimento manual da coluna OBSERVAES para inserir informaes que somente possam ser conhecidas aps o prazo de emisso do livro fiscal.
28 - DOCUMENTOS FISCAIS
28.1 - Considera-se como documento fiscal previsto no artigo 111 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991, o formulrio numerado tipograficamente, que
tambm for numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposies sobre documentos fiscais previstas no citado regulamento;
28.2 - Caso o formulrio destinado emisso dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, for inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrnico de
processamento de dados, aplicar-se-lhe-o as regras do inciso V do artigo 12 desta portaria;
28.3 - Sero, tambm, aplicadas as regras do inciso V do artigo 12 desta portaria, ao formulrio, j numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na
impresso, hiptese em que o prximo formulrio poder ter a mesma numerao dada pelo sistema ao formulrio inutilizado..

ANEXO 1
(Redao dada ao anexo 1 pelo inciso XI do artigo 1 da Portaria CAT 13/97 de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97)
MANUAL DE ORIENTAO
(Aprovado pelo Convnio ICMS-57/95, clusula trigsima segunda, na redao do Convnio ICMS-75/96, clusula sexta).
1 - APRESENTA;CCEDIL;;ATILDE;O
1.1 - Este manual visa orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e escriturao de livros fiscais e manuteno de informaes em meio magntico, por contribuintes do IPI
e/ou do ICMS usurios de sistema eletrnico de processamento de dados, na forma estabelecida nesta portaria.
1.2 - Contm instrues para preenchimento do Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais, escriturao de livros fiscais e
fornecimento de informaes Secretaria da Receita Federal, e s Secretarias de Fazenda, Finanas ou Tributao dos Estados e do Distrito Federal e, finalmente, instrues sobre preenchimento do
respectivo Recibo de Entrega.
2 - DAS INFORMA;CCEDIL;;OTILDE;ES
2.1 - Os contribuintes do IPI e/ou do ICMS, autorizados emisso de pelo menos um dos documentos fiscais previstos no artigo 111 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de
maro de 1991, por meio de sistema eletrnico de processamento de dados, esto sujeitos a prestar informaes fiscais em meio magntico, de acordo com as especificaes indicadas neste manual,
conservando, pelo prazo fixado no artigo 193 do citado regulamento, contado a partir de 1 de janeiro seguinte ao exerccio de apurao a que se referir, arquivo magntico com registros fiscais referentes
totalidade das operaes de entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao:
2.1.1 - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A;
2.1.2 - por totais de documento fiscal, quando se tratar de:
2.1.3 - por total dirio, por equipamento, quando se tratar de sada documentada por Cupom Fiscal emitido por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF), PDV ou mquina registradora;
2.1.4 - por total dirio, por espcie de documento fiscal, quando se tratar de:
a) Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24;
b) Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14;
c) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15;
d) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16;
e) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13;
g) Despacho de Transporte, modelo 17;
h) Manifesto de Carga, modelo 25;
j) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2;
l) Nota Fiscal de Produtor, modelo 4;
m) Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas;
n) Ordem de Coleta de Carga, modelo 20;
o) Resumo Movimento Dirio, modelo 18;
2.2 - Observaes:
2.2.1 - O disposto no item 2.1.1 se aplica tambm Nota Fiscal de Entrada, modelo 3, emitida at 29 de fevereiro de l996;
2.2.2 - O disposto no item 2.1.4 se aplica tambm Nota Fiscal Simplificada, emitida at 13 de dezembro de l994.
3 - INSTRU;CCEDIL;;OTILDE;ES PARA PREENCHIMENTO DO PEDIDO /COMUNICA;CCEDIL;;ATILDE;O
3.1 - QUADRO I - MOTIVO DO PREENCHIMENTO
3.1.1 - CAMPO 01 - PEDIDO/COMUNICAO DE:
ITEM 1 - USO - Assinalar com x o pedido inicial de autorizao para emisso de documentos fiscais e/ou escriturao de livros fiscais por meio de sistema eletrnico de processamento de dados;
ITEM 2 - ALTERAO DE USO - Assinalar com x quando se tratar de alterao referente a quaisquer das informaes de pedido anterior, exceto aquelas previstas nos campos 07 e 08;
3.1.2 - CAMPO 02 - PROCESSAMENTO - Para uso da repartio fazendria;
3.1.3 - CAMPO 03 - CARIMBO DE INSCRIO ESTADUAL - Apor carimbo de inscrio estadual, quando exigido pela legislao da unidade da Federao;
3.2 - QUADRO II - IDENTIFICAO DO USURIO
3.2.1 - CAMPO 04 - NMERO DA INSCRIO ESTADUAL - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS;
3.2.2 - CAMPO 05 - NMERO DO CGC/MF - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministrio da Fazenda;
3.2.3 - CAMPO 06 - NOME COMERCIAL ( RAZO SOCIAL/DENOMINAO) - Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
3.3 - QUADRO III - LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS
3.3.1 - CAMPO 07 - CDIGOS DOS DOCUMENTOS FISCAIS - Preencher com os cdigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo:

3.3.2 - CAMPO 8 - LIVROS FISCAIS - Assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido;
No caso de o (s) livro (s) fiscal (is) objeto do pedido no constar (em) no formulrio, datilografar ao lado da palavra LIVROS FISCAIS o seguinte:
99 - OUTROS - Nome (s) do (s) livro (s) fiscal (is).;
3.4 - QUADRO IV - ESPECIFICAES TCNICAS
Os campos deste quadro devero ser preenchidos com as especificaes tcnicas dos equipamentos e programas utilizados para emisso e escriturao por sistema eletrnico de processamento de dados.
3.4.1 - CAMPO 9 - UCP - FABRICANTE/MODELO - Indicar o fabricante e o modelo da unidade central de processamento, utilizando, se necessrio, o verso do formulrio;
3.4.2 - CAMPO 10 - SISTEMA OPERACIONAL - Indicar o sistema operacional e seu nmero de verso;
3.4.3 - CAMPO 11 - MEIOS MAGNTICOS DISPONVEIS - Assinalar com x o meio magntico de apresentao do registro fiscal;
3.4.4 - CAMPO 12 - LINGUAGEM DE PROGRAMAO - Indicar a linguagem em que foram codificados os programas fiscais;
3.4.5 - CAMPO 13 - SISTEMAS GERENCIADORES DE BANCOS DE DADOS (SGBD) - Indicar o gerenciador do banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados, se houver;
3.5 - QUADRO V - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A UCP
3.5.1 - CAMPO 14 - NMERO DE INSCRIO ESTADUAL/MUNICIPAL - Preencher com o nmero da inscrio estadual ou, no caso de este inexistir, com o nmero de inscrio municipal do estabelecimento
onde se encontra a unidade central de processamento, precedido da letra M;
3.5.2 - CAMPO 15 - NMERO DE INSCRIO NO CGC/MF - Preencher com o nmero de inscrio no CGC/MF do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento;
3.5.3 - CAMPO 16 - NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL/DENOMINAO) - Indicar o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento.
Evitar abreviaturas;
3.5.4 - CAMPOS 17 A 23 - ENDEREO E TELEFONE DO ESTABELECIMENTO Preencher com tipo, ttulo e nome do logradouro, nmero, complemento, municpio, unidade da Federao, CEP do endereo do
estabelecimento onde se encontra a unidade central de processamento e o nmero do telefone. Vide o disposto no pargrafo nico do artigo 7 desta Portaria;
3.6 - QUADRO VI - RESPONSVEL PELAS INFORMAES
3.6.1 - CAMPO 24 - NOME DO SIGNATRIO - Indicar o nome da pessoa que, representando a empresa requerente/declarante, assinar o pedido de comunicao;
3.6.3 - CAMPO 26 - CARGO NA EMPRESA - Preencher com o nome do cargo ocupado pelo signatrio na empresa;
3.6.4 - CAMPO 27 - CPF/NMERO DE IDENTIDADE - Preencher com o nmero de inscrio no cadastro de pessoas fsicas - CPF/MF ou da carteira de identidade do signatrio;
3.6.5 - CAMPO 28 - DATA E ASSINATURA - Preencher a data e apor a assinatura;
3.7 - QUADRO VII - PARA USO DA REPARTIO FAZENDRIA
3.7.1 - CAMPOS 29 A 31 - PARA USO DA REPARTIO FAZENDRIA - No preencher, uso da repartio fazendria;
3.7.2 - CAMPO 32 - VISTO/CARIMBO DA RECEITA FEDERAL - No preencher, uso da Secretaria da Receita Federal.
4 - FORMA DE ENTREGA E DESTINA;CCEDIL;;ATILDE;O DAS VIAS
O Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados ser apresentado repartio fiscal da unidade da Federao que estiver vinculado o estabelecimento interessado,
preenchido datilograficamente, em quatro (4) vias que, aps o despacho, tero a seguinte destinao:
5 - DADOS T;EACUTE;CNICOS DE GERA;CCEDIL;;ATILDE;O DO ARQUIVO
5.1 - FITA MAGNTICA OU CARTUCHO
5.1.1 - Tamanho do registro: 126 bytes;
5.1.2 - Tamanho do bloco: 16380 bytes;
5.1.3 - Densidade de gravao: 1600, 6250 ou 38000 bpi;
5.1.4 - Quantidade de trilhas: 9 ou 18 trilhas;
5.1.5 - Label: No Label - com um tapermark no incio e outro no fim do volume;
5.1.6 - Codificao: EBCDIC;
5.1.7 - A definio da densidade de gravao e quantidade de trilhas pode ser quaisquer das citadas nos subitens 5.1.3 e 5.1.4;
5.2 - DISCO FLEXVEL DE 5 1/4 OU 3 1/2
5.3 - FITA DAT
5.3.1 - Mediante prvio entendimento do contribuinte com a Assistncia de Informtica da Diretoria Executiva da Administrao Tributria, que definir o sistema operacional utilizado para gerao da fita,
os dados podero ser entregues utilizando fitas DAT;
5.4 - FORMATO DOS CAMPOS
5.5 - PREENCHIMENTO DOS CAMPOS
5.5.2 - ALFANUMRICO - Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos;
5.6 - TELEPROCESSAMENTO
Mediante prvio entendimento do contribuinte com a Assistncia de Informtica da Diretoria Executiva da Administrao Tributria, os dados gerados com as caractersticas descritas nos subitens 5.1 a 5.3
podero ser enviados via teleprocessamento.
6 - ETIQUETA DE IDENTIFICA;CCEDIL;;ATILDE;O DO ARQUIVO
6.1.1 - CGC/MF do estabelecimento a que se referem as informaes contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99;
6.1.3 - A expresso Registro Fiscal e indicao do Protocolo ou Convnio que estabeleceu o lay-out dos registros fiscais informados;
6.1.8 - Tamanho do bloco, quando aplicvel.
7 - ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGN;EACUTE;TICO
7.1.2 - Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal, Nota Fiscal Fatura modelo 1 ou 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6 e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, destinado a
especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS, deve ser gerado um registro por alquota; neste caso, o
total refere-se soma das operaes da alquota informada no registro;
7.1.3 - Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal modelo 1 ou 1 A destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;
7.1.5 - Tipo 54 - Registro de Produto (classificao fiscal);
7.1.6 - Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento;
7.1.7 - Tipo 60 - Registro de Cupom Fiscal emitido por equipamento emissor de cupom fiscal (ECF), PDV, ou mquina registradora, destinado a informar as operaes ou prestaes realizadas com esses
documentos;
7.1.8 - Tipo 61 - Registro de Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24, Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14, Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15, Bilhete de Passagem
Ferrovirio, modelo 16, Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11, Despacho de Transporte, modelo 17, Manifesto de Carga, modelo 25,
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21, Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, Nota Fiscal de Produtor, modelo 4, Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7, exceto quando emitida
por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas, Ordem de Coleta de Carga, modelo 20, e Resumo Movimento Dirio, modelo 18, destinado a informar as operaes ou prestaes realizadas
com esses documentos;
Rodovirio de Cargas, modelo 8, de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9, e de Conhecimento Areo, modelo 10, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento
fiscal, relativamente ao ICMS;
7.1.10 - Tipo 71 - Registro de Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9, e
de Conhecimento Areo, modelo 10;
8 - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGN;EACUTE;TICO DE DOCUMENTOS FISCAIS

8.2 - A indicao A/D significa ascendente/descendente.


NOTA FISCAL, QUANTO AO ICMS
NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA
NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES

10.1 - OBSERVAES
10.1.1 - Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sada;
telecomunicaes;
10.1.4 - No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS, deve ser gerado um registro por alquota; neste caso, os valores dos CAMPOS 11, 12, 13, 14 e 15 referem-se soma das operaes da
alquota informada no registro;
10.1.6 - CAMPO 03
10.1.6.1 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo ISENTO;
10.1.6.2 - Na hiptese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecurio, em que seja obrigatria a emisso de Nota Fiscal relativa entrada de mercadoria, ser colocada a Inscrio
Estadual do Produtor neste campo;
10.1.9 - CAMPO 07 - Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as trs posies. Quando se tratar de Nota Fiscal de Microempresa colocar a letra M;
10.1.10 - CAMPO 08
10.1.10.1 - No caso de subseriao de documento de srie A, B, C, E ou U, indicar o nmero da subsrie deixando em branco a posio no-significativa;
10.1.10.3 - No caso de subsrie nicas de documentos fiscais de sries A, B, C e E, colocar U na primeira posio, deixando em branco a segunda posio;
10.1.10.4 - No caso de subseriao de documentos fiscais de sries A-nica, B-nica, C-nica e E-nica, colocar U na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio;
10.1.12 - CAMPO 12 - No valor a que se refere este campo no se inclui a base de clculo da reteno, em se tratando de substituio tributria;
10.1.13 - CAMPO 13 - No montante do imposto a que se refere este campo no se inclui ICMS retido por substituio tributria;

11.1 - OBSERVAES:
11.1.1 - Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI ou equiparados, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;
11.1.2 - CAMPO 02 - Tratando-se de operaes para o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio no CGC/MF, zerar o campo;
11.1.3 - CAMPO 03 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo SENTO;
11.1.5 - CAMPO 06 - Em se tratando de documento sem seriao, deixar em branco as duas posies;
11.1.7 - CAMPO 09 - Um registro para cada CFOP do documento fiscal, sendo que constar, no Registro Fiscal, CFOP igual ao lanado no livro fiscal respectivo;
11.1.8 - CAMPOS 14 A 17
11.1.8.1 - Preencher com os cdigos aprovados pela Instruo Normativa da Secretaria da Receita Federal n 142, de 26 de dezembro de l984 e alteraes posteriores;
11.1.8.2 - dispensada a indicao quando o registro se referir a entrada de mercadoria;

12.1 - OBSERVAES
12.1.1 - Este registro s obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias;
PRODUTO

13.1 - OBSERVAES
13.1.1.1 - Um registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal;
13.1.7 - CAMPO 11
13.1.7.1 - Quando o emitente no utilizar o sistema de codificao da Norma Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM-SH), deve incluir a Tabela de Cdigo de Produtos, atravs de registros
Tipo 75;
13.1.7.2 - Em se tratando de registro para indicar o valor do desconto discriminado na nota fiscal, deixar em branco.
GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO

14.1 - OBSERVAES
14.1.1 - Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento - GNR recolhida;
regime de substituio tributria.
CUPOM FISCAL

15.1 - OBSERVAES
15.1.2 - CAMPO 05 - Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora, com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal ECF.
AUTORIZAO DE CARREGAMENTO E TRANSPORTE
BILHETE DE PASSAGEM
BILHETE DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM
BILHETE DE PASSAGEM FERROVIRIO
BILHETE DE PASSAGEM RODOVIRIO
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIRIO DE CARGAS
DESPACHO DE TRANSPORTE
MANIFESTO DE CARGA
NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO
NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR
NOTA FISCAL DE PRODUTOR
NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE, exceto quando emitida por Prestador de Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas
ORDEM DE COLETA DE CARGA
RESUMO MOVIMENTO DIRIO

16.1 - OBSERVAES
16.1.2 - CAMPO 04 - Preencher conforme cdigo da tabela de modelos de documento fiscal, do subitem 3.3.1.
17. REGISTRO TIPO 70
NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE
CONHECIMENTO AREO

17.1 - OBSERVAES:
17.1.5 - CAMPO 06 - Preencheer conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3.1;
17.1.6 - CAMPO 08
17.1.6.1 - No caso de subseriao de documentos de sries B, C, ou U, indicar o nmero de subsrie deixando em branco a posio no significativa;
17.1.6.3 - No caso de subsries nicas de documentos fiscais de sries B ou C, colocar U na primeira posio, deixando em branco a segunda posio;
17.1.6.4 - No caso de subseriao de documentos fiscais de srie B-nica ou C nica, colocar U na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio;
INFORMAES DA CARGA TRANSPORTADA REFERENTE A:
CONHECIMENTO AREO

18.1 - OBSERVAES:
18.1.1 - Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas e Conhecimentos Areos, que gravaro um (1)
registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;
18.1.1.1 - Nas operaes decorrente das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Conv.
CDIGO DE PRODUTO OU SERVIO

19.1 - OBSERVAES
19.1.1 - Obrigatrio quando o emitente da Nota Fiscal no utilizar o sistema de codificao da Norma Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM-SH);
19.1.2 - CAMPO 03 - Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou servio que foi comercializado no perodo.

20.1 - OBSERVAES
20.1.1 - CAMPO 14 - No total geral devem ser includos, tambm, os registros tipos 10 e 90.
21 - INSTRU;CCEDIL;;OTILDE;ES GERAIS
21.1 - Os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual;
21.2 - O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior depender de consulta prvia ao fisco da unidade da Federao a que estiver vinculado o estabelecimento ou
gabarito de registro (lay-out) dos arquivos e listagens de programas.
22 - LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO
22.1 - O arquivo em meio magntico ser apresentado com Listagem de Acompanhamento, contendo as seguintes informaes:
22.1.1 - CGC do estabelecimento informante, no formato 99.999.999/9999-99;
22.1.9 - Indicao dos totais por tipo de registro, a saber:
23 - RECIBO DE ENTREGA
A apresentao do arquivo ser acompanhada de Recibo de Entrega, Anexo 10, preenchido em trs (3) vias, pelo estabelecimento, obedecidas as seguintes instrues:
23.1 - DADOS GERAIS
23.1.1 - CAMPO 01 - PRIMEIRA APRESENTAO - Assinalar com um X uma das seguintes opes, de acordo com a situao:
Sim - No caso de primeira apresentao de cada perodo solicitado;
No - No caso de retificao primeira apresentao;
23.2 - IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
23.2.1 - CAMPO 02 - INSCRIO ESTADUAL - Preencher com o nmero da inscrio estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS;
23.2.2 - CAMPO 03 - CGC/MF - Preencher com o nmero da inscrio do estabelecimento no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministrio da Fazenda - CGC/MF;
23.2.3 - CAMPO 04 - NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL/DENOMINAO) Preencher com o nome comercial (razo social/denominao) do estabelecimento. Evitar abreviaturas;
23.3 - ESPECIFICAO DO ARQUIVO ENTREGUE
23.3.1 - CAMPO 05 - MEIO MAGNTICO ENTREGUE - Assinalar com um X conforme a situao;
23.3.2 - CAMPO 06 - NMERO DE MDIAS DO ARQUIVO - Anotar a quantidade de mdias apresentadas do arquivo magntico;
23.3.3 - CAMPO 07 - PERODO - Indicar a data inicial e final (DD/MM/AAAA a DD/MM/AAAA) dos registros contidos no arquivo;
23.4 - RESPONSVEL PELAS INFORMAES
23.4.1 - CAMPO 08 - NOME - Indicar o nome do responsvel pelo estabelecimento;
23.4.2 - CAMPO 09 - TELEFONE - Indicar o nmero do telefone para contatos;
23.4.3 - CAMPO 10 - DATA - Indicar a data de preenchimento do formulrio;
23.4.4 - CAMPO 11 - ASSINATURA - Lanar a assinatura, em todas as vias, do responsvel pelo estabelecimento;
23.5 - PARA USO DA REPARTIO
23.5.1 - CAMPO 12 - RESPONSVEL PELO RECEBIMENTO - No preencher, uso da repartio fazendria;
23.5.2 - CAMPO 13 - RESPONSVEL PELO PROCESSAMENTO - No preencher, uso da repartio fazendria.
24 - FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTA;CCEDIL;;ATILDE;O
25 - DEVOLU;CCEDIL;;ATILDE;O DO ARQUIVO MAGN;EACUTE;TICO
25.1 - O arquivo magntico ser recebido condicionalmente e submetido a teste de consistncia;
25.2 - Constatada a inobservncia das especificaes descritas neste manual, o arquivo ser devolvido para correo, acompanhado de Listagem Diagnstico indicativa das irregularidades encontradas.
26 - MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETR;OCIRC;NICO DE DADOS
26.1 - Os relatrios que compem os livros fiscais devero obedecer aos modelos previstos no Anexo 5 desta portaria, sendo permitido:
26.1.4 - suprimir a coluna destinada a OBSERVAES desde que as eventuais observaes sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatrio mensal com as remisses
adequadas;
26.2 - Admitir-se- o preenchimento manual da coluna OBSERVAES para inserir informaes que somente possam ser conhecidas aps o prazo de emisso do livro fiscal.
27 - DOCUMENTOS FISCAIS
27.1 - Considera-se como documento fiscal previsto no artigo 111 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n 33.118, de 14 de maro de 1991, o formulrio numerado tipograficamente, que
tambm for numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposies sobre documentos fiscais previstas no citado regulamento;
27.2 - Caso o formulrio destinado emisso dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, for inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrnico de
processamento de dados, aplicar-se-lhe-o as regras do inciso V do artigo 12 desta portaria;
27.3 - Sero, tambm, aplicadas as regras do inciso V do artigo 12 desta portaria, ao formulrio, j numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na
impresso, hiptese em que o prximo formulrio poder ter a mesma numerao dada pelo sistema ao formulrio inutilizado.
REVOGADO o anexo 2 pelo artigo 3 da Portaria CAT 92/02, de 30-12-2002, DOE 03-01-2003, Republicao em 23-01-2003, Retificao em 25-01-2003, efeitos a partir de 03/01/2003.
ANEXO 2
(Redao dada ao Anexo 2 pelo inciso XII da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000)

PEDIDO / COMUNICAO DE USO DE SISTEMA ELETRNICO

ANEXO 3
PEDIDO/COMUNICAO DE USO DE SISTEMA ELETRNICO 03 CARIMBO DE INSC. ESTADUAL
DE PROCESSAMENTO DE DADOS
01 PEDIDO/COMUNICAO 02 PROCESSAMENTO

1 USO
2 ALTERAO DE USO
3 RECADASTRAMENTO
4 CESSAO DE USO A PEDIDO
5 CESSAO DE USO DE OFCIO

QUADRO II IDENTIFICAO DO USURIO
04 N. INSCRIO ESTADUAL 05 N. CNPJ

06 NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL/DENOMINAO)

QUADRO III LIVROS FISCAIS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS
07 CDIGOS DOCUMENTOS FISCAIS 08 LIVROS FISCAIS

MODELO MODELO MODELO 1 REGISTRO DE ENTRADAS

2 REGISTRO DE SADAS

3 REGISTRO DE CONTROLE DA PRODUO E DO
ESTOQUE

4 REGISTRO DE INVENTRIO

5 REGISTRO DE APURAO DO ICMS

QUADRO IV ESPECIFICAES TCNICAS
09 UCP FABRICANTE/MODELO 10 SISTEMA OPERACIONAL:
11 MEIOS MAGNTICOS DISPONVEIS

1 DISQUETE 3 2 OUTROS __________________

12 LINGUAGEM DE PROGRAMAO
13 SISTEMAS GERENCIADORES DE BANCOS DE DADOS

QUADRO V IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO ONDE SE LOCALIZA A UCP
14 N. INSCRIO ESTADUAL/MUNICIPAL 15 N. INSCRIO CNPJ

16 NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL/DENOMINAO)

17 LOGRADOURO 18 NMERO

19 C
OMPLEMENTO
20 MUNICPIO 21 UF 22 CEP 23 TELEFONE/FAX

QUADRO VI RESPONSVEL PELAS INFORMAES
24 NOME DO SIGNATRIO 25 TELEFONE/FAX

26 CARGO NA EMPRESA 27 CPF / N. IDENTIDADE

28 DATA ASSINATURA
___/___/___ __________________________________

QUADRO VII PARA USO DA REPARTIO FAZENDRIA
29 RECEBIDO EM _____/_____/_____ 30 AUTORIZADO O PEDIDO
_____/_____/_____
31 PROCESSADO EM ____/____/____
SIM DATA
_____________________________ _____________________________
PROTOCOLO N. ___________________________ NO ASSINATURA ASSINATURA

32 VISTO/CARIMBO DA RECEITA FEDERAL
_________________________________________
ASSINATURA/MATRCULA
______________________________________________________________

(Redao dada ao Anexo 3 pelo inciso XII do artigo 1 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97)
LISTAGEM DE OPERAES INTERESTADUAIS
LP1 MODELO P12

ANEXO 4
ANEXO 5
(Redao dada ao Anexo 5 pelo inciso XIII da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000)
LIVRO REGISTRO DE ENTRADAS RE MODELO P1
(Redao dada ao modelo P1 do Livro Registro de Entradas pelo inciso VI do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE de 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-
2001)

LIVRO REGISTRO DE ENTRADAS RE MODELO P1/A
(Redao dada ao modelo P1A do Livro Registro de Entradas pelo inciso VI do artigo 1 da Portaria CAT 21/01, de 28-03-2001, DOE de 30-03-2001, Retificao DOE 12-04-2001, efeitos a partir de 30-03-
2001)

LIVRO REGISTRO DE SADAS RS MODELO P2
REGISTRO DE ENTRADAS (a) CDIGO DE VALORES FISCAIS PARA
OPERAES E PRESTAES
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ (MF):
FOLHA: MS OU PERODO/ANO:
1 COM CRDITO DO IMPOSTO
2 SEM CRDITO DO IMPOSTO - ISENTAS OU NO-
TRIBUTADAS
3 SEM CRDITO DE IMPOSTO OUTRAS
DOCUMENTOS FISCAIS CODIFICAO ICMS VALORES FISCAIS IPI VALORES FISCAIS
DATA DE
ENTRADA

ESPCIE
SRIE
SUB-
SRIE

NMERO
DATA DO

DOCUMENTO
CDIGO

EMITENTE
UF

ORIGEM
VALOR

CONTABIL

CONTBIL

FISCAL

COD.
(a)
BASE DE
CALCULO
VALOR DA
OPERAO

ALQ.
IMPOSTO

CREDITADO

CD.
(a)
BASE DE
CALCULO
VALOR DA
OPERAO
IMPOSTO

CREDITADO
OBSERVAES

99/99/99

XXXXX

XXX

999999

99/99/99

XXXXXXXXXX

XX

99.999.999,99

XXXXXX

9.99
TOTAL

9
1
2
3

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

99,9

9.999.999,99
9.999.999,99

9
1
2
3

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

9.999.999,99
9.999.999,99

REGISTRO DE ENTRADAS (a) CDIGO DE VALORES FISCAIS PARA OPERAES E PRESTAES
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
FOLHA: MS OU PERODO / ANO:
1 - COM CRDITO DO IMPOSTO
2 - SEM CRDITO DO IMPOSTO - ISENTAS OU NO-TRIBUTADAS
3 - SEM CRDITO DE IMPOSTO - OUTRAS
DOCUMENTOS FISCAIS CODIFICAO VALORES FISCAIS
DATA DE
ENTRADA
ESPCIE
SRIE
SUB-
SRIE
NMERO
DATA DO
DOCUMENTO
CDIGO
EMITENTE
UF
ORIGEM
VALOR
CONTBIL
CONTBIL FISCAL
ICMS

CD.
(a)
BASE DE
CLCULO
VALOR DA
OPERAO
ALQ.
IMPOSTO
CREDITADO
OBSERVAES

99/99/99

XXXXXX

XXX

999999

99/99/99

XXXXXXXXX

XX

99.999.999,99

XXXXX

9,99

TOTAL

ICMS

ICMS

9

1
2
3

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

99,9

9.999.999,99
9.999.999,99
9.999.999,99

REGISTRO DE SADAS
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:

LIVRO REGISTRO DE SADAS RS MODELO P2/A

LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUO E DO ESTOQUE RCPE MODELO P3
DOCUMENTOS FISCAIS CODIFICAO VALORES FISCAIS DAS OPERAES E PRESTAES
SRIE UF VALOR COM DBITO DO IMPOSTO SEM DBITO DO IMPOSTO OBSERVAES
ESPCIE SUB-
SRIE
NMERO DIA DEST. CONTBIL CONTBIL FISCAL ICMS
IPI
BASE
DE CLCULO
ALQ. IMPOSTO
DEBITADO
ISENTAS OU
NO-TRIBUTADAS
OUTRAS
xxxxx xxx 999.999.999.999 99 XX 99.999.999,99 Xxxxxx 9.99

TOTAL

ICMS
IPI
ICMS
IPI
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99,9
99,9
99,9
99,9

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

REGISTRO DE SADAS
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
DOCUMENTOS FISCAIS CODIFICAO VALORES FISCAIS DAS OPERAES E PRESTAES
SRIE UF VALOR COM DBITO DO IMPOSTO SEM DBITO DO IMPOSTO OBSERVAES
ESPCIE SUB-
SRIE
NMERO DIA DEST. CONTBIL CONTBIL FISCAL BASE
DE CLCULO
ALIQ. IMPOSTO
DEBITADO
ISENTAS OU
NO-TRIBUTADAS
OUTRAS
Xxxxx xxx 999.999.999.999 99 XX 99.999.999,99 Xxxxxx 9.99

TOTAL
99.999.999,99

99.999.999,99
99,9

99,9
99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99

REGISTRO DE CONTROLE DA PRODUO E DO ESTOQUE (a) CDIGO DE ENTRADAS E SADAS
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
PRODUTO: XXXXXXXXXXXXXXXXXX UNIDADE: XXXXX CLASSIFICAO FISCAL: 9999.99.9999
1 NO PRPRIO ESTABELECIMENTO
2 EM OUTRO ESTABELECIMENTO
3 DIVERSAS
DOCUMENTO LANAMENTO ENTRADAS E SADAS
SRIE CODIFICAO
ESPCIE SUB-
SRIE
NMERO DATA DIA CONTBIL FISCAL E/S CD.
(a)
QUANTIDADE VALOR IPI ESTOQUE OBSERVAES

XXXXX
XXXXX

XXX
XXX

999999
999999
* SUB

99.99.99
99.99.99
TOTAL

99
99
99

XXXXXX
XXXXXX

9.99
9.99

X
X
E
S

9
9
(PRODUTO)
99.999.999.999
99.999.999.999
99.999.999.999
99.999.999.999

9.999.999,99
9.999.999,99

9.999.999,99
9.999.999,99

99.999.999.999

99.999.999.999


LIVRO REGISTRO DE INVENTRIO RI MODELO P7

LIVRO REGISTRO DE APURAO DO ICMS RAICMS MODELO P9

**

* SUB

TOTAL DO

TOTAL

PERODO

99

E
S

E
S

99.999.999.999
99.999.999.999

99.999.999.999
99.999.999.999

99.999.999.999
REGISTRO DE INVENTRIO
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
FOLHA: ESTOQUES EXISTENTES EM:
CLASSIFICAO DISCRIMINAO UNIDADE QUANTIDADE VALORES
FISCAL UNITRIO TOTAL
XX XX X XX XX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XX 999.999,999 999.999,99 999.999.999,99
REGISTRO DE APURAO DO ICMS
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
ENTRADAS
CODIFICAO VALORES ICMS VALORES FISCAIS
CONTBEIS OPERAES COM CRDITO DO
IMPOSTO
OPERAES SEM CRDITO
DO IMPOSTO
CONTBIL FISCAL BASE DE
CLCULO
IMPOSTO
CREDITADO
ISENTAS OU
NO-
TRIBUTADAS
OUTRAS
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
9.99
9.99
9.99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
SUBTOTAIS ENTRADAS
1.00 DO ESTADO |
99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

2.00 DE OUTROS
ESTADOS

99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

3.00 DO EXTE-
RIOR
99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

TOTAIS 99.999.999,99 99.999.999,99 99.999.999,99 99.999.999,99 99.999.999,99
SADAS
CODIFICAO VALORES ICMS VALORES FISCAIS
CONTBEIS OPERAES COM DBITO DO
IMPOSTO
OPERAES SEM DBITO DO
IMPOSTO
CONTBIL FISCAL BASE DE
CLCULO
IMPOSTO
DEBITADO
ISENTAS OU
NO-
TRIBUTADAS
OUTRAS
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
9.99
9.99
9.99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99
99.999.999,99
SUBTOTAIS SADAS
5.00 PARA O ESTADO
99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

LIVRO REGISTRO DE APURAO DO ICMS RAICMS MODELO P9

ANEXO 6:

6.00 PARA
OUTROS
ESTADOS

99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

7.00 PARA O
EXTE-
RIOR
99.999.999,99
99.999.999,99

99.999.999,99

99.999.999,99
99.999.999,99

TOTAIS 99.999.999,99 99.999.999,99 99.999.999,99 99.999.999,99 99.999.999,99
RESUMO DA APURAO DO IMPOSTO
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
DBITO DO IMPOSTO VALORES
COLUNA AUXILIAR SOMAS

D

B
I
T
O
001 POR SADAS /PRESTAES COM DBITO DO IMPOSTO
002 OUTROS DBITOS (DISCRIMINAR ABAIXO)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
003 ESTORNO DE CRDITOS (DISCRIMINAR ABAIXO)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
004 SUBTOTAL

999.999.999,99
999.999.999,99

999.999.999,99
999.999.999,99

999.999.999,99

999.999.999,99
999.999.999,99

999.999.999,99
999.999.999,99
CRDITO DO IMPOSTO

C
R

D
I
T
O
005 POR ENTRADAS/AQUISIES COM CRDITO DO IMPOSTO
006 OUTROS CRDITOS (DISCRIMINAR ABAIXO)
007 ESTORNO DE DBITOS (DISCRIMINAR ABAIXO)
08 SUBTOTAL
009 SALDO CREDOR DO PERODO ANTERIOR
010 TOTAL

999.999.999,99
999.999.999,99

999.999.999,99
999.999.999,99

999.999.999,99

999.999.999,99
999.999.999,99
999.999.999,99
999.999.999,99
APURAO DO SALDO

S
A
L
011 SALDO DEVEDOR (DBITO MENOS CRDITO)
012 DEDUES (DISCRIMINAR ABAIXO)

999.999.999,99
999.999.999,99
999.999.999,99

999.999.999,99
D 013 IMPOSTO A RECOLHER 999.999.999,99
O 014 SALDO CREDOR (CRDITO MENOS DBITO)
A TRANSPORTAR P/O PERODO SEGUINTE
99/9.999.999,99
INFORMAES COMPLEMENTARES
GUIAS DE RECOLHIMENTO GUIA DE INFORMAO
NMERO DATA VALOR RGO ARRECADADOR DATA DA ENTREGA LOCAL DA ENTREGA (BANCO/REPARTIO)
999999999999 99/99/99 99.999.999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXX 99/99/99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
999999999999 99/99/99 99.999.999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXX
999999999999 99/99/99 99.999.999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXX
OBSERVAES: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
(Redao dada ao Anexo 6 pelo inciso XIV da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000)
LISTA DE CDIGOS DE EMITENTES LCE MODELO P10

ANEXO 7:
(Redao dada ao Anexo 7 pelo inciso XV da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000)
TABELA DE CDIGO DE MERCADORIAS LCP MODELO P11

ANEXO 8
ESPECIALIZAES TCNICAS DO CDIGO DE BARRAS DOS DOCUMENTOS FISCAIS IMPRESSOS E EMITIDOS SIMULTANEAMENTE
1 Cdigo: 128 C
2 Os documentos fiscais impressos e emitidos simultaneamente contero os seguintes tipos de registros em cdigo de barras:
2.1:
Tipo 1 - dados do emitente:
Tipo 2 - dados do destinatrio, valor total do documento e o valor do ICMS da operao:
LISTA DE CDIGOS DE EMITENTES
FIRMA:
INSC. EST.: CNPJ:
FOLHA: DATA:
CDIGO DO
EMITENTE

EMITENTE DO DOCUMENTO FISCAL
UNIDADE
DA
FEDERAO
INSCRIO NO CNPJ INSCRIO
ESTADUAL
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XX

99.999.999/9999-99 XXXXXXXXXXXXXX
TABELA CDIGO DE MERCADORIAS
FIRMA:
INSC. EST. CNPJ:
FOLHA: DATA:
CDIGO DO
PRODUTO
DISCRIMINAO CLASSIFICAO
FISCAL
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

N DENOMINAO Contedo N
1 Tipo "1" 1
2 Nmero Nmero da nota fiscal 6
3 CGC/MF CGC/MF 14
4 Unidade da Federao Cdigo da unidade da Federao do
emitente de acordo com o SINIEF
2
5 Data de emisso ou recebimento Data de emisso no formato AAAAMMDD 8
6 Substituio tributria "1" se a operao envolver acordo com o
SINIEF

5 Data de emisso ou recebimento Data de emisso no formato AAAAMMDD 8
6 Substituio tributria "1" se a operao envolver substituio
tributria ou "2", caso contrrio
1
N DENOMINAO Contedo N
1 Tipo "2" 1
ANEXO 9
ENDEREOS PARA O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NOS ARTIGOS 10 E 11 DA PORTARIA CAT /96
Secretaria de Estado da Fazenda do Acre
Rua Benjamim Constant, n 455
Ed. Senador Eduardo Asmar
69900.160 Rio Branco AC
Secretaria de Estado da Fazenda de Goinia
Rua 82 S/N Centro Administrativo 3 andar sala 301
74088.900 Goinia GO
Secretaria de Estado da Fazenda de Alagoas
Rua General Hermes, n 80 Cambona Centro
57019.900 Macei AL
Secretaria de Estado da Fazenda do Maranho
Coordenadoria de Tributao
Rua do Trapiche, n 140 Praia Grande
65010.912 So Luiz MA
Secretaria de Estado da Fazenda do Amap
Departamento de Administrao Tributria
Rua Cndido Mendes, S/N
68906.000 Macap AP
Secretaria de Estado da Fazenda do Mato Grosso
Assessoria Tributria
Av. Rubens de Mendona, S/N
Ed. Octvio de Oliveira CPA
78055.500 Cuiab MT
Secretaria de Estado da Fazenda do Amazonas
Av. Andr Arajo, n 150 Bairro do Aleixo
69060.000 Manaus AM
Secretaria de Estado da Fazenda de Mato Grosso do Sul
Diretoria de Assuntos Tributrios
Parque dos Poderes, Bloco II
79031.902 Campo Grande MS
Secretaria de Estado da Fazenda da Bahia
Departamento de Administrao Tributria
Gerncia de Fiscalizao
Av. "2", n 260, Bloco "B", trreo
Centro Administrativo da Bahia
41.746.900 Salvador BA
Secretaria de Estado da Fazenda de Minas Gerais
Praa da Liberdade S/N 2 andar
Bairro dos Funcionrios
30140.010 Belo Horizonte MG
Secretaria de Estado da Fazenda do Cear
Av. Alberto Nepomuceno, n 02 Centro
60055.000 Fortaleza CE
Secretaria de Estado da Fazenda do Para
Av. Visconde de Souza Franco, 110
66053.000 Belm PA
Secretaria de Estado da Fazenda e Planejamento
Palcio do Buriti 11 andar Gabinete
70075.900 Braslia DF
Secretaria de Estado das Finanas da Paraba
Coordenadoria de Assessoria Tcnica
Centro Administrativo 4 andar 4 Bloco
Rua Joo da Mata, S/N Bairro Jaguaribe
58019.900 Joo Pessoa PB
Secretaria de Estado da Fazenda do Piau
Departamento de Arrecadao e Tributao
Av. Gov. Pedro Freitas Bloco C 2 andar sala 129
64019.970 Teresina PI
Secretaria de Estado da Fazenda do Rio Grande do Sul
Av. Mau, 1155 2 andar
90030.080 Porto Alegre RS
Secretaria de Estado da Fazenda do Rio de Janeiro
Rua Buenos Aires, 29 1 andar
20070.020 Rio de Janeiro RJ
Secretaria de Estado da Fazenda de Rondnia
Coordenadoria da Receita Estadual
Av. Presidente Dutra, S/N
Esplanada das Secretarias
78904.670 Porto Velho RO
Secretaria de Estado da Fazenda do Rio Grande do Norte
Centro Administrativo Bairro de Lagoa Nova
59059.900 Natal RN
Secretaria de Estado da Fazenda do Estado de Roraima
Departamento da Receita
Av. Ville Roy, 1500 Centro
69301.150 Boa Vista RR
Secretaria de Estado da Fazenda de So Paulo
Consultoria Tributria
2 Nmero Nmero da nota fiscal 6
3 CGC/MF CGC/MF 14
4 Unidade da Federao Cdigo da unidade da Federao do
emitente de acordo com o SINIEF
2
5 Valor total Valor total da nota fiscal 10
6 Valor do ICMS Montante do imposto 9
Av. Rangel Pestana, 300 11 andar
01091.900 So Paulo SP
Secretaria de Estado da Fazenda de Santa Catarina
Gerncia de Tributao
Rua Tenente Silveira, 60 3 andar
88010.000 Florianpolis SC
Secretaria de Estado da Fazenda de Sergipe
Av. Tancredo Neves S/N
Ed. Salvio Oliveira 1 andar
49095.000 Aracaju SE
Secretaria de Estado da Fazenda de Tocantins
Assessoria Tcnica
Praa dos Girassis, S/N
77030.900 Palmas TO
Secretaria de Estado da Fazenda de Pernambuco
Rua do Imperador S/N 5 andar sala 501
Bairro de Santo Antonio
50.010.240 Recife PE
ANEXO 10:
(Redao dada ao Anexo 10 pelo inciso XVI da Portaria CAT 04/2000, de 17-01-2000, DOE 18-01-2000, efeitos a partir de 18-01-2000)
RECIBO DE ENTREGA DE ARQUIVO MAGNTICO

ANEXO 11
(Acrescentado pelo inciso II do Artigo 2 da Portaria CAT 13/97, de 20-02-97, DOE 21-02-97, efeitos a partir de 21-02-97)
DADOS DE RECOLHIMENTO - GNR
LP1 MODELO P14

01 PRIMEIRA APRESENTAO?
RECIBO DE ENTREGA
DE ARQUIVO MAGNTICO SIM

NO

IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
02 INSCRIO ESTADUAL 03 CNPJ
|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|___|

04 NOME COMERCIAL (RAZO SOCIAL / DENOMINAO)

ESPECIFICAO DO ARQUIVO ENTREGUE
05 MEIO MAGNTICO ENTREGUE

DISCO FLEXVEL 3 " OUTRO (ESPECIFICAR)
_____________________

________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________

06 NMERO DE MDIAS DO
ARQUIVO
07 PERODO
|___|___|___|___|___|___|___|___| A |___|___|___|___|___|___|___|___|

RESPONSVEL PELAS INFORMAES
08 NOME 09 TELEFONE

10 DATA 11 ASSINATURA
____/____/____ __________________________________________________________________

PARA USO DA REPARTIO
12 RESPONSVEL PELO RECEBIMENTO 13 RESPONSVEL PELO PROCESSAMENTO
DATA ____/____/____
___________________________
__________________
ASSINATURA MATRCULA
DATA ____/____/____
___________________________
_________________
ASSINATURA MATRCULA


Arq. Magnético - Sintegra - Portaria Cat 32-96, de 28-03-96

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